通化金马药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
通化金马药业集团股份有限公司
2024 年半年度报告
2024 年 08 月
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通化金马药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担
个别和连带的法律责任。
公司负责人张玉富、主管会计工作负责人于军及会计机构负责人(会计主
管人员)耿兰声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
本报告中如有涉及未来计划等前瞻性陈述，该计划不构成公司对投资者
的实质承诺，投资者及相关人士应当对此保持足够的风险认识，并且应当理
解计划、预测与承诺之间的差异。
本公司请投资者认真阅读本半年度报告全文，公司在本报告第三节之
“十、公司面临的风险和应对措施”部分描述了公司可能面临的风险及应对
措施，敬请广大投资者注意阅读。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................. 6
第三节 管理层讨论与分析 ....................................................... 9
第四节 公司治理 ............................................................... 18
第五节 环境和社会责任 ......................................................... 19
第六节 重要事项 ............................................................... 24
第七节 股份变动及股东情况 ..................................................... 29
第八节 优先股相关情况 ......................................................... 34
第九节 债券相关情况 ........................................................... 35
第十节 财务报告 ............................................................... 36
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备查文件目录
一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、报告期内在中国证监会指定信息披露媒体公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原件。
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、通化金马 指 通化金马药业集团股份有限公司
董事会 指 通化金马药业集团股份有限公司董事会
监事会 指 通化金马药业集团股份有限公司监事会
股东大会 指 通化金马药业集团股份有限公司股东大会
深交所、交易所 指 深圳证券交易所
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》 指 《通化金马药业集团股份有限公司章程》
圣泰生物 指 哈尔滨圣泰生物制药有限公司
永康制药 指 成都永康制药有限公司
源首生物 指 安阳市源首生物药业有限责任公司
GMP 指 《药品生产质量管理规范》
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 通化金马 股票代码 000766
变更前的股票简称（如有） 无
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 通化金马药业集团股份有限公司
公司的中文简称（如有） 通化金马
公司的外文名称（如有） TONGHUA GOLDEN-HORSE PHARMACEUTICAL INDUSTRY CO,LTD
公司的外文名称缩写（如
TONGHUA GOLDEN-HORSE
有）
公司的法定代表人 张玉富
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 贾伟林 刘红光
联系地址 吉林省通化市二道江区金马路 999 号 吉林省通化市二道江区金马路 999 号
电话 0435-3910232 0435-3910232
传真 0435-3910232 0435-3910232
电子信箱 thjmjt@163.com thjmjt@163.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见 2023 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见 2023 年
年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 不适用
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 649,181,711.75 728,491,083.33 -10.89%
归属于上市公司股东的净利
12,468,342.98 10,776,911.31 15.69%
润（元）
归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益的净利润 6,401,376.02 7,709,212.42 -16.96%
（元）
经营活动产生的现金流量净
38,108,424.15 41,102,119.70 -7.28%
额（元）
基本每股收益（元/股） 0.0129 0.0112 15.18%
稀释每股收益（元/股） 0.0129 0.0112 15.18%
加权平均净资产收益率 0.54% 0.46% 0.08%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 4,599,572,689.11 4,519,244,365.23 1.78%
归属于上市公司股东的净资
2,330,131,262.54 2,317,662,919.56 0.54%
产（元）
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益（包括已计提
-187,559.31
资产减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关、符合国家政策
5,891,372.32
规定、按照确定的标准享有、对公司
损益产生持续影响的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，非金融企业持有金融
4,668.80
资产和金融负债产生的公允价值变动
损益以及处置金融资产和金融负债产
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生的损益
委托他人投资或管理资产的损益 8,237.40
债务重组损益 691,435.74
除上述各项之外的其他营业外收入和
-341,187.99
支出
合计 6,066,966.96
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）行业现状与发展趋势
医药行业是我国国民经济的重要组成部分，与国人身心健康密切相关，具有较强的刚性需求。同时，医药产业具有
高技术、高投入、高风险、高回报、长周期等特征。中医药凝聚着中华民族传统文化的精华，发展经久不衰、文化源远
流长，是中华民族的瑰宝。中医药更是我国重要的卫生资源、优秀的文化资源、有潜力的经济资源、具有原创优势的科
技资源。党的二十大报告中明确指出要“促进中医药传承创新发展，推进健康中国建设”，中医药战略地位跃上新高度。
国家大力鼓励医药行业发展，不断出台医药产业政策与配套措施，逐步推动医药行业朝着高质量、创新方向发展。
中华人民共和国第十四届全国人民代表大会第二次会议上，李强总理作《政府工作报告》，强调完善国家药品集中采购
制度，加快创新药等产业发展，同时再次提及中医药，强调要促进中医药传承创新，加强中医优势专科建设。
2024 年上半年，医药行业出台多项政策，聚焦医药、医疗、医保协同发展和治理，以及推动药品价格治理。其中，
多项政策涉及到中医药行业，进一步助力提升中药产业发展活力。
2024 年 1 月 5 日，国家医疗保障局发布《国家医疗保障局办公室关于促进同通用名同厂牌药品省际间价格公平诚信、
透明均衡的通知》（医保办函〔2023〕104 号），提出指导医药采购机构聚焦“四同药品”，对照全国现有挂网药品价
格统计形成监测价，进行全面梳理排查，到 2024 年 3 月底前，基本消除“四同药品”省际间的不公平高价、歧视性高价。
推动医药企业价格行为更加公平诚信，促进省际间价格更加透明均衡，维护患者群众合法权益。本次药品挂网价格治理
并非片面追求降价，有利于创新价值、质量疗效等“产品力”为中心的良性竞争。
2024 年 2 月 5 日，国家药品监督管理局发布《中药标准管理专门规定（征求意见稿）》，适用范围包括中药材、中
药饮片、中药配方颗粒、中药提取物、中成药等药品标准管理。围绕建立“最严谨的标准”，将药品标准的通用性要求
与中药自身特点相结合，针对中药标准管理的共性问题、难点问题，从政策、技术层面予以明确。该规定旨在进一步加
强中药标准管理，建立符合中医药特点的中药标准体系，促进中医药传承创新发展。该规定将于 2025 年 1 月 1 日起施行。
2024 年 4 月 7 日，国家中医药管理局印发《2024 年中医医政工作要点》，提出促进优质中医医疗资源提质扩容、推
进县级中医医院高质量发展、持续推进中医药系统医药领域腐败问题集中整治等十三条工作要点，以推进深化改革，强
化内涵建设，发挥特色优势，不断推动中医医疗服务高质量发展。
2024 年 6 月 6 日，国务院办公厅印发《深化医药卫生体制改革 2024 年重点工作任务》，明确了加强医改组织领导、
完善多层次医疗保障体系、深化药品领域改革创新等七个方面的主要工作任务。在中医药方面，提出健全中药审评证据
体系，加快古代经典名方中药复方制剂审评审批，促进医疗机构中药制剂向新药转化等具体任务。有利于推动中医药传
承创新发展。
随着我国社会经济高速发展，城乡人民生活水平不断提高，人们对医疗保健意识日益增强，加之人口老龄化加剧，
人们对预防胜于治疗、未病先防和既病防变的健康意识提升，具有“治未病”独特优势的中医药更是迎来发展良机，为
中药新药研发带来新的发展机遇，也为振兴中医药发展、走向国际迎来契机，中医药行业未来发展前景可观。
（二）公司行业地位
公司经历多年发展，获得行业认可，2019 年公司被评定为高新技术企业，荣获“中华民族医药百强品牌企业”，
2023 年获得“2022-2023 年度中国医药制造业百强” 等称号。子公司圣泰生物先后被评为哈尔滨市“小巨人”企业、黑
龙江省民营科技“巨星”企业、黑龙江省专精特新小巨人企业、国家高新技术企业、国家火炬计划重点高新技术企业等
多项荣誉。
（三）报告期内公司主要业务、产品及用途
公司所处行业为医药制造业，主要从事医药产品的研发、生产与销售。公司及子公司产品涵盖抗肿瘤、微生物、心
脑血管、清热解毒、消化系统、骨骼肌肉系统、妇科系统、神经系统等多个领域。母公司的主导产品主要包括复方嗜酸
乳杆菌片、乳酸亚铁口服液、风湿祛痛胶囊、清肝健脾口服液、芩石利咽口服液等。子公司圣泰生物经营的品种主要集
中在骨多肽类、脑保护剂化学药、心脑血管中成药、清热解毒类以及儿童呼吸系统中成药等五类药品领域，在同类产品
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零售市场建立了一定的市场地位，主要产品为骨瓜提取物制剂、转移因子口服溶液、清开灵片及小儿热速清颗粒等。子
公司永康制药生产的药品种类主要系中成药，用于治疗腺体增生、炎性疾病、骨外伤及软组织损伤等相关疾病，主要产
品包括小金丸、天然麝香小金丸、消咳喘胶囊、九味羌活颗粒、熊胆粉、温胃舒片等。子公司源首生物主导产品蜡样芽
孢杆菌活菌胶囊、蜡样芽孢杆菌活菌片为治疗用生物活菌微生态制剂，主要用于治疗肠炎、腹泻、婴幼儿腹泻及肠功能
紊乱。
（四）报告期内公司主要经营模式
1、采购模式
公司原辅材料及包材等生产性物资采购采取“以产定购”的模式，严格遵循 GMP、行业法规等要求，根据生产计划、
库存情况及原材料市场情况进行采购。采购部门遵守招标、比价采购原则，严格控制中药材、原辅料、包材质量，积极
维护供应商关系，深入了解价格信息，降低采购成本，动态把握物料的库存量与调配，按时完成各类物品的供应，以保
持生产经营的连续性。
2、生产模式
公司的产品生产采取“以销定产”的模式，严格按照国家 GMP 规定组织生产。每年初，生产部门根据各销售部门制
订的年度销售计划并结合库存周转及实际生产情况制定年度生产计划；在此基础上，生产部门每月根据各销售部门汇总
的销售计划并结合库存数量等制订下月各周的生产计划组织生产；在执行生产计划过程中若出现特殊情况，通过上报审
批可以适当调整生产计划。在生产过程中，生产部负责具体产品的生产流程管理；质量保证部对关键生产环节的中间产
品、半成品的质量进行检验监控；质量控制部对产成品按国家药品标准进行质量检验，以确保出厂产品的质量。
3、销售模式
公司本部主要采取直营模式与代理招商模式。公司的直营模式主要采取专业学术推广。公司自建销售队伍，进行学
术推广，成立高端市场、基层市场、民营市场、第三终端市场销售团队，依靠专业学术推广队伍，通过专业医疗领域的
学术带头人和各种层级、各种形式的学术推广活动，把产品临床应用研究成果传递给各级医疗机构目标医生与从业人员，
从而提高公司医药产品的知名度和医生的认可度。招商代理模式是专业学术推广的补充销售模式，主要是针对公司部分
产品，为了实现快速的市场覆盖，形成市场规模，在全国进行精细化招商，由经销商为公司提供分销配送服务，公司为
经销商提供学术支持、监管考核，双方在互利共赢的基础上扩大产品的市场占有率。
子公司圣泰生物根据医药行业政策的发展变化，设临床销售事业部和行销销售事业部，激活组织、激活队员、激活
产品、激活市场。①市场区域管理：根据各省区医药市场规模，对各省区负责人公开竞聘上岗，并由省经理负责其管辖
区域内圣泰生物品种的销售和管理。②加强管理与管控：圣泰生物销售服务部、财务部、审计监察部，直接对市场进行
管理，销售服务部统一销售数据和费用及应收帐款的监控管理；审计监查部对市场秩序进行管理。专业的产品经理对产
品战略规划、专业的学术推广和专家及品牌构建、销售行为的学术引导和指导进行有效管理。③增强市场管理的灵活性：
在保障基地及职能部室的管理权和管控权的基础上，结合市场特性，加大各省区销售人员对区域政策和市场环境的市场
管理权。对各省区进行独立的销售业绩指标、利润指标核算，以短平快的管理，增强一线主体的决策权和应变市场的灵
活性。
子公司永康制药主要以直营模式为主，经销模式为辅的销售模式。在直营模式下，永康制药借助组织开展学术推广
会和临床科室推介会，提升医生对药品认识度和熟悉度，促进相关药品在医院的推广使用，再通过与相关配送商签订合
同将药品最终销售给终端。在经销模式下，永康制药负责药品销售市场所在省级区域的政府网上集中采购工作，在产品
中标后，永康制药通过招商寻找合适的经销商，通过签订合同，约定经销范围、药品品种及规格，价格信息等。
4、研发模式
公司以总部作为研发项目的立项和监督执行管理单位，各生产基地依据各自生产特点，产品特点和市场布局，作为
主体承接并实质开展有关公司立项的各研发项目。其中包括现有产品的研发（包括质量标准提升、工艺优化、临床有效
性研究等），以及创新药及仿制药的研发。研发过程中，依据具体研发项目的实际情况，确定依托基地研发部门或外部
委托研发。
（五）报告期内主要业绩驱动因素
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报告期内，公司面对医药行业的不利环境和竞争压力以及各种不确定因素的影响，公司管理团队保持战略定力，着
眼长远发展，紧紧围绕“转换思想、领悟核心、尽职担当”的指导思想，坚持以保基本盘稳健发展，聚焦主业引领发展，
知变适变创新发展为重点，攻坚克难，外抓市场，内抓管理，不断进行创新突破，努力保持经营和业绩平稳发展。
（六）报告期经营情况概述
报告期，公司实现营业收入 649,181,711.75 元，同比下降 10.89% ；实现归属于上市公司股东的净利润为
12,468,342.98 元，同比增长 15.69%；实现归属于上市公司股东的扣除非经营性损益的净利润为 6,401,376.02 元，同比
下降 16.96%。
生产管理方面。报告期内，公司坚持构建零风险的生产过程管理体系，从生产源头抓起，强化全员质量意识，根据
GMP 的要求，提高产品质量管控能力。加强设备优化和安全环保管理，打造效率显著、保障有力的生产体系，确保产品
质量均一、稳定、可控。公司建立透明、协同、高效的管理体系，结合实际供货情况，各部门紧密协同，全力保障药品
生产供应。
销售方面。报告期内，公司持续推进营销队伍专业化建设，积极调整销售策略，继续做好销售指标的细化分解及跟
踪落实。规范营销管理，加大应收账款管理；加强内部管理监督，构建合理管理体系；加强学术推广投入力度，继续做
好产品专业知识培训，依托各级医学会举办的学术会议进行产品宣传和推广，提高产品认知度，树立公司学术品牌形
象。
研发方面。报告期后，公司自主研发的国家 1.1 类新药琥珀八氢氨吖啶片已收到国家药品监督管理局签发的琥珀八
氢氨吖啶上市申请登记的《受理通知书》。目前，公司正严格按照国家药品监督管理局药品审评中心有关法律、法规及
指导原则开展新药上市申请有关工作。
二、核心竞争力分析
报告期内，公司核心竞争力未发生重大变化。
1、产品优势。公司药品剂型比较齐全，涵盖抗肿瘤、微生物、心脑血管、清热解毒、消化系统、骨骼肌肉系统、妇
科领域、神经系统等多个领域。公司母公司生产的复方嗜酸乳杆菌片，能够有效调节肠道菌群，改善人体机能；生产的
风湿祛痛胶囊是风湿骨病用药中虫类药的代表，在国内风湿骨病中成药用药中排名居于前位，对风湿性关节炎具有良好
的抗炎、镇痛作用；生产的乳酸亚铁口服液具有补铁迅速、疗效显著的特点，可在短时间内迅速提高贫血患者的红细胞
数量和血红蛋白的正常水平。老少皆宜，尤其适合女性和儿童服用。全资子公司圣泰生物经营的品种主要集中在骨多肽
类、脑保护剂化学药、心脑血管中成药、清热解毒类以及儿童呼吸系统中成药等五类药品领域，主要产品为骨瓜提取物
制剂、转移因子口服溶液、清开灵片及小儿热速清颗粒。全资子公司永康制药核心产品小金丸采用超微粉碎技术，溶散
时间短，发挥药效快，具备较高的市场知名度。全资子公司源首生物主导产品蜡样芽孢杆菌活菌胶囊、蜡样芽孢杆菌活
菌片为治疗用生物活菌微生态制剂。蜡样芽孢杆菌活菌胶囊在国内为独家剂型，较目前上市的其他微生态制剂具有效期
长、运输和储存成本低的特点。
2、技术优势。公司非常重视专利技术的开发和获得，通过专利保护构建核心产品知识产权保护体系，确保公司产品
的市场优势。公司及子公司共有 41 项发明专利，73 项实用新型专利，2 项外观设计专利，已被受理发明专利 11 项。
3、产业布局优势。公司目前形成了本部、圣泰生物、永康制药和源首生物等组成的业务单元集群。同时，百分之百
控股了处于新药注册申报阶段的用于治疗轻、中度阿尔茨海默病的研发公司长春华洋高科技有限公司，参股了以肿瘤和
神经系统疾病为主要治疗领域的单抗研发公司上海诗健生物科技有限公司和化药 CRO 企业北京民康百草医药科技有限公
司。在巩固提升了原有中成药制造优势基础上，公司进一步完善了化学药、生物药和创新药的研发生产体系。
4、团队优势。公司拥有一支经验丰富、多学科背景、高凝聚力的专家型管理团队。管理层不仅具有长期丰富的行业
积累及专业技能，同时具有较强的市场敏锐度、先进的企业管理和实践经验、清晰的战略规划和发展思路。公司在多年
生产经营中，根据现代企业制度的要求并结合公司实际情况，建立了一套行之有效的管理机制，分工明确、权责分明，
保证了较高的决策效率和执行能力。在采购、生产、销售、质控、研发、财务等方面制定了一系列的管理制度，且不断
优化完善，实现各部门之间高效配合、快速响应市场变化。
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5、集团管控优势。公司以集团母公司为战略中心，对子公司的发展模式、资本运作、产品管线布局进行部署，推进
集团业务整合；以集团母公司为决策中心，通过建立规范的内部控制体系，不断提升子公司风险管控能力，促进集团整
体规范发展。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 649,181,711.75 728,491,083.33 -10.89%
营业成本 160,786,026.53 184,499,329.92 -12.85%
销售费用 355,808,947.90 408,790,484.38 -12.96%
管理费用 57,956,376.26 52,883,529.25 9.59%
财务费用 36,351,134.58 37,755,670.34 -3.72%
本期所得税费用增加
所得税费用 1,218,454.72 212,781.11 472.63%
所致
研发投入 31,003,332.41 25,093,147.80 23.55%
经营活动产生的现金
38,108,424.15 41,102,119.70 -7.28%
流量净额
投资活动产生的现金 上期定期存款到期解
-16,837,671.53 89,156,597.48 -118.89%
流量净额 付所致
筹资活动产生的现金 本期融资规模增加所
67,678,006.33 -139,438,645.11 148.54%
流量净额 致
现金及现金等价物净 本期融资规模增加所
88,948,758.95 -9,179,927.93 1,068.95%
增加额 致
本期权益法核算的公
投资收益 1,330,319.65 -2,885,353.14 146.11%
司盈利增加所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 649,181,711.75 100% 728,491,083.33 100% -10.89%
分行业
医药行业 649,181,711.75 100.00% 728,491,083.33 100.00% -10.89%
分产品
中成药 215,891,310.83 33.26% 284,708,945.05 39.08% -24.17%
生化药 426,688,499.43 65.73% 439,293,855.04 60.30% -2.87%
原料药 6,063,142.31 0.93% 3,997,830.55 0.55% 51.66%
其他 538,759.18 0.08% 490,452.69 0.07% 9.85%
分地区
东北地区 34,719,264.00 5.35% 33,734,982.27 4.63% 2.92%
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华北地区 97,129,402.81 14.96% 125,616,381.26 17.24% -22.68%
华东地区 285,294,326.71 43.95% 286,893,854.61 39.38% -0.56%
华南地区 43,689,232.34 6.73% 54,982,250.89 7.55% -20.54%
西北地区 26,547,829.34 4.09% 35,868,393.21 4.92% -25.99%
西南地区 89,833,468.51 13.84% 115,070,709.38 15.80% -21.93%
华中地区 71,968,188.04 11.09% 76,324,511.71 10.48% -5.71%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
医药行业 649,181,711.75 160,786,026.53 75.23% -10.89% -12.85% 0.56%
分产品
中成药 215,891,310.83 96,770,142.74 55.18% -24.17% -16.84% -3.95%
生化药 426,688,499.43 60,947,522.61 85.72% -2.87% -7.20% 0.67%
分地区
华北地区 97,129,402.81 27,118,999.03 72.08% -22.68% 1.59% -6.67%
华东地区 285,294,326.71 54,989,458.39 80.73% -0.56% -10.03% 2.03%
西南地区 89,833,468.51 26,344,017.66 70.67% -21.93% -24.72% 1.08%
华中地区 71,968,188.04 17,753,971.89 75.33% -5.71% -18.53% 3.88%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 不适用
四、非主营业务分析
适用 □不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
权益法核算损益及债 除债务重组损益外，
投资收益 1,330,319.65 9.80%
务重组损益 具有可持续性
持有股票公允价值波
公允价值变动损益 4,668.80 0.03% 不具有可持续性
动所致
资产减值 -2,451,696.33 -18.07% 计提存货减值所致 具有可持续性
营业外收入 848,883.88 6.26% 营业外业务产生 不具有可持续性
营业外支出 1,190,071.87 8.77% 营业外业务产生 不具有可持续性
资产处置收益 -187,559.31 -1.38% 资产处置产生的损益 不具有可持续性
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
本期融资规模增加
货币资金 264,640,302.02 5.75% 177,445,962.68 3.93% 1.82%
所致
13
通化金马药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
应收账款 497,419,598.81 10.81% 496,821,395.71 10.99% -0.18%
合同资产 0.00% 0.00 0.00% 0.00%
存货 390,233,170.98 8.48% 369,169,011.48 8.17% 0.31%
投资性房地产 0.00% 0.00 0.00% 0.00%
长期股权投资 53,315,215.00 1.16% 52,684,568.49 1.17% -0.01%
固定资产 713,874,149.12 15.52% 736,168,033.17 16.29% -0.77%
在建工程 269,282,005.08 5.85% 267,937,914.39 5.93% -0.08%
使用权资产 3,663,679.28 0.08% 4,828,130.28 0.11% -0.03%
本期新增银行借款
短期借款 234,706,111.11 5.10% 130,164,239.86 2.88% 2.22%
所致
合同负债 12,116,354.75 0.26% 11,662,082.52 0.26% 0.00%
长期借款 1,557,370,000.00 33.86% 1,557,370,000.00 34.46% -0.60%
租赁负债 2,159,138.54 0.05% 2,141,195.64 0.05% 0.00%
交易性金融资 本期赎回部分交易
113,218.40 0.00% 1,048,549.60 0.02% -0.02%
产 性金融资产所致
本期持有的银行承
应收票据 2,890,250.00 0.06% 5,290,611.85 0.12% -0.06%
兑汇票减少所致
本期票据结算业务
应付票据 10,960,208.50 0.24% 7,650,599.00 0.17% 0.07%
增加所致
应交税费 8,607,787.73 0.19% 20,371,978.39 0.45% -0.26% 本期缴纳税金所致
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
单位：元
计入权益
本期公允
的累计公 本期计提 本期购 本期出售金 其他
项目 期初数 价值变动 期末数
允价值变 的减值 买金额 额 变动
损益
动
金融资产
1.交易性金
融资产（不
1,048,549.60 4,668.80 940,000.00 113,218.40
含衍生金融
资产）
4.其他权益
1,914,241,839.87 1,914,241,839.87
工具投资
其他 18,767,437.20 18,767,437.20
上述合计 1,934,057,826.67 4,668.80 940,000.00 1,933,122,495.47
金融负债 0.00 0.00
其他变动的内容
无
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
14
通化金马药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
□是 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 期末账面余额（元） 期末账面价值（元） 受限类型 受限情况
货币资金 8,437,558.29 8,437,558.29 保证金冻结 保证金冻结
应收票据 2,890,250.00 2,890,250.00 质押 票据池质押
固定资产 478,471,307.24 365,220,951.13 抵押 借款抵押
无形资产 72,678,381.06 55,566,617.53 抵押 借款抵押
其他权益工具投资 65,872,641.51 65,872,641.51 股权质押 借款质押
合计 628,350,138.10 497,988,018.46 - -
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
2,198,883.37 10,588,369.20 -79.23%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
适用 □不适用
单位：元
未达
截止
到计
是否 报告
投资 划进 披露 披露
为固 期末
项目 投资 项目 本报告期投 截至报告期末累 资金来 预计 度和 日期 索引
定资 项目进度 累计
名称 方式 涉及 入金额 计实际投入金额 源 收益 预计 （如 （如
产投 实现
行业 收益 有） 有）
资 的收
的原
益
因
圣泰
2015
生物 募集资 巨潮
不适 年 11
三期 自建 是 医药 944,090.69 239,357,963.44 金及自 96.83% 资讯
用 月 20
建设 有资金 网
日
项目
合计 -- -- -- 944,090.69 239,357,963.44 -- -- 0.00 0.00 -- -- --
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
适用 □不适用
15
通化金马药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
单位：元
计入
会
权益
计
本期公允 的累 本期 报告 会计
证券 证券代 证券 最初投资成 计 期初账面价 本期购 期末账面价 资金
价值变动 计公 出售 期损 核算
品种 码 简称 本 量 值 买金额 值 来源
损益 允价 金额 益 科目
模
值变
式
动
公
允 交易 应收
境内
康美 价 性金 账款
外股 600518 194,922.40 108,549.60 4,668.80 113,218.40
药业 值 融资 债务
票
计 产 重组
量
合计 194,922.40 -- 108,549.60 4,668.80 0.00 0.00 0.00 0.00 113,218.40 -- --
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：万元
注册资
公司名称 公司类型 主要业务 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
本
哈尔滨圣
药品生
泰生物制
子公司 产、销售 10000 263,655.80 68,790.70 24,986.85 3,443.16 3,286.93
药有限公
等
司
报告期内取得和处置子公司的情况
16
通化金马药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
□适用 不适用
主要控股参股公司情况说明
哈尔滨圣泰生物制药有限公司经营范围是药品生产；对外提供检验服务，医药技术开发、转让、咨询服务，商务服
务（国家禁止的项目除外）；食品生产；第二类医疗器械生产；药品委托生产；消毒剂生产（不含危险化学品）；消毒
器械生产；卫生用品和一次性使用医疗用品生产；医护人员防护用品生产（Ⅱ类医疗器械）；医用口罩生产；日用化学
产品制造；医护人员防护用品生产（Ⅰ类医疗器械）；消毒剂销售（不含危险化学品）；卫生用品和一次性使用医疗用
品销售；非居住房地产租赁。该公司注册资本 10,000 万元，本公司直接持有 10,000 万股，占该公司总股本的 100%。圣
泰生物具有结构合理、功能多样的产品系列，产品适应症广泛。圣泰生物经营的品种主要集中在骨多肽类、脑保护剂化
学药、心脑血管中成药、清热解毒类以及儿童呼吸系统中成药等五类药品领域。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、政策变化风险
医药行业是受到政府政策影响较大的行业之一，医药行业产业政策以及国家、地方性法律法规的变化，将直接影响
医药行业的景气程度。药品集中带量采购、医保政策调整等措施，更是深刻影响医药行业的各个领域。
面对上述风险，公司将密切关注政策变化，加强政策的解读与分析，积极应对。同时发挥企业产品优势，积极适应
国家医药改革的相关政策，另一方面通过改善经营管理水平、加强品牌驱动，带动企业销售收入和利润的稳步增长，保
持企业持续发展动力。
2、产品质量控制风险
公司产品生产流程长、工艺复杂，影响产品质量的因素多，可能存在导致出现产品质量问题的经营风险。
公司建立健全公司药品生产、经营质量管理体系，严格按照国家要求的 GMP 质量管理规范组织生产，对原料采购、
人员配置、设备管理、生产过程、质量控制、包装运输等各个生产环节执行严格的管理规定，并按要求对原辅料、包材、
中间产品、成品等进行全过程质量控制，确保最终成品的质量安全。
3、研发风险
新药的研发是一个长期、高投入、高科技的过程。由于医药产品具有高科技、高风险、高附加值的特点，新药从研
制、临床试验报批到投产的周期长、环节多，这使得新药的上市时间受制于诸多不可控因素。
面对上述风险，公司不断加强研发团队的建设，围绕新药研发过程中的立项评估、研发过程管理、研发质量保证等
研发环节，全程贯穿风险分析和控制，通过专业化决策机制保证研发方向的正确性，并进行有针对性的研究开发，做到
尽量尽早规避风险、及时有效应对或转移风险，科学合理地降低新药研发过程中的高风险率。
十一、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。
□是 否
17
通化金马药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
公告编号为
2024-17 的
2023 年年度股东 2024 年 06 月 17 2024 年 06 月 18 《2023 年年度股
年度股东大会 21.22%
大会 日 日 东大会决议公
告》，披露于巨潮
资讯网。
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
陈启斌 独立董事 任期满离任 2024 年 06 月 17 日 任期届满
张玲 独立董事 被选举 2024 年 06 月 17 日 选举
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
18
通化金马药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
是 □否
环境保护相关政策和行业标准
1、相关政策方面
公司在日常生产经营中严格遵守《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国环境影响评价法》、《中华人
民共和国水污染防治法》、《中华人民共和国环境噪声污染防治法》等国家层面的法律法规，同时还严格遵守地方政府
部门因地制宜所制定的规范性文件。
2、行业标准方面
公司在排放废弃物的过程中严格执行锅炉大气污染物排放标准 GB13271-2014，制药工业大气污染物排放标准
GB37823-2019，恶臭污染物排放标准 GB14554-93，大气污染物综合排放标准 GB16297-1996。中药类制药工业水污染物排
放标准 GB21906-2008，混装制剂类制药工业水污染物排放标准 GB21908-2008，化学合成类制药工业水污染物排放标准
GB21904-2008。
环境保护行政许可情况
通化金马排污许可证编号：91220501244575134M002Q，有效期为：2022 年 11 月 21 日至 2027 年 11 月 20 日。
圣泰生物排污许可证编号：912301115780742259001V，有效期限为：2024 年 3 月 8 日至 2029 年 3 月 9 日。
永康制药排污许可证编号： 91510115621712633B001U ，有效期限为：2023 年 07 月 23 日至 2028 年 07 月 22 日。
源首生物排污许可证编号：91410505172216094Q001V，有效期限为：2024 年 02 月 19 日至 2029 年 02 月 18 日。
行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况
主要污 主要污
执行的
公司或 染物及 染物及 排放口 核定的
排放方 排放口 排放浓 污染物 排放总 超标排
子公司 特征污 特征污 分布情 排放总
式 数量 度/强度 排放标 量 放情况
名称 染物的 染物的 况 量
准
种类 名称
中药类
制药工
业水污
COD 平
染物排
均出水
放标准 COD 排
浓度
通化金 GB21906 放量：
16.81mg COD:64.
马药业 -2008， 1.14t
水污染 COD、氨 间歇性 /L，氨 87t/a；
集团股 1 污水站 混装制 ，氨氮 无
物 氮、PH 排放 氮平均 氨氮：
份有限 剂类制 排放
出水浓 8.54t/a
公司 药工业 量：
度
水污染 0.055t
0.079mg
物排放
/L
标准
GB21908
-2008
二氧化 锅炉大 二氧化 氮氧化
通化金 二氧化
硫浓 气污染 硫排放 物：
马药业 硫、氮 锅炉房
大气污 间歇性 度： 物排放 量： 25/a；
集团股 氧化 1 45 米烟 无
染物 排放 24.53mg 标准 0.34t 二氧化
份有限 物、烟 筒
/m，氮 GB13271 氮氧化 硫：
公司 粉尘
氧化物 -2014 物排放 20t/a
19
通化金马药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
浓度： 2.45t
175.56m
g/m，
烟
尘:21.2
3mg/m
哈尔滨
圣泰生
水污染 化学需 污水总 46.5mg/
物制药 间歇性 1 500mg/l 5.51 吨 / 无
物 氧量 排口 l
有限公
司
哈尔滨
圣泰生
水污染 污水总 0.55mg/ 0.079
物制药 氨氮 间歇性 1 25mg/l / 无
物 排口 l 吨
有限公
司
1、锅炉
房；2、
固体制
成都永 达到国
剂车
康制药 家、地 20mg/Nm
废气 颗粒物 有组织 9 间；3、 0.86 / /
有限公 方排放 3
提取车
司 标准。
间、前
处理车
间
成都永 提取车
达到国
康制药 挥发性 间喷 60mg/Nm 0.00255
废气 有组织 2 家排放 / /
有限公 有机物 雾、药 3 2吨
标准
司 渣区
成都永 30mg/Nm
锅炉房 国家及
康制药 氮氧化 3 达到
废气 有组织 1 个排放 地方排 0.45 / /
有限公 合物 国家排
口 放标准
司 放标准
成都永
达到国
康制药 二氧化 10mg/Nm
废气 有组织 1 锅炉房 家排放 未检出 / /
有限公 硫 3
标准
司
成都永
达到国
康制药 烟气黑
废气 有组织 1 锅炉房 家排放 1级 ＜1 / /
有限公 度
标准
司
成都永
达到国
康制药 一氧化 100mg/N
废气 有组织 1 锅炉房 家排放 未检出 / /
有限公 碳 m3
标准
司
成都永
污水处 达到国
康制药 0.558
废水 COD 有组织 1 理站排 家排放 500mg/l / /
有限公 吨
放口 标准。
司
成都永
污水处 达到国 0.7719
康制药
废水 氨氮 有组织 1 理站排 家排放 45mg/l （NH3- / /
有限公
放口 标准。 N）
司
安阳市 主要污 污染物 颗粒 颗粒
源首生 染物： 名称： 15 米高 锅炉房 物： 物：
1 / / 无
物药业 天然气 氮氧化 空排放 北边 3.4mg/N 5.0mg/N
有限责 锅炉排 物、颗 m；二 m；二
20
通化金马药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
任公司 气 粒物、 氧化 氧化
二氧化 硫： 硫：
硫 6mg/Nm 10mg/Nm
； ；氮氧
氮氧化 化物：
物： 30mg/Nm
19mg/Nm
安阳市
主要污 污染物
源首生 851 2000
染物： 名称： 15 米高 发酵
物药业 1 (无量 (无量 / / 无
发酵废 臭气浓 空排放 楼顶
有限责 纲) 纲)
气 度
任公司
安阳市 颗粒物
主要污 颗粒物
源首生 污染物 浓
染物： 15 米高 车间房 浓度：
物药业 名称： 1 度： / / 无
有组织 空排放 顶 10mg/Nm
有限责 颗粒物 8.0mg/N
废气 3
任公司 m
车间清
洁及降
温废
生产过
水，排
安阳市 程中无
入废水
源首生 主要污 异常排
循环池 废水循
物药业 染物： 废水 / 放，循 / / / /
内，浇 环池
有限责 废水 环池内
灌树
任公司 废水无
木，花
异常。
草等不
外排
放。
对污染物的处理
1、通化金马
2015 年初公司各项环保设施建设通过了吉林省生态环境厅的验收。为公司长远发展考虑，2016 年公司投资 820 万元
扩建一座 1000t/a 污水处理站，2018 年 8 月完成该污水站环保自主验收工作后正式投入使用。2024 年上半年污水站运行
稳定，废水排放优于《中药类制药工业水污染物排放标准》（GB21906-2008）中 1 级排放标准。2018 年公司投资 480 万
对锅炉进行烟尘排放治理提标改造，2018 年 11 月完成锅炉提标改造环保自主验收工作后正式投入使用。2024 年上半年
锅炉烟气处理系统运行稳定，烟气排放优于《锅炉大气污染物排放标准》（GB13271-2014）。2020 年公司投入 1900 余
万元对 VOCs 废气进行治理改造并于 2021 年通过环保自主验收，VOCs 治理设施在 2024 年上半年运行稳定，VOCs 排放浓
度优于《制药工业大气污染物排放标准》（GB 37823-2019）；2024 年上半年公司各项环保设施运行正常，不存在重大
环保或其他重大社会安全问题。
(1)污水方面
公司按照《排污许可自行监测方案》开展自行监测，并及时在排污许可平台上公布监测情况。2024 年上半年污水站
日常实行在线实时监测及手工监测相结合，水质达标率 100%，无超标情况发生，共累计处理污水 67196 吨，处理达标后
外排浑江。2024 年上半年 COD 平均出水浓度 16.81mg/L，氨氮年平均出水浓度 0.079mg/L。2024 年上半年 COD 减排消减
量是 200.4 吨，氨氮减排消减量是 0.532 吨。
(2)锅炉烟气
公司自建锅炉房，内置 3 台 10t/h 锅炉，2024 年上半年废气排放量约为 1399 万标 m，烟气中主要污染物为二氧化硫、
氮氧化物、烟粉尘，锅炉经提标改造后安装国内较为先进的湿法静电除尘技术，脱硫采用氢氧化钠脱硫法进行脱硫，脱
硝选用固态合成氨作为脱硝剂。锅炉烟气经该套系统处理后，脱硫效率达到 90%、除尘效率达到 99.5%、脱硝效率达到
50%。2024 年上半年按照自行监测要求定期开展监测，二氧化硫浓度 24.53mg/m、氮氧化物浓度 175.56mg/m、颗粒物
21
通化金马药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
浓度 21.23mg/m；处理效果优于《锅炉大气污染物排放标准》(GB13271-2014)中表 1 的排放标准，达标后的烟气由 45m
高烟囱外排，对周边大气环境影响较小。
(3)噪声
公司的噪声主要来自于生产设备、鼓、引风机、泵类等机械设备，噪声值在 75-100dB（A）之间。公司在设计时就选
购了低噪音设备，设隔离操作间，墙壁安装吸声材料，设备底部加减振垫，风机口安装消声器，并在厂内及厂界处绿化，
对厂界的噪声做了定期监测，厂界噪声监测结果符合 GB12348-2008《工业企业厂界环境噪声标准》中Ⅱ类标准。从监测
结果来看，公司未对周边环境造成噪音污染。
(4)固废物
公司的固体废物主要为化验室危险废液、废药品、中药提取产生的药渣、杂质、锅炉炉渣、生活垃圾。
化验室危险废液、废药品存储在防渗漏的危废库中，定期委托有资质的危险废物处理单位进行处理；中药渣堆放至做
防渗处理的药渣库中，定期委托有资质的处理单位进行处理；杂质及生活垃圾产生量全部交由二道江区环卫处合规处置；
锅炉产生的炉渣与砖厂签订合同作为制砖原料出售；所有产生的各种固废均得到有效处理与处置。
2、圣泰生物
污水处理采用水解酸化＋好氧工艺，污水处理设施运行稳定，处理效果良好。符合污水综合排放标准 GB8978-1996 要
求。
3、永康制药
废气：公司共建有废气治理设施 9 台，其中固体制剂 5 台，采用旋风除尘处理工艺；提取车间 2 台，采用活性炭+喷
淋工艺；前处理车间 2 台，采用湿式除尘工艺；锅炉产生的废气经低氮工艺处理后从排气筒排放。所有设备运行正常，
废气经治理设备处理后从排放口排放，排放浓度达到国家或地方标准。
废水：公司自建污水处理站，进入站内生产、生活废水采用““活性污泥法”工艺”处理后，COD 及其他指标达到国
家三级标准排放至市政污水处理厂。
4、源首生物
（1）锅炉用天然气通过低氮燃烧机燃烧后，排气中主要污染物经 15 米烟囱达标排放；
（2）发酵废气通过水吸收+催化氧化+活性炭吸附后，高空 15 米达标排放；
（3）有组织废气通过袋式除尘器后，高空 15 米达标排放。
突发环境事件应急预案
通化金马编制了《突发环境事件应急预案》，于 2020 年 9 月在通化市环境应急指挥中心备案，备案编号
2205022020014-L。2023 年 9 月完成关于通化金马药业集团股份有限公司突发环境事件应急预案的修订编制，并在通化
市生态环境应急保障中心审核备案。
圣泰生物编制了《突发环境事件应急预案》，于 2022 年 8 月在哈尔滨市呼兰生态环境局备案，备案编号：
STSW202208。
永康制药编制了《突发环境事件应急预案》，于 2022 年 12 月在 温江区工业园区管委会备案，备案号：510123-
2021-0055-L。
源首生物编制了《突发环境事件应急预案》，于 2022 年 8 月在安阳市生态环境局备案，备案号：410505-2022-068-
L。
环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况
2024 年上半年，公司（合并报表范围内）环境治理和保护的投入 102.28 万元，其中环境保护税 0.58 万元。
环境自行监测方案
根据《排污许可管理办法》、《排污许可证申请与核发技术规范》编制《自行监测方案》，并严格按照《自行监测
方案》开展自行监测。2024 年上半年严格按照自行监测方案完成自行监测工作，污染物各项指标均符合排放标准。
22
通化金马药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
其他应当公开的环境信息
无
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 不适用
其他环保相关信息
无
二、社会责任情况
报告期内公司未开展巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴活动。
23
通化金马药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期
末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□适用 不适用
24
通化金马药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
九、处罚及整改情况
□适用 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
25
通化金马药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
适用 □不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
哈尔滨
圣泰生 2022 年 2022 年
连带责
物制药 08 月 30 158,200 09 月 19 158,200 无 无 36 个月 否 否
任担保
有限公 日 日
司
成都永
2022 年 2023 年
康制药 连带责
11 月 05 10,000 01 月 11 5,850 无 无 36 个月 否 否
有限公 任担保
日 日
司
哈尔滨
圣泰生 2023 年 2024 年
连带责
物制药 12 月 12 20,000 01 月 04 950 无 无 36 个月 否 否
任担保
有限公 日 日
司
报告期内审批对子 报告期内对子公司
公司担保额度合计 0 担保实际发生额合 950
（B1） 计（B2）
26
通化金马药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
报告期末已审批的 报告期末对子公司
对子公司担保额度 190,200 实际担保余额合计 165,000
合计（B3） （B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保 报告期内担保实际
额度合计 0 发生额合计 950
（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）
报告期末已审批的 报告期末实际担保
担保额度合计 190,200 余额合计 165,000
（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资
70.81%
产的比例
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保
0
的余额（D）
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担
0
保对象提供的债务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 165,000
上述三项担保金额合计（D+E+F） 165,000
对未到期担保合同，报告期内发生担保责
任或有证据表明有可能承担连带清偿责任 无
的情况说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如
无
有）
采用复合方式担保的具体情况说明
无
3、委托理财
适用 □不适用
单位：万元
委托理财的资金 逾期未收回的金 逾期未收回理财
具体类型 委托理财发生额 未到期余额
来源 额 已计提减值金额
其他类 自有资金 94 0 0 0
合计 94 0 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□适用 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 不适用
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通化金马药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□适用 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
□适用 不适用
28
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第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行新 公积金转
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
股 股
一、有限
售条件股 524,526 0.05% -37,500 -37,500 487,026 0.05%
份
1、国
家持股
2、国
有法人持
股
3、其
他内资持 524,526 0.05% -37,500 -37,500 487,026 0.05%
股
其
中：境内 323,376 0.03% 323,376 0.03%
法人持股
境内
自然人持 201,150 0.02% -37,500 -37,500 163,650 0.02%
股
4、外
资持股
其
中：境外
法人持股
境外
自然人持
股
二、无限
售条件股 965,970,181 99.95% 37,500 37,500 966,007,681 99.95%
份
1、人
民币普通 965,970,181 99.95% 37,500 37,500 966,007,681 99.95%
股
2、境
内上市的
外资股
3、境
外上市的
外资股
4、其
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通化金马药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
他
三、股份
966,494,707 100.00% 966,494,707 100.00%
总数
股份变动的原因
适用 □不适用
报告期内，公司总股本无变化。变动增减中的“其他”为公司部分高管锁定股转为流通股所致。
股份变动的批准情况
□适用 不适用
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
适用 □不适用
单位：股
期初限售股 本期解除限 本期增加限 期末限售股
股东名称 限售原因 解除限售日期
数 售股数 售股数 数
重大资产重
截至 2019 年 2 月 26 日，其
北京晋商联盟 组发行新股
持有的 2,405 股限售股限售
投资管理有限 2,405 2,405 限售及非公
期已届满，限售股解除限售
公司 开发行股份
时间待定。
限售
截至 2019 年 2 月 26 日，其
苏州晋商联盟
非公开发行 持有的 313,454 股限售股限
陆号投资中心 313,454 313,454
股份限售 售期已届满，限售股解除限
（有限合伙）
售时间待定。
截至 2019 年 2 月 26 日，其
苏州晋商联盟
非公开发行 持有的 7,517 股限售股限售
柒号投资中心 7,517 7,517
股份限售 期已届满，限售股解除限售
（有限合伙）
时间待定。
根据相关规定，公司董监高
荆宇 28,725 28,725 高管锁定股 所持股份按 25%计算其本年
度可转让股份法定额度。
根据相关规定，公司董监高
魏英杰 172,425 37,500 134,925 高管锁定股 所持股份按 25%计算其本年
度可转让股份法定额度。
合计 524,526 37,500 0 487,026 -- --
30
通化金马药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末普通股股东总 报告期末表决权恢复的优先股股东总数
47,845 0
数 （如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
持有有限 质押、标记或冻结情况
股东性 持股比 报告期末持有 报告期内增 售条件的 持有无限售条件
股东名称
质 例 的普通股数量 减变动情况 普通股数 的普通股数量 股份状态 数量
量
境内自
于兰军 19.66% 190,000,000 0 0 190,000,000 质押 150,000,000
然人
境内自
李佳 4.24% 40,999,900 0 0 40,999,900 质押 21,000,000
然人
境内自
孙常好 4.04% 38,999,900 0 0 38,999,900 质押 20,000,000
然人
上海木恺 境内非
贸易有限 国有法 2.58% 24,900,000 8,735,000 0 24,900,000 不适用 0
公司 人
境内自
唐骁妮 2.07% 20,000,000 0 0 20,000,000 质押 20,000,000
然人
通化市永
信投资有 国有法
2.07% 20,000,000 0 0 20,000,000 质押 10,000,000
限责任公 人
司
境内自
田建峰 2.00% 19,320,000 0 0 19,320,000 不适用 0
然人
上海银行
股份有限
公司－银
华中证创
新药产业 其他 0.82% 7,958,196 7,958,196 0 7,958,196 不适用 0
交易型开
放式指数
证券投资
基金
境内自
刘维国 0.78% 7,575,800 -1,424,200 0 7,575,800 不适用 0
然人
大连喜来 境内非
商贸有限 国有法 0.76% 7,300,000 -6,000,000 0 7,300,000 质押 7,300,000
公司 人
战略投资者或一般法
人因配售新股成为前
10 名普通股股东的 无
情况（如有）（参见
注 3）
上述十名股东中第一大股东与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司收购管理办法》中规
上述股东关联关系或
定的一致行动人。未知其他股东是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人，也未知其他
一致行动的说明
股东之间是否存在关联关系。
上述股东涉及委托/ 无
31
通化金马药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
受托表决权、放弃表
决权情况的说明
前 10 名股东中存在
回购专户的特别说明
无
（如有）（参见注
11）
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
人民币普
于兰军 190,000,000 190,000,000
通股
人民币普
李佳 40,999,900 40,999,900
通股
人民币普
孙常好 38,999,900 38,999,900
通股
人民币普
上海木恺贸易有限公司 24,900,000 24,900,000
通股
人民币普
唐骁妮 20,000,000 20,000,000
通股
通化市永信投资有限责 人民币普
20,000,000 20,000,000
任公司 通股
人民币普
田建峰 19,320,000 19,320,000
通股
上海银行股份有限公司
－银华中证创新药产业 人民币普
7,958,196 7,958,196
交易型开放式指数证券 通股
投资基金
人民币普
刘维国 7,575,800 7,575,800
通股
人民币普
大连喜来商贸有限公司 7,300,000 7,300,000
通股
前 10 名无限售条件普通
股股东之间，以及前 10
上述十名股东中第一大股东与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司收购管理办法》
名无限售条件普通股股
中规定的一致行动人。未知其他股东是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人，也
东和前 10 名普通股股东
未知其他股东之间是否存在关联关系。
之间关联关系或一致行
动的说明
股东上海木恺贸易有限公司信用证券账户持有公司股票 24,900,000 股，普通账户持有本公司股票 0
前 10 名普通股股东参与
股，合计持有本公司股票 24,900,000 股。股东通化市永信投资有限责任公司信用证券账户持有公司
融资融券业务情况说明
股票 10,000,000 股，普通账户持有本公司股票 10,000,000 股，合计持有本公司股票 20,000,000
（如有）（参见注 4）
股。
持股 5%以上股东、前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 不适用
前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用 不适用
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 不适用
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通化金马药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2023 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第九节 债券相关情况
□适用 不适用
35
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第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：通化金马药业集团股份有限公司
2024 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 264,640,302.02 177,445,962.68
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 113,218.40 1,048,549.60
衍生金融资产
应收票据 2,890,250.00 5,290,611.85
应收账款 497,419,598.81 496,821,395.71
应收款项融资 19,429,865.75 18,198,766.80
预付款项 8,715,841.89 8,034,574.36
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 24,453,587.57 34,811,127.69
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 390,233,170.98 369,169,011.48
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 242,937.91 397,201.61
流动资产合计 1,208,138,773.33 1,111,217,201.78
36
通化金马药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 53,315,215.00 52,684,568.49
其他权益工具投资 1,914,241,839.87 1,914,241,839.87
其他非流动金融资产 18,767,437.20 18,767,437.20
投资性房地产
固定资产 713,874,149.12 736,168,033.17
在建工程 269,282,005.08 267,937,914.39
生产性生物资产 16,998,154.26 16,934,225.56
油气资产
使用权资产 3,663,679.28 4,828,130.28
无形资产 193,248,895.95 201,665,746.65
其中：数据资源
开发支出 184,849,519.27 172,179,913.20
其中：数据资源
商誉 1,900,200.00 1,900,200.00
长期待摊费用 1,054,729.69 1,276,430.95
递延所得税资产 13,082,493.22 13,597,249.10
其他非流动资产 7,155,597.84 5,845,474.59
非流动资产合计 3,391,433,915.78 3,408,027,163.45
资产总计 4,599,572,689.11 4,519,244,365.23
流动负债：
短期借款 234,706,111.11 130,164,239.86
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 10,960,208.50 7,650,599.00
应付账款 132,477,105.99 183,349,577.55
预收款项
合同负债 12,116,354.75 11,662,082.52
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 15,977,378.15 17,050,992.96
应交税费 8,607,787.73 20,371,978.39
其他应付款 219,153,819.24 188,207,665.06
其中：应付利息
37
通化金马药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
应付股利 3,591,660.93 3,591,660.93
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 8,698,149.59 12,861,774.12
其他流动负债 782,986.45 1,174,213.11
流动负债合计 643,479,901.51 572,493,122.57
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 1,557,370,000.00 1,557,370,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 2,159,138.54 2,141,195.64
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 62,218,098.38 64,753,798.80
递延所得税负债 3,866,958.31 4,359,069.93
其他非流动负债
非流动负债合计 1,625,614,195.23 1,628,624,064.37
负债合计 2,269,094,096.74 2,201,117,186.94
所有者权益：
股本 966,494,707.00 966,494,707.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,579,299,174.29 3,579,299,174.29
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 108,648,108.59 108,648,108.59
一般风险准备
未分配利润 -2,324,310,727.34 -2,336,779,070.32
归属于母公司所有者权益合计 2,330,131,262.54 2,317,662,919.56
少数股东权益 347,329.83 464,258.73
所有者权益合计 2,330,478,592.37 2,318,127,178.29
负债和所有者权益总计 4,599,572,689.11 4,519,244,365.23
法定代表人：张玉富 主管会计工作负责人：于军 会计机构负责人：耿兰
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 151,523,634.16 65,860,788.23
38
通化金马药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
交易性金融资产 113,218.40 108,549.60
衍生金融资产
应收票据 2,890,250.00 5,290,611.85
应收账款 213,908,066.52 212,698,047.50
应收款项融资 9,800,200.66 13,644,840.54
预付款项 5,129,340.32 3,676,442.34
其他应收款 264,504,038.15 250,284,619.37
其中：应收利息
应收股利
存货 282,348,832.69 278,061,411.47
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 930,217,580.90 829,625,310.90
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 2,569,377,457.27 2,568,727,839.25
其他权益工具投资 1,914,241,839.87 1,914,241,839.87
其他非流动金融资产 18,767,437.20 18,767,437.20
投资性房地产
固定资产 360,570,372.77 371,139,006.32
在建工程 290,539.62 290,539.62
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 1,995,021.18 3,083,214.54
无形资产 138,035,458.33 140,518,129.30
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 4,762,037.60 4,431,770.19
其他非流动资产 6,072,882.84 4,651,439.59
非流动资产合计 5,014,113,046.68 5,025,851,215.88
资产总计 5,944,330,627.58 5,855,476,526.78
流动负债：
短期借款 175,206,111.11 90,117,500.00
交易性金融负债
39
通化金马药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
衍生金融负债
应付票据 10,960,208.50 7,650,599.00
应付账款 77,347,212.97 94,214,990.70
预收款项
合同负债 4,093,034.48 2,311,014.17
应付职工薪酬 4,461,662.51 4,599,500.35
应交税费 3,561,613.28 6,063,672.89
其他应付款 1,570,551,134.70 1,531,960,194.24
其中：应付利息
应付股利 3,591,660.93 3,591,660.93
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 2,456,767.93 4,472,214.07
其他流动负债 532,094.48 300,431.84
流动负债合计 1,849,169,839.96 1,741,690,117.26
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 24,704,583.65 25,812,833.61
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 24,704,583.65 25,812,833.61
负债合计 1,873,874,423.61 1,767,502,950.87
所有者权益：
股本 966,494,707.00 966,494,707.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,623,576,528.33 3,623,576,528.33
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 94,472,826.66 94,472,826.66
未分配利润 -614,087,858.02 -596,570,486.08
所有者权益合计 4,070,456,203.97 4,087,973,575.91
负债和所有者权益总计 5,944,330,627.58 5,855,476,526.78
3、合并利润表
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
40
通化金马药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
一、营业总收入 649,181,711.75 728,491,083.33
其中：营业收入 649,181,711.75 728,491,083.33
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 633,776,186.81 710,963,901.65
其中：营业成本 160,786,026.53 184,499,329.92
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 4,539,975.20 5,317,095.72
销售费用 355,808,947.90 408,790,484.38
管理费用 57,956,376.26 52,883,529.25
研发费用 18,333,726.34 21,717,792.04
财务费用 36,351,134.58 37,755,670.34
其中：利息费用 40,267,182.10 39,979,925.08
利息收入 1,473,660.33 2,625,874.24
加：其他收益 5,253,478.34 4,077,994.21
投资收益（损失以“—”号填
1,330,319.65 -2,885,353.14
列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“—”号填
列）
净敞口套期收益（损失以“—
”号填列）
公允价值变动收益（损失以
4,668.80 -12,255.60
“—”号填列）
信用减值损失（损失以“—”
-5,443,679.30 -5,151,192.31
号填列）
资产减值损失（损失以“—”
-2,451,696.33 -2,340,643.83
号填列）
资产处置收益（损失以“—”
-187,559.31 208,863.91
号填列）
三、营业利润（亏损以“—”号填
13,911,056.79 11,424,594.92
列）
加：营业外收入 848,883.88 565,985.69
减：营业外支出 1,190,071.87 1,473,433.47
四、利润总额（亏损总额以“—”号 13,569,868.80 10,517,147.14
41
通化金马药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
填列）
减：所得税费用 1,218,454.72 212,781.11
五、净利润（净亏损以“—”号填
12,351,414.08 10,304,366.03
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
12,351,414.08 10,304,366.03
“—”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“—”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
12,468,342.98 10,776,911.31
（净亏损以“—”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“—
-116,928.90 -472,545.28
”号填列）
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 12,351,414.08 10,304,366.03
归属于母公司所有者的综合收益总
12,468,342.98 10,776,911.31
额
归属于少数股东的综合收益总额 -116,928.90 -472,545.28
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0129 0.0112
（二）稀释每股收益 0.0129 0.0112
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：张玉富 主管会计工作负责人：于军 会计机构负责人：耿兰
4、母公司利润表
单位：元
42
通化金马药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、营业收入 399,313,181.51 422,699,905.70
减：营业成本 76,770,534.60 78,919,801.55
税金及附加 1,236,655.82 1,316,641.08
销售费用 255,329,653.28 272,384,160.78
管理费用 34,019,742.23 29,601,070.95
研发费用 9,691,953.96 10,204,241.57
财务费用 38,684,324.27 37,998,103.97
其中：利息费用 39,239,871.50 39,241,764.90
利息收入 646,848.18 1,588,476.09
加：其他收益 2,106,584.39 1,664,458.62
投资收益（损失以“—”号填
682,608.18 -2,921,861.83
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“—”
号填列）
净敞口套期收益（损失以“—
”号填列）
公允价值变动收益（损失以
4,668.80 -12,255.60
“—”号填列）
信用减值损失（损失以“—”
-3,129,035.53 -6,319,683.92
号填列）
资产减值损失（损失以“—”
-577,674.34 -24,197.08
号填列）
资产处置收益（损失以“—”
-187,559.31 293,000.00
号填列）
二、营业利润（亏损以“—”号填
-17,520,090.46 -15,044,654.01
列）
加：营业外收入 156,524.64 37,915.79
减：营业外支出 690,240.00 472,836.51
三、利润总额（亏损总额以“—”号
-18,053,805.82 -15,479,574.73
填列）
减：所得税费用 -536,433.88 -954,322.40
四、净利润（净亏损以“—”号填
-17,517,371.94 -14,525,252.33
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
-17,517,371.94 -14,525,252.33
“—”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“—”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
43
通化金马药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -17,517,371.94 -14,525,252.33
七、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0181 -0.0150
（二）稀释每股收益 -0.0181 -0.0150
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 635,339,912.68 693,232,047.45
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 13,253,503.03 26,866,712.99
经营活动现金流入小计 648,593,415.71 720,098,760.44
购买商品、接受劳务支付的现金 148,340,232.62 83,148,207.16
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 73,083,635.54 76,693,314.49
支付的各项税费 46,405,391.54 62,636,423.09
支付其他与经营活动有关的现金 342,655,731.86 456,518,696.00
经营活动现金流出小计 610,484,991.56 678,996,640.74
经营活动产生的现金流量净额 38,108,424.15 41,102,119.70
二、投资活动产生的现金流量：
44
通化金马药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
45,000.00 296,200.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,897,656.76 103,198,648.33
投资活动现金流入小计 1,942,656.76 103,494,848.33
购建固定资产、无形资产和其他长
17,830,531.21 11,539,480.66
期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 949,797.08 2,798,770.19
投资活动现金流出小计 18,780,328.29 14,338,250.85
投资活动产生的现金流量净额 -16,837,671.53 89,156,597.48
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 234,500,000.00 130,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 7,570,003.26
筹资活动现金流入小计 242,070,003.26 130,000,000.00
偿还债务支付的现金 130,000,000.00 227,200,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
42,176,542.63 42,238,645.11
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 2,215,454.30
筹资活动现金流出小计 174,391,996.93 269,438,645.11
筹资活动产生的现金流量净额 67,678,006.33 -139,438,645.11
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 88,948,758.95 -9,179,927.93
加：期初现金及现金等价物余额 167,253,984.78 235,205,227.95
六、期末现金及现金等价物余额 256,202,743.73 226,025,300.02
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 392,904,163.11 418,430,968.82
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 3,352,758.53 8,375,733.47
经营活动现金流入小计 396,256,921.64 426,806,702.29
购买商品、接受劳务支付的现金 41,385,271.78 23,915,238.26
支付给职工以及为职工支付的现金 35,733,032.99 37,788,562.64
支付的各项税费 18,673,843.90 19,118,764.35
支付其他与经营活动有关的现金 280,471,322.31 345,094,047.08
经营活动现金流出小计 376,263,470.98 425,916,612.33
经营活动产生的现金流量净额 19,993,450.66 890,089.96
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
45
通化金马药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
45,000.00 293,000.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 100,395,000.00
投资活动现金流入小计 45,000.00 100,688,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长
4,734,371.40 5,476,385.74
期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 4,734,371.40 5,476,385.74
投资活动产生的现金流量净额 -4,689,371.40 95,211,614.26
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 175,000,000.00 90,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 175,000,000.00 90,000,000.00
偿还债务支付的现金 90,000,000.00 183,750,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
18,286,362.68 3,428,297.58
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 2,170,454.30
筹资活动现金流出小计 110,456,816.98 187,178,297.58
筹资活动产生的现金流量净额 64,543,183.02 -97,178,297.58
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 79,847,262.28 -1,076,593.36
加：期初现金及现金等价物余额 63,238,813.59 76,781,107.67
六、期末现金及现金等价物余额 143,086,075.87 75,704,514.31
46
通化金马药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2024 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 其 一
减
项目 他 专 般 少数股东权
： 所有者权益合计
优 永 综 项 风 其 益
股本 其 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 小计
先 续 合 储 险 他
他 存
股 债 收 备 准
股
益 备
一、上年期
966,494,707.00 3,579,299,174.29 108,648,108.59 -2,336,779,070.32 2,317,662,919.56 464,258.73 2,318,127,178.29
末余额
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年期
966,494,707.00 3,579,299,174.29 108,648,108.59 -2,336,779,070.32 2,317,662,919.56 464,258.73 2,318,127,178.29
初余额
三、本期增
减变动金额
（减少以 12,468,342.98 12,468,342.98 -116,928.90 12,351,414.08
“—”号填
列）
（一）综合
12,468,342.98 12,468,342.98 -116,928.90 12,351,414.08
收益总额
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
47
通化金马药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
48
通化金马药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
四、本期期
966,494,707.00 3,579,299,174.29 108,648,108.59 -2,324,310,727.34 2,330,131,262.54 347,329.83 2,330,478,592.37
末余额
上年金额
单位：元
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工 其 一
减
项目 具 他 专 般
： 少数股东权益 所有者权益合计
综 项 风 其
股本 优 永 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 小计
其 合 储 险 他
先 续 存
他 收 备 准
股 债 股
益 备
一、上年期
966,494,707.00 3,642,429,372.40 108,648,108.59 -2,380,712,774.22 2,336,859,413.77 31,641,828.86 2,368,501,242.63
末余额
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年期
966,494,707.00 3,642,429,372.40 108,648,108.59 -2,380,712,774.22 2,336,859,413.77 31,641,828.86 2,368,501,242.63
初余额
49
通化金马药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
三、本期增
减变动金额
（减少以 10,776,911.31 10,776,911.31 -472,545.28 10,304,366.03
“—”号填
列）
（一）综合
10,776,911.31 10,776,911.31 -472,545.28 10,304,366.03
收益总额
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
50
通化金马药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
四、本期期
966,494,707.00 3,642,429,372.40 108,648,108.59 -2,369,935,862.91 2,347,636,325.08 31,169,283.58 2,378,805,608.66
末余额
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2024 年半年度
项目 其他权益工 减： 其他 专项
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
具 库存 综合 储备
51
通化金马药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
优 永 股 收益
其
先 续
他
股 债
一、上年期
966,494,707.00 3,623,576,528.33 94,472,826.66 -596,570,486.08 4,087,973,575.91
末余额
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年期
966,494,707.00 3,623,576,528.33 94,472,826.66 -596,570,486.08 4,087,973,575.91
初余额
三、本期增
减变动金额
（减少以 -17,517,371.94 -17,517,371.94
“—”号填
列）
（一）综合
-17,517,371.94 -17,517,371.94
收益总额
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
52
通化金马药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
53
通化金马药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
四、本期期
966,494,707.00 3,623,576,528.33 94,472,826.66 -614,087,858.02 4,070,456,203.97
末余额
上年金额
单位：元
2023 年半年度
其他权益工
具 减： 其他
项目 专项
股本 优 永 资本公积 库存 综合 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
其 储备
先 续 股 收益
他
股 债
一、上年期
966,494,707.00 3,623,576,528.33 94,472,826.66 -572,919,376.05 4,111,624,685.94
末余额
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年期
966,494,707.00 3,623,576,528.33 94,472,826.66 -572,919,376.05 4,111,624,685.94
初余额
三、本期增
减变动金额
（减少以 -14,525,252.33 -14,525,252.33
“—”号填
列）
（一）综合
-14,525,252.33 -14,525,252.33
收益总额
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
54
通化金马药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
55
通化金马药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
四、本期期
966,494,707.00 3,623,576,528.33 94,472,826.66 -587,444,628.38 4,097,099,433.61
末余额
56
通化金马药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
三、公司基本情况
通化金马药业集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系 1993 年 2 月经吉林省经济体制改革委员会以
吉改批[1993]第 12 号文批准，由通化市生物化学制药厂、通化市特产集团总公司、通化市制药厂，共同发起以定向募集
方式组建的股份有限公司，总股本为 8,628 万股。
经中国证监会[证监发字 1997]125 号、126 号文件批准，深圳证券交易所深证发[1997]151 号（上市通知书）审核批
准，本公司向社会公开发行 4,000 万元人民币普通股（A 股）于 1997 年 4 月 30 日在深圳证券交易所挂牌上市，股票代
码为 000766。
根据本公司 1999 年度股东大会决议，并经吉林省经济贸易委员会、吉林省经济体制改革委员会、吉林省工商行政管
理局以吉经贸企联字（1999）第 518 号文件批准，本公司名称由原“通化金马药业股份有限公司”变更为“通化金马药
业集团股份有限公司”，并于 2001 年 1 月 12 日完成工商变更登记。
2012 年 12 月 1 日本公司第一大股东通化市永信投资有限责任公司（以下简称永信投资）与北京常青藤联创投资管
理有限公司（以下简称常青藤创联）签署了《关于通化金马药业集团股份有限公司之股份转让协议》，根据 2013 年 4 月
17 日国有资产监督管理委员会《关于通化市永信投资有限责任公司协议转让所持通化金马药业集团股份有限公司部分股
份有关问题的批复》文件（国资产权【2013】145 号），永信投资同意将持有的本公司股权中 80,000,000 股权转让给常
青藤联创。
2013 年 5 月 15 日，本公司收到永信投资转来的中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司证券过户登记确认书
（编号：1305140001），永信投资将持有的本公司的 80,000,000 股股份已于 2013 年 5 月 15 日过户给常青藤联创。至
此永信投资转让本公司股份的相关手续已全部完成，常青藤联创（目前已更名为北京晋商联盟投资管理有限公司）持有
本公司 80,000,000 股，占总股本的 17.82%，已成为本公司第一大股东，永信投资将持有本公司 21,436,034 股股份，占
通化金马总股本的 4.77%,为本公司的第二大股东。
北京晋商及其一致行动人因债务纠纷，经各家法院审理，裁定陆续拍卖北京晋商及其一致行动人所持公司的部分股
份偿债。2022 年 4 月 8 日，被拍卖的股份过户后，北京晋商及其一致行动人持有公司股份减少到 189,028,925 股，比例
降低至 19.56%。原公司第二大股东于兰军先生持有本公司股份 190,000,000 股，比例为 19.66%，被动成为公司第一大股
东。2022 年 6 月 8 日，北京晋商持有公司股份再次减少到 141,034,945 股。2022 年 7 月 20 日，北京晋商持有公司股份
再次减少到 88,893,806 股。2022 年 9 月 7 日，北京晋商持有公司股份再次减少到 79,293,806 股，比例降低至 8.20%。
公司第一大股东于兰军先生被动成为公司新实际控制人。
截至 2024 年 06 月 30 日止，本公司累计发行股本总数 96,649.47 万股，注册资本为 96,649.47 万元，公司的统一社
会信用代码号为：91220501244575134M。所属行业为医药制造业。注册地：吉林省通化市二道江区金马路 999 号，总部
地址：吉林省通化市二道江区金马路 999 号。本公司主要经营活动为：合剂、颗粒剂、硬胶囊剂、片剂、小容量注射剂、
57
通化金马药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
口服溶液剂、糖浆剂、栓剂、丸剂（浓缩丸、糊丸）、化学药品原料药制造；中药材的种植、研究；中药饮片、药品、
保健品的研发、销售；医疗器械的研究、开发；医疗项目投资；进出口贸易。（依法须经批准的项目，经相关部门批准
后方可开展经营活动）。
本公司的实际控制人为于兰军。
本财务报表已经本公司董事会于 2024 年 8 月 20 日批准报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项
具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国
证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成
本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司主营业务符合国家产业政策，生产经营正常，盈利能力稳定。自资产负债表日起 12 个月不存在对本公司持续
经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对各项交易和事项制定了若干项具体会计政策和会
计估计，详见下述各项描述。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、现金流量等
有关信息。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年
度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
58
通化金马药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营
业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本
公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
适用 □不适用
项目 重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项 期末余额 2,000 万元
账龄超过一年以上的重要预付款项 期末余额 1,000 万元
重要的在建工程项目 期末余额 1,000 万元
重要的资本化研发项目 期末余额 2,000 万元
账龄超过一年以上的重要应付账款及其他应付款 期末余额 2,000 万元
子公司资产总额、营业收入或利润总额（或亏损额绝对
重要的非全资子公司
值）之一或同时占合并财务报表相应项目 10%以上
重要的债务重组 预计影响合并财务报表项目金额超过 2,000 万元
预计影响合并财务报表项目金额超过 1,000 万元的或有
重要的或有事项
事项
重要的合营企业或联营企业 账面价值占合并财务报表总资产 10%以上
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业
合并和非同一控制下企业合并。
1、同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留
存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
2、非同一控制下企业合并
59
通化金马药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企
业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为
购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担
的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用
于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证
券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在
情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认
净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、
负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后
12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来
的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；
除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知》（财会
[2012]19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注
五、（7）“控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交
易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、（22）“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区
分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资
的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收
益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允
价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他
综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1、控制的判断标准
60
通化金马药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相
关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。其中，本公司享有现时权利使本公司目前
有能力主导被投资方的相关活动，而不论本公司是否实际行使该权利，视为本公司拥有对被投资方的权力；本公司自被
投资方取得的回报可能会随着被投资方业绩而变动的，视为享有可变回报；本公司以主要责任人身份行使决策权的，视
为本公司有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司是指被本公司控制
的主体。
本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。相关事实和情况主要包括：被投资
方的设立目的；被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策；本公司享有的权利是否使本公司目前有能力主导被
投资方的相关活动；本公司是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；本公司是否有能力运用对被投资方的权
力影响其回报金额；本公司与其他方的关系等。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变
化，本公司将进行重新评估。
2、合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之
日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金
流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的
经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同
一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当
地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间
对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础
对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报
表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以
“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，
仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允
价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日
开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收
益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照
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《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计
量，详见本附注五、（22）“长期股权投资”或本附注五、（11）“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权
的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立
的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单
独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照
“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、（22）“长期股权投资”2、（4））和
“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会
计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义
务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安
排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、（22）“长期股权投资”“权益法核算的长期股权投资”
中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有
的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售
产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该
等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合
《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本
公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
9、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三
个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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10、外币业务和外币报表折算
1、发生外币交易时折算汇率的确定方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额。
2、在资产负债表日对外币货币性项目采用的折算方法和汇兑损益的处理方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符
合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②分类为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他
综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量
的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作
为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
3、外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即
期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用
项目，采用交易发生日的当期加权平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；期末未分配利润
按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表
折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经
营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单
独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产
负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当
期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置
部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分
股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为
“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
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11、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
1、金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融
资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包
含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（1）以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量
特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本
公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损
益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金
流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或
利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司
将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入
其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，
将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进
行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
2、金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确
认金额。
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（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确
认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变
动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入
留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成
或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当
期损益。
（2）其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负
债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，
且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照
继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金
融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收
益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对
的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额
之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
4、金融负债的终止确认
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金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借
入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不
同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修
改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）
之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计
划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列
示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
6、金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、
经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在
活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易
中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公
司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交
易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或
取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
7、权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、
出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允
价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债
务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应
收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
1、减值准备的确认方法
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本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减
值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间
的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用
调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）
的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内
预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用
损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照
未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
2、信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违
约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作
为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
3、以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲
裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评
估信用风险。
4、金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额
确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
12、应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，
将其划分为不同组合：
项目 组合依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票 以商业承兑汇票的账龄为信用风险特征
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13、应收账款
对于应收账款及合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额
计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 组合依据
应收账款：
对非本公司合并报表范围内应收账款以账龄作为信用风险特征：本组合
以应收款项的账龄作为信用风险特征。账龄自其初始确认日起算。修改
应收款项的条款和条件但不导致应收款项终止确认的，账龄连续计算；
账龄组合
由合同资产转为应收账款的，账龄自对应的合同资产初始确认日起连续
计算；债务人以商业承兑汇票或财务公司承兑汇票结算应收账款的，应
收票据的账龄与原应收账款合并计算。
合并范围内关联方组合 以纳入本公司合并报表范围内的公司之间的应收账款为信用风险特征
其中：账龄分析组合预期信用损失率如下：
项目 组合依据
一年以内 6%-20%
一至二年 8%-50%
二至三年 12%-70%
三至四年 30%-80%
四至五年 70%-100%
五年以上 100%
14、应收款项融资
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）
的，列报为应收款项融资。
自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注五、（11）“金融工
具”。
本公司采用整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
除了单项评估信用风险的应收款项融资外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 组合依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票 以商业承兑汇票的账龄为信用风险特征
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15、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信
用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 组合依据
利息收入 应收利息
红利分配 应收股利
对非本公司合并报表范围内应收账款以账龄作为信用风险特征，账龄自
账龄组合 其初始确认日起算。修改应收款项的条款和条件但不导致应收款项终止
确认的，账龄连续计算
合并范围内关联方组合 以纳入本公司合并报表范围内的公司之间的应收账款为信用风险特征
其中：账龄分析组合预期信用损失率如下：
项目 组合依据
一年以内 6%
一至二年 8%
二至三年 12%
三至四年 20%
四至五年 50%
五年以上 100%
16、合同资产
本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）
向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合
同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注五、（11）“金融工具-金融资产减值”。
17、存货
1、存货分类
本公司存货分类为：产成品、原材料、周转材料、在产品、自制半成品、消耗性生物资产等。
2、存货取得和发出的计价方法
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本公司存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按照加权平均
法计价。
3、存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法：
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费
后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项
的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌
价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存
货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量
的存货，合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在
原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
本公司存货采取永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的转销方法
（1）低值易耗品于领用时按一次转销法
（2）包装物于领用时按一次转销法
18、持有待售资产
1、持有待售
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收
回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易
中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；
预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在
该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减
值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减
去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当
期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按
比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待
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售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的
净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认
的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流
动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资
产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继
续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资
产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为
持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
2、终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：（1）该
组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独
的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
本公司在利润表中单独列报终止经营损益，终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益均作为终止经营
损益列报。
19、债权投资
无。
20、其他债权投资
无。
21、长期应收款
无。
22、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被
投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核
算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产核算，其会计政策详见附注五、（11）“金融工具”。
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共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与
方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或
者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
1、投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中
的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以
及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并
对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下
企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交
易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值
加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其
他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合
并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买
方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，
将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面
价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，
相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当
期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，
分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币
性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权
投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共
同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权
投资的公允价值加上新增投资成本之和。
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2、后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，本公司
财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
（1）成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时
实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发
放的现金股利或利润确认。
（2）权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不
调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额
计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和
其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相
应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调
整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项
可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本
公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合
收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照
享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交
易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此
取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与
投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业
务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20
号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计
入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益
分享额。
（3）收购少数股权
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在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或
合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权
投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权
的，按本附注五、（7）、“控制的判断标准和合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合
收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其
他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用
权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益
和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会
计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，
因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他
综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权
采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行
会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和
计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止
采用权益法时全部转入当期投资收益。
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本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作
为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应
的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增
值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机
构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且
其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、（30）“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入
账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的
用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为
采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅
在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费
用因素的影响进行初始计量。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20—45 5% 2.11-4.75%
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机器设备 年限平均法 10—14 5% 6.79-9.50%
运输设备 年限平均法 6—12 5% 7.92-15.83%
办公设备及其他 年限平均法 3—10 5% 9.50-31.67%
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中
获得的扣除预计处置费用后的金额。
1、固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、（30）“长期资产减值”。
2、其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资
产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、
报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更
处理。
25、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借
款费用以及其他相关费用等。
在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建工程已达到预定可使用状态，
但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入
固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，
但不调整原已计提的折旧额。
在建工程达到预定可使用状态时转入固定资产，标准如下：
类 别 转入固定资产的标准
房屋及建筑物工程施工完毕，经内部验收合格，达到预定可使用状态时转入固定资
房屋及建筑物 产；若须经取得生产许可证方可投入生产使用的，在取得生产许可证时，转入固定
资产。
设备安装完毕，经内部验收合格，达到预定可使用状态时，转入固定资产；若需安
机器设备 装调试，包含硬件调试、工艺条件调试等，在调试完成且验收合格时，转入固定资
产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、（30）“长期资产减值”。
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26、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资
本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可
销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状
态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投
资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、
投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用
的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
27、生物资产
1、消耗性生物资产
消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长中的大田作物、蔬菜、用材林
以及存栏待售的牲畜等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行栽培、营造、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成
本，为该资产在收获或入库前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资
产在入库后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。
消耗性生物资产在收获或出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。
资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量，并采用与确认存货跌价准备一致的方法计算确认
消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金
额内转回，转回金额计入当期损益。
如果消耗性生物资产改变用途，作为生产性生物资产，改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定。如果消耗
性生物资产改变用途，作为公益性生物资产，则按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》规定考虑是否发生减值，发
生减值时先计提减值准备，再按计提减值准备后的账面价值确定。
2、生产性生物资产
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生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括经济林、薪炭林、产畜和役畜
等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营
目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。
生产性生物资产在达到预定生产经营目的后采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类生产性生物资产的使用寿
命、预计净残值率和年折旧率如下：
类 别 折旧方法 估计使用年限 残值率 年折旧率
麝 年限平均法 10 0% 10%
本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估
计变更处理。
生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司在每一个资产负债表日检查生产性生物资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估
计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资
产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，
并计入当期损益。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
如果生产性生物资产改变用途，作为消耗性生物资产，其改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定；若生产
性生物资产改变用途作为公益性生物资产，则按照《企业会计准则第 8 号――资产减值》规定考虑是否发生减值，发生
减值时先计提减值准备，再按计提减值准备后的账面价值确定。
28、油气资产
无。
29、无形资产
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地
计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
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取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本
则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，
难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形
资产不予摊销。
无形资产的使用寿命及摊销方法如下：
项 目 预计使用寿命 摊销方法 依据
土地使用权 50 年 年限平均法 按土地使用权证约定日期
林地使用权 50 年 年限平均法 按林地使用权证约定日期
非专利技术 5 年、10 年、20 年 年限平均法 按非专利技术证书使用年限约定日期
办公软件 2-5 年 年限平均法 按照预计使用年限
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，
还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见
的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，主要包括：研发人员人工费用、直接投入费用、折旧费用、
无形资产摊销费用、药品研制临床试验费、委托外部研究开发费用、其他费用等。
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为：研究阶段支出包括为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性
的有计划调查（含市场研究），以及药品设计及试制、可行性动物实验注册检验（工业化制作、产品标准的制定、产品
型式检验）、预临床试验（包括临床前试验、产品有效性与转归验证的动物实验）等所发生的应用研究、评价、最终选
择的支出。研究阶段是为进一步开发活动进行技术基础的准备，已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会
形成无形资产等均具有较大的不确定性。其特点是具有计划性、探索性，研究阶段支出应当于发生时计入当期损益，予
以费用化。
开发阶段是利用已有的技术平台和已完成研究阶段的工作，在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条
件，在进行商业性生产或使用前，进行各种产品的注册临床试验和申报注册活动的支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
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（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，
无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
3、无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、（30）“长期资产减值”。
30、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、
合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值
迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，
无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资
产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易
中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议
和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相
关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用
过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按
单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收
回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的
资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应
的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商
誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
31、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用
主要包括装修及改造费用、咨询服务费等，长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
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32、合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户
已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该
已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不
予抵销。
33、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、
工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确
认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划
的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3） 辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不
能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成
本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不
能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支
付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设
定受益计划进行会计处理。
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34、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：1、该义务是本公司承担的现时义务；2、履行该义
务很可能导致经济利益流出；3、该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出
的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，
且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
1、亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合
同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，
确认为预计负债。
2、重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直
接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议
时），才确认与重组相关的义务。
35、股份支付
无。
36、优先股、永续债等其他金融工具
无。
37、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
收入，是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司
与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该
合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让
商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司
因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得
几乎全部的经济利益。
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在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售
价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、
应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单
项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控
制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权
就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合
理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确
定为止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认
收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品
负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商
品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司销售商品的业务通常仅包括转让商品的履约义务，在相关商品或服务的控制权转移给客户时，本公司按预期
有权收取的对价金额确认收入。
收入确认的具体方法：公司国内产品销售主要采用经销模式。即通过医药商业公司向公司下发需求订单，公司审核
授信情况并根据订单向医药商业公司销售药品并开具发票，取得收货回执后确认销售收入。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
无。
38、合同成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果该资产的摊销
期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》之外的其他企业会计准则规范范
围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括
直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本
增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
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当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，对超出部分计提减值准备并确认资产减值损失：1、因
转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；2、为转让该相关商品估计将要发生的成本。当以前期间减值的因素
之后发生变化，使得前款 1 减 2 的差额高于该资产账面价值时，转回原已计提的资产减值准备，计入当期损益，但转回
后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
39、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益
而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方
式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未
明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明
确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行
划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有
指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非
货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政
扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合
以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定
自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》
的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业
均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有
相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满
足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失
的期间计入当期损益或冲减相关成本费用；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关
成本费用。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体
归类为与收益相关的政府补助。
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与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的
政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益或
（对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助）调整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期
损益。
40、递延所得税资产/递延所得税负债
1、当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返
还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相
应调整后计算得出。
2、递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其
计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递
延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交
易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债（初始确认的资产和负债
导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资
相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会
转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税
负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始
确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差
异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如
果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，
不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得
额为限，确认相应的递延所得税资产。
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资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期
间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣
递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转
回。
3、所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东
权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
4、所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当
期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税
收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资
产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公
司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
41、租赁
（1） 作为承租方租赁的会计处理方法
本公司租赁资产的类别主要为房屋建筑物及土地。
（1）初始计量
除短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，
将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公
司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
（2）后续计量
本公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注五、（24）
“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无
法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提
折旧。
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对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产
成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或
比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租
赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债
仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁（单项租赁资产为全新资产时价值
低于人民币 5，000 元的租赁），本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照
直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
（2） 作为出租方租赁的会计处理方法
本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产
所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
经营租赁
本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款
额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
融资租赁
于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担
保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性
利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损
益。
42、其他重要的会计政策和会计估计
债务重组
本公司作为债权人参与债务重组时，以资产清偿债务或将债务转为权益工具进行债务重组的，在相关资产符合其定
义和确认条件时予以确认。取得抵债资产为金融资产的，其初始计量金额的确定原则见本附注五、（11）“金融工具”
之“1、金融资产的分类、确认和计量”中的相应内容；取得抵债资产为非金融资产的，其初始计量金额为放弃债权的公
允价值和其他可直接归属成本之和。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。采用修改其他条款方
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通化金马药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
式进行债务重组的，本公司根据合同的实质性修改情况，判断是否终止确认原债权，同时按照修改后的条款确认一项新
债权，或者重新计算该债权的账面余额。
本公司作为债务人参与债务重组时，以资产清偿债务或将债务转为权益工具进行债务重组的，在相关资产和所清偿
负债符合终止确认条件（详见本附注五中关于相关资产、负债终止确认条件的相关内容）时予以终止确认，按照所转为
权益工具的公允价值对其进行计量（在其公允价值不能可靠估计时按照所清偿债务的公允价值计量）。所清偿债务的账
面价值与转让资产账面价值（或者权益工具的确认金额）之间的差额计入当期损益。采用修改其他条款方式进行债务重
组的，本集团根据合同的实质性修改情况，判断是否终止确认原债务，同时按照修改后的条款确认一项新债务，或者重
新计算该债务的账面余额。针对债务重组中被豁免的债务，只有在本集团不再负有偿债现时义务时才能终止确认该部分
被豁免债务并确认债务重组利得。
关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联
方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
（11）本公司与所属企业集团其他成员单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业。
（12）本公司的合营企业与该企业的其他合营企业或联营企业。
43、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
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通化金马药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
（3） 2024 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 不适用
44、其他
本报告期未发生前期会计差错更正事项。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳
务收入为基础计算销项税额，在扣除
增值税 13%、11%、10%、6%、3%
当期允许抵扣的进项税额后，差额部
分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计征 7%、5%、1%
企业所得税 按应纳税所得额计征 25%、15%
教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计征 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计征 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
通化金马药业集团股份有限公司 15%
哈尔滨圣泰生物制药有限公司 15%
成都永康制药有限公司 15%
安阳市源首生物药业有限责任公司 15%
2、税收优惠
1、本公司通化金马药业集团股份有限公司于 2019 年度由吉林省财政厅、吉林省科技厅、国家税务总局吉林省税务
局联合认定为高新技术企业，根据企业所得税法第 28 条规定，享受优惠所得税率 15%。2022 年 11 月 29 日，本公司通过
高新技术企业复评，证书编号为 GR202222000905，2022-2024 年度享受国家高新技术企业所得税税收优惠，执行企业所
得税税率为 15%。
2、本公司子公司哈尔滨圣泰生物制药有限公司于 2011 年度由黑龙江省财政厅、黑龙江省科技厅、黑龙江省国税局、
黑龙江省地税局联合认定为高新技术企业，根据企业所得税法第 28 条规定，享受优惠所得税率 15%。2023 年 10 月 16 日，
哈尔滨圣泰生物制药有限公司通过高新技术企业复评，证书编号为 GR202323000864，2023-2025 年度享受国家高新技术
企业所得税税收优惠，执行企业所得税税率为 15%。
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3、根据温江区国家税务局税务事项通知书温国税西开减免（2015）0024 号，本公司孙公司成都永康制药有限公司
可继续享受西部大开发所得税优惠政策，减按 15.00%的税率缴纳企业所得税。
4、根据（增值税暂行条例）第 16 条规定，农业生产者销售农业产品免征增值税，本公司孙孙公司四川永康绿苑动
物养殖有限公司及四川九寨沟中致绿苑养殖有限公司享受免征增值税优惠。
5、本公司孙公司安阳市源首生物药业有限公司于 2015 年度由河南省财政厅、河南省科技厅、河南省国税局、河南
省地税局联合认定为高新技术企业，根据企业所得税法第 28 条规定，享受优惠所得税率 15%。2021 年 12 月 15 日，本公
司通过高新技术企业评定，领取高新技术企业证书，证书编号为 GR202141002914，2021-2024 年度享受国家高新技术企
业所得税税收优惠，执行企业所得税税率为 15%。
3、其他
无。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 150,142.90 341,585.66
银行存款 255,104,322.16 174,481,983.39
其他货币资金 9,385,836.96 2,622,393.63
合计 264,640,302.02 177,445,962.68
其他说明
其中受限制的货币资金明细如下：
项 目 年末余额 年初余额
保证金 7,570,003.26
票据保证金 8,437,558.29 2,621,974.64
定期存单
定期存单利息
合计 8,437,558.29 10,191,977.90
本公司本期除贷款保证金及票据保证金外，不存在抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外或有潜在回收风险的资金。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
90
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以公允价值计量且其变动计入当期损
113,218.40 1,048,549.60
益的金融资产
其中：
权益工具投资-康美药业 113,218.40 108,549.60
国债逆回购 940,000.00
其中：
合计 113,218.40 1,048,549.60
其他说明
权益工具投资为本公司债务人康美药业股份有限公司根据康美药业重整计划，以本公司债权份额分得的康美药业流
通股股票。
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
无。
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 2,890,250.00 5,290,611.85
合计 2,890,250.00 5,290,611.85
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
金 计提 账面价值 金 计提 账面价值
金额 比例 金额 比例
额 比例 额 比例
其
中：
按组合
计提坏
5,290,611.8
账准备 2,890,250.00 100.00% 2,890,250.00 5,290,611.85 100.00%
5
的应收
票据
其
中：
5,290,611.8
2,890,250.00 100.00% 2,890,250.00 5,290,611.85 100.00%
银行 5
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承兑汇
票
5,290,611.8
合计 2,890,250.00 100.00% 2,890,250.00 5,290,611.85 100.00%
5
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
银行承兑汇票 2,890,250.00
合计 2,890,250.00
确定该组合依据的说明：
无。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（4） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 2,890,250.00
合计 2,890,250.00
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
92
通化金马药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
无。
5、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 505,417,426.64 504,114,394.85
1至2年 24,435,076.16 23,702,779.37
2至3年 291,953.40 934,373.36
3 年以上 19,261,188.33 22,219,623.24
3至4年 424,451.61 279,492.39
4至5年 627,542.00 1,923,081.68
5 年以上 18,209,194.72 20,017,049.17
合计 549,405,644.53 550,971,170.82
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
133,406 133,406 297,165 297,165
账准备 0.02% 100.00% 0.05% 100.00%
.32 .32 .94 .94
的应收
账款
其
中：
账龄组 133,406 133,406 297,165 297,165
0.02% 100.00% 0.05% 100.00%
合 .32 .32 .94 .94
按组合
计提坏
549,272 51,852, 497,419 550,674 53,852, 496,821
账准备 99.98% 9.44% 99.95% 9.78%
,238.21 639.40 ,598.81 ,004.88 609.17 ,395.71
的应收
账款
其
中：
信用风 549,272 51,852, 497,419 550,674 53,852, 496,821
99.98% 9.44% 99.95% 9.78%
险组合 ,238.21 639.40 ,598.81 ,004.88 609.17 ,395.71
549,405 51,986, 497,419 550,971 54,149, 496,821
合计 100.00% 9.46% 100.00% 9.83%
,644.53 045.72 ,598.81 ,170.82 775.11 ,395.71
93
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按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
已诉讼，预期
坏账准备 297,165.94 297,165.94 133,406.32 133,406.32 100.00%
无法收回
合计 297,165.94 297,165.94 133,406.32 133,406.32
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 505,417,426.64 30,223,909.59 5.98%
1至2年 24,435,076.16 2,823,664.76 11.56%
2至3年 278,757.40 46,406.67 16.65%
3至4年 424,451.61 154,478.21 36.39%
4至5年 627,542.00 515,195.77 82.10%
5 年以上 18,088,984.40 18,088,984.40 100.00%
合计 549,272,238.21 51,852,639.40
确定该组合依据的说明：
无。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 54,149,775.11 1,660,931.99 2,481,426.35 -1,343,235.03 51,986,045.72
合计 54,149,775.11 1,660,931.99 2,481,426.35 -1,343,235.03 51,986,045.72
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提比
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式
例的依据及其合理性
应收账款期末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款，无应收关联方欠款。
无前期已全额计提坏账准备或计提减值准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回比例较大的应收账款情况。
94
通化金马药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 2,481,426.35
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
无。
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
客户 A 43,593,272.80 43,593,272.80 7.93% 2,615,596.37
客户 B 33,760,713.52 33,760,713.52 6.14% 2,025,642.81
客户 C 20,885,040.00 20,885,040.00 3.80% 1,670,803.20
客户 D 19,368,600.32 19,368,600.32 3.53% 2,324,232.04
客户 E 15,754,534.86 15,754,534.86 2.87% 945,272.09
合计 133,362,161.50 133,362,161.50 24.27% 9,581,546.51
6、合同资产
（1） 合同资产情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2） 报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
（3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
95
通化金马药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
其中：
其中：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 不适用
（4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期收回或转回 本期转销/核销 原因
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明
无。
（5） 本期实际核销的合同资产情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的合同资产核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
合同资产核销说明：
无。
其他说明：
无。
7、应收款项融资
（1） 应收款项融资分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 19,429,865.75 18,198,766.80
合计 19,429,865.75 18,198,766.80
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
96
通化金马药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
按组合
19,429, 19,429, 18,198, 18,198,
计提坏 100.00% 100.00%
865.75 865.75 766.80 766.80
账准备
其中：
银行承 19,429, 19,429, 18,198, 18,198,
100.00% 100.00%
兑汇票 865.75 865.75 766.80 766.80
19,429, 19,429, 18,198, 18,198,
合计 100.00% 100.00%
865.75 865.75 766.80 766.80
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
银行承兑汇票 19,429,865.75
合计 19,429,865.75
确定该组合依据的说明：
无。
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无。
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
无。
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式
比例的依据及其合理
97
通化金马药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
性
其他说明：
无。
（4） 期末公司已质押的应收款项融资
单位：元
项目 期末已质押金额
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 44,902,992.62
合计 44,902,992.62
（6） 本期实际核销的应收款项融资情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收款项融资核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
无。
（7） 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
无。
（8） 其他说明
无。
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 24,453,587.57 34,811,127.69
合计 24,453,587.57 34,811,127.69
98
通化金马药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
无。
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
无。
5） 本期实际核销的应收利息情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收利息核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
无。
99
通化金马药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
其他说明：
无。
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目（或被投资单位） 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
项目（或被投资单 是否发生减值及其判
期末余额 账龄 未收回的原因
位） 断依据
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
无。
5） 本期实际核销的应收股利情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收股利核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
无。
其他说明：
100
通化金马药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
无。
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
单位往来款 146,350,119.48 156,024,898.59
保证金及押金 3,995,218.00 73,410.00
借款及备用金 12,557,567.89 13,379,389.59
合计 162,902,905.37 169,477,698.18
2） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 13,725,211.91 20,749,182.53
1至2年 2,756,163.80 5,019,024.15
2至3年 3,145,190.38 2,089,595.71
3 年以上 143,276,339.28 141,619,895.79
3至4年 6,574,697.58 6,064,253.75
4至5年 1,973,552.22 9,998,293.36
5 年以上 134,728,089.48 125,557,348.68
合计 162,902,905.37 169,477,698.18
3） 按坏账计提方法分类披露
适用 □不适用
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
2,000,0 2,000,0 2,000,0 2,000,0
计提坏 1.23% 100.00% 1.18% 100.00%
00.00 00.00 00.00 00.00
账准备
其中：
单项金
额重大
2,000,0 2,000,0 2,000,0 2,000,0
并单独 1.23% 100.00% 1.18% 100.00%
00.00 00.00 00.00 00.00
计提坏
账准备
按组合
160,902 136,449 24,453, 167,477 132,666 34,811,
计提坏 98.77% 84.80% 98.82% 79.21%
,905.37 ,317.80 587.57 ,698.18 ,570.49 127.69
账准备
其中：
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通化金马药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
按账龄 160,902 136,449 24,453, 167,477 132,666 34,811,
98.77% 84.80% 98.82% 79.21%
计提 ,905.37 ,317.80 587.57 ,698.18 ,570.49 127.69
162,902 138,449 24,453, 169,477 134,666 34,811,
合计 100.00% 84.99% 100.00% 79.46%
,905.37 ,317.80 587.57 ,698.18 ,570.49 127.69
按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
北大世佳科技
2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00%
开发有限公司
合计 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
一年以内 13,725,211.91 821,596.72 6.00%
一至二年 2,756,163.80 220,493.11 8.00%
二至三年 3,145,190.38 377,422.85 12.00%
三至四年 6,574,697.58 1,314,939.51 20.00%
四至五年 1,973,552.22 986,776.13 50.00%
五年以上 132,728,089.48 132,728,089.48 100.00%
合计 160,902,905.37 136,449,317.80
确定该组合依据的说明：
无。
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
2024 年 1 月 1 日余额 1,244,950.95 131,421,619.54 2,000,000.00 134,666,570.49
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 -388,103.27 4,170,850.58 3,782,747.31
2024 年 6 月 30 日余
856,847.68 135,592,470.12 2,000,000.00 138,449,317.80
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无。
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
102
通化金马药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
坏账准备 134,666,570.49 3,782,747.31 138,449,317.80
合计 134,666,570.49 3,782,747.31 138,449,317.80
2018-2019 年期间，本公司的孙公司成都永康制药有限公司与北大世佳科技开发有限公司签订委托研发合同，按照
合同约定，成都永康预付了研发经费及报酬，双方未就研发结果达成一致，2021 年 10 月 18 日，成都永康向成都市温江
区人民法院提起诉讼，请求返还上述款项，根据庭审结果，预期收回该款项的可能性较低，已全额计提坏账准备。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
无。
5） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
无。
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
客户 A 往来款 35,528,483.47 五年以上 21.81% 35,528,483.47
客户 B 往来款 17,890,898.46 五年以上 10.98% 17,890,898.46
客户 C 往来款 6,779,327.86 五年以上 4.16% 6,779,327.86
客户 D 往来款 4,657,453.60 五年以上 2.86% 4,657,453.60
客户 E 往来款 4,378,900.00 三至四年 2.69% 875,780.00
合计 69,235,063.39 42.50% 65,731,943.39
103
通化金马药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
单位：元
其他说明：
无。
9、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 8,193,757.41 94.01% 7,887,674.15 98.17%
1至2年 193,274.23 2.22% 99,076.54 1.23%
2至3年 328,810.25 3.77% 47,823.67 0.60%
合计 8,715,841.89 8,034,574.36
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无。
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 4,070,781.18 元，占预付款项期末余额合计数的比例
46.71%。
其他说明：
无。
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 28,605,587.72 77,175.01 28,528,412.71 27,823,371.07 77,175.01 27,746,196.06
在产品 69,253,030.64 4,045,967.21 65,207,063.43 58,339,418.52 2,890,982.34 55,448,436.18
库存商品 45,800,331.03 5,045,499.60 40,754,831.43 40,969,377.29 4,326,462.48 36,642,914.81
消耗性生物资 231,916,736.20 231,916,736.20 231,916,736.20 231,916,736.20
104
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产
自制半成品 13,063,182.17 13,063,182.17 5,513,275.21 5,513,275.21
周转材料（包
10,762,945.04 10,762,945.04 11,901,453.02 11,901,453.02
装物）
合计 399,401,812.80 9,168,641.82 390,233,170.98 376,463,631.31 7,294,619.83 369,169,011.48
（2） 确认为存货的数据资源
单位：元
自行加工的数据资源 其他方式取得的数据
项目 外购的数据资源存货 合计
存货 资源存货
无。
（3） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 77,175.01 32,349.12 32,349.12 77,175.01
在产品 2,890,982.34 1,154,984.87 4,045,967.21
库存商品 4,326,462.48 719,037.12 5,045,499.60
自制半成品 2,442.11 2,442.11
包装物 542,883.11 542,883.11
合计 7,294,619.83 2,451,696.33 577,674.34 9,168,641.82
无。
按组合计提存货跌价准备
单位：元
期末 期初
组合名称 跌价准备计提 跌价准备计提
期末余额 跌价准备 期初余额 跌价准备
比例 比例
按组合计提存货跌价准备的计提标准
（4） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无。
（5） 合同履约成本本期摊销金额的说明
存货中的消耗性生物资产
项 目 期末余额 上年年末余额
林木类生物资产 231,916,736.20 231,916,736.20
105
通化金马药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
合 计 231,916,736.20 231,916,736.20
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明
无。
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1） 一年内到期的债权投资
□适用 不适用
（2） 一年内到期的其他债权投资
□适用 不适用
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
未抵扣进项税 242,937.91 397,201.61
合计 242,937.91 397,201.61
其他说明：
无。
14、债权投资
（1） 债权投资的情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
债权投资减值准备本期变动情况
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
106
通化金马药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
（2） 期末重要的债权投资
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项
目 票面利 实际利 逾期本 票面利 实际利 逾期本
面值 到期日 面值 到期日
率 率 金 率 率 金
（3） 减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无。
（4） 本期实际核销的债权投资情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的债权投资核销情况
债权投资核销说明：
无。
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
无。
15、其他债权投资
（1） 其他债权投资的情况
单位：元
累计在其
本期公允 累计公允 他综合收
项目 期初余额 应计利息 利息调整 期末余额 成本 备注
价值变动 价值变动 益中确认
的减值准
107
通化金马药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
备
其他债权投资减值准备本期变动情况
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（2） 期末重要的其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
其他债
权项目 票面利 实际利 逾期本 票面利 实际利 逾期本
面值 到期日 面值 到期日
率 率 金 率 率 金
（3） 减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无。
（4） 本期实际核销的其他债权投资情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他债权投资核销情况
其他债权投资核销说明：
无。
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
无。
16、其他权益工具投资
单位：元
项目名称 期初余额 本期计入 本期计入 本期末累 本期末累 本期确认 期末余额 指定为以
108
通化金马药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
其他综合 其他综合 计计入其 计计入其 的股利收 公允价值
收益的利 收益的损 他综合收 他综合收 入 计量且其
得 失 益的利得 益的损失 变动计入
其他综合
收益的原
因
长期持
长春农村 有，不具
商业银行 139,650,0 139,650,0 有控制权
股份有限 00.00 00.00 和重大影
公司 响的权益
性投资
长期持
苏州工业
有，不具
园区德信
1,289,076 1,289,076 有控制权
义利投资
,714.87 ,714.87 和重大影
中心（有
响的权益
限合伙）
性投资
长期持
有，不具
鸡西鸡矿
176,345,8 176,345,8 有控制权
医院有限
35.00 35.00 和重大影
公司
响的权益
性投资
长期持
有，不具
双鸭山双
144,514,3 144,514,3 有控制权
矿医院有
05.00 05.00 和重大影
限公司
响的权益
性投资
长期持
有，不具
鹤岗鹤矿
79,739,47 79,739,47 有控制权
医院有限
5.00 5.00 和重大影
公司
响的权益
性投资
长期持
有，不具
七台河七
75,139,80 75,139,80 有控制权
煤医院有
0.00 0.00 和重大影
限公司
响的权益
性投资
长期持
有，不具
鹤岗鹤康
9,775,710 9,775,710 有控制权
肿瘤医院
.00 .00 和重大影
有限公司
响的权益
性投资
1,914,241 1,914,241
合计
,839.87 ,839.87
本期存在终止确认
单位：元
项目名称 转入留存收益的累计利得 转入留存收益的累计损失 终止确认的原因
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
109
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指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益转
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 入留存收益的原
入
的金额 综合收益的原 因
因
本公司持有该项
投资既以收取合
长春农村商业 同现金流量为目
银行股份有限 203,827,500.00 标又以出售为目
公司 标，且持有的目
的并非为短期出
售
其他说明：
无。
17、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
其中：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无。
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
110
通化金马药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
无。
（4） 本期实际核销的长期应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的长期应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
长期应收款核销说明：
无。
18、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初 权益 宣告 期末
减值 减值
被投 余额 法下 其他 发放 余额
准备 其他 计提 准备
资单 （账 追加 减少 确认 综合 现金 （账
期初 权益 减值 其他 期末
位 面价 投资 投资 的投 收益 股利 面价
余额 变动 准备 余额
值） 资损 调整 或利 值）
益 润
一、合营企业
二、联营企业
通化
市都
得利
15,10 15,32
小额 222,0
0,943 3,011
贷款 67.75
.73 .48
股份
有限
公司
通化
市金 1,729 1,729
星食 ,882. ,882.
品有 54 54
限公
111
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司
旺达
房地
94,00 94,00
产开
0.00 0.00
发公
司
资阳
康胜 5,520 - 5,501
养殖 ,729. 18,97 ,757.
有限 24 1.51 73
公司
北京
民康
百草 32,06 32,49
427,5
医药 2,895 0,445
50.27
科技 .52 .79
有限
公司
52,68 1,823 53,31 1,823
630,6
小计 4,568 ,882. 5,215 ,882.
46.51
.49 54 .00 54
52,68 1,823 53,31 1,823
630,6
合计 4,568 ,882. 5,215 ,882.
46.51
.49 54 .00 54
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
无。
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
无。
其他说明
无。
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分类以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
其中：权益工具投资 18,738,226.42 18,738,226.42
其他 29,210.78 29,210.78
合计 18,767,437.20 18,767,437.20
其他说明：
本公司其他非流动金融资产中的权益工具投资为本公司对上海诗健生物科技有限公司的股权投资。
112
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其他为本公司债务人康美药业股份有限公司根据康美药业重整计划，以本公司债权份额分得的信托受益权。
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3） 转换为投资性房地产并采用公允价值计量
单位：元
转换前核算科 对其他综合收
项目 金额 转换理由 审批程序 对损益的影响
目 益的影响
（4） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
无。
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 713,874,149.12 736,168,033.17
合计 713,874,149.12 736,168,033.17
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他 合计
一、账面原值：
1,172,737,888.3
1.期初余额 687,845,958.50 427,815,123.49 14,377,758.22 42,699,048.18
9
2.本期增加
891,595.00 979,695.96 185,840.71 80,453.55 2,137,585.22
金额
（1）购
891,595.00 979,695.96 185,840.71 80,453.55 2,137,585.22
置
（2）在
建工程转入
（3）企
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业合并增加
3.本期减少
519,752.49 4,700.00 524,452.49
金额
（1）处
519,752.49 4,700.00 524,452.49
置或报废
1,174,351,021.1
4.期末余额 688,737,553.50 428,275,066.96 14,563,598.93 42,774,801.73
2
二、累计折旧
1.期初余额 153,880,944.55 247,906,454.53 12,010,624.28 22,771,831.86 436,569,855.22
2.本期增加
9,167,528.98 13,899,719.49 283,608.92 851,076.56 24,201,933.95
金额
（1）计
9,167,528.98 13,899,719.49 283,608.92 851,076.56 24,201,933.95
提
3.本期减少
290,452.17 4,465.00 294,917.17
金额
（1）处
290,452.17 4,465.00 294,917.17
置或报废
4.期末余额 163,048,473.53 261,515,721.85 12,294,233.20 23,618,443.42 460,476,872.00
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计
提
3.本期减少
金额
（1）处
置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
525,689,079.97 166,759,345.11 2,269,365.73 19,156,358.31 713,874,149.12
价值
2.期初账面
533,965,013.95 179,908,668.96 2,367,133.94 19,927,216.32 736,168,033.17
价值
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
114
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项目 期末账面价值
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
未办妥产权证书的固定资产情况：无。
本期折旧额为 2,420.19 万元。本期在建工程转入的固定资产金额为 0 万元。期末用于抵押或担保的固定资产净值为
36,522.10 万元。
（5） 固定资产的减值测试情况
□适用 不适用
（6） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无。
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 269,282,005.08 267,937,914.39
合计 269,282,005.08 267,937,914.39
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
哈尔滨圣泰三
239,357,963.44 239,357,963.44 238,413,872.75 238,413,872.75
期建设项目
哈尔滨圣泰四
29,339,502.64 29,339,502.64 28,939,502.64 28,939,502.64
期建设项目
口服液车间改
290,539.62 290,539.62 290,539.62 290,539.62
造
冻干车间改造 293,999.38 293,999.38 293,999.38 293,999.38
合计 269,282,005.08 269,282,005.08 267,937,914.39 267,937,914.39
115
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（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
哈尔
滨圣
265,8 238,4 239,3
泰三 944,0 90.00 96.00 募集
00,00 13,87 57,96
期建 90.69 % % 资金
0.00 2.75 3.44
设项
目
哈尔
滨圣
52,00 28,93 29,33
泰四 400,0 56.00 93.00
0,000 9,502 9,502 其他
期建 00.00 % %
.00 .64 .64
设项
目
317,8 267,3 1,344 268,6
合计 00,00 53,37 ,090. 97,46
0.00 5.39 69 6.08
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提原因
其他说明
本期在建工程转入固定资产金额为 0 元。
期末在建工程中无用于担保、抵押或所有权受限情况。
（4） 在建工程的减值测试情况
□适用 不适用
（5） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
无。
116
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23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
适用 □不适用
单位：元
种植业 畜牧养殖业 林业 水产业
项目 未成熟生产性 成熟性生产性生 合计
生物资产 物资产
一、账面原值
1.期初余
3,342,329.53 18,779,234.85 22,121,564.38
额
2.本期增
1,197,196.69 2,017,894.19 3,215,090.88
加金额
(1)外
购
(2)自
1,197,196.69 1,197,196.69
行培育
(3)由未成熟
2,017,894.19 2,017,894.19
生物资产转入
3.本期减
2,017,894.19 239,525.14 2,257,419.33
少金额
(1)
239,525.14 239,525.14
处置
(2)
其他
(3)转入成熟
2,017,894.19 2,017,894.19
生物资产
4.期末余
2,521,632.03 20,557,603.90 23,079,235.93
额
二、累计折旧
1.期初余
5,187,338.82 5,187,338.82
额
2.本期增
1,042,699.38 1,042,699.38
加金额
(1)计
1,042,699.38 1,042,699.38
提
3.本期减
148,956.53 148,956.53
少金额
(1)处
148,956.53 148,956.53
置
(2)其
他
4.期末余
6,081,081.67 6,081,081.67
额
三、减值准备
1.期初余
117
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额
2.本期增
加金额
(1)计
提
3.本期减
少金额
(1)处
置
(2)其
他
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账
2,521,632.03 14,476,522.23 16,998,154.26
面价值
2.期初账
3,342,329.53 13,591,896.03 16,934,225.56
面价值
（2） 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 不适用
（3） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
24、油气资产
□适用 不适用
25、使用权资产
（1） 使用权资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 土地承包权 合计
一、账面原值
1.期初余额 4,352,773.46 2,063,532.54 6,416,306.00
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 4,352,773.46 2,063,532.54 6,416,306.00
二、累计折旧
1.期初余额 1,269,558.92 318,616.80 1,588,175.72
118
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2.本期增加金额 1,088,193.36 76,257.64 1,164,451.00
（1）计提 1,088,193.36 76,257.64 1,164,451.00
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 2,357,752.28 394,874.44 2,752,626.72
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 1,995,021.18 1,668,658.10 3,663,679.28
2.期初账面价值 3,083,214.54 1,744,915.74 4,828,130.28
（2） 使用权资产的减值测试情况
□适用 不适用
其他说明：
无。
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 林地使用权 办公软件 合计
一、账面原值
1.期初余
92,019,175.33 145,056,466.71 178,136,321.50 3,428,522.62 418,640,486.16
额
2.本期增
176,991.15 176,991.15
加金额
（1
176,991.15 176,991.15
）购置
（2
）内部研发
（3
）企业合并增
加
3.本期减
119
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少金额
（1
）处置
4.期末余
92,019,175.33 145,056,466.71 178,136,321.50 3,605,513.77 418,817,477.31
额
二、累计摊销
1.期初余
27,365,327.23 98,459,559.17 74,817,256.49 1,336,696.62 201,978,839.51
额
2.本期增
4,175,990.45 2,554,711.80 1,781,363.22 81,776.38 8,593,841.85
加金额
（1
4,175,990.45 2,554,711.80 1,781,363.22 81,776.38 8,593,841.85
）计提
3.本期减
少金额
（1
）处置
4.期末余
31,541,317.68 101,014,270.97 76,598,619.71 1,418,473.00 210,572,681.36
额
三、减值准备
1.期初余
14,995,900.00 14,995,900.00
额
2.本期增
加金额
（1
）计提
3.本期减
少金额
（1
）处置
4.期末余
14,995,900.00 14,995,900.00
额
四、账面价值
1.期末账
60,477,857.65 29,046,295.74 101,537,701.79 2,187,040.77 193,248,895.95
面价值
2.期初账
64,653,848.10 31,601,007.54 103,319,065.01 2,091,826.00 201,665,746.65
面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%
（2） 确认为无形资产的数据资源
单位：元
外购的数据资源无形 自行开发的数据资源 其他方式取得的数据
项目 合计
资产 无形资产 资源无形资产
120
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无。
（3） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
未办妥产权证书的土地使用权情况：无。
期末用于抵押的无形资产账面余额为 5,556.66 万元。
（4） 无形资产的减值测试情况
□适用 不适用
27、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置
的
哈尔滨圣泰生
物制药有限公 1,763,698,101.67 1,763,698,101.67
司
成都永康制药
234,428,311.37 234,428,311.37
有限公司
安阳市源首生
物药业有限责 60,094,125.17 60,094,125.17
任公司
合计 2,058,220,538.21 2,058,220,538.21
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
哈尔滨圣泰生
物制药有限公 1,763,698,101.67 1,763,698,101.67
司
成都永康制药
234,428,311.37 234,428,311.37
有限公司
安阳市源首生
物药业有限责 58,193,925.17 58,193,925.17
任公司
合计 2,056,320,338.21 2,056,320,338.21
121
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（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
所属资产组或组合的构成及
名称 所属经营分部及依据 是否与以前年度保持一致
依据
安阳市源首生物药业有限责 安阳市源首生物药业有限责
固定资产、无形资产 是
任公司 任公司
资产组或资产组组合发生变化
名称 变化前的构成 变化后的构成 导致变化的客观事实及依据
其他说明
无。
（4） 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
无。
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
无。
（5） 业绩承诺完成及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 不适用
其他说明
无。
28、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修及改造费 1,276,430.95 221,701.26 1,054,729.69
合计 1,276,430.95 221,701.26 1,054,729.69
其他说明
无。
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29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 9,168,641.82 1,375,296.27 7,294,619.83 1,094,192.97
内部交易未实现利润 3,098,504.98 464,775.75
应收款项坏账准备 50,589,720.04 7,588,458.01 49,906,507.10 7,485,976.06
长期股权投资减值准
1,823,882.54 273,582.38 1,823,882.54 273,582.38
备
递延收益差异 23,149,649.99 3,472,447.50 24,302,150.00 3,645,322.50
租赁负债 3,025,073.02 453,760.96 5,114,776.38 767,216.46
其他 2,022,980.30 303,447.05 2,805,980.30 420,897.05
合计 89,779,947.71 13,466,992.17 94,346,421.13 14,151,963.17
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
25,764,649.46 3,865,096.19 29,060,466.16 4,359,069.93
资产评估增值
使用权资产 2,575,740.43 386,361.07 3,698,093.75 554,714.07
合计 28,340,389.89 4,251,457.26 32,758,559.91 4,913,784.00
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 61,451,971.98 13,082,493.22 554,714.07 13,597,249.10
递延所得税负债 25,777,063.62 3,866,958.31 554,714.07 4,359,069.93
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 139,845,643.48 138,909,838.50
可抵扣亏损 237,129,523.43 286,493,314.67
无形资产减值准备 14,995,900.00 14,995,900.00
合计 391,971,066.91 440,399,053.17
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
123
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年份 期末金额 期初金额 备注
2024 32,087,971.32 32,293,994.10
2025 94,231,583.83 162,587,955.28
2026 7,295,094.09 21,309,727.88
2027 47,100,050.21 64,348,590.55
2028 34,075,459.57 5,953,046.86
2029 22,339,364.41
合计 237,129,523.43 286,493,314.67
其他说明
无。
30、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程及设
7,155,597.84 7,155,597.84 5,845,474.59 5,845,474.59
备款
合计 7,155,597.84 7,155,597.84 5,845,474.59 5,845,474.59
其他说明：
无。
31、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
期末 期初
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况 账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
8,437,558 8,437,558 保证金冻 保证金冻 10,191,97 10,191,97 保证金冻 保证金冻
货币资金
.29 .29 结 结 7.90 7.90 结 结
2,890,250 2,890,250 票据池质 5,290,611 5,290,611 票据池质
应收票据 质押 质押
.00 .00 押 .85 .85 押
478,471,3 365,220,9 268,963,2 195,201,8
固定资产 抵押 借款抵押 抵押 借款抵押
07.24 51.13 22.24 91.14
72,678,38 55,566,61 38,386,33 28,161,95
无形资产 抵押 借款抵押 抵押 借款抵押
1.06 7.53 4.37 0.32
其他权益 65,872,64 65,872,64 98,808,96 98,808,96
股权质押 借款质押 股权质押 借款质押
工具投资 1.51 1.51 2.26 2.26
628,350,1 497,988,0 421,641,1 337,655,3
合计
38.10 18.46 08.62 93.47
其他说明：
无。
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32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 57,000,000.00 90,000,000.00
抵押借款 120,000,000.00
信用借款 9,500,000.00
计提借款利息 206,111.11 164,239.86
质押及保证借款 8,000,000.00
抵押及保证借款 40,000,000.00 40,000,000.00
合计 234,706,111.11 130,164,239.86
短期借款分类的说明：
（1）本公司的子公司哈尔滨圣泰生物制药有限公司于 2024 年 1 月 4 日与哈尔滨农村商业银行股份有限公司嵩山路支行
签订流动资金借款合同（编号 140322401042659 号），由本公司以信用作为担保，取得借款 950 万元。
（ 2 ） 本 公 司 于 2024 年 2 月 1 日 与 中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 司 通 化 分 行 签 订 了 贷 款 合 同 （ 合 同 编
号:HTZ220640000LDZJ2024N001），以本公司的房屋及建筑物作为抵押（合同编号:HTC220640000ZGDB2024N001），取得
银行借款 12,000 万元。
（3）本公司的子公司成都永康制药有限公司于 2024 年 2 月 2 日与成都农村商业银行签订了借款合同（合同编号：成农
商温万公流借 20240002、成农商温万公流借 20240003），以成都永康制药有限公司房屋及建筑物做抵押，并由本公司提
供保证担保，取得银行借款 4,000 万元。
（4）本公司的子公司成都永康制药有限公司于 2024 年 3 月 6 日与成都银行股份有限公司温江支行签订了借款合同（合
同编号：H600101240306540），以成都永康制药有限公司专利权作为质押，并由成都中小企业融资担保有限责任公司提
供保证担保，取得银行借款 800 万元。
（5）本公司的子公司成都永康制药有限公司于 2024 年 3 月 12 日与成都银行股份有限公司温江支行签订了借款合同（合
同编号：H600101240312620），以成都永康制药有限公司专利权作为质押，取得银行借款 200 万元。
（6）本公司于 2023 年 03 月 19 日与广发银行股份有限公司长春分行签订了贷款合同（合同编号：（2024）广银授额字
第 000126 号），以本公司持有的长春农村商业银行股份有限公司 6,000 万股股权作为质押（合同编号：（2024）广银授
额字第 000126 号-担保 01），取得银行借款 5,500 万元。
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明
截至 2024 年 06 月 30 日止，上述短期借款中无逾期的借款。
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
125
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其中：
其他说明：
无。
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无。
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 10,960,208.50 7,650,599.00
合计 10,960,208.50 7,650,599.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元，到期未付的原因为无。
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年以内 108,381,043.03 158,206,600.53
一至二年 2,288,495.13 1,946,188.68
二至三年 1,599,413.04 683,100.19
三年以上 20,208,154.79 22,513,688.15
合计 132,477,105.99 183,349,577.55
（2） 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
应付账款期末余额中无账龄超过一年的大额应付款项。
期末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方单位的款项；无应付其他关联方的款项。
37、其他应付款
单位：元
126
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项目 期末余额 期初余额
应付股利 3,591,660.93 3,591,660.93
其他应付款 215,562,158.31 184,616,004.13
合计 219,153,819.24 188,207,665.06
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
无。
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 3,591,660.93 3,591,660.93
合计 3,591,660.93 3,591,660.93
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
应付股利为公司前期分配股利后无法联系到的股东形成的暂时无法支付款项。
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
单位往来款 160,745,105.45 140,524,590.00
应付股权转让款 28,080,000.00 28,080,000.00
保证金 20,467,030.32 11,267,665.69
抵押金 6,270,022.54 4,743,748.44
合计 215,562,158.31 184,616,004.13
2） 账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
其他应付款关联方账款情况：
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占其他应付款总额的比例(%)
127
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辽宁金宏日程置业有限责任公司 其他关联方 92,113.81 一至二年 0.04%
合计 92,113.81
上述应付股权转让款为购买子公司长春华洋高科技有限公司少数股东股权尚未支付的款项。
38、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 账龄超过 1 年或逾期的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
其他说明：
无。
39、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
与转让商品相关的款项 12,116,354.75 11,662,082.52
合计 12,116,354.75 11,662,082.52
账龄超过 1 年的重要合同负债
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
40、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 14,547,126.36 67,320,768.77 68,193,419.57 13,674,475.56
二、离职后福利-设定
2,485,466.60 8,869,767.00 9,070,731.01 2,284,502.59
提存计划
128
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三、辞退福利 18,400.00 148,765.31 148,765.31 18,400.00
合计 17,050,992.96 76,339,301.08 77,412,915.89 15,977,378.15
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
10,837,340.38 57,458,297.33 57,947,627.79 10,348,009.92
和补贴
2、职工福利费 565,493.62 1,991,698.32 2,143,901.32 413,290.62
3、社会保险费 2,520,515.78 5,028,254.28 5,082,502.77 2,466,267.29
其中：医疗保险
2,291,191.94 4,650,869.02 4,641,641.38 2,300,419.58
费
工伤保险
88,066.18 248,725.14 259,656.17 77,135.15
费
生育保险
141,257.66 128,660.12 181,205.22 88,712.56
费
4、住房公积金 345,796.77 2,490,584.81 2,497,646.81 338,734.77
5、工会经费和职工教
277,979.81 351,934.03 521,740.88 108,172.96
育经费
合计 14,547,126.36 67,320,768.77 68,193,419.57 13,674,475.56
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,691,644.27 8,525,841.14 8,690,452.04 1,527,033.37
2、失业保险费 793,822.33 343,925.86 380,278.97 757,469.22
合计 2,485,466.60 8,869,767.00 9,070,731.01 2,284,502.59
其他说明
无。
41、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 6,794,492.74 16,061,544.87
企业所得税 592,041.10 2,548,781.34
个人所得税 36,993.34 36,930.07
城市维护建设税 228,203.15 559,698.04
教育费附加 208,116.79 397,977.05
地方教育费附加 138,744.53 265,318.03
房产税 183,408.88 179,540.88
土地使用税 108,070.63 59,684.19
印花税 225,583.68 166,954.07
环保税 2,395.69 1,703.57
129
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价调基金 16,000.00 16,000.00
防洪基金 73,737.20 77,846.28
合计 8,607,787.73 20,371,978.39
其他说明
无。
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
无。
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 6,180,000.00 6,180,000.00
一年内到期的租赁负债 2,518,149.59 4,597,040.79
一年内到期的长期借款利息 2,084,733.33
合计 8,698,149.59 12,861,774.12
其他说明：
无。
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 782,986.45 1,174,213.11
合计 782,986.45 1,174,213.11
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面
溢折
债券 票面 发行 债券 发行 期初 本期 值计 本期 期末 是否
面值 价摊
名称 利率 日期 期限 金额 余额 发行 提利 偿还 余额 违约
销
息
合计
其他说明：
无。
130
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45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 1,401,470,000.00 1,401,470,000.00
抵押及保证借款 155,900,000.00 155,900,000.00
合计 1,557,370,000.00 1,557,370,000.00
长期借款分类的说明：
（1）2022 年 09 月 20 日本公司的子公司哈尔滨圣泰生物制药有限公司与营口银行股份有限公司哈尔滨分行签订编号
QZD550101[2022]0004-001 号借款合同，以哈尔滨圣泰生物制药有限公司的不动产作为抵押担保，并由本公司以信用作
为担保，取得借款 16,790 万元，借款期限为 3 年。本报告期内归还借款 0 万元，将于 2025 年 06 月 30 日前归还的借款
300 万元转入一年内到期的非流动负债。
（2）2022 年 09 月 19 日本公司的子公司哈尔滨圣泰生物制药有限公司与营口银行股份有限公司哈尔滨分行签订编号
QZ550101[2022]0005-001 号借款合同，由本公司以信用作为担保，取得借款 13,935 万元，借款期限为 3 年。本报告期
内归还借款 0 万元，将于 2025 年 06 月 30 日前归还的借款 300 万元转入一年内到期的非流动负债。
（3）2022 年 09 月 21 日本公司的子公司哈尔滨圣泰生物制药有限公司与营口银行股份有限公司哈尔滨分行签订编号
QZ550101[2022]0006-001 号借款合同，由本公司以信用作为担保，取得借款 7,995 万元，借款期限为 3 年。本报告期内
归还借款 0 万元，将于 2025 年 06 月 30 日前归还的借款 2 万元转入一年内到期的非流动负债。
（4）2022 年 09 月 21 日本公司的子公司哈尔滨圣泰生物制药有限公司与营口银行股份有限公司哈尔滨分行签订编号
QZ550101[2022]0006-002 号借款合同，由本公司以信用作为担保，取得借款 19,995 万元，借款期限为 3 年。本报告期
内归还借款 0 万元，将于 2025 年 06 月 30 日前归还的借款 2 万元转入一年内到期的非流动负债。
（5）2022 年 09 月 21 日本公司的子公司哈尔滨圣泰生物制药有限公司与营口银行股份有限公司哈尔滨分行签订编号
QZ550101[2022]0006-003 号借款合同，由本公司以信用作为担保，取得借款 8,995 万元，借款期限为 3 年。本报告期内
归还借款 0 万元，将于 2025 年 06 月 30 日前归还的借款 2 万元转入一年内到期的非流动负债。
（6）2022 年 09 月 22 日本公司的子公司哈尔滨圣泰生物制药有限公司与营口银行股份有限公司哈尔滨分行签订编号
QZ550101[2022]0006-004 号借款合同，由本公司以信用作为担保，取得借款 38,900 万元，借款期限为 3 年。本报告期
内归还借款 0 万元，将于 2025 年 06 月 30 日前归还的借款 2 万元转入一年内到期的非流动负债。
（7）2022 年 09 月 22 日本公司的子公司哈尔滨圣泰生物制药有限公司与营口银行股份有限公司哈尔滨分行签订编号
QZ550101[2022]0006-005 号借款合同，由本公司以信用作为担保，取得借款 9,900 万元，借款期限为 3 年，本报告期内
归还借款 0 万元，将于 2025 年 06 月 30 日前归还的借款 2 万元转入一年内到期的非流动负债。
（8）2022 年 09 月 22 日本公司的子公司哈尔滨圣泰生物制药有限公司与营口银行股份有限公司哈尔滨分行签订编号
QZ550101[2022]0006-006 号借款合同，由本公司以信用作为担保，取得借款 4,995 万元，借款期限为 3 年。本报告期内
归还借款 0 万元，将于 2025 年 06 月 30 日前归还的借款 2 万元转入一年内到期的非流动负债。
（9）2022 年 09 月 23 日本公司的子公司哈尔滨圣泰生物制药有限公司与营口银行股份有限公司哈尔滨分行签订编号
QZ550101[2022]0006-007 号借款合同，由本公司以信用作为担保，取得借款 19,995 万元，借款期限为 3 年。本报告期
内归还借款 0 万元，将于 2025 年 06 月 30 日前归还的借款 2 万元转入一年内到期的非流动负债。
（10）2022 年 09 月 23 日本公司的子公司哈尔滨圣泰生物制药有限公司与营口银行股份有限公司哈尔滨分行签订编号
QZ550101[2022]0006-008 号借款合同，由本公司以信用作为担保，取得借款 7,995 万元，借款期限为 3 年。本报告期内
归还借款 0 万元，将于 2025 年 06 月 30 日前归还的借款 2 万元转入一年内到期的非流动负债。
（11）2022 年 09 月 23 日本公司的子公司哈尔滨圣泰生物制药有限公司与营口银行股份有限公司哈尔滨分行签订编号
QZ550101[2022]0006-009 号借款合同，由本公司以信用作为担保，取得借款 8,705 万元，借款期限为 3 年。本报告期内
归还借款 0 万元，将于 2025 年 06 月 30 日前归还的借款 2 万元转入一年内到期的非流动负债。
131
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（12）资产负债表日后已偿还的借款金额为 0 万元。
（13）截至 2024 年 06 月 30 日止，上述长期借款中无逾期的借款。
其他说明，包括利率区间：
无。
46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面
溢折
债券 票面 发行 债券 发行 期初 本期 值计 本期 期末 是否
面值 价摊
名称 利率 日期 期限 金额 余额 发行 提利 偿还 余额 违约
销
息
合计
（3） 可转换公司债券的说明
无。
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
无。
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
无。
其他说明
无。
132
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47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 5,717,019.20 7,874,118.53
未确认的融资费用 -1,039,731.07 -1,135,882.10
一年内到期的租赁负债 -2,518,149.59 -4,597,040.79
合计 2,159,138.54 2,141,195.64
其他说明：
无。
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无。
（2） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
无。
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
133
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单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
无。
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
无。
其他说明：
无。
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
无。
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 64,374,983.61 2,260,749.97 62,114,233.64
未实现售后租回
378,815.19 274,950.45 103,864.74
损益
合计 64,753,798.80 2,535,700.42 62,218,098.38
其他说明：
涉及政府补助的项目：
本期新增补助 本期计入其他 与资产相关/与
负债项目 期初余额 期末余额
金额 收益金额 收益相关
1、企业技改资金 6,720,000.00 480,000.00 6,240,000.00 资产相关
2、技改补助资金 1,351,000.00 96,499.98 1,254,500.02 资产相关
3、企业技改贷款贴息 2,333,333.30 166,666.68 2,166,666.62 资产相关
4、新版 GMP 新厂区建设 537,500.00 537,500.00 资产相关
134
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5、异地新建项目水针冻干 137,500.00 137,500.00 资产相关
6、新版 GMP 规范异地升级改造 40,000.00 40,000.00 资产相关
7、车间升级改造 175,000.00 50,000.00 125,000.00 资产相关
8、新版 GMP 认证车间建设 420,000.00 120,000.00 300,000.00 资产相关
9、2014 年重点工业产业投产项目补助 936,250.00 267,500.01 668,749.99 资产相关
10、科技成果转化专项资金 10,900,000.00 10,900,000.00 资产相关
11、培育和发展新兴产业专项资金 18,440,000.00 18,440,000.00 资产相关
12、技改补助资金 150,900.00 150,900.00 资产相关
13、东北地区新兴产业基建投资（专项用于菌片） 4,163,500.31 189,249.96 3,974,250.35 资产相关
14、财政扶持资金 3,360,000.00 3,360,000.00 资产相关
15、工业发展资金 2,000,000.00 2,000,000.00 资产相关
16、综合提取及制剂车间全面升级的新扩建项目 1,465,000.00 1,465,000.00 资产相关
17、乳酸亚铁原料药开发 500,000.00 500,000.00 资产相关
18、省级中小企业和民营经济发展专项资金 400,000.00 400,000.00 资产相关
19、吉林省科技创新专项资金（风湿祛通胶囊） 140,000.00 10,000.00 130,000.00 资产相关
20、吉林省科技创新专项资金（琥珀八氢氨吖啶） 2,000,000.00 2,000,000.00 资产相关
21、应急物资保障体系建设补助资金 5,310,000.00 98,333.34 5,211,666.66 资产相关
22、大气污染防治资金 2,895,000.00 67,500.00 2,827,500.00 资产相关
小计 64,374,983.61 2,260,749.97 62,114,233.64
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无。
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 966,494,707.00 966,494,707.00
其他说明：
无。
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54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
无。
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
无。
其他说明：
无。
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
2,902,298,785.01 2,902,298,785.01
价）
其他资本公积 677,000,389.28 677,000,389.28
合计 3,579,299,174.29 3,579,299,174.29
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无。
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无。
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
项目 期初余额 本期所得 减：前期 减：前期 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 计入其他 计入其他 于少数股
税费用 于母公司
额 综合收益 综合收益 东
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当期转入 当期转入
损益 留存收益
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无。
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无。
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 108,648,108.59 108,648,108.59
合计 108,648,108.59 108,648,108.59
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无。
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -2,336,779,070.32 -2,380,712,774.22
调整后期初未分配利润 -2,336,779,070.32 -2,380,712,774.22
加：本期归属于母公司所有者的净利
12,468,342.98 10,776,911.31
润
期末未分配利润 -2,324,310,727.34 -2,369,935,862.91
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 648,642,952.57 160,521,683.53 728,000,630.64 184,126,223.27
137
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其他业务 538,759.18 264,343.00 490,452.69 373,106.65
合计 649,181,711.75 160,786,026.53 728,491,083.33 184,499,329.92
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
分部 1 分部 2 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
业务类型 649,181,711.75 160,786,026.53
其中：
医药行业 649,181,711.75 160,786,026.53
按经营地
区分类
其中：
市场或客
户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转
让的时间
分类
其中：
按合同期
限分类
其中：
按销售渠
道分类
其中：
合计 649,181,711.75 160,786,026.53
与履约义务相关的信息：
公司承担的预 公司提供的质
履行履约义务 重要的支付条 公司承诺转让 是否为主要责
项目 期将退还给客 量保证类型及
的时间 款 商品的性质 任人
户的款项 相关义务
其他说明
无。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于 0
年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入。
合同中可变对价相关信息：
138
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无。
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
项目 会计处理方法 对收入的影响金额
其他说明
无。
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 980,906.01 1,457,466.48
教育费附加 854,274.79 1,141,641.71
房产税 1,303,550.00 1,281,691.33
土地使用税 462,020.63 462,020.79
车船使用税 3,828.00 3,582.30
印花税 360,091.31 202,995.52
地方教育费附加 569,516.53 761,094.46
环保税 5,787.93 6,603.13
合计 4,539,975.20 5,317,095.72
其他说明：
无。
63、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 29,517,733.60 27,069,179.99
折旧及摊销 15,420,123.27 14,753,453.31
差旅费 998,687.71 901,455.37
办公及交通费 1,573,251.08 772,048.03
运输及小车费用 1,103,241.65 1,489,009.01
业务招待费 1,591,742.96 1,274,024.99
物料消耗 215,528.62 68,965.72
审计费用及资产评估费用 1,377,969.37 1,096,490.54
财产损失 27,006.64 79,258.33
房屋租赁费 1,667,965.80 2,488,571.72
其它 4,463,125.56 2,891,072.24
合计 57,956,376.26 52,883,529.25
其他说明
无。
139
通化金马药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
64、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 7,471,957.65 11,865,595.71
差旅费及交通费用 3,267,960.76 740,603.28
广告宣传费 271,934,497.08 314,199,279.70
电话费及办公费用 140,072.90 164,959.76
会议费 51,179,201.36 48,205,047.52
咨询服务费 19,729,305.57 27,966,351.63
车辆使用费用 65,163.66 135,064.33
业务招待费 48,012.92 188,011.63
其他 1,972,776.00 5,325,570.82
合计 355,808,947.90 408,790,484.38
其他说明：
无。
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 9,947,349.88 8,089,063.86
直接材料 2,939,156.43 2,126,046.97
设备折旧及摊销 557,303.67 447,514.80
委托研发 4,039,497.49 9,398,519.00
其他投入 505,690.24 1,406,801.24
其他费用 344,728.63 249,846.17
合计 18,333,726.34 21,717,792.04
其他说明
无。
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 40,267,182.10 39,979,925.08
减：利息收入 1,473,660.33 2,625,874.24
手续费 210,612.81 401,619.50
财政贴息 -2,653,000.00
合计 36,351,134.58 37,755,670.34
其他说明
无。
67、其他收益
单位：元
140
通化金马药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
递延收益摊销 2,260,749.97 2,975,749.98
政府补助 977,622.35 1,047,600.00
增值税进项税额加计抵扣及减免 1,736,011.58
个人所得税手续费返还 279,094.44 54,644.23
合计 5,253,478.34 4,077,994.21
68、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明
无。
69、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 4,668.80 -12,255.60
合计 4,668.80 -12,255.60
其他说明：
无。
70、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 630,646.51 -2,699,036.10
债务重组收益 691,435.74 -191,428.28
理财产品投资实现的投资收益 8,237.40 5,111.24
合计 1,330,319.65 -2,885,353.14
其他说明
无。
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 -1,660,931.99 -4,760,853.09
其他应收款坏账损失 -3,782,747.31 -390,339.22
合计 -5,443,679.30 -5,151,192.31
其他说明
141
通化金马药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
无。
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减
-2,451,696.33 -2,340,643.83
值损失
合计 -2,451,696.33 -2,340,643.83
其他说明：
无。
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 -187,559.31 208,863.91
其中：固定资产处置利得 -187,559.31 289,717.39
使用权资产处置利得 -80,853.48
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
企业内部罚款收入 121,872.90 20,678.00 121,872.90
其他 727,010.98 545,307.69 727,010.98
合计 848,883.88 565,985.69 848,883.88
其他说明：
无。
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
税收滞纳金支出 199,251.00 729,055.26 199,251.00
其他 462,053.37 156,565.71 462,053.37
固定资产毁损报废损失 2,153.00 158,628.04 2,153.00
生产性生物资产毁损报废损
90,568.61 90,568.61
失
核销往来款产生的损失 436,045.89 429,184.46 436,045.89
合计 1,190,071.87 1,473,433.47 1,190,071.87
其他说明：
无。
142
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76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 1,195,810.46 1,841,286.76
递延所得税费用 22,644.26 -1,628,505.65
合计 1,218,454.72 212,781.11
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 13,569,868.80
按法定/适用税率计算的所得税费用 2,035,480.32
子公司适用不同税率的影响 -952,147.75
调整以前期间所得税的影响 165,692.32
非应税收入的影响 -95,832.59
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 219,396.71
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -3,696,734.68
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
3,519,956.13
亏损的影响
递延所得税调整 22,644.26
所得税费用 1,218,454.72
其他说明
无。
77、其他综合收益
详见附注详见附注 57、其他综合收益。
78、现金流量表项目
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 3,630,622.35 1,047,600.00
利息收入 1,473,660.33 1,790,476.72
往来单位和公司职员还款 1,876,236.11 4,849,669.12
销售部交保证金 4,952,773.26 3,492,083.87
其他 1,021,247.26 631,443.72
个税手续费返还等 295,963.72 55,439.56
上海鸣润商务咨询有限公司 15,000,000.00
143
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北京民康百草医药科技有限公司 3,000.00
合计 13,253,503.03 26,866,712.99
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无。
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
三项费用合计 304,952,563.61 422,165,181.61
还往来欠款 22,875,269.43 19,437,231.28
备用金 461,035.83 313,390.25
保证金 13,653,543.21 11,290,602.24
其他 353,319.78 362,290.62
辽宁金宏日程置业有限责任公司 2,410,000.00
北京民康百草医药科技有限公司 360,000.00 540,000.00
合计 342,655,731.86 456,518,696.00
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无。
（2） 与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
理财流入 1,897,656.76 2,803,648.33
定期存款到期解付 100,395,000.00
合计 1,897,656.76 103,198,648.33
收到的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无。
支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
理财流出 949,797.08 2,798,770.19
合计 949,797.08 2,798,770.19
支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
144
通化金马药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
无。
（3） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
保证金退回 7,570,003.26
合计 7,570,003.26
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无。
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
租赁负债 2,215,454.30
合计 2,215,454.30
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无。
筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用 不适用
（4） 以净额列报现金流量的说明
项目 相关事实情况 采用净额列报的依据 财务影响
（5） 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务
影响
无。
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 12,351,414.08 10,304,366.03
加：资产减值准备 7,895,375.63 7,491,836.14
固定资产折旧、油气资产折
25,244,633.33 27,598,045.80
耗、生产性生物资产折旧
145
通化金马药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
使用权资产折旧 1,164,451.00 69,988.26
无形资产摊销 8,593,841.85 8,682,348.21
长期待摊费用摊销 221,701.26 89,749.44
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 187,559.31 -208,863.91
填列）
固定资产报废损失（收益以
92,721.61 158,628.04
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
-4,668.80 12,255.60
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
40,267,182.10 39,979,925.08
列）
投资损失（收益以“－”号填
-1,330,319.65 2,885,353.14
列）
递延所得税资产减少（增加以
514,755.88 -285,855.56
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-492,111.62 -1,342,650.09
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
-22,938,181.49 812,120.36
填列）
经营性应收项目的减少（增加
-24,203,724.15 16,704,625.16
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-9,456,206.19 -71,849,752.00
以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 38,108,424.15 41,102,119.70
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 256,202,743.73 226,025,300.02
减：现金的期初余额 167,253,984.78 235,205,227.95
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 88,948,758.95 -9,179,927.93
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
146
通化金马药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
无。
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
无。
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 256,202,743.73 167,253,984.78
其中：库存现金 150,142.90 341,585.66
可随时用于支付的银行存款 255,104,322.16 166,911,980.13
可随时用于支付的其他货币资
948,278.67 418.99
金
三、期末现金及现金等价物余额 256,202,743.73 167,253,984.78
（5） 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
单位：元
仍属于现金及现金等价物的
项目 本期金额 上期金额
理由
（6） 不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元
不属于现金及现金等价物的
项目 本期金额 上期金额
理由
其他说明：
无。
（7） 其他重大活动说明
无。
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
147
通化金马药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
无。
81、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元
欧元
港币
应收账款
其中：美元
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
无。
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
82、租赁
（1） 本公司作为承租方
适用 □不适用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
□适用 不适用
涉及售后租回交易的情况
无。
148
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（2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁
□适用 不适用
作为出租人的融资租赁
□适用 不适用
未来五年每年未折现租赁收款额
□适用 不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
无。
（3） 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 不适用
83、数据资源
无。
84、其他
无。
八、研发支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 10,001,749.88 8,116,063.86
直接材料 2,939,156.43 2,126,046.97
设备折旧 593,948.32 483,034.62
其他投入-委托境内的研发投入 16,484,622.26 12,657,966.17
其他投入-其他 983,855.52 1,710,036.18
合计 31,003,332.41 25,093,147.80
其中：费用化研发支出 18,333,726.34 21,717,792.04
资本化研发支出 12,669,606.07 3,375,355.76
1、符合资本化条件的研发项目
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
琥珀八氢
172,179,9 12,669,60 184,849,5
氨吖啶片
13.20 6.07 19.27
研发支出
172,179,9 12,669,60 184,849,5
合计
13.20 6.07 19.27
149
通化金马药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
重要的资本化研发项目
预计经济利益产 开始资本化的时 开始资本化的具
项目 研发进度 预计完成时间
生方式 点 体依据
已完成揭盲、统
计分析报告与临
获取生产批件后
琥珀八氢氨吖啶 床试验总结报 正按 CDE 相关要 2010 年 01 月 01
上市销售、对外 临床试验批件
片研发 告，下一步将向 求正常推进 日
授权合作
CDE 提交新药上
市申请。
开发支出减值准备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 减值测试情况
2、重要外购在研项目
资本化或费用化的判断标准和具体依
项目名称 预期产生经济利益的方式
据
其他说明：
无。
九、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净 买方的现
入 利润 金流
其他说明：
无。
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
150
通化金马药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
合并成本公允价值的确定方法：
无。
或有对价及其变动的说明
无。
大额商誉形成的主要原因：
无。
其他说明：
无。
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
无。
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
151
通化金马药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
无。
其他说明：
无。
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
无。
（6） 其他说明
无。
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
无。
（2） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
无。
其他说明：
152
通化金马药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
无。
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
无。
其他说明：
无。
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
无。
4、处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
153
通化金马药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
无。
6、其他
无。
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
单位：元
主要经 持股比例
子公司名称 注册资本 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
哈尔滨圣泰
非同一控制下企
生物制药有 100,000,000.00 哈尔滨 哈尔滨 药品生产 100.00% 0.00%
业合并
限公司
通化神源药 非同一控制下企
38,840,000.00 通化 通化 药品生产 100.00% 0.00%
业有限公司 业合并
长春华洋高
非同一控制下企
科技有限公 12,500,000.00 长春 长春 药品研发 100.00% 0.00%
业合并
司
江苏神尔洋
非同一控制下企
高科技有限 75,000,000.00 泰州 泰州 技术服务 30.00% 70.00%
业合并
公司
通化融沣投
10,000,000.00 通化 通化 投资 100.00% 0.00% 设立
资有限公司
吉林衡润医
2,000,000.00 通化 通化 药品生产 0.00% 100.00% 设立
药有限公司
苏州恒义天 设立（其他持股
成企业管理 为哈尔滨圣泰生
132,000,000.00 苏州 苏州 投资 16.00% 84.00%
中心（有限 物制药有限公
合伙） 司）
非同一控制下企
业合并（苏州恒
成都永康制
22,450,000.00 成都 成都 药品生产 0.00% 100.00% 义天成投资中心
药有限公司
（有限合伙）全
资子公司）
设立（哈尔滨圣
重庆泰盟医 泰生物制药有限
5,000,000.00 重庆 重庆 药品销售 0.00% 100.00%
药有限公司 公司全资子公
司）
非同一控制下企
四川永康绿
业合并（成都永
苑动物养殖 1,690,000.00 成都 成都 农业种养殖 0.00% 100.00%
康制药有限公司
有限公司
全资子公司）
非同一控制下企
四川九寨沟
业合并（成都永
中致绿苑养 3,000,000.00 成都 成都 农业种养殖 0.00% 55.00%
康制药有限公司
殖有限公司
控股子公司）
成都蹑景仓 交通运输、 设立（成都永康
储有限责任 4,000,000.00 成都 成都 仓储和邮政 0.00% 100.00% 制药有限公司全
公司 业 资子公司）
154
通化金马药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
四川金马永
康麝香中医 研究和试验
50,000,000.00 成都 成都 60.00% 40.00% 设立
药研究有限 发展
公司
非同一控制下企
安阳市源首 业合并（哈尔滨
生物药业有 2,860,000.00 安阳 安阳 药品生产 0.00% 100.00% 圣泰生物制药有
限责任公司 限公司全资子公
司）
非同一控制下企
辽宁金宏日 国内贸易代 业合并（哈尔滨
程商贸有限 40,000,000.00 营口 营口 理、建筑材 0.00% 100.00% 圣泰生物制药有
公司 料销售 限公司全资子公
司）
非同一控制下企
哈尔滨圣泰 业合并（哈尔滨
工业大麻品
汉麻科技有 50,000,000.00 哈尔滨 哈尔滨 0.00% 100.00% 圣泰生物制药有
种经营种植
限公司 限公司全资子公
司）
非同一控制下企
黑龙江圣泰 工业大麻品 业合并（哈尔滨
汉麻科技有 50,000,000.00 七台河 七台河 种研究、经 0.00% 100.00% 圣泰生物制药有
限公司 营、种植 限公司全资子公
司）
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无。
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无。
其他说明：
无。
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
无。
155
通化金马药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
其他说明：
无。
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
其他说明：
无。
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无。
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无。
其他说明：
无。
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
无。
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
156
通化金马药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
无。
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
通化市都得利
小额贷款股份 通化 通化 小型金融企业 20.00% 权益法
有限公司
北京民康百草
医药科技有限 北京 北京 药品研发 22.24% 权益法
公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无。
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
无。
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
157
通化金马药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
通化市都得利小额贷 北京民康百草医药科 通化市都得利小额贷 北京民康百草医药科
款股份有限公司 技有限公司 款股份有限公司 技有限公司
流动资产 98,373,558.64 59,730,641.79 76,318,111.50 32,590,169.69
非流动资产 8,089.72 36,594,741.56 8,089.72 38,345,588.70
资产合计 98,381,648.36 96,325,383.35 76,326,201.22 70,935,758.39
流动负债 20,941,096.52 71,800,867.10 821,633.17 53,541,017.02
非流动负债 1,898,130.10 5,065,043.61
负债合计 20,941,096.52 73,698,997.20 821,633.17 58,606,060.63
少数股东权益
归属于母公司股东权
77,440,551.84 22,626,386.15 75,504,568.05 12,329,697.76
益
按持股比例计算的净
15,488,110.37 5,032,108.28 15,100,913.61 2,742,124.78
资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利
润
--其他
对联营企业权益投资
15,323,011.48 32,490,445.79 15,100,943.73 32,062,895.52
的账面价值
存在公开报价的联营
企业权益投资的公允
158
通化金马药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
价值
营业收入 2,301,561.65 52,376,000.18 912,207.52 35,323,983.96
净利润 1,110,338.74 1,922,438.27 -272,198.33 -12,032,346.59
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 1,110,338.74 1,922,438.27 -272,198.33 -12,032,346.59
本年度收到的来自联
营企业的股利
其他说明
无。
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
其他说明
无。
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无。
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
无。
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
无。
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无。
159
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4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
无。
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
无。
其他说明
无。
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
无。
6、其他
无。
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用 不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 不适用
2、涉及政府补助的负债项目
适用 □不适用
单位：元
本期新 本期计入营
本期转入其他 本期其他 与资产/
会计科目 期初余额 增补助 业外收入金 期末余额
收益金额 变动 收益相关
金额 额
递延收益 64,374,983.61 2,260,749.97 62,114,233.64 资产相关
3、计入当期损益的政府补助
适用 □不适用
单位：元
160
通化金马药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
会计科目 本期发生额 上期发生额
其他收益-间接递延收益转入政府补助 2,260,749.97 2,975,749.98
其他收益-直接计入政府补助 977,622.35 1,047,600.00
财务费用-财政贴息 2,653,000.00
其他说明：
无。
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险，如信用风险、市场风险和流动性风险等。公司董事会全面负责风险管理目
标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司总经理办公室设计和实施能确保风
险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过总经理办公室递交的报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理
目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。本公
司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
1、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用
风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明
（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范
围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单
里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
2、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、
利率风险和其他价格风险。
3、流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是
确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时
变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
161
通化金马药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
2、套期
（1） 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 不适用
（2） 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
单位：元
已确认的被套期项目
与被套期项目以及套 账面价值中所包含的 套期有效性和套期无 套期会计对公司的财
项目
期工具相关账面价值 被套期项目累计公允 效部分来源 务报表相关影响
价值套期调整
套期风险类型
套期类别
其他说明
无。
（3） 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 不适用
3、金融资产
（1） 转移方式分类
适用 □不适用
单位：元
终止确认情况的判断
转移方式 已转移金融资产性质 已转移金融资产金额 终止确认情况
依据
承兑银行信用等级较
背书 应收款项融资 44,902,992.62 终止确认
高
合计 44,902,992.62
（2） 因转移而终止确认的金融资产
适用 □不适用
单位：元
与终止确认相关的利得或损
项目 金融资产转移的方式 终止确认的金融资产金额
失
应收款项融资 背书 44,902,992.62
合计 44,902,992.62
（3） 继续涉入的资产转移金融资产
□适用 不适用
162
通化金马药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
其他说明
无。
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（一）交易性金融资
113,218.40 113,218.40
产
（2）权益工具投资 113,218.40 113,218.40
（三）其他权益工具
1,914,241,839.87 1,914,241,839.87
投资
其他非流动金融资产 18,767,437.20 18,767,437.20
持续以公允价值计量
113,218.40 1,933,009,277.07 1,933,122,495.47
的资产总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
A 股股票，存在活跃市场的公开标价。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第三层次公允价值计量中其他权益工具投资的公允价值，暂采用投资成本计量。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
无。
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
无。
163
通化金马药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
无。
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无。
9、其他
无。
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
本企业的母公司情况的说明
无。
本企业最终控制方是于兰军。
其他说明：
无。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“十、在其他主体中的权益”。。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“十、在其他主体中的权益”。。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
北京民康百草医药科技有限公司 联营公司
通化市都得利小额贷款股份有限公司 联营公司
资阳康胜养殖有限公司 孙公司参股的企业
其他说明
无。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
长春农村商业银行股份有限公司 其他股权投资
164
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苏州工业园区德信义利投资中心（有限合伙） 其他投资
上海诗健生物科技有限公司 其他投资
鸡西鸡矿医院有限公司 其他投资
双鸭山双矿医院有限公司 其他投资
鹤岗鹤矿医院有限公司 其他投资
七台河七煤医院有限公司 其他投资
鹤岗鹤康肿瘤医院有限公司 其他投资
辽宁金宏日程置业有限责任公司 其他关联方
其他说明
无。
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
北京民康百草医 技术服务、技术
1,010,000.00 3,100,000.00 否 810,000.00
药科技有限公司 开发费
资阳康胜养殖有
采购原材料 2,029,255.19 2,077,000.00 否
限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
北京民康百草医药科技有限
仓储费 3,000.00
公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
无。
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
关联托管/承包情况说明
无。
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
165
通化金马药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
无。
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
关联租赁情况说明
无。
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
成都永康制药有限公
58,500,000.00 2023 年 01 月 11 日 2026 年 01 月 10 日 否
司
哈尔滨圣泰生物制药
1,582,000,000.00 2022 年 09 月 19 日 2025 年 09 月 18 日 否
有限公司
哈尔滨圣泰生物制药
9,500,000.00 2024 年 01 月 04 日 2027 年 01 月 03 日 否
有限公司
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
关联担保情况说明
无。
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
166
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拆入
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 6,011,429.52 2,489,041.67
（8） 其他关联交易
无。
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
北京民康百草医
其他应收款 650,000.00
药科技有限公司
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
辽宁金宏日程置业有限责任
其他应付款 92,113.81 92,113.81
公司
7、关联方承诺
无。
8、其他
无。
167
通化金马药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
十五、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、本期股份支付费用
□适用 不适用
5、股份支付的修改、终止情况
无。
6、其他
无。
十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
无。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
无。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
无。
168
通化金马药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
十七、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
3、销售退回
无。
4、其他资产负债表日后事项说明
无。
十八、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
无。
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
无。
（2） 其他资产置换
无。
169
通化金马药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
4、年金计划
无。
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
无。
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
无。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
无。
（4） 其他说明
无。
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无。
8、其他
无。
170
通化金马药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 215,393,503.69 211,610,930.53
1至2年 7,965,729.44 10,201,514.53
2至3年 168,953.50 4,058,784.52
3 年以上 5,110,542.18 1,791,459.45
3至4年 3,777,290.18 204,040.16
4至5年 213,196.46 506,686.10
5 年以上 1,120,055.54 1,080,733.19
合计 228,638,728.81 227,662,689.03
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
228,638 14,730, 213,908 227,662 14,964, 212,698
账准备 100.00% 6.44% 100.00% 6.57%
,728.81 662.29 ,066.52 ,689.03 641.53 ,047.50
的应收
账款
其
中：
账龄组 224,798 14,730, 210,067 223,822 14,964, 208,857
98.32% 6.55% 98.31% 6.69%
合 ,362.23 662.29 ,699.94 ,322.45 641.53 ,680.92
关联方 3,840,3 3,840,3 3,840,3 3,840,3
1.68% 0.00 0.00% 1.69%
组合 66.58 66.58 66.58 66.58
228,638 14,730, 213,908 227,662 14,964, 212,698
合计 100.00% 6.44% 100.00% 6.69%
,728.81 662.29 ,066.52 ,689.03 641.53 ,047.50
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 215,393,503.69 12,923,610.22 6.00%
1至2年 7,965,729.44 637,258.36 8.00%
2至3年 168,953.50 20,274.42 12.00%
3至4年 17,572.60 3,514.52 20.00%
171
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4至5年 213,196.46 106,598.23 50.00%
5 年以上 1,039,406.54 1,039,406.54 100.00%
合计 224,798,362.23 14,730,662.29
确定该组合依据的说明：
无。
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
关联方组合 3,840,366.58
合计 3,840,366.58
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 14,964,641.53 32,840.88 -266,820.12 14,730,662.29
合计 14,964,641.53 32,840.88 -266,820.12 14,730,662.29
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
无。
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
172
通化金马药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
应收账款核销说明：
无。
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
客户 A 43,593,272.80 43,593,272.80 19.07% 2,615,596.37
客户 B 15,490,757.20 15,490,757.20 6.78% 929,445.43
客户 C 9,899,493.78 9,899,493.78 4.33% 593,969.63
客户 D 9,035,828.41 9,035,828.41 3.95% 542,149.70
客户 E 8,259,000.00 8,259,000.00 3.61% 621,720.00
合计 86,278,352.19 86,278,352.19 37.74% 5,302,881.13
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 264,504,038.15 250,284,619.37
合计 264,504,038.15 250,284,619.37
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
无。
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
类别 期初余额 本期变动金额 期末余额
173
通化金马药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
无。
5） 本期实际核销的应收利息情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收利息核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
无。
其他说明：
无。
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
174
通化金马药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
无。
5） 本期实际核销的应收股利情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收股利核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
无。
其他说明：
无。
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
单位往来款 361,543,218.49 339,580,181.87
借款及备用金 7,210,881.28 11,858,304.47
合计 368,754,099.77 351,438,486.34
2） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 25,381,467.77 30,639,874.13
1至2年 24,810,875.13 13,905,365.67
2至3年 12,171,382.35 51,294,005.75
3 年以上 306,390,374.52 255,599,240.79
3至4年 51,334,424.42 73,150,850.99
175
通化金马药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
4至5年 72,964,545.28 63,397,933.46
5 年以上 182,091,404.82 119,050,456.34
合计 368,754,099.77 351,438,486.34
3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
368,754 104,250 264,504 351,438 101,153 250,284
计提坏 100.00% 28.27% 100.00% 28.78%
,099.77 ,061.62 ,038.15 ,486.34 ,866.97 ,619.37
账准备
其
中：
按账龄 121,536 104,250 17,286, 117,885 101,153 16,731,
32.96% 85.78% 33.54% 85.81%
组合 ,826.87 ,061.62 765.25 ,517.78 ,866.97 650.81
合并范
围内关 247,217 247,217 233,552 233,552
67.04% 66.46%
联方组 ,272.90 ,272.90 ,968.56 ,968.56
合
368,754 104,250 264,504 351,438 101,153 250,284
合计 100.00% 85.78% 100.00% 28.78%
,099.77 ,061.62 ,038.15 ,486.34 ,866.97 ,619.37
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
按账龄组合 121,536,826.87 104,250,061.62 85.78%
合并范围内关联方组合 247,217,272.90
合计 368,754,099.77 104,250,061.62
确定该组合依据的说明：
无。
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 合计
未来 12 个月预期信用 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用
176
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损失 损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
值） 值）
2024 年 1 月 1 日余额 499,935.50 100,653,931.47 101,153,866.97
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 240,585.49 2,855,609.16 3,096,194.65
2024 年 6 月 30 日余
740,520.99 103,509,540.63 104,250,061.62
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无。
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
坏账准备 101,153,866.97 3,096,194.65 104,250,061.62
合计 101,153,866.97 3,096,194.65 104,250,061.62
无。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 转回或收回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
无。
5） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
无。
177
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6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
客户 A 往来款 157,343,751.40 三至五年以上 42.67%
客户 B 往来款 75,946,100.00 一至五年以上 20.60%
客户 C 往来款 35,528,483.47 五年以上 9.63% 35,528,483.47
客户 D 往来款 7,787,421.50 一至四年 2.11%
客户 E 往来款 6,779,327.86 五年以上 1.84% 6,779,327.86
合计 283,385,084.23 76.85% 42,307,811.33
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
单位：元
其他说明：
无。
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投
2,521,564,000.00 2,521,564,000.00 2,521,564,000.00 2,521,564,000.00
资
对联营、合
49,637,339.81 1,823,882.54 47,813,457.27 48,987,721.79 1,823,882.54 47,163,839.25
营企业投资
合计 2,571,201,339.81 1,823,882.54 2,569,377,457.27 2,570,551,721.79 1,823,882.54 2,568,727,839.25
（1） 对子公司投资
单位：元
减值准 本期增减变动
期初余额（账面价 期末余额（账面价 减值准备期
被投资单位 备期初 追加投 计提减值
值） 减少投资 其他 值） 末余额
余额 资 准备
通化神源药业有
38,844,000.00 38,844,000.00
限公司
哈尔滨圣泰生物
2,280,000,000.00 2,280,000,000.00
制药有限公司
北京泰盟生物科
技有限公司
长春华洋高科技
149,100,000.00 149,100,000.00
有限公司
通化融沣投资有
10,000,000.00 10,000,000.00
限公司
江苏神尔洋高科
22,500,000.00 22,500,000.00
技有限公司
苏州恒义天成企 21,120,000.00 21,120,000.00
178
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业管理中心（有
限合伙）
四川金马永康麝
香中医药研究有
限公司
合计 2,521,564,000.00 2,521,564,000.00
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
宣告
期初余额 其他 发放 期末余额
投资 减值准备 权益法下 其他 计提 减值准备
（账面价 追加 减少 综合 现金 （账面价
单位 期初余额 确认的投 权益 减值 其他 期末余额
值） 投资 投资 收益 股利 值）
资损益 变动 准备
调整 或利
润
一、合营企业
二、联营企业
通化
市都
得利
小额 15,100,9 222,067. 15,323,0
贷款 43.73 75 11.48
股份
有限
公司
通化
市金
星食 1,729,88 1,729,88
品有 2.54 2.54
限公
司
旺达
房地
94,000.0 94,000.0
产开
0 0
发公
司
北京
民康
百草
32,062,8 427,550. 32,490,4
医药
95.52 27 45.79
科技
有限
公司
47,163,8 1,823,88 649,618. 47,813,4 1,823,88
小计
39.25 2.54 02 57.27 2.54
47,163,8 1,823,88 649,618. 47,813,4 1,823,88
合计
39.25 2.54 02 57.27 2.54
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
179
通化金马药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
无。
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
无。
（3） 其他说明
无。
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 399,308,749.91 76,720,605.76 422,136,161.45 78,919,801.55
其他业务 4,431.60 49,928.84 563,744.25
合计 399,313,181.51 76,770,534.60 422,699,905.70 78,919,801.55
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
分部 1 分部 2 合计
合同分类 营业 营业 营业 营业
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
收入 成本 收入 成本
业务类型
其中：
医药行业 399,313,181.51 76,770,534.60 399,313,181.51 76,770,534.60
按经营地
区分类
其中：
市场或客
户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转
让的时间
分类
其中：
按合同期
限分类
其中：
180
通化金马药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
按销售渠
道分类
其中：
合计 399,313,181.51 76,770,534.60 399,313,181.51 76,770,534.60
与履约义务相关的信息：
公司承担的预 公司提供的质
履行履约义务 重要的支付条 公司承诺转让 是否为主要责
项目 期将退还给客 量保证类型及
的时间 款 商品的性质 任人
户的款项 相关义务
其他说明
无。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于 0
年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入。
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
项目 会计处理方法 对收入的影响金额
其他说明：
无。
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 649,618.02 -2,730,433.55
债务重组收益 32,990.16 -191,428.28
合计 682,608.18 -2,921,861.83
6、其他
无。
二十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益 -187,559.31
181
通化金马药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关、符合国家政策
5,891,372.32
规定、按照确定的标准享有、对公司
损益产生持续影响的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，非金融企业持有金融
资产和金融负债产生的公允价值变动 4,668.80
损益以及处置金融资产和金融负债产
生的损益
委托他人投资或管理资产的损益 8,237.40
债务重组损益 691,435.74
除上述各项之外的其他营业外收入和
-341,187.99
支出
合计 6,066,966.96 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
0.54% 0.0129 0.0129
利润
扣除非经常性损益后归属于
0.28% 0.0066 0.0066
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
4、其他
无。
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