证券代码：688092        证券简称：爱科科技           公告编号：2023-029



                   杭州爱科科技股份有限公司
    关于开展远期结售汇等外汇衍生品业务的公告
    本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性依法承担法律责任。


    重要内容提示：

       交易目的、交易品种、交易工具、交易场所和交易金额：公司经营业务
活动开展过程中存在境外销售和境外采购，结算币种主要采用美元。为了有效规
避外汇市场风险，防范汇率大幅波动对公司经营业绩造成的不利影响，提高外汇
资金使用效益，公司及纳入合并报表范围内的子公司 2023 年度拟与银行开展远
期结售汇等外汇衍生产品业务，金额不超过等值 8,000 万元人民币或其他等值外
币货币。资金来源为自有资金，不涉及募集资金，不进行单纯以盈利为目的投机
和套利交易。

       已履行的审议程序：公司于 2023 年 6 月 21 日召开第二届董事会第二十
二次会议、第二届监事会第十九次会议，审议通过了《关于开展远期结售汇等外
汇衍生品业务的议案》。公司及子公司开展远期结售汇等外汇衍生品业务不涉及
关联交易，且无须提交股东大会审议。
       特别风险提示：公司及纳入合并报表范围内的子公司开展远期结售汇等
外汇衍生产品业务遵循锁定汇率风险的原则，不做投机性、套利性的交易操作，
但仍可能存在汇率波动风险、内部控制风险、法律风险。

    一、交易情况概述

    （一）交易目的

    公司经营业务活动开展过程中存在境外销售和境外采购，结算币种主要采用

美元，汇率波动将直接影响产品的价格竞争力，从而对经营业绩造成影响。为了

有效规避外汇市场风险，防范汇率大幅波动对公司经营业绩造成的不利影响，公
司有必要根据具体情况，适度开展外汇衍生品业务，从而提高外汇资金使用效益，

增强公司财务稳健性。

    （二）交易金额

    公司 2023 年度拟开展外汇衍生产品等业务的金额不超过等值 8,000 万元人

民币或其他等值外币货币，在决议有效期内可以滚动使用。如需保证金，保证金

为公司自有资金。有效期内任一时点的交易金额（含前述交易的收益进行再交易

的相关金额）不超过前述最高额度。

    （三）资金来源

    公司开展的远期结售汇等外汇衍生产品业务的资金来源主要为自有资金，不

涉及使用募集资金。

    （四）交易方式

    远期结售汇业务是指公司与银行签订远期结售汇合约，约定将来办理结售

汇的外汇币种、金额、汇率和期限，在交割日外汇收入或支出发生时，即按照

该远期结售汇合同订明的币种、金额、汇率办理结汇或售汇业务。

    外汇衍生产品业务是一种金融合约，外汇衍生产品通常是指从原生资产派

生出来的外汇交易工具。其价值取决于一种或多种基础资产或指数，合约的基

本种类包括远期、掉期（互换）和期权。外汇衍生产品还包括具有远期、掉期

（互换）和期权中一种或多种特征的结构化金融工具。

    公司开展的远期结售汇等外汇衍生产品业务都与日常经营紧密联系，以真

实的进出口业务为依据，以规避和防范汇率风险为目的，公司针对外汇衍生产

品业务形成了较为完善的内控制度，并制定了切实可行的风险应对措施，相关

风险能够有效控制。

    （五）交易期限及授权事项
    本次授权远期结售汇等外汇衍生产品业务的有效期自公司第二届董事会第

二十二次会议审议通过之日起十二个月，交易额度在有效期内可以滚动使用。上

述额度和授权期限内董事会授权董事长行使该项决策权及签署相关法律文件，同

时授权公司财务部在上述期限及额度范围内负责具体办理事宜。

    二、审议程序

    公司于 2023 年 6 月 21 日召开第二届董事会第二十二次会议、第二届监事

会第十九次会议，审议通过了《关于开展远期结售汇等外汇衍生品业务的议案》，

公司及纳入合并报表范围内的子公司 2023 年度拟与银行开展远期结售汇等外汇

衍生产品业务，金额不超过等值 8,000 万元人民币或其他等值外币货币。在决议

有效期内可以滚动使用。业务不涉及关联交易，且无须提交股东大会审议。

    三、交易风险分析及风控措施

    （一）风险分析

    公司开展的远期结售汇等外汇衍生产品业务遵循锁定汇率风险的原则，不做

投机性、套利性的交易操作，外汇衍生产品业务可以降低汇率波动对公司的影响，

在汇率发生大幅波动时，公司仍能保持相对稳定的利润水平，但同时开展外汇衍

生产品业务也会存在一定风险：

    1、汇率波动风险：在汇率行情变动较大的情况下，银行汇率报价可能低于

公司对客户报价汇率，使公司无法按照对客户报价汇率进行锁定，造成汇兑损失。

    2、公司内部控制风险：远期结售汇等外汇衍生产品业务交易专业性较强，

复杂程度较高，可能会由于内部控制制度不完善而造成风险。
    3、公司客户违约风险：客户应收款项发生逾期，货款无法在预测的回款期
内收回，会造成延期交割导致公司损失。
    4、公司回款预测风险：公司根据客户订单和预计订单进行回款预测，实际
执行过程中，客户可能会调整自身订单和预测，造成公司回款预测不准，导致延
期交割风险。
    5、流动性风险：因市场流动性不足而无法完成交易的风险。

    6、履约风险：开展远期结售汇等外汇衍生产品业务存在合约到期无法履约

造成违约而带来的风险。

    7、法律风险：因相关法律法规发生变化或交易对手违反相关法律制度可能

造成合约无法正常执行而给公司带来损失。

    （二）风控措施

    1、公司已制定了《外汇衍生产品业务管理制度》，利用事前、事中及事后

的风险控制措施，预防、发现和化解各种风险。同时对交易审批权限、内部审核

流程、决策程序、信息隔离措施、内部风险报告制度及风险处理程序、信息披露

等作出明确规定。

    2、公司上述业务只允许与具有合法经营资格的金融机构进行交易，不得与

非正规的机构进行交易。

    3、在签订远期结售汇等外汇衍生产品业务合约时严格按照公司预测的收汇

期间和金额进行交易，所有业务均有真实的交易背景。

    4、公司进行远期结售汇交易必须基于公司的境外收入，合约的外币金额不

得超过境外收入预测数。

    5、公司高度重视应收账款的管理，积极催收应收账款，避免出现应收账款

逾期的现象，降低客户拖欠、违约风险。

    四、交易对公司的影响及相关会计处理

    公司开展远期结售汇等外汇衍生产品业务是为提高应对外汇波动风险的能

力，防范汇率波动对公司利润和股东权益造成不利影响，有利于增强公司财务稳

健性。公司将根据《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》《企业会

计准则第 23 号——金融资产转移》《企业会计准则第 24 号——套期会计》、
《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的相关规定及其指南，对远期结售

汇等外汇衍生产品业务进行相应核算和披露。

       五、独立董事意见

    独立董事认为：公司开展远期结售汇等外汇衍生产品业务与日常经营需求紧

密相关，目的是为了有效防范汇率波动对公司经营业绩造成不利影响，控制外汇

风险，符合公司业务发展需求。公司董事会审议该事项的程序合法合规，符合相

关法律法规的规定，不存在损害公司及股东利益的情形。

    综上，独立董事同意公司及纳入合并报表范围内的子公司自第二届董事会第

二十二次会议审议通过之日起 12 个月内开展额度不超过等值 8,000 万元人民币

或其他等值外币货币的远期结售汇等外汇衍生产品业务。

       六、保荐机构意见

    经核查，保荐机构认为：公司本次拟开展远期结售汇等外汇衍生品业务事项
已经公司第二届董事会第二十二次会议、第二届监事会第十九次会议通过，公司
独立董事对上述事项发表了明确的同意意见，无须提交股东大会审议，符合相关
法律法规的规定并履行了必要的法律程序。

    公司根据相关规定及实际情况制定了《外汇衍生产品业务管理制度》，针对
远期结售汇等外汇衍生品业务形成了较为完善的内控制度，并制定了切实可行的
风险应对措施，相关风险能够有效控制。公司开展远期结售汇等外汇衍生品业务
符合公司实际经营的需要，可以在一定程度上降低汇率波动对公司业绩造成的影
响。

    综上，保荐机构对公司开展远期结售汇等外汇衍生品业务事项无异议。

   特此公告。

                                         杭州爱科科技股份有限公司董事会

                                                       2023 年 6 月 26 日