上海证券交易所文件
              上证科审（再融资）〔2023〕233 号

 ───────────────


 关于成都智明达电子股份有限公司向不特定
 对象发行可转换公司债券申请文件的第二轮
               审核问询函


成都智明达电子股份有限公司、华泰联合证券有限责任公司：

    根据《证券法》《上市公司证券发行注册管理办法》《上海

证券交易所上市公司证券发行上市审核规则》等有关法律、法规

及本所有关规定等，本所审核机构对成都智明达电子股份有限公

司（以下简称发行人或公司）向不特定对象发行可转换公司债券

申请文件进行了审核，并形成了第二轮问询问题。



    1.关于本次募投项目必要性
    根据申报材料：（1）本次募投项目“嵌入式计算机扩能补充

                             1
 投资建设项目”投资规模 39,357.46 万元，系在前次 IPO 募投项目
 “嵌入式计算机扩能项目”计划投资规模 26,982.92 万元基础上追
 加软硬件设备投资 12,374.54 万元升级而来；截至 2023 年 9 月
 30 日，“嵌入式计算机扩能项目”募集资金使用进度比例 62.14%；
（2）本次募投“嵌入式计算机扩能补充投资建设项目”在补足前次
 IPO 募集资金投入后尚未满足的建设和设备需求外，扩充投资用
 于购置更多、更先进的设备以进一步提高新建生产线的生产能力
 及智能化、数字化水平，投资内容不存在重合，产能规划具有合
 理性；（3）发行人在招股说明书等文件中披露前次募投项目资
 金来源为 IPO 募集资金和自筹资金，公司通过发行可转债募集资
 金是自筹解决资金缺口的一种方式；（4）研发中心现有软硬件
 设备的数量、质量和状况已无法满足公司未来 3-5 年研发工作开
 展的需求；本次募投项目“研发中心升级建设项目”是在前次 IPO
 募投项目“研发中心技术改造项目”（2022 年 10 月达到预定可使
 用状态）资金主要用于购置研发中心大楼的情况下，对研发中心
 软硬件设备设施的补充和升级，不存在再次申请融资投向前次募
 投项目的情形。
     请发行人说明：（1）结合本次与前次募投项目的软硬件设
 备差异，量化说明“嵌入式计算机扩能补充投资建设项目”对提高
 公司生产线的生产能力及智能化、数字化水平的具体体现；（2）
 结合前后两个扩能募投项目的投资构成、投产及达产安排等，说
 明前后两个募投项目是否能有效区分，本次再融资和 IPO 招股说
 明书关于效益测算的信息披露是否存在差异，IPO 信息披露是否
 真实准确完整，是否属于重复建设；（3）本次募投项目相关产

                              2
能规划具有合理性的依据是否充分，并结合前次募投项目建设进
展，说明在前次募投项目尚未建成的情况下，再次申请进行融资
建设并扩大投资的必要性及合理性；（4）认定公司本次使用部
分募集资金投向前次募投项目与公司首次公开发行股票披露信
息不存在差异，亦不构成违反承诺的依据是否充分，是否符合相
关监管指引规定；（5）结合现有、IPO 及本次再融资拟购置的
软硬件设备设施数量、构成、用途，公司技术及人员储备情况等，
量化说明公司的研发工作安排、后续拟形成的研发成果与产品、
产业化进度、与在研项目的匹配情况；（6）结合（5）中事项，
说明本次再融资申请投向原研发中心项目建设的必要性及合理
性，是否实际为投向前次募投项目、实质为前次募投项目的重复
投资建设。
    请发行人律师对（4）进行核查，请保荐机构对上述事项进
行核查并发表明确意见。


    请公司区分“披露”及“说明”事项，披露内容除申请豁免

外，应增加至募集说明书中，说明内容是问询回复的内容，不用

增加在募集说明书中；涉及修改募集说明书等申请文件的，以楷

体加粗标明更新处，一并提交修改说明及差异对照表；请保荐机

构对公司的回复内容逐项进行认真核查把关，并在公司回复之后

写明“对本回复材料中的公司回复，本机构均已进行核查，确认

并保证其真实、完整、准确”的总体意见。




                            3
                                    上海证券交易所

                                二〇二三年十一月十四日




主题词：科创板    再融资   问询函

 上海证券交易所                     2023 年 11 月 14 日印发




                            4