证券代码：836433         证券简称：大唐药业          公告编号：2023-071



       内蒙古大唐药业股份有限公司董事会审计委员会工作细则


    本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连
带法律责任。



一、    审议及表决情况

    内蒙古大唐药业股份有限公司第三届董事会第十三次会议于 2023 年 10 月
25 日审议并通过《关于修订公司董事会专门委员会工作细则的议案》，议案表决
结果：同意 8 票；反对 0 票；弃权 0 票。该议案无需提交股东大会审议。



二、    制度的主要内容，分章节列示：




                              第一章 总则


    第一条 为强化公司董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事
会对经理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《公司法》《公司章程》及其
他有关规定，公司特设立董事会审计委员会，并制定本工作细则。
    第二条 审计委员会是董事会按照相关决议设立的专门工作机构，主要负责
公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作，对董事会负责。
    第三条 本工作细则所称高级管理人员是指董事会聘任的总经理、副总经理
（副总裁）、董事会秘书、财务负责人及由总经理提请董事会认定的其他高级管
理人员。


                            第二章 人员组成


    第四条 审计委员会成员由 3 名董事组成，其中，审计委员会成员应当为不
在公司担任高级管理人员的董事，独立董事应当过半数，委员中至少有一名独立
董事为会计专业人士。
    第五条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的
三分之一以上提名，并由董事会选举产生。
    第六条 审计委员会设召集人一名，由独立董事委员中的会计专业人士担任，
负责主持委员会工作；召集人在委员内选举，并报请董事会批准产生。
    第七条 审计委员会任期与董事会任期一致，委员任期届满，连选可以连任。
期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由委员会根据上述
第四至第六条规定补足委员人数。
    第八条 审计委员会下设工作组，负责日常工作联络和会议组织等工作。工
作组由公司财务部及董事会秘书处的相关人员组成。


                           第三章 职责权限


    第九条 董事会审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内
外部审计工作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，
提交董事会审议：
    （一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；
    （二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；
    （三）聘任或者解聘公司财务负责人；
    （四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会
计差错更正；
    （五）法律、行政法规、中国证监会规定和公司章程规定的其他事项。
    第十条 审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定。审
计委员会应配合监事会的监事审计活动。 审计委员会应当根据内部审计部门提
交的内部审计报告及相关资料，对公司内部控制有效性出具书面的评估意见，并
向董事会报告。


                           第四章 决策程序


    第十一条 审计委员会下设的工作组负责做好审计委员会决策的前期准备工
作，提供公司有关方面的资料：
    （一）公司相关财务报告；
    （二）内外部审计机构的工作报告；
    （三）外部审计合同及相关工作报告；
    （四）公司对外披露信息情况；
    （五）公司重大关联交易审计报告；
    （六）其他相关事宜。
       第十二条 审计委员会会议，形成相关书面决议材料呈报董事会讨论：
    （一）外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换；
    （二）公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财务报告是否全面真
实；
    （三）公司的对外披露的财务报告等信息是否客观真实，公司重大的关联交
易是否合乎相关法律法规；
    （四）公司内财务部门、审计部门包括其负责人的工作评价；
    （五）其他相关事宜。


                              第五章 议事规则


       第十三条 审计委员会每季度至少召开一次会议，两名及以上成员提议，或
者召集人认为有必要时，可以召开临时会议。会议应于召开前 3 天通知全体委员，
情况紧急，需要尽快召开会议的，可以不受前述通知时限限制。会议由召集人主
持，召集人不能出席时可委托其他一名委员（独立董事）主持。
       第十四条 审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行；每一名
委员有一票的表决权；会议作出的决议，必须经全体委员的过半数通过。
       第十五条 审计委员会会议表决方式为举手表决或投票表决；也可以采取通
讯表决的方式召开。
       第十六条 下设的工作组成员可列席审计委员会会议，必要时可以邀请公司
董事、监事及高级管理人员列席会议。
       第十七条 如有必要，审计委员会可以聘请中介机构为其决策提供专业意见，
费用由公司支付。
    第十八条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须遵
循有关法律、行政法规、行政规章、公司章程及本工作细则的规定。
    第十九条 审计委员会会议应当有记录，出席会议的委员应当在会议记录上
签名；会 议记录由公司董事会秘书保存，保存期限不少于十年。
    第二十条 审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形式报公司董
事会。
    第二十一条 出席会议的委员均对会议所议事项有保密义务，不得擅自披露
有关信息。


                             第六章 附则


    第二十六条 本细则未尽事宜，按照国家的有关法律、行政法规、规范性文
件和《公司章程》执行。
    第二十七条 本细则经公司董事会审议通过之日起生效，修改亦同。
    第二十八条 本细则由公司董事会负责解释。




                                           内蒙古大唐药业股份有限公司
                                                                董事会
                                                    2023 年 10 月 27 日