中远海运科技股份有限公司
2023 年度会计师事务所履职情况评估报告
    中远海运科技股份有限公司（以下简称“公司”）聘请
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“信永
中和”）作为公司 2023 年度审计机构。根据财政部、国务院
国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事
务所管理办法》等法律法规的有关要求，公司对信永中和在
2023 年度审计中的履职情况进行了评估。经评估，公司认为，
2023 年度信永中和资质等方面合规有效，履职能够保持独立
性，勤勉尽责，公允表达意见。现将具体情况汇报如下。
    一、资质条件
    信永中和于 2012 年 3 月 2 日成立，注册地址为北京市
东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 8 层，首席合伙人为
谭小青先生。截至 2023 年 12 月 31 日，信永中和合伙人（股
东）245 人，注册会计师 1656 人。签署过证券服务业务审计
报告的注册会计师人数超过 660 人。
    信永中和 2022 年度业务收入为 39.35 亿元，其中，审
计业务收入为 29.34 亿元，证券业务收入为 8.89 亿元。2022
年度，信永中和上市公司年报审计项目 366 家，收费总额 4.62
亿元，涉及的主要行业包括制造业，信息传输、软件和信息
技术服务业，交通运输、仓储和邮政业，电力、热力、燃气
及水生产和供应业，批发和零售业，金融业，水利、环境和

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公共设施管理业、采矿业等。
    信永中和审计项目合伙人王辉先生，2001 年获得中国注
册会计师资质，2007 年开始从事上市公司审计，2018 年开
始在信永中和执业，2019 年开始为公司提供审计服务，近三
年签署和复核的上市公司 9 家。
    签字注册会计师王汝杰女士，2008 年获得中国注册会计
师资质，2010 年开始从事上市公司审计，2018 年开始在信
永中和执业，2021 年开始为公司提供审计服务，近三年签署
上市公司 3 家。
    独立复核合伙人颜凡清先生，2001 年获得中国注册会计
师资质，2001 年开始从事上市公司审计，2006 年开始在信
永中和执业，2019 年开始为公司提供审计服务，近三年签署
和复核的上市公司超过 7 家。
    二、执业记录
    信永中和截至2023年12月31日的近3年因执业行为受到
刑事处罚0次、行政处罚1次、监督管理措施12次、自律监管
措施2次和纪律处分0次。35名从业人员近3年因执业行为受
到刑事处罚0次、行政处罚3次、监督管理措施12次、自律监
管措施3次和纪律处分1次。
    信永中和上述审计项目合伙人、项目质量控制复核人为
本公司审计服务的连续年限均为5年，签字注册会计师为本
公司审计服务的连续年限为3年，近3年未因执业行为受到刑

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事处罚，不存在受到中国证券监督管理委员会及其派出机构、
行业主管部门的行政处罚、监督管理措施，不存在受到证券
交易场所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分
的情况，不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独
立性要求的情形。
    三、质量管理水平
    1.项目咨询
   信永中和制定了业务咨询制度，在业务执行过程中遇到
疑难问题或者争议事项在项目组内部不能解决时，与事务所
内部或外部具有专门知识的机构或人员，在适当专业层次上
进行讨论，以解决遇到的疑难问题或者争议事项。
   在 2023 年审计服务中，信永中和就公司重大会计、审
计事项与信永中和专业技术部或专家中台及时咨询，按时解
决了公司重点、难点技术问题。
    2.意见分歧解决
   信永中和制定了专业意见分歧解决机制。当项目组成员、
项目质量复核人或专业技术部成员之间存在未解决的专业
意见分歧时，需要咨询专业技术部负责人。专业意见分歧的
解决记录于技术咨询备忘录。如仍未解决的，需召开项目专
题会或项目内核会最终解决，审计业务复核与批准汇总表中
需记录审计项目组就其已知悉的专业意见分歧已经解决的
结论。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。

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   在 2023 年审计工作中，信永中和就公司的所有重大会
计、审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。
    3.项目质量复核
   信永中和实施了完善的项目质量复核程序，即项目组内
部复核、独立项目质量复核、以及专业技术复核。
   在 2023 年审计工作中，审计项目组内部复核主要包括
对所有工作底稿执行详细复核，以及由经验丰富的审计小组
成员执行第二层次复核。详细复核和第二层次复核的重点为
所开展审计工作的充分性、财务报表的公允列报以及审计报
告的适当性。
    4.项目质量管理与监督
   信永中和审计执行委员会下设审计技术与质量控制组，
负责信永中和审计业务的业务质量管理。信永中和质量管理
体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质量
管理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求
对事务所和个人进行独立性测试；其他监控活动。
    5.质量管理缺陷识别与整改
   根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，
在会计师事务所的风险评估程序、治理和领导层、相关职业
道德要求、客户关系和具体业务的接受与保持、业务执行、
资源、信息与沟通、监控和整改程序等八个组成要素方面都
制定了相应的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成了

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信永中和完整、全面的质量管理体系。基于该质量管理体系，
信永中和在近一年审计过程中没有识别出质量管理缺陷。
    综上，在 2023 年审计过程中，信永中和勤勉尽责，质
量管理的各项措施得到了有效执行。
    四、工作方案
    2023 年审计过程中，信永中和针对公司的服务需求及被
审计单位的实际情况，制定了全面、合理、可操作性强的审
计工作方案，并与本公司董事会审计委员会汇报沟通一致。
审计工作方案围绕被审计单位的审计重点展开，其中包括收
入确认、内部控制、关联交易、非经常性损益、非经营性资
金占用等重点审计领域。
    在 2023 年审计过程中，信永中和全面配合本公司审计
工作，充分满足了上市公司报告披露时间要求。信永中和就
半年度审阅、内控审计、预审、年审等阶段制定了详细的审
计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时提交各项工
作。
    五、人力及其他资源配备
    信永中和配备了专属审计项目团队，核心团队成员均具
备长期服务大型央企、A 股上市公司、软件与信息技术服务
业等审计服务经验，并拥有中国注册会计师专业资质。项目
负责合伙人均由行业审计经验丰富合伙人担任，项目现场负
责人也由审计服务项目经理担任，参与项目的其他人员均具

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有软件与信息技术服务业相关服务经验。
    信永中和的后台支持团队包括技术部专家团队、金融资
产及非金融资产估值专家团队、IT 审计服务团队、共享业务
中心服务团队、税务专家等多领域专家，全程参与对审计服
务的支持。
    六、信息安全管理
    信永中和制定有严格的保密管理办法，涉密人员应当对
职业活动中获知的客户涉密信息保密，应当对拟接受的客户
或拟受雇的工作单位向其披露的涉密信息保密；在终止与客
户的业务关系后，涉密人员还应当对以前在职业活动中获知
的涉密信息保密；如果获得新客户，涉密人员可以利用以前
的经验，但不得利用或披露以前职业活动中获知的涉密信息。
涉密人员在社会交往中应当履行保密义务，警惕无意中泄密
的可能性，特别是警惕无意中向近亲属或关系密切的人员泄
密的可能性。违反保密条款造成客户损失的，予以追责。
    信永中和在制定审计工作方案、执行审计服务中，对项
目团队人员提出了保密管理要求，对敏感信息、保密信息的
进行全流程监督管理，并能够有效执行。
    七、风险承担能力
    信永中和已按照有关法律法规要求投保职业保险，职业
保险累计赔偿限额和职业风险基金之和超过 2 亿元，职业风
险基金计提或职业保险购买符合相关规定。除乐视网证券虚

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假陈述责任纠纷一案之外，信永中和近三年无因执业行为在
相关民事诉讼中承担民事责任的情况。




                             中远海运科技股份有限公司
                                       董事会
                                   2024 年 4 月 2 日




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