公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）
Gongzheng Tianye Certified Public Accountants, SGP
中国. 江苏. 无锡 Wuxi . Jiangsu . China
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关于常柴股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明
苏公W[2024]E1085号
常柴股份有限公司全体股东：
我们接受委托，按照中国注册会计师审计准则审计了常柴股份有限公司（以下简称
常柴股份公司）财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动
表以及相关财务报表附注，并于 2024 年 4 月 10 日出具了苏公 W[2024]A250 号无保留
意见审计报告。
根据中国证券监督管理委员会、中华人民共和国公安部、国务院国有资产监督管理
委员会、中国银行保险监督管理委员会《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往
来、对外担保的监管要求》的要求，常柴股份公司编制了本专项说明所附的常柴股份公
司股份有限公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简
称汇总表）。
如实编制和对外披露汇总表并确保其真实、准确、合法及完整是常柴股份公司管理
层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计常柴股份公司 2023 年度财务报表时所复
核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不
一致。除了对常柴股份公司实施 2023 年度财务报表审计中所执行的关联交易有关的审
计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解常柴股份
公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计的财
务报表一并阅读。
本专项说明仅供常柴股份公司 2023 年年度报告披露之目的使用，不得用作任何其
他用途。
公证天业会计师事务所
（此页无正文，为公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）关于(常柴股份有限公司)非
经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明之盖章页）
公证天业会计师事务所 中国注册会计师 王文凯
（特殊普通合伙） (项目合伙人)
中国注册会计师 秦志军
中国无锡 2024 年 4 月 10 日
附件：
常柴股份公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
单位：万元
2023 年度占 2023 年度
上市公司核 2023 年期初 2023 年度 2023 年期
占用方与上市公 用累计发生 占用资金 占用形成
非经营性资金占用 资金占用方名称 算的会计科 占用资金余 偿还累计发 末占用资 占用性质
司的关联关系 金额（不含 的利息 原因
目 额 生金额 金余额
利息） （如有）
控股股东、实际控制人及 非经营性
其附属企业 占用
小计 - - - -
前控股股东、实际控制人 非经营性
及其附属企业 占用
小计 - - - -
非经营性
其他关联方及其附属企业
占用
小计 - - - -
总计 - - - -
往来性质
2023 年度占 2023 年度
上市公司核 2023 年期初 2023 年度 2023 年期 （经营性
占用方与上市公 用累计发生 占用资金 往来形成
其他关联资金往来 资金占用方名称 算的会计科 占用资金余 偿还累计发 末占用资 往来、非
司的关联关系 金额（不含 的利息 原因
目 额 生金额 金余额 经营性往
利息） （如有）
来）
控股股东、实际控制人及
其附属企业
借款、房
常州常柴厚生农 租及垫付 非经营性
全资子公司 其他应收款 2,022.11 85.96 52.12 505.98 1,654.21
业装备有限公司 工资社保 往来
公积金
上市公司的子公司及其附 借款、垫
常州市常牛机械 其他应收款 非经营性
属企业 全资子公司 900.00 1,102.27 32.38 1,134.65 900.00 付工资社
有限公司 应付账款 往来
保公积金
垫付工资
常柴万州柴油机 非经营性
控股子公司 应付账款 78.83 78.83 社保公积
有限公司 往来
金
公证天业会计师事务所
常州富士常柴罗 垫付工资
非经营性
宾汽油机有限公 全资子公司 其他应付款 44.26 44.26 社保公积
往来
司 金
借款、垫
江苏常柴机械制 非经营性
全资子公司 其他应收款 10,886.14 22,677.28 948.47 1,194.54 33,317.35 付工资社
造有限公司 往来
保公积金
垫付工资
镇江四洋柴油机 非经营性
控股子公司 合同负债 118.66 118.66 社保公积
制造有限公司 往来
金
垫付水
常州兴盛物业管 电、工资 非经营性
全资子公司 其他应付款 105.22 105.22
理有限公司 社保公积 往来
金
小计 - 13,808.25 24,212.48 1,032.97 3,182.14 35,871.56 -
其他关联方及其附属企业
总计 - - - 13,808.25 24,212.48 1,032.97 3,182.14 35,871.56 -