株洲欧科亿数控精密刀具股份有限公司

                          对外投资管理办法


                               第一章   总则


   第一条   为加强株洲欧科亿数控精密刀具股份有限公司（以下简称“公司”
或“本公司”）对外投资的管理，规范公司对外投资行为，提高投资效益，规避
投资所带来的风险，合理、有效的使用资金，使资金的时间价值最大化，依照《中
华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国证券法》等法
律、法规、规范性文件以及《株洲欧科亿数控精密刀具股份有限公司章程》（以
下简称“《公司章程》”）的有关规定，特制订本办法。
   第二条    本办法所称的对外投资是指公司为获取未来收益而将一定数量的
货币资金、股权、以及经评估后的实物或无形资产或其他法律、法规及规范性文
件规定可以用作出资的财产作价出资，对外进行各种形式的投资活动。
   第三条   按照投资期限的长短，公司对外投资分为短期投资和长期投资。
   短期投资主要指公司购入的能随时变现且持有时间不超过一年（含一年）的
投资，包括各种股票、债券、基金、分红型保险等；
   长期投资主要指投资期限超过一年，不能随时变现或不准备变现的各种投资，
包括债券投资、股权投资和其他投资等。包括但不限于下列类型：
   （一）公司独立兴办的企业或独立出资的经营项目；
   （二）公司出资与其他境内（外）独立法人实体、自然人成立合资、合作公
司或开发项目；
   （三）参股其他境内（外）独立法人实体；
   （四）经营资产出租、委托经营或与他人共同经营。
   第四条   投资管理应遵循的基本原则：公司的投资应遵循国家的法律、法规，
符合国家的产业政策；符合《公司章程》等法人治理制度的规定；符合政府监管
部门有关规定；符合公司发展战略和规划要求，合理配置企业资源，创造良好经
济效益；同时必须谨慎注意风险，保证资金的安全运行。
   第五条   本办法适用于公司及其所属控股子公司的一切对外投资行为。
                       第二章 对外投资的审批权限


   第六条   公司对外投资实行专业管理和逐级审批制度。
   第七条   公司对外投资的审批应严格按照《公司法》等相关法律、法规及《公
司章程》、 股东大会议事规则》、 董事会议事规则》等规定的权限履行审批程序。
   第八条   公司股东大会、董事会为公司对外投资的决策机构，各自在其权限
范围内，对公司的对外投资做出决策。
   第九条   公司发生对外投资事项达到下列标准之一的，应经公司董事会审议：
    （一）交易涉及的资产总额（同时存在账面值和评估值的，以高者为准）占
公司最近一期经审计总资产的 10%以上；
    （二）交易的成交金额占公司市值的 10%以上；
    （三）交易标的（如股权）的最近一个会计年度资产净额占公司市值的 10%
以上；
    （四）交易标的（如股权）最近一个会计年度相关的营业收入占公司最近一
个会计年度经审计营业收入的 10%以上，且超过 1,000 万元；
    （五）交易产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的 10%以上，
且超过 100 万元；
    （六）交易标的（如股权）最近一个会计年度相关的净利润占公司最近一个
会计年度经审计净利润的 10%以上，且超过 100 万元。
   上述指标计算中涉及的数据如为负值，取绝对值计算。
   第十条   公司发生对外投资事项达到下列标准之一的，应经公司董事会审议
通过后，提交股东大会审议：
   （一）交易涉及的资产总额（同时存在账面值和评估值的，以高者为准）占
公司最近一期经审计总资产的 50%以上；
   （二）交易的成交金额占公司市值的 50%以上；
   （三）交易标的（如股权）的最近一个会计年度资产净额占公司市值的 50%
以上；
   （四）交易标的(如股权) 最近一个会计年度相关的营业收入占公司最近一
个会计年度经审计营业收入的 50％以上，且超过 5,000 万元；
   （五）交易产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的 50%以上，
且超过 500 万元；
   （六）交易标的(如股权) 在最近一个会计年度相关的净利润占公司最近一
个会计年度经审计净利润的 50％以上，且超过 500 万元；
   上述指标计算中涉及的数据如为负值，取其绝对值计算。
   达到上述标准的交易，若交易标的为股权，公司应当提供交易标的最近一年
又一期财务报告的审计报告；若交易标的为股权以外的非现金资产的，应当提供
评估报告。经审计的财务报告截止日距离审计报告使用日不得超过 6 个月，评估
报告的评估基准日距离评估报告使用日不得超过 1 年。
   前款规定的审计报告和评估报告应当由具有执行证券、期货相关业务资格的
证券服务机构出具。
   第十一条   公司进行证券投资、委托理财、风险投资等投资事项的，应当由
董事会或股东大会审议批准，不得将委托理财审批权授予公司董事个人或经营管
理层行使。


                     第三章 对外投资的组织管理机构


   第十二条   公司董事会战略委员会为公司董事会专门议事机构，负责统筹、
协调和组织对外投资项目的分析和研究，为决策提供建议。
   第十三条   总经理为公司投资评审小组组长，是公司对外投资实施的主要责
任人，主要负责对新的投资项目进行信息收集、整理和初步评估，经筛选后建立
项目库，提出投资建议。
   第十四条   投资评审小组参与研究、制订公司发展战略，对重大投资项目进
行效益评估、审议并提出建议；对公司对外的基本建设投资、生产经营性投资、
股权投资、租赁、产权交易、资产重组等项目负责进行预选、策划、论证、筹备。
   第十五条   公司财务部负责对外投资的财务管理，负责协同相关方面办理出
资手续、工商登记、税务登记、银行开户等工作。
   第十六条   公司法律顾问负责对外投资项目的协议、合同和重要相关信函、
章程等的法律审核。


                     第四章 对外投资的转让与收回
   第十七条     出现或发生下列情况之一时，公司可以收回对外投资：
   （一）按照《公司章程》规定，该投资项目（企业）经营期满；
   （二）由于投资项目（企业）经营不善，无法偿还到期债务，依法实施破产；
   （三）由于发生不可抗拒力而使项目（企业）无法继续经营；
   （四）合同规定投资终止的其他情况出现或发生时；
   （五）本公司认为有必要的其他情形。
   第十八条     发生或出现下列情况之一时，公司可以转让对外投资：
   （一）投资项目已经明显有悖于公司经营方向的；
   （二）投资项目出现连续亏损且扭亏无望、没有市场前景的；
   （三）由于自身经营资金不足急需补充资金时；
   （四）本公司认为有必要的其他情形。
   第十九条     投资转让应严格按照《公司法》和《公司章程》有关转让投资规
定办理。处置对外投资的行为必须符合国家有关法律、法规、规范性文件的相关
规定。
   第二十条     批准处置对外投资的程序与权限与批准实施对外投资的权限相
同。
   第二十一条       财务部负责做好投资收回和转让的资产评估工作，防止公司资
产的流失。


                             第五章 对外信息披露


       第二十二条   公司对外投资应严格按照中国证券监督管理委员会、证券交易
所、《公司章程》、《株洲欧科亿数控精密刀具股份有限公司信息披露管理制度》
的相关规定进行信息披露。


                                 第六章   附则


   第二十三条       本办法未尽事宜，依照国家法律、法规、规范性文件以及《公
司章程》的有关规定执行。本办法与法律、法规、其他规范性文件以及《公司章
程》的有关规定不一致的，以有关法律、法规、其他规范性文件以及《公司章程》
的规定为准。
第二十四条   本办法解释权归属董事会。
第二十五条   本办法由董事会审议通过后生效，修改时亦同。




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                                                 2023 年 11 月 17 日