无锡市振华汽车部件股份有限公司                             董事会审计委员会工作细则



                     无锡市振华汽车部件股份有限公司

                           董事会审计委员会工作细则




                                  第一章    总   则


     第一条     为强化无锡市振华汽车部件股份有限公司（以下简称“公司”）董事会
的功能，提高董事会的效率，健全董事会的审计评价和监督机制，确保董事会对公
司的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》《上市公司治理
准则》《上市公司独立董事管理办法》《无锡市振华汽车部件股份有限公司章程》（以
下简称“《公司章程》”）及其他有关规定，公司设立董事会审计委员会，并制定本工
作细则。
     第二条     审计委员会是董事会依《公司章程》设立的专门工作机构，是由董事
组成的委员会，主要负责内、外部审计的沟通和评价，财务信息及其披露的审阅，
重大决策事项监督和检查工作，对董事会负责。




                                 第二章 人员组成



     第三条     审计委员会由三名董事委员组成，审计委员会成员应当为不在公司担
任高级管理人员的董事，其中独立董事应占多数并担任召集人，其中至少有一名独
立董事是会计专业人士。该会计专业人士应当具备丰富的会计专业知识和经验，并
至少符合下列条件之一：


     （一）具有注册会计师资格；
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     （二）具有会计、审计或者财务管理专业的高级职称、副教授及以上职称或者
博士学位；


     （三）具有经济管理方面高级职称，且在会计、审计或者财务管理等专业岗位
有 5 年以上全职工作经验。
       第四条   审计委员会委员由董事长、二分之一以上的独立董事或全体董事的三
分之一提名，并由全体董事过半数选举产生或罢免。
       第五条   审计委员会设主任委员（召集人）一名，由会计专业人士的独立董事
委员担任，负责主持委员会的工作；主任委员在委员内选举，并报请董事会批准产
生。
       第六条   审计委员会成员任期与董事会董事任期一致，委员任期届满，连选可
连任。期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由董事会根据
上述第三条至第五条的规定补足委员人数。
       第七条   审计委员会下设审计工作组作为日常办事机构，以公司审计部作为牵
头单位，负责日常工作联络和会议组织等工作，工作组成员无须是审计委员会委员。




                                 第三章 职责与权限


       第八条   公司董事会审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估
内外部审计工作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，
提交董事会审议：
     （一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；
     （二）聘用或者解聘承办上市公司审计业务的会计师事务所；
     （三）聘任或者解聘上市公司财务负责人；
     （四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计
差错更正；
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     （五）法律、行政法规、中国证监会规定和公司章程规定的其他事项。
     第九条     审计委员会对董事会负责，委员会的提案应提交董事会审议决定。审
计委员会应配合公司监事会的监督审计活动。
     第十条     审计委员会具有下列权限 ：
     （一）有权定期听取公司内部审计机构、财务会计机构的工作汇报，定期取得
公司内外部审计报告、财务报告。委员会认为必要时可以要求内部审计机构、外部
审计机构进行特别审计，提供有关工作或咨询报告，也可以聘请有关法律顾问，取
得有关法律咨询意见。
     （二）有权取得公司年度生产经营计划、年度财务预算、重要投资事项报告、
重要的合同与协议等委员会认为必要的一切资料。
     （三）有权走访外部审计与咨询机构、重要客户与供应商、重要债权与债务人。
委员会认为必要时，可以开展专项调查工作，如实地考察、盘点资产、函证重要债
权债务、向当事人调查取证等。




                                 第四章 决策程序


     第十一条     审计工作组负责做好审计委员会决策的前期准备工作，提供公司有
关方面的书面资料：
     （一）公司相关财务报告；
     （二）内外部审计机构的工作报告；
     （三）外部审计合同及相关工作报告；
     （四）公司对外披露信息情况；
     （五）公司重大关联交易审计报告；
     （六）其他相关事项。
     第十二条     审计委员会会议对审计工作组提供的报告进行评议，并将相关书面
决议材料呈报董事会讨论：
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     （一）公司外部审计机构的工作评价，外部审计机构的聘请及更换；
     （二）公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财务报告是否公允；
     （三）公司对外披露的财务报告等信息是否真实、准确、完整，公司重大的关
联交易是否合法合规；
     （四）公司财务部门和审计部门包括其负责人的工作评价；
     （五）其他相关事宜。




                                 第五章 议事规则


     第十三条     审计委员会每季度至少召开一次会议，两名及以上成员提议时，或
者召集人认为有必要时，可召开临时会议。会议召开前三天须将会议内容书面通知
全体委员，会议由主任委员主持，主任委员不能出席时可委托其他一名委员（独立
董事）主持。
     第十四条     审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行；每一名委
员有一票表决权；会议做出决议，必须经全体委员过半数通过。
     第十五条     审计委员会会议表决方式为举手表决或投票表决，会议在必要时可
以采取通讯表决的方式召开。
     第十六条     审计委员会会议必要时可以邀请公司其他非委员董事、监事及高级
管理人员列席会议。
     第十七条     审计委员会认为必要时可以聘请中介机构为其决策提供专业意见，
费用由公司支付。
     第十八条     审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须遵循
有关法律、法规、《公司章程》及本工作细则的规定。
     第十九条     审计委员会会议由公司董事会秘书负责安排，会议应当有记录，出
席会议的委员应当在会议记录上签名。独立董事的意见应当在会议记录中载明，独
立董事应当对会议记录签字确认。会议记录由公司董事会秘书保存。
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     第二十条     审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形式呈报公司董
事会。
     第二十一条      出席和列席会议的委员和代表对会议所议事项均有保密义务，不
得擅自披露有关信息。




                                    第六章   附则


     第二十三条      本工作细则自董事会审议通过之日起施行。
     第二十四条      本工作细则未尽事宜，按国家有关法律、法规和《公司章程》的
规定执行；本工作细则如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程序修改后的《公
司章程》相抵触时，公司董事会应及时对本工作细则进行相应修改，经董事会审议
通过后施行。
     第二十五条      本工作细则解释权归属公司董事会。




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                                                                二〇二三年十二月