哈尔滨新光光电科技股份有限公司

                            审计委员会工作细则



                               第一章 总则

    第一条 为强化哈尔滨新光光电科技股份有限公司董事会决策功能，做到事
前审计、专业审计，确保董事会对经理层的有效监督，完善公司治理结构，根据
《中华人民共和国公司法》（以下简称“公司法”）、《上海证券交易所科创板股
票上市规则》《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第1号——规范运
作》等有关法律、法规和规范性文件以及《哈尔滨新光光电科技股份有限公司章
程》（以下简称“《公司章程》”）的相关规定，公司特设立董事会审计委员会，
并制定本工作细则。

    第二条 董事会审计委员会是董事会设立的专门工作机构，主要负责公司内、
外部审计的沟通、监督和核查工作。



                               第二章 人员组成

    第三条 审计委员会成员由三名董事组成，其中独立董事占多数，委员中至
少有一名独立董事为专业会计人士。审计委员会成员应当为不在公司担任高级管
理人员的董事。

    第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的
三分之一提名，并由董事会选举产生。

    第五条 审计委员会设召集人1名，由独立董事中的会计专业人士担任，负责
主持委员会工作；召集人由董事会选举产生。召集人

    第六条 审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任。期
间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由董事会根据上述第
三至第五条规定补足委员人数。
    第七条 审计委员会召集人负责日常工作联络和会议组织等工作。



                                第三章 职责权限

    第八条 审计委员会的主要职责权限：

    （一）监督及评估外部审计工作；

    （二）提议聘请或者更换外部审计机构；

    （三）指导和监督内部审计制度的建立和实施；

    （四）审议审计工作组提交的工作计划和报告；

    （五）协调审计工作组与外部审计机构之间的沟通；

    （六）审核公司的财务信息及其披露；

    （七）监督及评估公司的内部控制；

    （八）负责法律法规、公司章程和董事会授权的其他事项。

    第九条 审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定。审
计委员会应配合监事会的相关监督工作。



                                第四章 决策程序

    第十条 审计委员会决策的前期准备工作，应搜集有关方面的书面资料：

    （一） 公司相关财务报告；

    （二） 内外部审计机构的工作报告；

    （三） 外部审计合同及相关工作报告；

    （四）公司对外披露信息情况；

    （五）公司重大关联交易审计报告；

    （六） 其他相关事宜。

    第十一条 审计委员会会议，对相关报告、资料进行评议，并将相关书面决
议材料呈报董事会讨论：

    （一）外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换；

    （二）公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财务报告是否全面真实；

    （三）公司对外披露的财务报告等信息是否客观真实，公司重大的关联交易
是否合乎相关法律法规；

    （四）公司内财务部门、审计部门包括其负责人的工作评价；

    （五）其他相关事宜。



                             第五章 议事规则

    第十二条审计委员会每季度至少召开一次会议，两名及以上成员提议，或者
召集人认为有必要时，可以召开临时会议。会议召开前三天须通知全体委员，会
议由召集人主持，召集人不能出席时可委托其他一名委员（独立董事）主持。

    情况紧急，需要尽快召开会议的，可以随时通过电话、邮件或者其他方式发
出会议通知，但召集人应当在会议上作出说明。

    第十三条 审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行；每一名
委员有一票的表决权；会议做出的决议，必须经参会委员的过半数通过。审计委
员会成员中若与会议讨论事项存在利害关系，须予以回避。因回避无法形成有效
审议意见的，相关事项由董事会直接审议。

    第十四条 审计委员会会议表决方式为举手表决或投票表决；临时会议可以
采取通讯表决的方式召开。

    第十五条 审计委员会会议必要时亦可邀请公司董事、监事及其他高级管理
人员等相关人员列席会议。

    第十六条 如有必要，审计委员会可以聘请中介机构为其决策提供专业意见，
费用由公司支付。

    第十七条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须遵
循有关法律、法规、《公司章程》及本工作细则的规定。
    第十八条 审计委员会会议应当有记录，出席会议的委员应当在会议记录上
签名；会议记录由公司董事会秘书保存。

    第十九条 审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形式报公司董
事会。

    审计委员会应根据内部审计部门提交的内部审计报告及相关资料，对公司内
部控制有效性出具书面的评估意见，并向董事会报告。

    第二十条 出席会议的委员均对会议所议事项有保密义务，不得擅自披露有
关信息。



                              第六章 附 则

    第二十一条 本工作细则由公司董事会审议通过后实施。

    第二十二条 本工作细则未尽事宜，按国家有关法律、法规和《公司章程》
的规定执行；本细则如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程序修改后的《公
司章程》相抵触时，按国家有关法律、法规和《公司章程》的规定执行，并立即
修订，报董事会审议通过。

    第二十三条 本细则解释权归属公司董事会。




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                                                    2023年10月