曲美家居集团股份有限公司
                    董事会审计委员会工作细则

     （经2023年8月30日第四届董事会第二十四次会议审议批准后生效）


                           第一章       总   则


第一条     为强化曲美家居集团股份有限公司（以下简称“公司”）董事会决
           策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对管理层的有效监
           督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》、《上海证
           券交易所股票上市规则》、《上海证券交易所上市公司自律监管指引
           第 1 号——规范运作》等有关法律、法规和规范性文件以及《曲美
           家居集团股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的相关规
           定和要求，公司特设立董事会审计委员会（以下简称“审计委员
           会”），并制定本工作细则。


第二条     审计委员会是董事会下设的专门工作机构，主要负责公司内、外部
           审计的沟通、监督和核查工作。


                          第二章    人员组成


第三条     审计委员会成员由三名董事组成，其中独立董事占多数，委员中至
           少有一名独立董事为会计专业人士，会计专业人士是指至少符合下
           列条件之一的人士：
           (一)   具有注册会计师资格；
           (二)   具有会计、审计或者财务管理专业的高级职称、副教授及以
                  上职称或者博士学位；
           (三)   具有经济管理方面高级职称，且在会计、审计或者财务管理
                  等专业岗位有 5 年以上全职工作经验。


第四条     审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的
           三分之一以上提名，并由董事会选举产生。


第五条     审计委员会设召集人一名，由独立董事委员担任，负责主持委员会



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         工作；召集人在委员内选举，并报请董事会批准产生。


第六条   审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任。期
         间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由董事
         会及时根据本工作细则第三条至第五条规定补足委员人数。


第七条   审计委员会下设审计工作组为日常办事机构，负责日常工作联络和
         会议组织等工作。


                        第三章 职责权限


第八条   审计委员会的主要职责权限：
         (一)   监督及评估外部审计机构工作；
         (二)   监督及评估内部审计工作；
         (三)   审阅公司的财务报告并对其发表意见；
         (四)   监督及评估公司的内控制度；
         (五)   协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构的沟
                通；
         (六)   董事会授权及法律法规涉及的其他事宜。


         审计委员会应当就其认为必须采取的措施或者改善的事项向董事
         会报告，并提出建议。


第九条   公司聘请或者更换外部审计机构，应当由董事会审计委员会形成审
         议意见并向董事会提出建议后，董事会方可审议相关议案。


第十条   董事会审计委员会应当审阅公司的财务会计报告，对财务会计报告
         的真实性、准确性和完整性提出意见，重点关注公司财务会计报告
         的重大会计和审计问题，特别关注是否存在与财务会计报告相关的
         欺诈、舞弊行为及重大错报的可能性，监督财务会计报告问题的整
         改情况。


         审计委员会向董事会提出聘请或者更换外部审计机构的建议，审核
         外部审计机构的审计费用及聘用条款，不受公司主要股东、实际控
         制人或者董事、监事和高级管理人员的不当影响。


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           审计委员会应当督促外部审计机构诚实守信、勤勉尽责，严格遵守
           业务规则和行业自律规范，严格执行内部控制制度，对公司财务会
           计报告进行核查验证，履行特别注意义务，审慎发表专业意见。


第十一条   审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定。审
           计委员会应配合监事会的监事进行的审计活动。


第十二条   公司应当为董事会审计委员会提供必要的工作条件，配备专门人员
           或者机构承担审计委员会的工作联络、会议组织、材料准备和档案
           管理等日常工作。审计委员会履行职责时，公司管理层及相关部门
           应当给予配合。


                            第四章 决策程序


第十三条   审计工作组负责做好审计委员会决策的前期准备工作，提供公司有
           关方面的书面资料：
           (一)   公司相关财务报告；
           (二)   内外部审计机构的工作报告；
           (三)   外部审计合同及相关工作报告；
           (四)   公司重大关联交易审计报告；
           (五)   公司对外披露信息情况；
           (六)   其他相关事宜。


第十四条   审计委员会召开会议，对审计工作组提供的报告进行评议，并将相
           关书面决议材料呈报董事会讨论：
           (一)   外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换；
           (二)   公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财务报告是否
                  全面真实；
           (三)   公司对外披露的财务报告等信息是否真实、准确、完整，公
                  司重大的关联交易是否符合相关法律法规及规章的规定；
           (四)   对公司财务部门、审计部门及其负责人的工作评价；
           (五)   其他相关事宜。




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第十五条   审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审
           计工作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同
           意后，提交董事会审议：
           (一)   披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价
                  报告；
           (二)   聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；
           (三)   聘任或者解聘公司财务负责人；
           (四)   因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或
                  者重大会计差错更正；
           (五)   法律法规及《公司章程》规定的其他事项。


第十六条   必要时，审计委员会可以聘请中介机构为其决策提供专业意见，费
           用由公司支付。


                            第五章 年报审计


第十七条   每一会计年度结束后，公司管理层应向每位审计委员会委员全面汇
           报公司本年度的生产经营情况和重大事项的进展情况。


第十八条   每一会计年度结束后，审计委员会应当与负责公司年度审计工作的
           会计师事务所协商确定年度财务报告审计工作的时间安排。


第十九条   审计委员会应督促会计师事务所在约定时限内提交审计报告，并以
           书面意见的形式记录督促的方式、次数和结果以及相关负责人的签
           字确认。


第二十条   审计委员会应在为公司提供年报审计的会计师（以下简称“年审注
           册会计师”）进场前审阅公司编制的财务会计报表，形成书面意见。


第二十一条 年审注册会计师进场后，审计委员会应加强与年审注册会计师的沟
           通，在年审注册会计师出具初步审计意见后再一次审阅公司财务会
           计报表，形成书面意见。


第二十二条 审计委员会应对年度财务审计报告进行表决，形成决议后提交董事



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           会审核；同时，应当向董事会提交会计师事务所从事本年度公司审
           计工作的总结报告和下年度续聘或改聘会计事务所的决议。审计委
           员会形成的上述文件均应在年报中予以披露。

           在年度报告编制和审议期间，审计委员会委员负有保密义务。在公
           司年度报告披露前，严防泄密及内幕交易等违法违规行为发生。


                          第六章 议事规则


第二十三条 审计委员会会议分为例会和临时会议，例会每季度至少召开一次会
           议，2 名及以上的审计委员会委员提议，或者召集人认为有必要的，
           可以召开临时会议。会议召开前三天须通知全体委员，会议由召集
           人主持，召集人不能出席时可委托其他一名独立董事委员主持。


第二十四条 审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行；每一名委
           员有一票表决权；会议做出的决议，必须经全体委员的过半数通过。


第二十五条 审计委员会会议表决方式为举手或投票表决；临时会议可以采取通
           讯表决的方式召开。


第二十六条 审计工作组成员可列席审计委员会会议，必要时亦可邀请公司其他
           董事、监事、高级管理人员列席会议。


第二十七条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须遵循
           有关法律、法规、《公司章程》及本工作细则的规定。


第二十八条 审计委员会会议应当有会议记录，出席会议的委员、董事会秘书和
           记录人员应当在会议记录上签名确认；会议记录由公司董事会秘书
           保存，保存期限不少于十年。


第二十九条 审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形式报公司董事
           会。


第三十条   出席会议的委员及列席人员均对会议所议事项负有保密义务，不得
           擅自披露有关信息。



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                              第七章       附 则


第三十一条 本工作细则未作规定的，适用有关法律、法规、规范性文件和《公
           司章程》的规定。


第三十二条 本工作细则自公司董事会批准之日起生效。


第三十三条 本工作细则由公司董事会负责解释和修改。




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