证券代码：000802                    证券简称：北京文化                公告编号：2024-08


           北京京西文化旅游股份有限公司
      关于计提 2023 年度资产减值准备的公告
       本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，

 没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

     2024 年 4 月 16 日，北京京西文化旅游股份有限公司（以下简称“公司”）

召开第八届董事会第十四次会议、第八届监事会第十一次会议，审议通过

了《关于计提 2023 年度资产减值准备》的议案。根据《企业会计准则》、《深

圳证券交易所股票上市规则》及公司会计政策的规定，基于谨慎性原则，

同意公司计提 2023 年度资产减值准备 4,323.87 万元。具体情况如下：

     一、本次计提资产减值准备情况概述

     1、本次计提资产减值准备的原因

     本次计提资产减值准备是依照《企业会计准则》及公司会计政策的相

关规定进行的。公司及下属子公司对截至 2023 年 12 月 31 日的各类存货、

应收款项、预付款项、无形资产、固定资产等各类资产进行了全面清查，

基于谨慎性原则，公司对可能发生资产减值损失的资产计提减值准备。

     2.本次计提资产减值准备的资产范围、总金额

     基于谨慎性原则，公司 2023 年度计提资产减值准备总额 4,323.87 万

元。报告期计提减值的项目明细如下：
                     2023 年计提资产减值准备金额 占 2023 年度经审计归属于上市公司股
       资产项目
                              （万元）                     东净利润的比例
  应收款项坏账准备                     2,388.68                               8.53%
     商誉减值准备                      1,935.19                               6.91%
         合计                          4,323.87                              15.44%

     本次计提资产减值准备计入的报告期间为 2023 年 1 月 1 日至 2023 年
     12 月 31 日。

           对单项资产计提的减值准备占公司最近一个会计年度经审计的净利润

     绝对值的比例在 30%以上且绝对金额超过 1,000 万元人民币的，按规定计提

     减值准备的情况说明如下：
                                                       本次计提资产
         资产名   包含商誉资产组      资产可收回金额
序号                                                   减值准备金额           计提原因及依据
           称     账面价值（万元）        （万元）
                                                         （万元）
                                                                      依据华亚正信评报字[2024] 第
         并购摩                                                       A01-0017 号评估报告结论,包含
         天轮形                                                       并购摩天轮形成商誉的资产组预
 1                       126,935.19       125,000.00       1,935.19
         成的商                                                       计未来现金流量现值低于包含资
         誉                                                           产组账面价值，对该商誉计提减值
                                                                      准备 1,935.19 万元。

           二、本次计提资产减值准备的依据及方法

           （一）应收款项坏账准备

           （1）应收账款计量损失准备的方法

           对于不含重大融资成分的应收账款，本公司按照相当于整个存续期内

     的预期信用损失金额计量损失准备。

           对于包含重大融资成分的应收账款，本公司选择始终按照相当于存续

     期内预期信用损失的金额计量损失准备。除了单项评估信用风险的应收账

     款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
          项 目                                 确定组合的依据/计提方法
                     本组合以账龄作为信用风险特征；应收账款账龄计算方法：公司应收账款自销
       账龄组合      售收入确认时点开始计算应收账款账龄，每满 12 个月为 1 年，按先进先出的原
                     则统计应收账款账龄，不足 1 年仍按 1 年计算。

           按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提的相关标准如下：
                         账龄                             应收账款预期信用损失率（%）
       1年以内                                                        5.00
       1-2年                                                          10.00
       2-3年                                                          20.00
 3-4年                                                       50.00
 4-5年                                                       80.00
 5年以上                                                     100.00

    （2）其他应收款项计量损失准备的方法

    本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采

用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损

失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其

划分为不同组合：
           项   目                                确定组合的依据
账龄组合                    本组合以账龄作为信用风险特征。

    按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提的相关标准如下：
                     账龄                       应收账款预期信用损失率（%）
 1年以内                                                      5.00
 1-2年                                                       10.00
 2-3年                                                       20.00
 3-4年                                                       50.00
 4-5年                                                       80.00
 5年以上                                                     100.00

    （二）商誉减值准备

    本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产

组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现

值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流

量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

    三、本次计提资产减值准备对公司的影响

    本次资产减值准备计提减少公司 2023 年度所有者权益 3,726.70 万元、

减少净利润 3,726.70 万元。本次计提资产减值准备事项，能够真实反映公

司财务状况，符合会计准则和相关政策要求，符合公司的实际情况，不存

在损害公司和股东利益的行为。
    四、公司董事会审计委员会关于公司计提资产减值准备的意见

    公司董事会审计委员会认为：本次计提资产减值准备符合《企业会计

准则》和公司相关会计政策的规定，是经资产减值测试后基于谨慎性原则

而作出的，依据充分。计提资产减值准备后，公司 2023 年度财务报表能够

更加公允地反映截至 2023 年 12 月 31 日公司的财务状况、资产价值及经营

成果，使公司的会计信息更具有合理性。因此，同意公司本次资产减值准

备的计提。

    五、董事会关于本次计提资产减值准备合理性的说明及审议情况

    公司第八届董事会第十四次会议审议通过了《关于计提 2023 年度资产

减值准备的议案》。公司董事会认为，本次公司计提资产减值准备基于谨慎

性原则，有利于更加真实、准确、公允地反映公司资产和财务状况，符合

《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定，不存在损害公司及全体股

东利益的情况。

    六、监事会关于公司计提资产减值准备的意见

    经审议，监事会认为：公司本次计提资产减值准备依据充分，符合《企

业会计准则》和公司会计政策的规定，有利于更加真实、准确、公允地反

映公司资产和财务状况，不存在损害公司及全体股东利益的情况。监事会

同意公司本次计提 2023 年度资产减值准备。

    七、备查文件

    1、第八届董事会第十四次会议决议；

    2、第八届监事会第十一次会议决议；

    3、审计委员会审议意见。

    特此公告。
北京京西文化旅游股份有限公司

        董 事   会

     二○二四年四月十六日