鞍钢股份有限公司

内部控制审计报告

二○二三年度

信会师报字[2024]第 ZG10508 号
                      内部控制审计报告

                                               信会师报字[2024]第 ZG10508 号



鞍钢股份有限公司全体股东：


    按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要
求，我们审计了鞍钢股份有限公司（以下简称鞍钢股份）2023 年 12 月 31
日的财务报告内部控制的有效性。


    一、企业对内部控制的责任
    按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内
部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效
性是鞍钢股份董事会的责任。


    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效
性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。


    三、内部控制的固有局限性
    内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，
由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循
的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定
风险。




                             审计报告第 1 页
    四、财务报告内部控制审计意见
   我们认为，鞍钢股份于 2023 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规
范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。




    立信会计师事务所         中国注册会计师：
    （特殊普通合伙）




                             中国注册会计师：




      中国上海              2024 年 3 月 28 日




                           审计报告第 2 页