*ST和展：信息披露管理办法（2024年10月修订）2024-10-26
辽宁和展能源集团股份有限公司 信息披露管理办法
信息披露管理办法
第一章 总则
第一条 根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公
司治理准则》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监
管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等法律、行政法规、部门规章和深圳
证券交易所的有关规定，为规范辽宁和展能源集团股份有限公司（以下简称“公
司”）信息披露行为，确保信息披露的真实、准确、及时、完整，保护投资者合
法权益，增加公司透明度，维护公司在资本市场的良好形象，结合公司具体情况，
特制定本办法。
第二条 依法披露的信息，应当在深圳证券交易所的网站和符合中国证监
会规定条件的媒体发布，同时将其置备于公司住所、深圳证券交易所，供社会公
众查阅。信息披露文件的全文应当在深圳证券交易所的网站和符合中国证监会规
定条件的报刊依法开办的网站披露，定期报告、收购报告书等信息披露文件的摘
要应当在深圳证券交易所的网站和符合中国证监会规定条件的报刊披露。
第三条 公司应公开披露的信息，应将公告文稿和相关备查文件报送深圳
证券交易所。在其他公共传媒披露的信息不得先于指定报纸和指定网站。信息披
露义务人不得以新闻发布或答记者问等形式代替公司的正式公告，不得以定期报
告形式代替应当履行的临时报告义务。
第四条 依照有关法律、行政法规、部门规章和深圳证券交易所的相关强制
性规范在本办法中作出的相应规定，在相关强制性规范作出修改时，本办法中依
据该等强制性规范所作规定将自动按修改后的相关强制性规范执行。
第五条 本办法由公司各部门、控股子公司共同执行，公司有关人员应当按
照本办法的规定，履行有关信息的内部报告程序和进行对外披露的工作。
第六条 信息披露义务人是指公司及其董事、监事、高级管理人员、股东、
实际控制人，收购人，重大资产重组、再融资、重大交易有关各方等自然人、单
位及其相关人员，破产管理人及其成员，以及法律、行政法规和中国证监会规定
的其他承担信息披露义务的主体。
第二章 信息披露的范围
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第七条 公司及相关信息披露义务人应当披露的信息包括定期报告、临时
报告等。公司及相关信息披露义务人应当按照法律法规及深圳证券交易所其他规
定编制公告并披露，并按规定报送相关备查文件。公司及相关信息披露义务人不
得以定期报告形式代替应当履行的临时公告义务。
信息披露文件包括定期报告、临时报告、招股说明书、募集说明书、上市公
告书、收购报告书等。
第八条 中国证监会和深圳证券交易所所要求披露的信息，以及所有对公
司股票及其衍生品种交易价格可能产生较大影响的信息，为公司应当披露的信息，
包括但不限于：
（一）公司依法公开对外发布的定期报告，包括季度报告、中期报告、年度
报告；
（二）公司依法公开对外发布的临时报告。主要是指：凡发生可能对上市公
司证券及其衍生品种交易价格产生较大影响的重大事件，投资者尚未得知时，上
市公司应当立即披露，说明事件的起因、目前的状态和可能产生的影响；
（三）公司发行股票及其衍生品种而刊登的信息披露文件；
（四）中国证监会、深圳证券交易所认为需要披露的其他事项。
第九条 公司应按照法律、行政法规、部门规章及深圳证券交易所的有关规
定，披露公司治理的有关信息。
第十条 在任何公共传播媒介中出现的消息可能对公司股票或其衍生品种
的市场价格产生误导性影响或其他重要影响时，公司知悉后应立即对该消息作出
公开澄清。
第三章 信息披露的基本原则
第十一条 公司应按公开、公平、公正的原则对待所有股东，严格按相关规
定及时披露信息，保证信息披露内容的真实、准确、完整，没有虚假记载、误导
性陈述或者重大遗漏。
第十二条 公司及相关信息披露义务人在进行信息披露时应严格遵守公平
信息披露原则，禁止选择性信息披露。所有投资者在获取公司未公开重大信息方
面具有同等的权利。公司应及时、公平地披露所有对公司股票及其衍生品种交易
价格可能产生较大影响的信息，不得延迟披露，不得有意选择披露时点强化或淡
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化信息披露效果，造成实际上的不公平。
第十三条 未公开重大信息公告前出现泄漏或公司证券交易发生异常波动，
公司及相关信息披露义务人应及时报告深圳证券交易所并公告。
第十四条 信息披露义务人披露的信息应当同时向所有投资者披露，不得提
前向任何单位和个人泄露。但是，法律、行政法规另有规定的除外。
在内幕信息依法披露前，内幕信息的知情人和非法获取内幕信息的人不得公
开或者泄露该信息，不得利用该信息进行内幕交易。任何单位和个人不得非法要
求信息披露义务人提供依法需要披露但尚未披露的信息。
证券及其衍生品种同时在境内境外公开发行、交易的，其信息披露义务人在
境外市场披露的信息，应当同时在境内市场披露。
第十五条 公司和相关信息披露义务人应当严格遵守中国证监会和深圳证
券交易所的相关规定，履行其作出的各项公开承诺，采取有效措施确保承诺的履
行，不得擅自变更或者解除。承诺人应当及时将其作出的承诺事项告知公司，公
司应当及时将承诺人承诺事项从相关信息披露文件中单独摘出，逐项在深圳证券
交易所网站上予以公开。
承诺人所作出的承诺应当由公司予以披露，公司如发现承诺人作出的承诺事
项不符合中国证监会以及深圳证券交易所的相关规定，应当及时披露相关信息并
向投资者作出风险提示。
公司应当在定期报告中披露报告期内发生或者正在履行中的所有承诺事项
及具体履行情况。公司董事会应当督促承诺人严格遵守承诺。承诺人违反承诺的，
董事会应当主动、及时要求相关承诺人承担违约责任，并及时披露相关承诺人违
反承诺的情况、公司采取的补救措施、违约金计算方法、董事会收回相关违约金
的情况等内容。
第十六条 处于筹划阶段的重大事件，公司及相关信息披露义务人应采取保
密措施，尽量减少知情人员范围，保证信息处于可控范围。一旦发现信息处于不
可控范围，公司及相关信息披露义务人应立即公告筹划阶段重大事件的进展情况。
第十七条 公司存在或正在筹划应予以披露的重大事件时，可以按规定分阶
段披露的原则，履行信息披露义务。
第四章 信息披露的内容
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第一节 招股说明书、募集说明书与上市公告书
第十八条 公司编制招股说明书应当符合中国证监会的相关规定。凡是对投
资者作出投资决策有重大影响的信息，均应当在招股说明书中披露。公开发行证
券的申请经深圳证券交易所审核、中国证监会注册后，公司应当在证券发行前公
告招股说明书。
第十九条 公司的董事、监事、高级管理人员，应当对招股说明书签署书面
确认意见，保证所披露的信息真实、准确、完整。招股说明书应当加盖公司公章。
第二十条 证券发行申请经中国证监会注册后至发行结束前，发生重要事项
的，公司应当向中国证监会书面说明，并经中国证监会同意后，修改招股说明书
或者作相应的补充公告。
第二十一条 公司申请证券上市交易，应当按照深圳证券交易所的规定编
制上市公告书，并经深圳证券交易所审核同意后公告。公司的董事、监事、高级
管理人员，应当对上市公告书签署书面确认意见，保证所披露的信息真实、准确、
完整。上市公告书应当加盖公司公章。
第二十二条 招股说明书、上市公告书引用保荐人、证券服务机构的专业
意见或者报告的，相关内容应当与保荐人、证券服务机构出具的文件内容一致，
确保引用保荐人、证券服务机构的意见不会产生误导。
第二十三条 本办法有关招股说明书的规定，适用于公司债券募集说明书。
第二十四条 公司在向特定对象发行新股后，应当依法披露发行情况报告
书。
第二节 定期报告
第二十五条 公司应当披露的定期报告包括年度报告、半年度报告和季度
报告。凡是对投资者作出投资决策有重大影响的信息，均应当披露。年度报告中
的财务会计报告应当经具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计。
第二十六条 年度报告应当在每个会计年度结束之日起 4 个月内，半年度
报告应当在每个会计年度的上半年结束之日起 2 个月内，季度报告应当在每个会
计年度第 3 个月、第 9 个月结束后的 1 个月内编制完成并披露。第一季度季度报
告的披露时间不得早于上一年度的年度报告披露时间。
第二十七条 年度报告应当记载以下内容：
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（一）公司基本情况；
（二）主要会计数据和财务指标；
（三）公司股票、债券发行及变动情况，报告期末股票、债券总额、股东总
数，公司前十大股东持股情况；
（四）持股百分之五以上股东、控股股东及实际控制人情况；
（五）董事、监事、高级管理人员的任职情况、持股变动情况、年度报酬情
况；
（六）董事会报告；
（七）管理层讨论与分析；
（八）报告期内重大事件及对公司的影响；
（九）财务会计报告和审计报告全文；
（十）中国证监会规定的其他事项。
第二十八条 半年度报告应当记载以下内容：
（一）公司基本情况；
（二）主要会计数据和财务指标；
（三）公司股票、债券发行及变动情况、股东总数、公司前十大股东持股情
况，控股股东及实际控制人发生变化的情况；
（四）管理层讨论与分析；
（五）报告期内重大诉讼、仲裁等重大事件及对公司的影响；
（六）财务会计报告；
（七）中国证监会规定的其他事项。
第二十九条 季度报告应当记载以下内容：
（一）公司基本情况；
（二）主要会计数据和财务指标；
（三）中国证监会规定的其他事项。
第三十条 公司定期报告内容应当经董事会审议通过，未经董事会审议通过
的定期报告不得披露。
公司董事、高级管理人员应当对定期报告签署书面确认意见，说明董事会的
编制和审核程序是否符合法律、行政法规和中国证监会的规定，报告的内容是否
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能够真实、准确、完整地反映公司的实际情况。
监事会应当对董事会编制的定期报告进行审核并提出书面审核意见。监事应
当签署书面确认意见。监事会对定期报告出具的书面审核意见，应当说明董事会
的编制和审议程序是否符合法律、行政法规和中国证监会的规定，报告的内容是
否能够真实、准确、完整地反映公司的实际情况。
董事、监事无法保证定期报告内容的真实性、准确性、完整性或者有异议的，
应当在董事会或者监事会审议、审核定期报告时投反对票或者弃权票。
董事、监事和高级管理人员无法保证定期报告内容的真实性、准确性、完整
性或者有异议的，应当在书面确认意见中发表意见并陈述理由，公司应当披露。
公司不予披露的，董事、监事和高级管理人员可以直接申请披露。
董事、监事、高级管理人员不得以任何理由拒绝对定期报告签署书面意见。
董事、监事和高级管理人员按照前款规定发表意见，应当遵循审慎原则，其保证
定期报告内容的真实性、准确性、完整性的责任不仅因发表意见而当然免除。
第三十一条 公司预计经营业绩发生亏损或者发生大幅变动的，应当及时
进行业绩预告。
第三十二条 定期报告披露前出现业绩泄露，或者出现业绩传闻且公司证
券及其衍生品种交易出现异常波动的，公司应当及时披露报告期相关财务数据。
第三十三条 定期报告中财务会计报告被出具非标准审计报告的，公司董
事会应当针对该审计意见涉及事项作出专项说明。
第三十四条 年度报告、半年度报告和季度报告的格式及编制规则，按照
中国证监会和深圳证券交易所的相关规定执行。
第三十五条 公司应当在定期报告经董事会审议通过后及时向深证证券
交易所提交下列文件：
（一）年度报告全文及其摘要、半年度报告全文及其摘要或者季度报告；
（二）审计报告（如适用）；
（三）董事会和监事会决议；
（四）董事、监事、高级管理人员书面确认意见；
（五）按要求制作的载有定期报告和财务数据的电子文件；
（六）深圳证券交易所要求的其他文件。
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第三节 临时报告
第三十六条 临时报告是指公司按照法律、法规和规范性文件发布的除定
期报告以外的公告，包括但不限于重大事件公告、董事会决议、监事会决议、股
东会决议、应披露的交易、关联交易、其他应披露的重大事项等。
第三十七条 发生可能对公司证券交易价格产生较大影响的重大事件和
重大信息，投资者尚未得知时，公司应立即披露临时报告，说明事件的起因、目
前的状态和可能产生的影响。
前述所称重大事件和重大信息包括：
（一）《证券法》第八十条第二款规定的重大事件；
（二）公司发生大额赔偿责任；
（三）公司计提大额资产减值准备；
（四）公司出现股东权益为负值；
（五）公司主要债务人出现资不抵债或者进入破产程序，公司对相应债权未
提取足额坏账准备；
（六）新公布的法律、行政法规、规章、行业政策可能对公司产生重大影响；
（七）公司开展股权激励、回购股份、重大资产重组、资产分拆上市或者挂
牌；
（八）法院裁决禁止控股股东转让其所持股份；任一股东所持公司百分之五
以上股份被质押、冻结、司法拍卖、托管、设定信托或者被依法限制表决权等，
或者出现被强制过户风险；
（九）主要资产被查封、扣押或者冻结；主要银行账户被冻结；
（十）公司预计经营业绩发生亏损或者发生大幅变动；
（十一）主要或者全部业务陷入停顿；
（十二）获得对当期损益产生重大影响的额外收益，可能对公司的资产、负
债、权益或者经营成果产生重要影响；
（十三）聘任或者解聘为公司审计的会计师事务所；
（十四）会计政策、会计估计重大自主变更；
（十五）因前期已披露的信息存在差错、未按规定披露或者虚假记载，被有
关机关责令改正或者经董事会决定进行更正；
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（十六）公司或者其控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员受
到刑事处罚，涉嫌违法违规被中国证监会立案调查或者受到中国证监会行政处罚，
或者受到其他有权机关重大行政处罚；
（十七）公司的控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员涉嫌严
重违纪违法或者职务犯罪被纪检监察机关采取留置措施且影响其履行职责；
（十八）公司董事长或者总经理无法履行职责，除董事长或者总经理外的公
司其他董事、监事、高级管理人员因身体、工作安排等原因无法正常履行职责达
到或者预计达到三个月以上，或者因涉嫌违法违规被有权机关采取强制措施且影
响其履行职责；
（十九）中国证监会和深圳证券交易所规定的其他情形。
公司的控股股东或者实际控制人对重大事件的发生、进展产生较大影响的，
应当及时将其知悉的有关情况书面告知公司，并配合公司履行信息披露义务。
第三十八条 公司变更公司名称、股票简称、章程、注册资本、注册地址、
主要办公地址和联系电话等，应当立即披露。
第三十九条 公司应在最先发生的以下任一时点，及时履行重大事件的信
息披露义务：
（一）董事会或者监事会就该重大事件形成决议时；
（二）有关各方就该重大事件签署意向书或者协议时；
（三）董事、监事或者高级管理人员知悉该重大事件发生并报告时。
在上述规定的时点之前出现下列情形之一的，公司应及时披露相关事项的现
状、可能影响事件进展的风险因素：
（一）该重大事件难以保密；
（二）该重大事件已经泄露或者市场出现传闻；
（三）公司证券出现异常交易情况。
第四十条 公司披露重大事件后，已披露的重大事件出现可能对公司证券交
易价格产生较大影响的进展或者变化的，应及时披露进展或者变化情况及可能产
生的影响。
第四十一条 公司控股子公司发生本办法第三十七条规定的重大事件，可
能对公司证券及其衍生品种交易价格产生较大影响的，公司应当履行信息披露义
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务。
公司参股公司发生可能对公司证券及其衍生品种交易价格产生较大影响的
事件的，公司应当履行信息披露义务。
第四十二条 涉及公司的收购、合并、分立、发行股份、回购股份等行为
导致公司股本总额、股东、实际控制人等发生重大变化的，信息披露义务人应当
依法履行报告、公告义务，披露权益变动情况。
第四十三条 公司应当关注本公司证券及其衍生品种的异常交易情况及
媒体关于本公司的报道。
证券及其衍生品种发生异常交易或者在媒体中出现的消息可能对公司证券
及其衍生品种的交易产生重大影响时，公司应当及时向相关各方了解真实情况，
必要时应当以书面方式问询。
公司控股股东、实际控制人及其一致行动人应当及时、准确地告知公司是否
存在拟发生的股权转让、资产重组或者其他重大事件，并配合公司做好信息披露
工作。
第四十四条 公司证券及其衍生品种交易被中国证监会或者深圳证券交
易所认定为异常交易的，公司应当及时了解造成证券及其衍生品种交易异常波动
的影响因素，并及时披露。
第五章 信息披露的管理
第一节 信息披露事务管理部门及其负责人
第四十五条 公司信息披露工作由董事会统一领导和管理。董事长是公司
信息披露的首要责任人，董事会秘书具体负责信息披露工作。
第四十六条 董事会秘书负责公司信息披露事务的日常工作，在董事会直
接领导下，统一负责公司的信息披露事务，履行如下职责：
（一）负责公司信息披露事务，协调公司信息披露工作，组织制定信息披露
管理制度，督促公司及相关信息披露义务人遵守信息披露相关规定；
（二）负责组织和协调公司投资者关系管理工作，协调公司与证券监管机构、
股东及实际控制人、中介机构、媒体等之间的信息沟通；
（三）组织筹备董事会会议和股东会会议，参加股东会、董事会、监事会及
高级管理人员相关会议，负责董事会及股东会的会议记录工作并签字；
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（四）负责公司信息披露的保密工作，在未公开重大信息出现泄露时，及时
向深圳证券交易所报告并公告；
（五）关注有关公司的传闻并主动求证真实情况，督促董事会等有关主体及
时回复深圳证券交易所问询；
（六）组织董事、监事和高级管理人员进行相关法律法规、深圳证券交易所
相关规定要求的培训，协助前述人员了解各自在信息披露中的职责；
（七）督促董事、监事和高级管理人员遵守法律、法规、规章、规范性文件、
深圳证券交易所相关规定及《辽宁和展能源集团股份有限公司章程》，切实履行
其所作出的承诺；在知悉公司、董事、监事和高级管理人员作出或者可能作出违
反有关规定的决议时，应当予以提醒并立即如实地向深圳证券交易所报告；
（八）负责公司股票及其衍生品种变动的管理事务等；
（九）《公司法》《证券法》及中国证监会和深圳证券交易所要求履行的其他
职责。
第四十七条 董秘办是公司信息披露事务的管理部门，在董事会秘书的领
导下负责执行公司信息和重大事项的收集、整理、报送和披露等工作，办理公司
对外披露信息的具体程序；接待来访投资者，解答投资者问题。
第四十八条 董事会秘书负责办理公司信息对外公布等相关事宜。除监事
会公告外，公司披露的信息应当以董事会公告的形式发布。董事、监事、高级管
理人员非经董事会书面授权，不得对外发布公司未披露信息。
第二节 董事和董事会、监事和监事会及高级管理人员的职责
第四十九条 公司董事、监事、高级管理人员及各部门、各子公司的负责
人或其指定人员为信息报告义务人（以下简称“报告义务人”）。报告义务人负有
向董事长或董事会秘书报告重大信息并提交相关文件资料的义务。
第五十条 报告义务人应在相关事项发生的第一时间向董事长或董事会秘
书履行信息报告义务，并保证提供的相关资料真实、准确、完整，不存在重大隐
瞒、虚假或误导性陈述。
第五十一条 公司董事、监事、高级管理人员及其他了解公司应披露信息
的人员，在该等信息尚未公开披露之前，负有保密义务。
第五十二条 公司董事会秘书应根据公司实际情况，定期或不定期地对负
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有重大信息报告义务的有关人员进行有关公司治理及信息披露等方面的沟通和
培训，以保证公司内部重大信息报告的及时和准确。
第五十三条 公司董事应了解并持续关注公司生产经营情况、财务状况和
公司已经发生的或者可能发生的重大事件及其影响，主动调查、获取信息披露决
策所需要的资料。
第五十四条 监事应当对公司董事、高级管理人员履行信息披露职责的行
为进行监督；关注公司信息披露情况，发现信息披露存在违法违规问题的，应当
进行调查并提出处理建议。
第五十五条 公司董事和董事会、监事和监事会、高级管理人员应当配合
董事会秘书信息披露相关工作，并为董事会秘书和董秘办履行职责提供工作便利，
财务负责人应当配合董事会秘书在财务信息披露方面的相关工作，董事会、监事
会和公司管理层应当建立有效机制，确保董事会秘书能够第一时间获悉公司重大
信息，保证公司信息披露的及时性、准确性、公平性和完整性。
第五十六条 高级管理人员应及时向董事会报告有关公司经营或者财务
方面出现的重大事件、已披露的事件的进展或者变化情况及其他相关信息。
第五十七条 公司各部门及控股子公司的负责人应及时提供或报告本办
法所要求的各类信息，并对其提供的信息、资料的真实性、准确性和完整性负责，
协助董事会秘书完成相关信息的披露；负责其所在单位或公司的信息保密工作。
第五十八条 持有公司百分之五以上股份的股东、公司关联人和公司实际
控制人对其已完成或正在发生的涉及本公司股权变动及相关法律法规或规章要
求应披露的事项，应及时告知公司董事会，并协助公司完成相关的信息披露。
第三节 信息披露的程序
第五十九条 定期报告披露程序：财务资金部负责编制财务报告并在定期
报告系统中录入财务报告；董秘办负责填报定期报告系统非财务报告部分，编制
定期报告及相关文件；财务资金部负责人复核定期报告中财务报告部分，董事会
秘书复核定期报告及相关文件，总经理审核定期报告及相关文件；董事会秘书负
责送达董事审阅，董事会审议定期报告及相关文件，监事会审核定期报告及相关
文件；董秘办发布公告，对外披露定期报告。
第六十条 临时报告披露程序：业务部门和子公司需将重大事件及时报告董
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秘办，董秘办依据相关规定确定为应披露事项后及时编制临时报告，并分别交由
总经理、董事长审核，按规定如需董事会、监事会、股东会审议的提交董事会、
监事会、股东会进行审议，董秘办发布公告，对外披露临时报告。
第六十一条 公司信息发布应当遵循以下流程：
（一）董秘办制作信息披露文件；
（二）董事会秘书对信息披露文件进行合规性审核，并抄送公司董事会、及
总经理、财务负责人等高级管理人员；
（三）董事会秘书将信息披露文件报送深交所审核登记；
（四）在中国证监会指定媒体上进行公告；
（五）董事会秘书将信息披露公告文稿合相关备查文件报送证券监管部门，
并置备于公司住所供社会公众查阅；
（六）董秘办对信息披露文件及公告进行归档保存。
第六十二条 公司收到监管部门的文件后，应根据文件的不同类型予以及
时处理。对于法规、业务规则类等文件，董事会秘书应及时通报公司董事、监事、
高级管理人员及有关单位；对于监管函、关注函、问询函等函件，董事长或董事
会秘书应组织有关人员对相关问题进行认真研究并给予答复。
除涉及国家机密、商业秘密等特殊情形外，董事会秘书按照本办法规定的程
序对监管部门问询函等函件及相关问题及时回复、报告，法律法规或监管部门有
披露要求的，应及时披露回复、报告内容。
第六十三条 公司相关部门草拟内部刊物、内部通讯及对外宣传文件的，
其初稿应交董事会秘书审核后方可定稿、发布，防止在宣传性文件中泄露公司未
经披露的重大信息。
第四节 履行职责的记录和保管制度
第六十四条 公司董秘办负责公司信息披露文件、资料的档案管理。
第六十五条 董事、监事、高级管理人员、各部门和下属公司履行信息披
露职责的相关文件和资料，董秘办应当予以妥善保管。
第六十六条 公司董秘办负责保管定期报告、临时报告以及相关的合同、
协议、股东会决议和记录、董事会决议和记录、监事会决议和记录等资料原件，
保管期限不少于 10 年。
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第六十七条 涉及查阅经公告的信息披露文件，经董事会秘书批准，公司
董秘办负责提供；涉及查阅董事、监事、高级管理人员履行职责时签署的文件、
会议记录及各部门和各控股子公司（含全资子公司）履行信息披露职责的相关文
件、资料等，经董事会秘书核实身份、董事长批准后提供（证券监管部门要求的，
董事会秘书必须及时按要求提供）。
第六章 信息披露的保密措施
第六十八条 信息知情人在本办法第四章所列的公司信息没有公告前，对
其知晓的信息负有保密责任，不得在该等信息公开披露之前向第三人透露，也不
得利用该等内幕信息买卖或者建议他人买卖公司的证券。由于内幕交易行为给投
资者造成损失的，行为人应当依法承担赔偿责任。前述知情人系指：
（一）公司的董事、监事、高级管理人员；
（二）公司控股股东、实际控制人及其董事、监事、高级管理人员；
（三）由于所任公司职务可以获取公司有关内幕信息的人员；
（四）公司的保荐人、承销公司股票的证券公司、证券服务机构的有关人员；
（五）法律、法规、规章以及规范性文件规定的其他内幕信息知情人。
第六十九条 公司通过业绩说明会、分析师会议、路演等方式与投资者就
公司的经营情况、财务状况及其他事项进行沟通时，不得提供未公开信息。
第七十条 公司董事长为公司信息保密工作的第一责任人，其他高级管理人
员为分管业务范围保密工作的第一责任人，各部门和子公司负责人为各部门、子
公司保密工作的第一责任人。
第七十一条 当董事会得知，有关尚待披露的信息难以保密，或者已经泄
露，或者公司股票价格已经发生异常波动时，公司应当立即将待披露的事项的基
本情况予以披露。
第七章 财务管理和会计核算的内部控制与监督机制
第七十二条 公司财务信息披露前，应执行公司财务管理和会计核算相关
制度的规定，确定财务信息的真实、准确，防止财务信息的泄露。
第七十三条 公司实行《内部审计制度》，设立内部审计部并配备专职审计
人员，对公司财务收支和经济活动进行内部审计监督，对财务管理和会计核算相
关制度的建立和执行情况进行定期或不定期的监督，并定期向审计委员会报告监
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督情况。
第七十四条 公司设董事会审计委员会，负责公司与外部审计机构的沟通
及对其的监督核查、对内部审计的监管、公司内部控制体系的评价与完善等。
第八章 与投资者、证券服务机构、媒体等信息沟通与制度
第七十五条 董事会秘书为公司投资者关系活动负责人，未经董事会或董
事会秘书同意，任何人不得进行投资者关系活动。
第七十六条 董秘办负责投资者关系活动档案的建立、健全、保管等工作，
档案文件内容至少记载投资者关系活动的参与人员、时间、地点、内容及相关建
议、意见等。
第七十七条 投资者、分析师、证券服务机构人员、新闻媒体等特定对象
到公司现场参观、座谈沟通前，实行预约制度，由公司董秘办统筹安排，并指派
专人陪同、接待，合理、妥善地安排参观过程，并由专人回答问题、记录沟通内
容。
第七十八条 投资者关系活动的陪同人员应遵守公平披露信息和重大信
息保密原则，不得向某个投资者提前披露公司尚未公开的重大信息。本条前款规
定的重大信息之范围按照本办法的有关规定执行。
第九章 责任追究机制
第七十九条 由于公司董事、监事及高级管理人员的失职，导致信息披露
违规，给公司造成严重影响或损失的，公司应给予该责任人相应的批评、警告，
直至解除其职务等处分，并且可以向其提出适当的赔偿要求。
第八十条 公司各部门、分公司、下属子公司发生需要进行信息披露事项而
未及时报告或报告内容不准确的或泄漏重大信息的，造成公司信息披露不及时、
疏漏、误导，给公司或投资者造成重大损失或影响的，公司董事会秘书有权建议
董事会追究相关责任人责任。
第八十一条 公司出现信息披露违规行为被中国证监会及派出机构、深圳
证券交易所公开谴责、批评或处罚的，公司董事会应及时对公司《信息披露管理
办法》及其实施情况进行检查，采取相应的更正措施，并对有关的责任人及时进
行纪律处分。
第十章 附则
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辽宁和展能源集团股份有限公司 信息披露管理办法
第八十二条 信息披露行为同时执行《内幕信息知情人登记管理制度》相
关规定。
第八十三条 持有公司股份百分之五以上的股东、实际控制人出现与公司
有关的重大信息，其信息披露相关事务管理参照本办法相关规定。
第八十四条 及时，是指自起算日起或者触及披露时点的两个交易日内。
第八十五条 本办法未尽事宜，遵照《深圳证券交易所股票上市规则》等
有关信息披露的法律、行政法规、部门规章及深圳证券交易所的规定执行。
第八十六条 本办法由公司董事会负责解释。
第八十七条 本办法自公司董事会审议通过之日起实施，本办法由公司董
事会负责修改、解释。
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