鞍钢股份有限公司
审计与风险委员会（监督委员会）监督立信
会计师事务所（特殊普通合伙）的履职情况
                报告

    公司聘请立信对公司 2023 年度财务报告及内部控制有
效性进行审计。根据财政部、国务院国有资产监督管理委员
会、中国证券监督管理委员会颁布的《国有企业、上市公司
选聘会计师事务所管理办法》，公司审计与风险委员会（监
督委员会）切实对立信在 2023 年度的审计工作情况履行了监
督职责。具体情况如下：
    一、2023 年年审会计师事务所基本情况
    （一）会计师事务所基本情况
    立信会计师事务所（特殊普通合伙）于 1927 年在上海创
建，1986 年复办，2010 年成为全国首家完成改制的特殊普通
合伙制会计师事务所，注册地址为上海市，首席合伙人为朱
建弟先生。立信是国际会计网络 BDO 的成员所，长期从事
证券服务业务，新证券法实施前具有证券、期货业务许可证，
H 股审计资格，并已向美国公众公司会计监督委员会
（PCAOB）注册登记。
    立信经过九十余年的发展，在业务规模、执业质量和社
会形象方面取得了国内领先的地位。在中注协全国前百家会
计师事务所综合评价排名统计中，自 2002 年度以来一直排在
行业前列，2019-2021 年连续排在行业第六名(含国际四大)，
2022 年度排名行业第五名(含国际四大)。截止 2023 年 12 月
底，立信拥有从业人员 12676 名，其合伙人 278 名、注册会
计师 2539 名，并拥有一大批经验丰富、在会计和审计界具有
影响的资深专家和领军人才。
    截至 2023 年末，立信已提取职业风险基金 1.61 亿元，
购买的职业保险累计赔偿限额为 12.50 亿元。
    （二）聘任会计师事务所履行的程序
    公司于 2023 年 3 月 29 日召开的第九届董事会审计与风
险委员会（监督委员会）2023 年第三次会议讨论通过《关于
聘请立信会计师事务所（特殊普通合伙）担任公司 2023 年度
审计师的建议》。审计与风险委员会（监督委员会）认为：
经审查，认为立信具有丰富的上市公司审计服务经验，具备
为公司提供高质量专业服务的能力，能够满足公司财务报告
及内控审计的要求。
    公司于 2023 年 3 月 30 日召开的第九届第十四次董事会
审议通过了《关于聘任立信会计师事务所（特殊普通合伙）
担任公司 2023 年度审计师的议案》。
    公司于 2023 年 5 月 29 日召开的 2022 年度股东大会审议
通过了《关于聘任立信会计师事务所（特殊普通合伙）担任
公司 2023 年度审计师的议案》。
    二、 2023 年年审会计师事务所履职情况
    按照审计业务约定书约定，遵循《中国注册会计师审计
准则》和其他执业规范，立信对公司 2023 年度财务报告及
2023年 12月 31日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，
同时对公司控股股东及其他关联方占用资金情况等进行了核
查。
    经审计，立信认为公司财务报表在所有重大方面按照企
业会计准则的规定编制，公允反映了公司 2023 年 12 月 31 日
的合并及母公司财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经
营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和
相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。立信
出具了标准无保留意见的审计报告。
    在执行审计工作的过程中，立信就会计师事务所和相关
审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、
风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、
审计调整事项、审计意见等与公司管理层和治理层进行了沟
通。
    三、审计与风险委员会（监督委员会）对会计师事务所
监督情况
    根据公司《董事会审计与风险委员会（监督委员会）职
权范围书》等有关规定，公司审计与风险委员会（监督委员
会）对会计师事务所履行监督职责的情况如下：
    （一）公司董事会审计与风险委员会对立信的资质进行
了严格审核。2023 年 3 月 29 日，公司第九届董事会审计与
风险委员会 2023 年第三次会议讨论通过《关于聘请立信会计
师事务所（特殊普通合伙）担任公司 2023 年度审计师的建议》。
审计与风险委员会认为立信具有丰富的上市公司审计服务经
验，具备为公司提供高质量专业服务的能力，能够满足公司
财务报告及内控审计的要求。
    （二）2024 年 1 月 5 日，审计项目组向审计与风险委员
会（监督委员会）汇报了 2023 年度审计计划，包括审计范围、
重要时间节点、人员安排、审计重点等相关事项。
    （三）2024 年 3 月 26 日，审计项目组向审计与风险委
员会（监督委员会）汇报了 2023 年审计结果，包括关键审计
事项、审计结果、审计意见等相关事项。
    （四）2024 年 3 月 26 日，公司审计与风险委员会（监
督委员会）2024 年第二次会议审议通过公司 2023 年年度报
告、财务决算报告、内部控制评价报告等议案并同意提交董
事会审议。
    四、总体评价
    公司审计与风险委员会（监督委员会）严格遵守证监会、
交易所及《公司章程》《董事会审计与风险委员会（监督委
员会）职权范围书》等有关规定，充分发挥专业委员会的作
用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在
年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督
促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，
切实履行了审计与风险委员会（监督委员会）对会计师事务
所的监督职责。
    特此报告。


                     鞍钢股份有限公司审计与风险委员会
                               2024年3月28日