中国重汽集团济南卡车股份有限公司
2023 年度关联方资金占用专项审计报告
关于中国重汽集团济南卡车股份有限公司股份有限公司
2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明
毕马威华振专字第 2400393 号
中国重汽集团济南卡车股份有限公司董事会：
我们接受委托，按照中国注册会计师审计准则审计了中国重汽集团济南卡车股份有限公司
(以下简称“卡车股份公司”) 2023 年度的财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公
司资产负债表，2023 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司
股东权益变动表以及相关财务报表附注，并于 2024 年 3 月 25 日签发了无保留意见的审计报
告。
根据中国证券监督管理委员会、中华人民共和国公安部、国务院国有资产监督管理委员会
和中国银行保险监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对
外担保的监管要求》(证监会公告 [2022] 26 号) 以及深圳证券交易所发布的《深圳证券交易所
上市公司自律监管指南第 1 号——业务办理》的要求，卡车股份公司编制了本专项说明所附的
卡车股份公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 (以下简称“汇总
表”) 。
编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是卡车股份公司的责任。我们
对汇总表所载项目金额与我们审计卡车股份公司 2023 年度财务报表时卡车股份公司提供的会
计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。
为了更好地理解卡车股份公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇
总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
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关于中国重汽集团济南卡车股份有限公司
2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明 (续)
毕马威华振专字第 2400393 号
本专项说明仅供卡车股份公司为 2023 年年度报告披露之目的使用，未经本所书面同意，
不得用于其他任何目的。
毕马威华振会计师事务所 (特殊普通合伙) 中国注册会计师
付强
中国 北京 徐未然
年 月 日
附件 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来
情况汇总表
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中国重汽集团济南卡车股份有限公司
2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
金额单位：万元
2023 年度占用
非经营性 占用方与上市公司的 上市公司核算的 2023 年期初 2023 年度 2023 年度偿还 2023 年期末 占用
资金占用方名称 累计发生金额 占用性质
资金占用 关联关系 会计科目 占用资金余额 占用资金的利息 累计发生金额 占用资金余额 形成原因
(不含利息)
控股股东、
实际控制人 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 非经营性占用
及其附属企业
小计 - - - 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 -
前控股股东、
实际控制人 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 非经营性占用
及其附属企业
小计 - - - 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 -
其他关联方及其
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 非经营性占用
附属企业
小计 - - - 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 -
总计 - - - 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 -
第1页
2023 年度往来
其他关联 往来方与上市公司的 上市公司核算的 2023 年期初 2023 年度 2023 年度偿还 2023 年期末 往来
资金往来方名称 累计发生金额 往来性质
资金往来 关联关系 会计科目 往来资金余额 往来资金的利息 累计发生金额 往来资金余额 形成原因
(不含利息)
中国重汽集团成都王牌商用车
控股股东子公司 应收账款 12,106.13 19,146.52 - (10,599.36) 20,653.29 销售商品 经营性往来
有限公司
中国重汽集团大同齿轮有限公司 控股股东子公司 其他应收款 94.10 800.45 - (758.10) 136.45 三包追偿 经营性往来
中国重汽集团福建海西汽车
控股股东子公司 应收账款 555.51 2,020.50 - (2,365.44) 210.57 销售商品 经营性往来
有限公司
中国重汽集团国际有限公司 控股股东子公司 应收账款 501,160.43 2,047,332.07 - (2,141,265.04) 407,227.46 销售商品 经营性往来
中国重汽集团国际有限公司 控股股东子公司 其他非流动资产 17,342.12 - - (16,775.55) 566.57 预付设备款 经营性往来
中国重汽集团国际有限公司 控股股东子公司 预付款项 - 120.21 - (64.77) 55.44 预付采购款 经营性往来
中国重汽集团杭州发动机
控股股东子公司 其他应收款 392.24 2,280.42 - (2,340.81) 331.85 三包追偿 经营性往来
有限公司
中国重汽集团杭州发动机
控股股东子公司 应收账款 - 5.91 - (4.75) 1.16 销售商品 经营性往来
有限公司
中国重汽集团济南动力有限公司 控股股东子公司 其他应收款 1,413.03 14,791.14 - (13,772.37) 2,431.80 三包追偿 经营性往来
控股股东子公司
中国重汽集团济南动力有限公司 控股股东子公司 其他应收款 - 8.66 - (8.66) - 提供服务 经营性往来
中国重汽集团济南动力有限公司 控股股东子公司 应收账款 181.94 5,503.57 - (4,400.11) 1,285.40 销售商品 经营性往来
中国重汽集团济南动力有限公司 控股股东子公司 预付款项 - 3.00 - - 3.00 预付采购款 经营性往来
中国重汽集团济南复强动力
控股股东子公司 其他应收款 49.12 - - (45.34) 3.78 三包追偿 经营性往来
有限公司
中国重汽集团济南复强动力
控股股东子公司 应收账款 - 1,348.44 - (1,003.54) 344.90 销售商品 经营性往来
有限公司
中国重汽集团济南商用车
控股股东子公司 其他应收款 - 1,025.44 - (1,025.44) - 提供服务 经营性往来
有限公司
中国重汽集团济南商用车
控股股东子公司 应收账款 25,881.77 221,638.64 - (213,695.10) 33,825.31 销售商品 经营性往来
有限公司
中国重汽集团济南橡塑件
控股股东子公司 其他应收款 435.67 2,522.19 - (2,515.28) 442.58 三包追偿 经营性往来
有限公司
第2页
2023 年度往来
其他关联 往来方与上市公司的 上市公司核算的 2023 年期初 2023 年度 2023 年度偿还 2023 年期末 往来
资金往来方名称 累计发生金额 往来性质
资金往来 关联关系 会计科目 往来资金余额 往来资金的利息 累计发生金额 往来资金余额 形成原因
(不含利息)
中国重汽集团济南橡塑件
控股股东子公司 应收账款 - 4.31 - - 4.31 销售商品 经营性往来
有限公司
中国重汽集团济宁商用车
控股股东子公司 其他应收款 813.02 11,693.70 - (11,147.34) 1,359.38 三包追偿 经营性往来
有限公司
中国重汽集团济宁商用车
控股股东子公司 应收账款 2,645.26 142,966.97 - (127,954.37) 17,657.86 销售商品 经营性往来
有限公司
重汽 (济南) 传动轴有限公司 控股股东子公司 其他应收款 225.61 1,803.73 - (1,634.65) 394.69 三包追偿 经营性往来
重汽 (济南) 传动轴有限公司 控股股东子公司 应收账款 - 4,927.07 - (2,678.87) 2,248.20 销售商品 经营性往来
中国重汽集团湖北华威专用
控股股东子公司 应收账款 - 263.12 - (263.12) - 销售商品 经营性往来
汽车有限公司
中国重汽集团柳州运力专用
控股股东子公司 应收账款 - 725.32 - (725.32) - 销售商品 经营性往来
汽车有限公司
重汽 (重庆) 轻型汽车有限公司 控股股东子公司 应收账款 - 10.30 - (10.30) - 销售商品 经营性往来
潍柴智能科技有限公司 控股股东子公司 应收账款 - 1,683.23 - (1,683.23) - 销售商品 经营性往来
同心智行物流科技 (邹平)
控股股东子公司 预付款项 - 245.93 - - 245.93 预付采购款 经营性往来
有限公司
同心智行物流科技 (邹平)
控股股东子公司 应收账款 - 134.16 - (134.16) - 销售商品 经营性往来
有限公司
同心智行物流科技 (济南)
控股股东子公司 应收账款 - 19,775.27 - (5,413.15) 14,362.12 销售商品 经营性往来
有限公司
同心智行供应链管理 (天津)
控股股东子公司 应收账款 - 3.08 - (3.08) - 销售商品 经营性往来
有限公司
小计 563,295.95 2,502,783.35 - (2,562,287.25) 503,792.05
第3页
2023 年度往来
其他关联 往来方与上市公司的 上市公司核算的 2023 年期初 2023 年度 2023 年度偿还 2023 年期末 往来
资金往来方名称 累计发生金额 往来性质
资金往来 关联关系 会计科目 往来资金余额 往来资金的利息 累计发生金额 往来资金余额 形成原因
(不含利息)
法士特伊顿 (西安) 动力传动
受同一最终控股公司控制 预付款项 29.24 100.64 - 0.00 129.88 预付采购款 经营性往来
系统有限责任公司
法士特伊顿 (西安) 动力传动
受同一最终控股公司控制 其他应收款 - 6.91 - (6.91) - 三包追偿 经营性往来
系统有限责任公司
清智汽车科技 (苏州) 有限公司 受同一最终控股公司控制 预付款项 6.97 - - (6.97) - 预付采购款 经营性往来
清智汽车科技 (苏州) 有限公司 受同一最终控股公司控制 其他应收款 - 18.39 - (18.39) - 三包追偿 经营性往来
潍柴新能源科技有限公司 受同一最终控股公司控制 预付款项 691.32 15,330.35 - (16,021.67) - 预付采购款 经营性往来
潍柴新能源科技有限公司 受同一最终控股公司控制 其他应收款 - 0.71 - (0.71) - 三包追偿 经营性往来
潍柴动力空气净化科技
受同一最终控股公司控制 其他应收款 - 23.85 - (23.85) - 三包追偿 经营性往来
有限公司长清分公司
中国重汽集团济南特种车
受同一最终控股公司控制 其他应收款 - 165.33 - (165.33) - 三包追偿 经营性往来
有限公司
中国重汽集团济南特种车
受同一最终控股公司控制 其他应收款 - 14.77 - (14.77) - 提供服务 经营性往来
有限公司
受同一最终控股 中国重汽集团济南特种车
受同一最终控股公司控制 应收账款 6,295.83 32,918.46 - (31,085.40) 8,128.89 销售商品 经营性往来
公司控制 有限公司
中国重汽集团济南专用车
受同一最终控股公司控制 应收账款 185.38 2,376.82 - (2,499.13) 63.07 销售商品 经营性往来
有限公司
中国重汽集团泰安五岳专用
受同一最终控股公司控制 应收账款 - 1,272.31 - (1,272.31) - 销售商品 经营性往来
汽车有限公司
中国重汽集团泰安五岳专用
受同一最终控股公司控制 其他应收款 - 8.28 - (8.28) - 三包追偿 经营性往来
汽车有限公司
中国重汽集团青岛重工有限公司 受同一最终控股公司控制 应收账款 - 1,731.00 - (1,614.11) 116.89 销售商品 经营性往来
中国重汽集团青岛重工有限公司 受同一最终控股公司控制 预付款项 - 2.88 - - 2.88 预付采购款 经营性往来
中国重汽集团有限公司 受同一最终控股公司控制 预付款项 - 1,115.88 - (1,115.88) - 预付采购款 经营性往来
中通汽车工业集团有限责任公司 受同一最终控股公司控制 应收账款 - 390.74 - (390.74) - 销售商品 经营性往来
中国重汽集团氢动能汽车创新
受同一最终控股公司控制 应收账款 - 25,980.81 - (6,595.29) 19,385.52 销售商品 经营性往来
中心有限公司
潍柴动力股份有限公司 受同一最终控股公司控制 预付款项 - 142,186.90 - (141,527.27) 659.63 预付采购款 经营性往来
潍柴动力股份有限公司 受同一最终控股公司控制 其他应收款 - 21.00 - (21.00) - 提供服务 经营性往来
第4页
2023 年度往来
其他关联 往来方与上市公司的 上市公司核算的 2023 年期初 2023 年度 2023 年度偿还 2023 年期末 往来
资金往来方名称 累计发生金额 往来性质
资金往来 关联关系 会计科目 往来资金余额 往来资金的利息 累计发生金额 往来资金余额 形成原因
(不含利息)
潍柴动力股份有限公司 受同一最终控股公司控制 其他应收款 - 35.73 - (35.73) - 三包追偿 经营性往来
陕西汉德车桥有限公司 受同一最终控股公司控制 其他应收款 - 15.00 - (15.00) - 提供服务 经营性往来
陕西汉德车桥有限公司 受同一最终控股公司控制 其他应收款 - 91.04 - (91.04) - 三包追偿 经营性往来
汉德车桥 (株洲) 齿轮有限公司 受同一最终控股公司控制 其他应收款 - 2.54 - (2.54) - 三包追偿 经营性往来
中国重汽集团重庆燃油喷射
受同一最终控股公司控制 其他应收款 0.12 - (0.12) 三包追偿 经营性往来
系统有限公司
浦林成山 (山东) 轮胎有限公司 受同一最终控股公司控制 其他应收款 - 6.15 - (6.15) - 三包追偿 经营性往来
山推建友机械股份有限公司 受同一最终控股公司控制 应收账款 - 704.44 - (704.44) - 销售商品 经营性往来
小计 7,208.74 224,521.05 - (203,243.03) 28,486.76
最终控股公司的
无 不适用 不适用 - - - - - 不适用 不适用
联营公司
关联自然人及其
无 不适用 不适用 - - - - - 不适用 不适用
控制的法人
其他关联方及其
无 不适用 不适用 - - - - - 不适用 不适用
附属企业
总计 570,504.69 2,727,304.40 - (2,765,530.28) 532,278.81
第5页
（本页无正文）
此汇总表已于 年 月 日获董事会批准。
王琛 毕研勋 史志刚 (公司盖章)
法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
(签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)
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