上海证券交易所文件
             上证上审（再融资）〔2023〕558 号

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 关于曲美家居集团股份有限公司向特定对象
     发行股票的审核中心意见落实函

曲美家居集团股份有限公司、华泰联合证券有限责任公司：
    根据《证券法》《上市公司证券发行注册管理办法》《上
海证券交易所上市公司证券发行上市审核规则》等有关规定，
本所对曲美家居集团股份有限公司向特定对象发行股票申
请文件进行了审核，审核中心会议讨论形成如下问题，请予
落实。
    一、关于经营情况。（1）请按照境内和境外业务开展
情况分别说明报告期内公司的生产经营情况和变化趋势；（2）
补充说明 2018 年并购 Ekornes 后该境外子公司的经营情况，
未来是否存在减持 Ekornes 股权或其他安排以应对并购形成
的大额债务问题；（3）结合上述情况在募集说明书按照境
内和境外情况补充完善相关经营风险提示。
    请保荐机构及申报会计师核查并发表明确意见。
    二、关于募投项目。请发行人结合河南曲美家居产业一

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期项目和公司境内其他主要生产工厂的产能利用率、产销率
及效益实现情况，公司门店主要城市分布及相关地域对软体
家具的市场需求情况，软体家具的市场空间和行业竞争情况
等，说明本次募投项目“河南曲美家居产业二期项目”生产
产品与一期的区别与联系，新增产能规模是否合理，预计效
益是否谨慎，并补充完善募投项目相关风险提示。
    请保荐机构核查并发表明确意见。


    请你公司对上述问题逐项落实并及时提交回复，若回复
涉及对募集说明书的修改，请以楷体加粗标明。




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                                二〇二三年八月八日




主题词：主板   再融资   落实意见函

 上海证券交易所                 2023 年 08 月 08 日印发


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