浙江万里扬股份有限公司 2024 年半年度财务报告
浙江万里扬股份有限公司
2024 年半年度财务报告
2024 年 08 月
1
浙江万里扬股份有限公司 2024 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：浙江万里扬股份有限公司
2024 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 688,144,497.42 925,715,956.26
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 2,460,288.00 2,293,706.00
衍生金融资产
应收票据 61,006,419.46 167,013,475.99
应收账款 1,609,762,976.69 1,575,170,816.13
应收款项融资 220,875,736.67 353,536,591.23
预付款项 48,469,351.10 29,958,570.40
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 188,615,106.49 217,509,815.43
其中：应收利息
应收股利 2,095,794.47
买入返售金融资产
存货 1,292,626,041.58 980,369,155.80
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 157,683,563.36 158,327,865.33
其他流动资产 355,842,340.68 225,021,768.75
流动资产合计 4,625,486,321.45 4,634,917,721.32
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
2
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其他债权投资
长期应收款 252,430,494.05 295,499,502.98
长期股权投资 476,366,503.76 474,302,121.44
其他权益工具投资 215,150,000.00 215,150,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 205,945,578.75 215,607,528.67
固定资产 2,777,954,550.48 2,698,169,616.97
在建工程 805,034,568.73 741,752,320.05
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 36,668,609.62 38,116,608.11
无形资产 540,640,390.77 564,214,628.79
其中：数据资源
开发支出 14,583,103.88 14,583,103.88
其中：数据资源
商誉 256,504,945.02 256,504,945.02
长期待摊费用 32,122,970.74 31,311,430.74
递延所得税资产 180,897,414.25 179,640,894.49
其他非流动资产 366,577,872.09 394,871,672.20
非流动资产合计 6,160,877,002.14 6,119,724,373.34
资产总计 10,786,363,323.59 10,754,642,094.66
流动负债：
短期借款 1,420,010,666.67 1,325,481,823.29
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 911,474,780.68 843,136,146.05
应付账款 1,435,315,254.92 1,531,133,399.66
预收款项
合同负债 21,375,627.30 36,276,769.11
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 38,381,810.39 67,111,927.30
应交税费 36,984,285.05 79,997,809.00
其他应付款 20,836,256.57 17,474,506.59
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
3
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持有待售负债
一年内到期的非流动负债 52,225,007.30 241,335,522.69
其他流动负债 2,778,831.55 4,715,979.98
流动负债合计 3,939,382,520.43 4,146,663,883.67
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 763,500,000.00 309,353,074.58
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 36,177,448.97 36,177,448.97
长期应付款 30,651,000.00 38,556,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债 58,898,508.37 65,010,998.87
递延收益 210,529,925.78 214,015,330.55
递延所得税负债 3,023,972.79 3,023,972.79
其他非流动负债
非流动负债合计 1,102,780,855.91 666,136,825.76
负债合计 5,042,163,376.34 4,812,800,709.43
所有者权益：
股本 1,312,600,000.00 1,312,600,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,840,834,667.33 2,840,834,667.33
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 290,753,248.45 290,753,248.45
一般风险准备
未分配利润 1,239,802,139.77 1,449,513,663.27
归属于母公司所有者权益合计 5,683,990,055.55 5,893,701,579.05
少数股东权益 60,209,891.70 48,139,806.18
所有者权益合计 5,744,199,947.25 5,941,841,385.23
负债和所有者权益总计 10,786,363,323.59 10,754,642,094.66
法定代表人：黄河清 主管会计工作负责人：张雷刚 会计机构负责人：施宇琼
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 211,515,365.62 301,759,064.37
交易性金融资产 2,460,288.00 2,293,706.00
4
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衍生金融资产
应收票据 54,286,426.88 34,713,475.99
应收账款 363,524,513.94 398,119,084.92
应收款项融资 305,691,863.33 239,749,449.75
预付款项 157,270,885.51 750,973,391.55
其他应收款 1,631,750,816.95 1,317,697,606.72
其中：应收利息
应收股利 2,095,794.47
存货 85,553,304.45 189,034,770.54
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 14,986,512.62 13,490,040.94
流动资产合计 2,827,039,977.30 3,247,830,590.78
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 3,567,172,924.93 3,563,108,542.61
其他权益工具投资 117,150,000.00 117,150,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 375,739,974.95 420,872,735.33
在建工程 67,613,766.59 13,541,622.12
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 104,745,128.09 107,052,754.33
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 108,336,790.04 108,336,790.04
其他非流动资产 53,237,026.74 65,473,125.81
非流动资产合计 4,393,995,611.34 4,395,535,570.24
资产总计 7,221,035,588.64 7,643,366,161.02
流动负债：
短期借款 440,000,000.00 881,216,011.01
交易性金融负债
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衍生金融负债
应付票据 276,619,695.61 420,352,567.95
应付账款 339,911,031.30 221,174,230.12
预收款项
合同负债 20,579,652.22 15,224,529.08
应付职工薪酬 1,870,593.83 17,811,071.15
应交税费 3,323,599.34 484,823.07
其他应付款 1,291,660,171.66 1,099,425,253.19
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 50,067,683.44
其他流动负债 847,122.45 1,979,188.78
流动负债合计 2,374,811,866.41 2,707,735,357.79
非流动负债：
长期借款 100,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 13,319,301.59 13,319,301.59
递延收益 13,759,400.00 15,060,340.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 127,078,701.59 28,379,641.59
负债合计 2,501,890,568.00 2,736,114,999.38
所有者权益：
股本 1,312,600,000.00 1,312,600,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,908,885,945.89 2,908,885,945.89
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 290,753,248.45 290,753,248.45
未分配利润 206,905,826.30 395,011,967.30
所有者权益合计 4,719,145,020.64 4,907,251,161.64
负债和所有者权益总计 7,221,035,588.64 7,643,366,161.02
3、合并利润表
单位：元
6
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项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、营业总收入 2,737,976,941.45 2,579,857,204.36
其中：营业收入 2,737,976,941.45 2,579,857,204.36
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,586,230,291.79 2,359,988,635.73
其中：营业成本 2,237,973,024.66 2,071,031,926.42
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 38,253,960.45 12,250,877.13
销售费用 75,932,486.86 47,640,215.64
管理费用 70,055,847.93 58,328,800.67
研发费用 133,874,277.73 147,922,221.31
财务费用 30,140,694.16 22,814,594.56
其中：利息费用 31,481,906.35 27,494,749.76
利息收入 2,882,603.92 5,110,052.36
加：其他收益 61,870,842.86 66,737,256.45
投资收益（损失以“—”号填
-2,005,028.79 -5,540,412.22
列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“—”号填
列）
净敞口套期收益（损失以“—
”号填列）
公允价值变动收益（损失以
166,582.00 -384,420.00
“—”号填列）
信用减值损失（损失以“—”
3,443,294.65 7,447,263.42
号填列）
资产减值损失（损失以“—”
750,000.00
号填列）
资产处置收益（损失以“—”
335,655.23 394,272.83
号填列）
三、营业利润（亏损以“—”号填
215,557,995.61 289,272,529.11
列）
加：营业外收入 568,912.73 88,244.97
减：营业外支出 4,181,802.95 4,181,831.61
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四、利润总额（亏损总额以“—”号
211,945,105.39 285,178,942.47
填列）
减：所得税费用 22,406,543.37 38,481,169.35
五、净利润（净亏损以“—”号填
189,538,562.02 246,697,773.12
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
189,538,562.02 246,697,773.12
“—”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“—”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
184,068,476.50 250,960,486.24
（净亏损以“—”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“—
5,470,085.52 -4,262,713.12
”号填列）
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 189,538,562.02 246,697,773.12
归属于母公司所有者的综合收益总
184,068,476.50 250,960,486.24
额
归属于少数股东的综合收益总额 5,470,085.52 -4,262,713.12
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.14 0.19
（二）稀释每股收益 0.14 0.19
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：黄河清 主管会计工作负责人：张雷刚 会计机构负责人：施宇琼
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4、母公司利润表
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、营业收入 680,364,890.87 467,065,733.31
减：营业成本 611,246,057.58 399,096,211.86
税金及附加 11,661,513.68 3,147,484.73
销售费用 -1,348,679.04 17,616,545.28
管理费用 18,838,664.53 29,881,899.55
研发费用 32,038,592.96 58,292,791.36
财务费用 11,555,220.32 13,436,550.13
其中：利息费用 12,477,611.11 16,900,505.59
利息收入 1,233,113.26 3,669,481.63
加：其他收益 5,927,456.31 8,487,554.86
投资收益（损失以“—”号填
213,769,979.54 888,969,066.46
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“—”
号填列）
净敞口套期收益（损失以“—
”号填列）
公允价值变动收益（损失以
166,582.00 -384,420.00
“—”号填列）
信用减值损失（损失以“—”
-8,159,958.64 -17,421,636.16
号填列）
资产减值损失（损失以“—”
号填列）
资产处置收益（损失以“—”
1,492.26 -4,893.77
号填列）
二、营业利润（亏损以“—”号填
208,079,072.31 825,239,921.79
列）
加：营业外收入 44,786.69 46,998.85
减：营业外支出 2,450,000.00 1,533,100.00
三、利润总额（亏损总额以“—”号
205,673,859.00 823,753,820.64
填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“—”号填
205,673,859.00 823,753,820.64
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
205,673,859.00 823,753,820.64
“—”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“—”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
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额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 205,673,859.00 823,753,820.64
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,502,786,915.93 2,184,535,650.49
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 9,119,284.36 46,366,644.76
收到其他与经营活动有关的现金 88,542,676.13 107,919,841.62
经营活动现金流入小计 2,600,448,876.42 2,338,822,136.87
购买商品、接受劳务支付的现金 1,979,156,297.94 1,319,403,678.65
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
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支付给职工以及为职工支付的现金 268,483,495.06 263,861,495.45
支付的各项税费 197,250,996.42 135,827,738.64
支付其他与经营活动有关的现金 65,082,636.41 212,804,273.42
经营活动现金流出小计 2,509,973,425.83 1,931,897,186.16
经营活动产生的现金流量净额 90,475,450.59 406,924,950.71
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 60,213,697.97
取得投资收益收到的现金 2,570,400.00 4,200,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长
79,000.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
4,000,000.00
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 10,000,000.00 10,000,000.00
投资活动现金流入小计 16,570,400.00 74,492,697.97
购建固定资产、无形资产和其他长
314,923,477.48 166,407,737.04
期资产支付的现金
投资支付的现金 105,873,900.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 14,518,600.53
投资活动现金流出小计 314,923,477.48 286,800,237.57
投资活动产生的现金流量净额 -298,353,077.48 -212,307,539.60
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 6,600,000.00 5,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 1,830,000,000.00 909,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,836,600,000.00 914,000,000.00
偿还债务支付的现金 1,364,676,712.73 1,026,003,750.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
429,868,700.73 27,508,872.78
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 1,794,545,413.46 1,053,512,622.78
筹资活动产生的现金流量净额 42,054,586.54 -139,512,622.78
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -165,823,040.35 55,104,788.33
加：期初现金及现金等价物余额 433,769,320.57 332,482,272.93
六、期末现金及现金等价物余额 267,946,280.22 387,587,061.26
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 210,176,018.11 135,717,816.40
收到的税费返还 13,920,953.92
收到其他与经营活动有关的现金 82,729,942.58 11,571,986.06
11
浙江万里扬股份有限公司 2024 年半年度财务报告
经营活动现金流入小计 292,905,960.69 161,210,756.38
购买商品、接受劳务支付的现金 330,674,478.06 304,613,086.82
支付给职工以及为职工支付的现金 25,879,133.05 52,179,512.69
支付的各项税费 32,511,651.75 3,788,191.72
支付其他与经营活动有关的现金 6,394,076.48 189,766,475.35
经营活动现金流出小计 395,459,339.34 550,347,266.58
经营活动产生的现金流量净额 -102,553,378.65 -389,136,510.20
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 2,570,400.00 4,200,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长
79,000.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
4,000,000.00
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 3,354,940,456.66 1,717,796,940.23
投资活动现金流入小计 3,361,510,856.66 1,722,075,940.23
购建固定资产、无形资产和其他长
4,905,688.30 1,579,978.06
期资产支付的现金
投资支付的现金 55,838,945.89
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 2,491,829,241.66 1,210,048,997.32
投资活动现金流出小计 2,496,734,929.96 1,267,467,921.27
投资活动产生的现金流量净额 864,775,926.70 454,608,018.96
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 495,000,000.00 735,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 495,000,000.00 735,000,000.00
偿还债务支付的现金 885,000,000.00 839,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
406,257,611.11 16,900,505.59
现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 1,291,257,611.11 855,900,505.59
筹资活动产生的现金流量净额 -796,257,611.11 -120,900,505.59
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -34,035,063.06 -55,428,996.83
加：期初现金及现金等价物余额 79,684,033.27 165,464,502.78
六、期末现金及现金等价物余额 45,648,970.21 110,035,505.95
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2024 年半年度
归属于母公司所有者权益 少 所
其他权益工具 减 其 一 未 数 有
项目 资 专 盈 股
： 他 般 分 者
股 优 永 本 项 余 其 小 东
其 库 综 风 配 权
本 先 续 公 储 公 他 计 权
他 存 合 险 利 益
股 债 积 备 积 益
股 收 准 润 合
12
浙江万里扬股份有限公司 2024 年半年度财务报告
益 备 计
1,3 2,8 1,4 5,8 5,9
290 48,
12, 40, 49, 93, 41,
,75 139
一、上年期 600 834 513 701 841
3,2 ,80
末余额 ,00 ,66 ,66 ,57 ,38
48. 6.1
0.0 7.3 3.2 9.0 5.2
45 8
0 3 7 5 3
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
1,3 2,8 1,4 5,8 5,9
290 48,
12, 40, 49, 93, 41,
,75 139
二、本年期 600 834 513 701 841
3,2 ,80
初余额 ,00 ,66 ,66 ,57 ,38
48. 6.1
0.0 7.3 3.2 9.0 5.2
45 8
0 3 7 5 3
- - -
三、本期增 12,
209 209 197
减变动金额 070
,71 ,71 ,64
（减少以 ,08
1,5 1,5 1,4
“—”号填 5.5
23. 23. 37.
列） 2
50 50 98
184 184 189
5,4
,06 ,06 ,53
（一）综合 70,
8,4 8,4 8,5
收益总额 085
76. 76. 62.
.52
50 50 02
6,6 6,6
（二）所有
00, 00,
者投入和减
000 000
少资本
.00 .00
6,6 6,6
1．所有者
00, 00,
投入的普通
000 000
股
.00 .00
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
- - -
393 393 393
（三）利润 ,78 ,78 ,78
分配 0,0 0,0 0,0
00. 00. 00.
00 00 00
1．提取盈
余公积
2．提取一
13
浙江万里扬股份有限公司 2024 年半年度财务报告
般风险准备
- - -
393 393 393
3．对所有
,78 ,78 ,78
者（或股
0,0 0,0 0,0
东）的分配
00. 00. 00.
00 00 00
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1,3 2,8 1,2 5,6 5,7
290 60,
12, 40, 39, 83, 44,
,75 209
四、本期期 600 834 802 990 199
3,2 ,89
末余额 ,00 ,66 ,13 ,05 ,94
48. 1.7
0.0 7.3 9.7 5.5 7.2
45 0
0 3 7 5 5
上年金额
单位：元
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
14
浙江万里扬股份有限公司 2024 年半年度财务报告
1,3 2,8 1,1 5,5 5,6
290
12, 40, 48, 92, 8,7 01,
,75
一、上年期 600 834 418 606 80, 386
3,2
末余额 ,00 ,66 ,64 ,56 044 ,60
48.
0.0 7.3 7.3 3.0 .50 7.5
45
0 3 1 9 9
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
1,3 2,8 1,1 5,5 5,6
290
12, 40, 48, 92, 8,7 01,
,75
二、本年期 600 834 418 606 80, 386
3,2
初余额 ,00 ,66 ,64 ,56 044 ,60
48.
0.0 7.3 7.3 3.0 .50 7.5
45
0 3 1 9 9
三、本期增 250 250 251
737
减变动金额 ,96 ,96 ,69
,28
（减少以 0,4 0,4 7,7
6.8
“—”号填 86. 86. 73.
7
列） 24 24 11
250 250 - 246
,96 ,96 4,2 ,69
（一）综合
0,4 0,4 62, 7,7
收益总额
86. 86. 713 73.
24 24 .13 11
5,0 5,0
（二）所有
00, 00,
者投入和减
000 000
少资本
.00 .00
5,0 5,0
1．所有者
00, 00,
投入的普通
000 000
股
.00 .00
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股
东）的分配
15
浙江万里扬股份有限公司 2024 年半年度财务报告
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1,3 2,8 1,3 5,8 5,8
290
12, 40, 99, 43, 9,5 53,
,75
四、本期期 600 834 379 567 17, 084
3,2
末余额 ,00 ,66 ,13 ,04 331 ,38
48.
0.0 7.3 3.5 9.3 .37 0.7
45
0 3 5 3 0
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2024 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
1,312 2,908 4,907
290,7 395,0
一、上年期 ,600, ,885, ,251,
53,24 11,96
末余额 000.0 945.8 161.6
8.45 7.30
0 9 4
加：会
计政策变更
前
16
浙江万里扬股份有限公司 2024 年半年度财务报告
期差错更正
其
他
1,312 2,908 4,907
290,7 395,0
二、本年期 ,600, ,885, ,251,
53,24 11,96
初余额 000.0 945.8 161.6
8.45 7.30
0 9 4
三、本期增
- -
减变动金额
188,1 188,1
（减少以
06,14 06,14
“—”号填
1.00 1.00
列）
205,6 205,6
（一）综合
73,85 73,85
收益总额
9.00 9.00
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
- -
（三）利润 393,7 393,7
分配 80,00 80,00
0.00 0.00
1．提取盈
余公积
- -
2．对所有
393,7 393,7
者（或股
80,00 80,00
东）的分配
0.00 0.00
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
17
浙江万里扬股份有限公司 2024 年半年度财务报告
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1,312 2,908 4,719
290,7 206,9
四、本期期 ,600, ,885, ,145,
53,24 05,82
末余额 000.0 945.8 020.6
8.45 6.30
0 9 4
上年金额
单位：元
2023 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
1,312 2,908 4,943
290,7 431,1
一、上年期 ,600, ,885, ,395,
53,24 56,74
末余额 000.0 945.8 942.3
8.45 8.01
0 9 5
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
1,312 2,908 4,943
290,7 431,1
二、本年期 ,600, ,885, ,395,
53,24 56,74
初余额 000.0 945.8 942.3
8.45 8.01
0 9 5
三、本期增
减变动金额 823,7 823,7
（减少以 53,82 53,82
“—”号填 0.64 0.64
列）
823,7 823,7
（一）综合
53,82 53,82
收益总额
0.64 0.64
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
18
浙江万里扬股份有限公司 2024 年半年度财务报告
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1,312 2,908 1,254 5,767
290,7
四、本期期 ,600, ,885, ,910, ,149,
53,24
末余额 000.0 945.8 568.6 762.9
8.45
0 9 5 9
19
浙江万里扬股份有限公司 2024 年半年度财务报告
三、公司基本情况
浙江万里扬股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系浙江万里扬变速器有限公司(以下简称变
速器公司)，变速器公司以 2007 年 6 月 30 日为基准日，整体变更为股份有限公司，并于 2008 年 1 月
30 日在金华市工商行政管理局办妥变更登记。公司现持有统一社会信用代码为 91330000754921594N 的
营业执照，注册资本 131,260 万元，股份总数 131,260 万股(每股面值 1 元)。其中，有限售条件的流通
股份：A 股 1,258,950 股，无限售条件的流通股份：A 股 1,311,341,050 股。本公司股票已于 2010 年 6
月 18 日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属汽车零部件制造行业。主要经营活动为汽车变速器及其它汽车零部件的研发、生产和销售。
产品主要为汽车变速器。
本财务报表业经公司 2024 年 8 月 22 日第六届董事会第二次会议批准对外报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、无形资产、收
入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成
果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
20
浙江万里扬股份有限公司 2024 年半年度财务报告
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
适用 □不适用
项目 重要性标准
公司将单项应收账款金额超过资产总额 0.5%的应收账款认
重要的单项计提坏账准备的应收账款
定为重要应收账款。
公司将单项应收账款金额超过资产总额 0.5%的应收账款认
重要的应收账款坏账准备收回或转回
定为重要应收账款。
公司将单项应收账款金额超过资产总额 0.5%的应收账款认
重要的核销应收账款
定为重要应收账款。
公司将单项预付款项金额超过资产总额 0.5%的预付款项认
重要的账龄超过 1 年的预付款项
定为重要预付款项。
公司将单项其他应收款金额超过资产总额 0.5%的其他应收
重要的单项计提坏账准备的其他应收款
款认定为重要其他应收款。
公司将单项其他应收款金额超过资产总额 0.5%的其他应收
重要的其他应收款坏账准备收回或转回
款认定为重要其他应收款。
公司将单项其他应收款金额超过资产总额 0.5%的其他应收
重要的核销其他应收款
款认定为重要其他应收款。
公司将单项在建工程金额超过资产总额 0.5%的在建工程认
重要的在建工程项目
定为重要在建工程。
公司将单项应付账款金额超过资产总额 0.5%的应付账款认
重要的账龄超过 1 年的应付账款
定为重要应付账款。
公司将单项合同负债金额超过资产总额 0.5%的合同负债认
重要的账龄超过 1 年的合同负债
定为重要合同负债。
公司将单项其他应付款金额超过资产总额 0.5%的其他应付
重要的账龄超过 1 年的其他应付款
款认定为重要其他应付款。
公司将单项预计负债金额超过资产总额 0.5%的预计负债认
重要的预计负债
定为重要预计负债。
公司将单项投资活动现金流量金额超过资产总额 1%的投资
重要的投资活动现金流量
活动现金流量项目认定为重要投资活动现金流量。
公司将资产总额/利润总额超过集团总资产/利润总额的
重要的子公司、非全资子公司
15%的子公司确定为重要的子公司、非全资子公司。
公司将对参股公司投资收益超过集团利润总额的 15%的合
重要的合营企业、联营企业
营企业、联营企业确定为重要的合营企业、联营企业。
公司将对资产负债表项目影响超过资产总额 1%或对利润表
重要的承诺事项 项目影响超过利润总额 15%的承诺事项认定为重要的承诺
事项。
公司将对资产负债表项目影响超过资产总额 1%或对利润表
重要的或有事项 项目影响超过利润总额 15%的或有事项认定为重要的或有
事项。
公司将对资产负债表项目影响超过资产总额 1%或对利润表
重要的资产负债表日后事项 项目影响超过利润总额 15%的承诺事项认定为重要的资产
负债表日后事项。
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6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价
值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价
账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项
可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
（1）控制的判断
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资
方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
（2）合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的
财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
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9、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有
的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
10、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化
条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币
性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货
币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
（2）外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配
利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生
日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
11、金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述
(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计
量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，
按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用
直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公
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司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企
业会计准则第 14 号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的
金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损
益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其
他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利
得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益
中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金
融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引
起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，
除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除
因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
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在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的
损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相关规定所确定的累计摊
销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产
生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》关于金融资产终止
确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融
负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或
保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确
认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下
列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和
义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确
认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资
产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价
值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，
将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允
价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认
部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移
的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
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公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和
金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活
跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观
察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场
数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务
预测等。
5. 金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移
不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认
损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指
公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，
即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经
信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期
内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或
者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相
当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经
显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损
失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的
金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生
违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
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于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初
始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具
组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减
值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表
中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益
中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互
抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前
可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
12、应收票据
13、应收账款
1. 按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产
组合类别 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
应收银行承兑汇票 对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口
票据类型
和整个存续期预期信用损失率，计算预期信
应收商业承兑汇票 用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄
应收账款——账龄组合 账龄
与预期信用损失率对照表，计算预期信用损
失
其他应收款——应收政府款项组 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
合 对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口
款项性质
其他应收款——应收融资租赁款 和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失
组合 率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的预测，编制其他应收款账
其他应收款——账龄组合 账龄
龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用
损失
2. 账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
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应收账款 其他应收款
账 龄
预期信用损失率（%） 预期信用损失率（%）
1 年以内（含，下同） 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 30 30
3-4 年 50 50
4 年以上 100 100
应收账款/其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。
3. 按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
14、应收款项融资
15、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
16、合同资产
17、存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提
供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
4. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
5. 存货跌价准备
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(1) 存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌
价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关
税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估
计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资
产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净
值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
18、持有待售资产
1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1) 根据类似交易中出售此
类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2) 出售极可能发生，即公司已经就出售计划作
出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，
且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售
类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出
售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1) 买方或其他方意外设
定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件
起一年内顺利化解延期因素；(2) 因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内
完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的会计处理
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值
减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产
减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待
售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得
的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额
而产生的差额，计入当期损益。
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对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组
中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利
息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额
予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分
为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以
恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。
已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面
价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动
资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有待售类别前的账面价值，
按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2) 可收回
金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
3. 终止经营的确认标准
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终止经
营：
(1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划
的一部分；
(3) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。
4. 终止经营的列报方法
公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损
益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中将原来作为持续经
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营损益列报的信息重新作为可比期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，
在当期财务报表中将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比期间的持续经营损益列报。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一
致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性
证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面
值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交
易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子
交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加
上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成
本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并
财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的初始投资成本。
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2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为
一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股
权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；
购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等
转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综
合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；
以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得
的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按
《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，
采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易
协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属
于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易
事项属于“一揽子交易”：
1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4) 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2) 不属于“一揽子交易”的会计处理
1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资
单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控
制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行
核算。
2) 合并财务报表
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在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计
算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置
股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子
公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3) 属于“一揽子交易”的会计处理
1) 个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一
次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收
益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2) 合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一
次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
（1）投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建
筑物。
（2）投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无
形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有
形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
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（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 或 25 5 3.80 或 4.75
通用设备 年限平均法 5 5 19.00
专用设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00
EMC 合同能源管理设备 年限平均法 按合同约定的收益年限
运输工具 年限平均法 5 5 19.00
25、在建工程
（1）在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该
项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
（2）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但
尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，
但不再调整原已计提的折旧。
类 别 在建工程结转为固定资产的标准和时点
房屋及建筑物 实体建造已经全部完成或实质上已完成，可以投入使用时
机器设备 安装调试后达到设计要求或合同规定的标准
26、借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；
3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个
月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动
重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本
化。
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3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用
（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本
化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般
借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
27、生物资产
28、油气资产
29、无形资产
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术、软件等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式
系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
项 目 使用寿命及其确定依据 摊销方法
土地使用权 土地使用权证标示可使用年限；法定使用权 直线法
专有技术 5 或 8；参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 直线法
非专利技术 5 或 8；参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 直线法
软件 5；参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 直线法
（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
1. 研发支出的归集范围
(1) 人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工
伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项
目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
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直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的
工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分
配。
(2) 直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1) 直接消耗的材料、
燃料和动力费用；2) 用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样
品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3) 用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、
调整、检验、检测、维修等费用。
(3) 折旧费用与长期待摊费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建
筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研
发费用和生产经营费用间分配。
长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进
行归集，在规定的期限内分期平均摊销。
(4) 无形资产摊销费用
无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设
计和计算方法等）的摊销费用。
(5) 设计费用
设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特
性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关
费用。
(6) 委托外部研究开发费用
委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究
开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。
(7) 其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译
费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的
申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
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2. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支
出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有
可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够
证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明
其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
3. 公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：对变速箱等完成数字样
箱工作，识别出后续的主要风险，并有相应的应对措施后进入开发阶段。
30、长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿
命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业
合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉
结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
31、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用按实际
发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受
益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
32、合同负债
33、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
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1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
a、根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等
作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产
生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
b、设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的
赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈
余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
c、期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的
利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益
计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产
所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这
些在其他综合收益确认的金额。
（3） 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；2) 公司确认与涉及支付
辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处
理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将
其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其
他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
34、预计负债
（1）因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担
的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该
项义务确认为预计负债。
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（2）公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债
表日对预计负债的账面价值进行复核。
35、股份支付
36、优先股、永续债等其他金融工具
37、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务
是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)
客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在
建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至
今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理
确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够
合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在
判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户
就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法
定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有
权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受
该商品；(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服
务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包
含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应
付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开
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始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重
大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单
独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
本公司内销产品收入确认：公司内销收入主要包括整车厂商配套产品销售收入及配件销售收入。对
于配套产品销售收入，公司按照双方确定的供货价格根据客户在网路平台公布的使用量或结算报表确认
收入；对于部分不通过网路平台公布使用量或结算报表的客户及配件销售，公司按照双方确定的供货价
格根据客户签收的发货单确认收入。外销产品收入确认：货物报关出口取得提单作为收入确认时间，根
据合同、报关单、提单等资料，开具发票并确认收入。公司按已收或应收的合同或协议价款的公允价值
确定销售商品收入金额。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
38、合同成本
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取
得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足
下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类
似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计
入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余
对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值
的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的
成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价
值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
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39、政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2) 公司
能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府
文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为
基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递
延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期
计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转
让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关
部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政
府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确
认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失
的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收
到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
40、递延所得税资产/递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法
规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债
期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
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2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债
表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以
前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够
的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的
所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5. 同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1) 拥
有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2) 递延所得税资产和递延所得税负债是
与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有
重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税
资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
41、租赁
（1） 作为承租方租赁的会计处理方法
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将
单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，
原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关
资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资
产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在租赁期开始
日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3) 承租人发生的初
始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款
约定状态预计将发生的成本。
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公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司
在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在
租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采
用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款
额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确
认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁
付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生
变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，
如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
（2） 作为出租方租赁的会计处理方法
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融
资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本
化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计
入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照
租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，
公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
42、其他重要的会计政策和会计估计
（1）与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进
行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购
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所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励
给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库
存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢
价）。
43、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
适用 □不适用
单位：元
会计政策变更的内容和原因 受重要影响的报表项目名称 影响金额
公司自 2024 年 1 月 1 日起执行财政部发布的《企业
会计准则解释第 17 号》“关于流动负债与非流动负 该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
债的划分”、“关于供应商融资安排的披露”规定。
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
（3） 2024 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 不适用
44、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
以按税法规定计算的销售货物和应税
劳务收入为基础计算销项税额，扣除
增值税 13%、9%、6%、5%
当期允许抵扣的进项税额后，差额部
分为应交增值税
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 25%、20%、15%
从价计征的，按房产原值一次减除
房产税 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征 1.2%、12%
的，按租金收入的 12%计缴
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%、1%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
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纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
芜湖万里扬变速器有限公司 15%
浙江万里扬新能源驱动有限公司 15%
浙江万里扬智能制造有限公司 15%
浙江万里扬能源科技有限公司 15%
浙江万里扬国际贸易有限公司 20%
除上述以外的其他纳税主体 25%
2、税收优惠
（1）企业所得税
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《对浙江省认定机构 2023 年认定报备的高新
技术企业进行备案的公告》，本公司 2023 年 12 月通过高新技术企业的认定，资格有效期 3 年，企业所
得税优惠期为 2023 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月 31 日，2024 年 1-6 月减按 15%税率计缴企业所得税。
根据安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局《关于公布安徽省 2023 年第
二批高新技术企业认定名单的通知》(皖科企秘〔2024〕10 号)，子公司芜湖万里扬变速器有限公司
2023 年 11 月通过高新技术企业的认定，资格有效期 3 年，企业所得税优惠期为 2023 年 1 月 1 日至
2025 年 12 月 31 日，2024 年 1-6 月减按 15%税率计缴企业所得税。
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《对浙江省认定机构 2023 年认定报备的高新
技术企业进行备案的公告》，子公司浙江万里扬新能源驱动有限公司 2023 年 12 月通过高新技术企业的
认定，资格有效期 3 年，企业所得税优惠期为 2023 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月 31 日，2024 年 1-6 月
减按 15%税率计缴企业所得税。
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《对浙江省认定机构 2023 年认定报备的高新
技术企业进行备案的公告》，子公司浙江万里扬智能制造有限公司 2023 年 12 月通过高新技术企业的认
定，资格有效期 3 年，企业所得税优惠期为 2023 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月 31 日，2024 年 1-6 月减
按 15%税率计缴企业所得税。
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于浙江省 2021 年认定的第一批高新技术
企业备案的函》(国科火字〔2022〕13 号)，子公司浙江万里扬能源科技有限公司（原名浙江万里扬能
源科技股份有限公司，2022 年 1 月 14 日更名为浙江万里扬能源科技有限公司）2021 年 12 月通过高新
技术企业的认定，资格有效期 3 年，企业所得税优惠期为 2021 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日，其
“高新技术企业”资格正在复审中，2024 年 1-6 月减按 15%税率计缴企业所得税。
45
浙江万里扬股份有限公司 2024 年半年度财务报告
根据财政部、国家税务总局印发的《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公
告》（2023 年第 12 号)，对小型微利企业减按 25%计算应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税政
策，延续执行至 2027 年 12 月 31 日。子公司浙江万里扬国际贸易有限公司 2024 年 1-6 月符合小型微利
企业的认定，享受此税收优惠政策。
（2）增值税
根据财政部、税务总局《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部 税务总局公
告 2023 年第 43 号），自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣
进项税额加计 5%抵减应纳增值税税额。本公司及子公司芜湖万里扬变速器有限公司、浙江万里扬新能
源驱动有限公司、浙江万里扬智能制造有限公司 2024 年 1-6 月符合先进制造业企业的认定，享受此税
收优惠政策。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 9,779.35 12,445.35
银行存款 267,936,500.87 433,756,875.22
其他货币资金 420,198,217.20 491,946,635.69
合计 688,144,497.42 925,715,956.26
其他说明
期初其他货币资金中 86,376,315.00 元为保函保证金，405,570,320.69 元为票据保证金；期末其
他货币资金中 65,976,752.01 元为保函保证金，354,221,465.19 元为票据保证金。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
2,460,288.00 2,293,706.00
益的金融资产
其中：
股票 2,460,288.00 2,293,706.00
其中：
合计 2,460,288.00 2,293,706.00
46
浙江万里扬股份有限公司 2024 年半年度财务报告
其他说明
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 61,006,419.46 167,013,475.99
合计 61,006,419.46 167,013,475.99
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
61,006, 61,006, 167,013 167,013
账准备 100.00% 100.00%
419.46 419.46 ,475.99 ,475.99
的应收
票据
其
中：
银行承 61,006, 61,006, 167,013 167,013
100.00% 100.00%
兑汇票 419.46 419.46 ,475.99 ,475.99
61,006, 61,006, 167,013 167,013
合计 100.00% 100.00%
419.46 419.46 ,475.99 ,475.99
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
47
浙江万里扬股份有限公司 2024 年半年度财务报告
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（4） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 61,006,419.46
合计 61,006,419.46
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 1,684,578,518.84 1,633,648,682.00
1至2年 9,059,318.20 24,504,188.67
2至3年 4,207,905.97 3,908,788.65
3 年以上 69,864,895.01 70,081,216.30
3至4年 10,479,440.62 15,157,481.63
4至5年 59,385,454.39 54,923,734.67
合计 1,767,710,638.02 1,732,142,875.62
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
48
浙江万里扬股份有限公司 2024 年半年度财务报告
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
54,098, 54,098, 54,098, 54,098,
账准备 3.05% 100.00% 3.12% 100.00%
452.65 452.65 452.65 452.65
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏 1,713,6 1,609,7 1,678,0 1,575,1
103,849 102,873
账准备 12,185. 96.94% 6.06% 62,976. 44,422. 96.88% 6.13% 70,816.
,208.68 ,606.84
的应收 37 69 97 13
账款
其
中：
1,767,7 1,609,7 1,732,1 1,575,1
157,947 156,972
合计 10,638. 100.00% 8.94% 62,976. 42,875. 100.00% 9.06% 70,816.
,661.33 ,059.49
02 69 62 13
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 1,684,174,856.51 84,208,742.83 5.00%
1-2 年 7,067,848.52 706,784.85 10.00%
2-3 年 3,197,493.37 959,248.01 30.00%
3-4 年 2,395,107.96 1,197,553.98 50.00%
4 年以上 16,776,879.01 16,776,879.01 100.00%
合计 1,713,612,185.37 103,849,208.68
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏账
54,098,452.65 54,098,452.65
准备
按组合计提坏
102,873,606.84 975,601.84 103,849,208.68
账准备
合计 156,972,059.49 975,601.84 157,947,661.33
49
浙江万里扬股份有限公司 2024 年半年度财务报告
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
合同资产期 应收账款和合同资
单位名称 应收账款期末余额 同资产期末余额 备和合同资产减
末余额 产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
奇瑞控股集团有
801,643,714.02 801,643,714.02 45.35% 40,321,746.68
限公司
浙江吉利控股集
253,649,842.60 253,649,842.60 14.34% 13,187,867.45
团有限公司
北汽福田汽车股
78,478,662.09 78,478,662.09 4.44% 3,973,402.81
份有限公司
中国重汽（香
70,927,671.18 70,927,671.18 4.01% 3,597,874.34
港）有限公司
东风汽车集团有
67,565,973.40 67,565,973.40 3.82% 3,385,189.12
限公司
合计 1,272,265,863.29 1,272,265,863.29 71.96% 64,466,080.40
6、合同资产
（1） 合同资产情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2） 报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因
单位：元
50
浙江万里扬股份有限公司 2024 年半年度财务报告
项目 变动金额 变动原因
（3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
其中：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 不适用
（4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期收回或转回 本期转销/核销 原因
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明
（5） 本期实际核销的合同资产情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的合同资产核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
合同资产核销说明：
其他说明：
51
浙江万里扬股份有限公司 2024 年半年度财务报告
7、应收款项融资
（1） 应收款项融资分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 220,875,736.67 353,536,591.23
合计 220,875,736.67 353,536,591.23
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
按组合
220,875 220,875 353,536 353,536
计提坏 100.00% 100.00%
,736.67 ,736.67 ,591.23 ,591.23
账准备
其中：
银行承 220,875 220,875 353,536 353,536
100.00% 100.00%
兑汇票 ,736.67 ,736.67 ,591.23 ,591.23
220,875 220,875 353,536 353,536
合计 100.00% 100.00%
,736.67 ,736.67 ,591.23 ,591.23
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
银行承兑汇票组合 220,875,736.67
合计 220,875,736.67
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
52
浙江万里扬股份有限公司 2024 年半年度财务报告
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
（4） 期末公司已质押的应收款项融资
单位：元
项目 期末已质押金额
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 1,183,459,001.76
合计 1,183,459,001.76
（6） 本期实际核销的应收款项融资情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收款项融资核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
（7） 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
（8） 其他说明
8、其他应收款
单位：元
53
浙江万里扬股份有限公司 2024 年半年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
应收股利 2,095,794.47
其他应收款 188,615,106.49 215,414,020.96
合计 188,615,106.49 217,509,815.43
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
5） 本期实际核销的应收利息情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收利息核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
54
浙江万里扬股份有限公司 2024 年半年度财务报告
核销说明：
其他说明：
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目（或被投资单位） 期末余额 期初余额
金华万里扬机械制造有限公司 2,095,794.47
合计 2,095,794.47
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
项目（或被投资单 是否发生减值及其判
期末余额 账龄 未收回的原因
位） 断依据
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
5） 本期实际核销的应收股利情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收股利核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
55
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核销说明：
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
抵债款 132,154,204.40 132,154,204.40
应收股权转让款 44,040,000.00 53,040,000.00
应收资产处置款 42,784,423.61 47,784,423.61
工程保证金 10,000,000.00 10,000,000.00
资金拆借 9,643,333.80 19,643,333.80
应收融资租赁款 4,109,666.59 4,109,666.59
其他 15,657,828.76 22,720,962.37
合计 258,389,457.16 289,452,590.77
2） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 54,129,552.39 68,952,082.84
1至2年 15,924,307.93 17,650,634.88
2至3年 44,252,848.48 48,782,824.39
3 年以上 144,082,748.36 154,067,048.66
3至4年 3,155,055.98 3,140,722.28
4至5年 140,927,692.38 150,926,326.38
合计 258,389,457.16 289,452,590.77
3） 按坏账计提方法分类披露
适用 □不适用
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
141,804 50,726, 91,077, 151,804 52,726, 99,077,
计提坏 54.88% 35.77% 52.45% 34.73%
,030.53 253.19 777.34 ,030.53 253.19 777.34
账准备
其中：
按组合 116,585 19,048, 97,537, 137,648 21,312, 116,336
45.12% 16.34% 47.55% 15.48%
计提坏 ,426.63 097.48 329.15 ,560.24 316.62 ,243.62
56
浙江万里扬股份有限公司 2024 年半年度财务报告
账准备
其中：
258,389 69,774, 188,615 289,452 74,038, 215,414
合计 100.00% 27.00% 100.00% 25.58%
,457.16 350.67 ,106.49 ,590.77 569.81 ,020.96
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
应收融资租赁款组合 4,109,666.59
账龄组合 112,475,760.04 19,048,097.47 16.94%
其中：1 年以内 54,129,552.39 2,706,477.62 5.00%
1-2 年 11,814,641.34 1,181,464.13 10.00%
2-3 年 44,252,848.48 13,275,854.54 30.00%
3-4 年 788,833.31 394,416.66 50.00%
4 年以上 1,489,884.52 1,489,884.52 100.00%
合计 116,585,426.63 19,048,097.47
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
2024 年 1 月 1 日余额 3,447,604.14 1,354,096.83 69,236,868.84 74,038,569.81
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 -741,126.52 -172,632.70 -3,350,459.92 -4,264,219.14
2024 年 6 月 30 日余
2,706,477.62 1,181,464.13 65,886,408.92 69,774,350.67
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
各阶段划分依据：第一阶段是指其他应收款的信用风险自初始确认后并未显著增加；第二阶段是指 其他应收款的信用风
险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值；第三阶段是指其他应收款已发生 信用减值。
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
57
浙江万里扬股份有限公司 2024 年半年度财务报告
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
5） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
浙江东顺汽车饰件
抵债款 128,250,938.92 4 年以上 49.63% 44,887,828.62
有限公司
浙江威震天科技有
应收股权转让款 44,040,000.00 1 年以内 17.04% 2,202,000.00
限公司
浙江财进资产管理
应收资产处置款 42,784,423.61 2-3 年 16.56% 12,835,327.08
有限公司
江山市城市建设投
工程保证金 10,000,000.00 1-2 年 3.87% 1,000,000.00
资集团有限公司
宁波万众汽车零部
资金拆借 9,643,333.80 4 年以上 3.73% 1,928,666.76
件有限公司
合计 234,718,696.33 90.83% 62,853,822.46
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
单位：元
其他说明：
58
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9、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 43,751,073.74 90.27% 24,818,004.39 82.84%
1至2年 2,041,611.60 4.21% 2,285,424.88 7.63%
2至3年 222,298.48 0.46% 329,578.17 1.10%
3 年以上 2,454,367.28 5.06% 2,525,562.96 8.43%
合计 48,469,351.10 29,958,570.40
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 账面余额（元） 占预付款项余额的比例（%）
博世贸易（上海）有限公司 13,379,576.06 27.60
山东钢铁股份有限公司 2,534,749.67 5.23
中国石化销售股份有限公司浙江金
888,774.41 1.83
华石油分公司
上海淇润碳科技有限公司 693,271.21 1.43
黄石市广运物流有限公司 672,267.36 1.39
合计 18,168,638.71 37.48
其他说明：
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
59
浙江万里扬股份有限公司 2024 年半年度财务报告
321,986,992.5
原材料 371,538,883.83 2,745,558.10 368,793,325.73 2,745,558.10 319,241,434.47
7
252,913,022.5
在产品 288,788,022.41 4,157,983.20 284,630,039.21 4,157,983.20 248,755,039.34
4
333,768,401.9
库存商品 390,665,044.48 2,897,293.49 387,767,750.99 2,897,293.49 330,871,108.50
9
委托加工
7,153,582.91 2,053,201.61 5,100,381.30 6,603,697.62 2,053,201.61 4,550,496.01
物资
低值易耗
85,615,544.35 85,615,544.35 76,951,077.48 76,951,077.48
品
开发成本 160,719,000.00 160,719,000.00
992,223,192.2 11,854,036.4
合计 1,304,480,077.98 11,854,036.40 1,292,626,041.58 980,369,155.80
0 0
（2） 确认为存货的数据资源
单位：元
自行加工的数据资源 其他方式取得的数据
项目 外购的数据资源存货 合计
存货 资源存货
（3） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 2,745,558.10 2,745,558.10
在产品 4,157,983.20 4,157,983.20
库存商品 2,897,293.49 2,897,293.49
委托加工物资 2,053,201.61 2,053,201.61
合计 11,854,036.40 11,854,036.40
按组合计提存货跌价准备
单位：元
期末 期初
组合名称 跌价准备计提 跌价准备计提
期末余额 跌价准备 期初余额 跌价准备
比例 比例
按组合计提存货跌价准备的计提标准
（4） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（5） 合同履约成本本期摊销金额的说明
11、持有待售资产
单位：元
60
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项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的融资租赁款 157,683,563.36 158,327,865.33
合计 157,683,563.36 158,327,865.33
（1） 一年内到期的债权投资
□适用 不适用
（2） 一年内到期的其他债权投资
□适用 不适用
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税进项税 331,945,239.23 214,598,135.23
预缴企业所得税 14,317,434.35 843,966.42
砂石矿产资源 7,921,611.00 7,921,611.00
碳排放权资产 1,658,056.10 1,658,056.10
合计 355,842,340.68 225,021,768.75
其他说明：
14、债权投资
（1） 债权投资的情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
债权投资减值准备本期变动情况
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（2） 期末重要的债权投资
重要的债权投资
61
浙江万里扬股份有限公司 2024 年半年度财务报告
单位：元
期末余额 期初余额
债权项
目 票面利 实际利 逾期本 票面利 实际利 逾期本
面值 到期日 面值 到期日
率 率 金 率 率 金
（3） 减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（4） 本期实际核销的债权投资情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的债权投资核销情况
债权投资核销说明：
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
（1） 其他债权投资的情况
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 利息调整 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的减值准
备
其他债权投资减值准备本期变动情况
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
62
浙江万里扬股份有限公司 2024 年半年度财务报告
（2） 期末重要的其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
其他债
权项目 票面利 实际利 逾期本 票面利 实际利 逾期本
面值 到期日 面值 到期日
率 率 金 率 率 金
（3） 减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（4） 本期实际核销的其他债权投资情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他债权投资核销情况
其他债权投资核销说明：
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
16、其他权益工具投资
单位：元
指定为以
本期计 本期计 公允价值
本期末累 本期末累
入其他 入其他 本期确 计量且其
计计入其 计计入其
项目名称 期初余额 综合收 综合收 认的股 期末余额 变动计入
他综合收 他综合收
益的利 益的损 利收入 其他综合
益的利得 益的损失
得 失 收益的原
因
北京智科产业
投资控股集团 30,000,000.00 30,000,000.00
股份有限公司
63
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浙江金华成泰
农村商业银行 87,150,000.00 87,150,000.00
股份有限公司
无锡新高地精
尖产业投资基
50,000,000.00 50,000,000.00
金合伙企业
（有限合伙）
杭州德石德瀚
健能创业投资
20,000,000.00 20,000,000.00
合伙企业（有
限合伙）
江苏科达斯特
恩汽车科技股 28,000,000.00 28,000,000.00
份有限公司
合计 215,150,000.00 215,150,000.00
本期存在终止确认
单位：元
项目名称 转入留存收益的累计利得 转入留存收益的累计损失 终止确认的原因
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
浙江金华成泰
非交易性股权
农村商业银行 2,570,400.00
投资
股份有限公司
其他说明：
17、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 坏账 坏账 折现率区间
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
6.70%-
融资租赁款 252,430,494.05 252,430,494.05 295,499,502.98 295,499,502.98
12.94%
其中：
6.70%-
未实现融资 30,363,662.27 30,363,662.27 39,058,105.85 39,058,105.85
12.94%
收益
合计 252,430,494.05 252,430,494.05 295,499,502.98 295,499,502.98
64
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（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
其中：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
（4） 本期实际核销的长期应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的长期应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
长期应收款核销说明：
65
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18、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初 宣告
被投 余额 减值准 追 权益法 其他 发放 期末余额 减值准
资单 （账 备期初 其他 计提 （账面价 备期末
加 减少 下确认 综合 现金 其
位 面价 余额 权益 减值 值） 余额
投 投资 的投资 收益 股利 他
值） 变动 准备
资 损益 调整 或利
润
一、合营企业
二、联营企业
宁波
万众
汽车 59,83
3,782,4 63,616,5
零部 4,135
12.07 47.08
件有 .01
限公
司
浙大
网新
414,4 -
科技 61,015, 412,749, 61,015,
67,98 1,718,0
股份 024.22 956.68 024.22
6.43 29.75
有限
公司
474,3
61,015, 2,064,3 476,366, 61,015,
小计 02,12
024.22 82.32 503.76 024.22
1.44
474,3
61,015, 2,064,3 476,366, 61,015,
合计 02,12
024.22 82.32 503.76 024.22
1.44
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
66
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20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 232,386,341.20 69,834,156.80 302,220,498.00
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转
入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额 232,386,341.20 69,834,156.80 302,220,498.00
二、累计折旧和累计
摊销
1.期初余额 75,577,205.25 11,035,764.08 86,612,969.33
2.本期增加金额 8,892,256.08 769,693.84 9,661,949.92
（1）计提或
8,892,256.08 769,693.84 9,661,949.92
摊销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额 84,469,461.33 11,805,457.92 96,274,919.25
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
67
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4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 147,916,879.87 58,028,698.88 205,945,578.75
2.期初账面价值 156,809,135.95 58,798,392.72 215,607,528.67
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明：
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3） 转换为投资性房地产并采用公允价值计量
单位：元
转换前核算科 对其他综合收
项目 金额 转换理由 审批程序 对损益的影响
目 益的影响
（4） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 2,777,954,550.48 2,698,169,616.97
合计 2,777,954,550.48 2,698,169,616.97
（1） 固定资产情况
单位：元
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EMC 合同能源
项目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合计
管理设备
一、账面原
值：
1.期初余 722,787,521. 31,645,598.2 4,351,087,47 57,472,425.8
17,835,455.62 5,180,828,472.19
额 67 1 0.83 6
2.本期增 15,618,946.9 302,366,742.
1,901,931.66 1,243,241.60 1,308,508.86 322,439,371.43
加金额 4 37
（1
586,865.80 614,505.44 809,964.60 41,960.18 2,053,296.02
）购置
（2
14,808,982.3 302,366,742.
）在建工程转 1,315,065.86 628,736.16 1,266,548.68 320,386,075.41
4 37
入
（3
）企业合并增
加
3.本期减 78,002,781.3
13,569.55 78,016,350.90
少金额 5
（1 78,002,781.3
13,569.55 78,016,350.90
）处置或报废 5
4.期末余 724,689,453. 32,888,839.8 4,288,703,63 359,839,168.
19,130,394.93 5,425,251,492.72
额 33 1 6.42 23
二、累计折旧
1.期初余 165,587,424. 20,012,949.7 2,251,655,47 24,052,394.6
14,260,053.30 2,475,568,299.40
额 91 8 6.78 3
2.本期增 15,460,725.2 159,007,622. 15,684,390.0
3,762,673.96 340,987.73 194,256,399.40
加金额 1 41 9
（1 15,460,725.2 159,007,622. 15,684,390.0
3,762,673.96 340,987.73 194,256,399.40
）计提 1 41 9
3.本期减 29,607,399.4
10,912.93 29,618,312.38
少金额 5
（1 29,607,399.4
10,912.93 29,618,312.38
）处置或报废 5
4.期末余 181,048,150. 23,775,623.7 2,381,055,69 39,736,784.7
14,590,128.10 2,640,206,386.42
额 12 4 9.74 2
三、减值准备
1.期初余
3,590.68 7,086,965.14 7,090,555.82
额
2.本期增
加金额
（1
）计提
3.本期减
少金额
（1
69
浙江万里扬股份有限公司 2024 年半年度财务报告
）处置或报废
4.期末余
3,590.68 7,086,965.14 7,090,555.82
额
四、账面价值
1.期末账 543,641,303. 1,900,560,97 320,102,383.
9,109,625.39 4,540,266.83 2,777,954,550.48
面价值 21 1.54 51
2.期初账 557,200,096. 11,629,057.7 2,092,345,02 33,420,031.2
3,575,402.32 2,698,169,616.97
面价值 76 5 8.91 3
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
飞扬小镇厂房 113,145,667.38 尚在办理中
其他说明
（5） 固定资产的减值测试情况
□适用 不适用
（6） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 804,963,327.56 741,681,078.88
工程物资 71,241.17 71,241.17
合计 805,034,568.73 741,752,320.05
70
浙江万里扬股份有限公司 2024 年半年度财务报告
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
百事达商铺 166,240,000.00 166,240,000.00 166,240,000.00 166,240,000.00
年产 12 万吨新能
源汽车合金结构件 238,207,181.51 238,207,181.51 176,609,549.94 176,609,549.94
投资项目
义乌万里扬苏溪变
172,722,967.07 172,722,967.07
独立储能项目
年产 20 万台商用
车混合动力系统投 120,866,793.60 120,866,793.60 67,340,298.27 67,340,298.27
资项目
其他设备安装工程 28,889,546.39 28,889,546.39 30,415,965.59 30,415,965.59
飞扬小镇厂房 32,889,920.60 32,889,920.60 317,037.00 317,037.00
办公楼项目 25,818,042.83 25,818,042.83
智能制造设备工程 3,998,234.99 3,998,234.99 4,163,338.17 4,163,338.17
汽车齿轮建设项目 3,527,621.11 3,527,621.11
新能源驱动厂房 1,194,445.71 1,194,445.71 1,194,445.71 1,194,445.71
万里扬端州独立储
125,352.63 125,352.63 287,191,599.76 287,191,599.76
能项目
其他零星工程 10,483,221.12 10,483,221.12 8,208,844.44 8,208,844.44
合计 804,963,327.56 804,963,327.56 741,681,078.88 741,681,078.88
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
项目名称 增加 固定 化累 利息
数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
166,2 166,2
百事达商铺 40,00 40,00 其他
0.00 0.00
年产 12 万吨 1,865
176,6 73,76 12,17 238,2
新能源汽车合 ,000, 13.43 13.43
09,54 7,980 0,348 07,18 其他
金结构件投资 000.0 % %
9.94 .50 .93 1.51
项目 0
-
义乌万里扬苏 210,0 170,1 172,7
2,552 82.25 82.25
溪变独立储能 00,00 70,52 22,96 其他
,440. % %
项目 0.00 6.14 7.07
93
年产 20 万台 1,500
67,34 53,52 120,8
商用车混合动 ,000,
0,298 6,495 66,79 8.06% 8.06% 其他
力系统投资项 000.0
.27 .33 3.60
目 0
30,41 6,546 5,520 2,552 28,88
其他设备安装
5,965 ,077. ,055. ,440. 9,546 其他
工程
.59 66 93 93 .39
飞扬小镇厂房 300,0 317,0 32,73 163,8 32,88 55.54 55.54 其他
71
浙江万里扬股份有限公司 2024 年半年度财务报告
00,00 37.00 6,708 25.00 9,920 % %
0.00 .60 .60
25,81 25,81
办公楼项目 8,042 8,042 其他
.83 .83
2,100
4,163 3,998
智能制造设备 ,000, 165,1 99.83 99.83
,338. ,234. 其他
工程 000.0 03.18 % %
17 99
0
3,527 3,527
汽车齿轮建设
,621. ,621. 其他
项目
11 11
225,0 1,194 1,194
新能源驱动厂 99.47 99.47
00,00 ,445. ,445. 其他
房 % %
0.00 71 71
310,0 287,1 15,30 302,3
万里扬端州独 125,3 97.58 97.58
00,00 91,59 0,495 66,74 其他
立储能项目 52.63 % %
0.00 9.76 .24 2.37
6,510
733,4 381,3 320,3 794,4
,000,
合计 72,23 93,94 86,07 80,10
000.0
4.44 7.41 5.41 6.44
0
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提原因
其他说明
（4） 在建工程的减值测试情况
□适用 不适用
（5） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
专用材料 71,241.17 71,241.17 71,241.17 71,241.17
合计 71,241.17 71,241.17 71,241.17 71,241.17
其他说明：
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
72
浙江万里扬股份有限公司 2024 年半年度财务报告
（2） 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 不适用
（3） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
24、油气资产
□适用 不适用
25、使用权资产
（1） 使用权资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 42,992,222.89 42,992,222.89
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 42,992,222.89 42,992,222.89
二、累计折旧
1.期初余额 4,875,614.78 4,875,614.78
2.本期增加金额 1,409,036.32 1,409,036.32
（1）计提 1,409,036.32 1,409,036.32
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 6,284,651.10 6,284,651.10
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 36,707,571.79 36,707,571.79
2.期初账面价值 38,116,608.11 38,116,608.11
73
浙江万里扬股份有限公司 2024 年半年度财务报告
（2） 使用权资产的减值测试情况
□适用 不适用
其他说明：
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值 495,106,327.59 615,166,725.48 204,610,117.38 28,230,893.49 1,343,114,063.94
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）购
置
（2）内
部研发
（3）企
业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额 495,106,327.59 615,166,725.48 204,610,117.38 28,230,893.49 1,343,114,063.94
二、累计摊销
1.期初余额 59,894,584.80 499,925,900.55 203,866,306.67 15,212,643.13 778,899,435.15
2.本期增加
4,695,727.33 16,471,121.80 743,810.71 1,663,578.18 23,574,238.02
金额
（1）计
4,695,727.33 16,471,121.80 743,810.71 1,663,578.18 23,574,238.02
提
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额 64,590,312.13 516,397,022.35 204,610,117.38 16,876,221.31 802,473,673.17
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计
提
74
浙江万里扬股份有限公司 2024 年半年度财务报告
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
430,516,015.46 98,769,703.13 11,354,672.18 540,640,390.77
价值
2.期初账面
435,211,742.79 115,240,824.93 743,810.71 13,018,250.36 564,214,628.79
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2） 确认为无形资产的数据资源
单位：元
外购的数据资源无形 自行开发的数据资源 其他方式取得的数据
项目 合计
资产 无形资产 资源无形资产
（3） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（4） 无形资产的减值测试情况
□适用 不适用
27、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并 期末余额
的事项 处置
形成的
芜湖万里扬变
1,200,955,632.17 1,200,955,632.17
速器有限公司
合计 1,200,955,632.17 1,200,955,632.17
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
75
浙江万里扬股份有限公司 2024 年半年度财务报告
称或形成商誉
计提 处置
的事项
芜湖万里扬变
944,450,687.15 944,450,687.15
速器有限公司
合计 944,450,687.15 944,450,687.15
（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
所属资产组或组合的构成及
名称 所属经营分部及依据 是否与以前年度保持一致
依据
商誉所在的资产组生产的产
合并芜湖万里扬变速器有限 资产组经营乘用车变速器及
品存在活跃市场，可以带来
公司所形成的商誉及相关资 配件生产销售业务，属于变 是
独立的现金流，可将其认定
产组组合 速器及配件分部
为一个单独的资产组
资产组或资产组组合发生变化
名称 变化前的构成 变化后的构成 导致变化的客观事实及依据
其他说明
（4） 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（5） 业绩承诺完成及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 不适用
其他说明
28、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
房屋改造及装修
8,525,581.98 374,798.52 8,150,783.46
费
模具费 22,543,240.16 5,305,476.81 4,335,036.51 23,513,680.46
其他 242,608.60 229,376.50 13,478.28 458,506.82
76
浙江万里扬股份有限公司 2024 年半年度财务报告
合计 31,311,430.74 5,534,853.31 4,723,313.31 32,122,970.74
其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 18,262,444.22 2,739,366.63 18,262,444.22 2,739,366.63
内部交易未实现利润 92,511,970.80 13,876,795.62 92,511,970.80 13,876,795.62
可抵扣亏损 599,509,036.51 90,677,223.71 599,509,036.51 90,677,223.71
信用减值准备 157,947,661.33 23,704,742.20 149,570,862.94 22,448,222.44
交易性金融资产公允价
2,806,294.00 420,944.10 2,806,294.00 420,944.10
值变动
未确认损益的政府补助 196,315,330.55 29,447,299.58 196,315,330.55 29,447,299.58
预计负债 65,010,998.87 9,751,649.83 65,010,998.87 9,751,649.83
无形资产摊销 105,569,032.26 15,835,354.84 105,569,032.26 15,835,354.84
租赁负债 37,730,997.60 9,432,749.41 37,730,997.60 9,432,749.41
合计 1,275,663,766.14 195,886,125.92 1,267,286,967.75 194,629,606.16
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 14,988,711.67 180,897,414.25 14,988,711.67 179,640,894.49
递延所得税负债 14,988,711.67 3,023,972.79 14,988,711.67 3,023,972.79
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 160,953,258.26 160,953,258.26
可抵扣亏损 307,945,016.30 307,945,016.30
合计 468,898,274.56 468,898,274.56
77
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（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2024 年 22,292,879.68 22,292,879.68
2025 年 32,301,250.62 32,301,250.62
2026 年 97,782,517.21 97,782,517.21
2027 年 77,718,711.04 77,718,711.04
2028 年 77,849,657.75 77,849,657.75
合计 307,945,016.30 307,945,016.30
其他说明
30、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付设备款 366,577,872.09 366,577,872.09 316,871,672.20 316,871,672.20
预付土地款 78,000,000.00 78,000,000.00
合计 366,577,872.09 366,577,872.09 394,871,672.20 394,871,672.20
其他说明：
31、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
期末 期初
项目 受限类
账面余额 账面价值 受限情况 账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
型
银行承兑 银行承兑
420,198,2 420,198,217 汇票保证 491,946,6 491,946,6 汇票保证
货币资金 质押 质押
17.20 .20 金、保函 35.69 35.69 金、保函
保证金 保证金
61,006,41 61,006,419. 167,013,4 167,013,4
应收票据 质押 质押 质押 质押
9.46 46 75.99 75.99
442,618,6 344,536,445 451,617,5 267,197,1
固定资产 抵押 抵押 抵押 抵押
10.30 .95 87.14 98.89
297,946,0 264,719,961 247,020,4 204,635,1
无形资产 抵押 抵押 抵押 抵押
51.22 .92 75.44 29.16
1,221,769 1,090,461,0 1,357,598 1,130,792
合计
,298.18 44.53 ,174.26 ,439.73
其他说明：
78
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32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 1,070,010,666.67 764,802,317.76
信用借款 50,000,000.00 10,013,328.43
抵押及保证借款 300,000,000.00 550,666,177.10
合计 1,420,010,666.67 1,325,481,823.29
短期借款分类的说明：
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 911,474,780.68 843,136,146.05
合计 911,474,780.68 843,136,146.05
79
浙江万里扬股份有限公司 2024 年半年度财务报告
本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款 1,122,603,845.61 1,259,045,601.82
设备工程款 257,857,977.35 225,419,621.14
费用 54,853,431.96 46,668,176.70
合计 1,435,315,254.92 1,531,133,399.66
（2） 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
37、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 20,836,256.57 17,474,506.59
合计 20,836,256.57 17,474,506.59
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
80
浙江万里扬股份有限公司 2024 年半年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
其他保证金 9,762,282.61 9,654,431.61
应付暂收款 5,383,372.48 4,480,937.32
其他 5,690,601.48 3,339,137.66
合计 20,836,256.57 17,474,506.59
2） 账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
38、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 账龄超过 1 年或逾期的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
其他说明：
39、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 21,375,627.30 36,276,769.11
合计 21,375,627.30 36,276,769.11
账龄超过 1 年的重要合同负债
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
40、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
81
浙江万里扬股份有限公司 2024 年半年度财务报告
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 64,099,282.79 203,852,445.26 232,424,093.18 35,527,634.87
二、离职后福利-设定
3,012,644.51 22,055,533.11 22,214,002.10 2,854,175.52
提存计划
合计 67,111,927.30 225,907,978.37 254,638,095.28 38,381,810.39
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
59,033,347.72 186,294,667.51 214,809,341.63 30,518,673.60
和补贴
2、职工福利费 142,658.00 18,778.58 18,778.58 142,658.00
3、社会保险费 1,424,005.63 9,269,994.21 9,287,775.24 1,406,224.60
其中：医疗保险
1,138,393.15 8,390,852.70 8,416,197.06 1,113,048.79
费
工伤保险
236,830.68 833,731.01 826,655.18 243,906.51
费
生育保险
48,781.80 45,410.50 44,923.00 49,269.30
费
4、住房公积金 2,010,132.58 7,915,651.22 7,872,326.52 2,053,457.28
5、工会经费和职工教
1,489,138.86 353,353.74 435,871.21 1,406,621.39
育经费
合计 64,099,282.79 203,852,445.26 232,424,093.18 35,527,634.87
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 2,865,814.37 21,140,812.31 21,277,557.86 2,729,068.82
2、失业保险费 146,830.14 914,720.80 936,444.24 125,106.70
合计 3,012,644.51 22,055,533.11 22,214,002.10 2,854,175.52
其他说明
41、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 5,227,798.51 50,660,746.20
企业所得税 18,318,191.94 19,759,337.81
个人所得税 1,146,590.30 767,358.95
城市维护建设税 1,828,588.29 3,410,111.57
土地使用税 5,841,057.35 782,770.73
房产税 1,554,495.17 1,014,367.90
印花税 1,553,195.36 898,871.05
教育费附加 825,070.21 1,467,809.13
82
浙江万里扬股份有限公司 2024 年半年度财务报告
地方教育附加 550,046.80 978,539.42
水利建设基金 132,204.45 250,675.75
残疾人就业保障 6,535.85
环境保护税 510.82 7,220.49
合计 36,984,285.05 79,997,809.00
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 45,892,491.43 231,856,232.72
一年内到期的长期应付款 5,520,000.00 7,920,000.00
一年内到期的租赁负债 812,515.87 1,559,289.97
合计 52,225,007.30 241,335,522.69
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 2,778,831.55 4,715,979.98
合计 2,778,831.55 4,715,979.98
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面
溢折
债券 票面 发行 债券 发行 期初 本期 值计 本期 期末 是否
面值 价摊
名称 利率 日期 期限 金额 余额 发行 提利 偿还 余额 违约
销
息
合计
其他说明：
45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
83
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保证借款 563,500,000.00 309,353,074.58
信用借款 100,000,000.00
抵押及保证借款 100,000,000.00
合计 763,500,000.00 309,353,074.58
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面
溢折
债券 票面 发行 债券 发行 期初 本期 值计 本期 期末 是否
面值 价摊
名称 利率 日期 期限 金额 余额 发行 提利 偿还 余额 违约
销
息
合计
（3） 可转换公司债券的说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
房屋租赁负债 36,177,448.97 36,177,448.97
84
浙江万里扬股份有限公司 2024 年半年度财务报告
合计 36,177,448.97 36,177,448.97
其他说明：
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 30,651,000.00 38,556,000.00
合计 30,651,000.00 38,556,000.00
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
融资租赁保证金 30,651,000.00 38,556,000.00
其他说明：
（2） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
85
浙江万里扬股份有限公司 2024 年半年度财务报告
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
售后服务费 58,898,508.37 65,010,998.87 预提售后服务费
合计 58,898,508.37 65,010,998.87
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 214,015,330.55 845,200.00 15,158,833.34 199,701,697.21 与资产相关
期末待加计抵减
增值税加计抵减 31,534,956.08 20,706,727.51 10,828,228.57
进项税
合计 214,015,330.55 32,380,156.08 35,865,560.85 210,529,925.78
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 1,312,600,000.00 1,312,600,000.00
其他说明：
86
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54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
2,840,834,667.33 2,840,834,667.33
价）
合计 2,840,834,667.33 2,840,834,667.33
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
87
浙江万里扬股份有限公司 2024 年半年度财务报告
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 290,753,248.45 290,753,248.45
合计 290,753,248.45 290,753,248.45
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整后期初未分配利润 1,449,513,663.27 1,148,418,647.31
加：本期归属于母公司所有者的净利
184,068,476.50 301,095,015.96
润
应付普通股股利 393,780,000.00
期末未分配利润 1,239,802,139.77 1,449,513,663.27
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,443,728,660.00 1,971,113,982.35 2,536,685,130.55 2,063,379,027.45
其他业务 294,248,281.45 266,859,042.31 43,172,073.81 7,652,898.97
合计 2,737,976,941.45 2,237,973,024.66 2,579,857,204.36 2,071,031,926.42
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
分部 1 分部 2 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
2,737,976 2,237,973
业务类型
,941.45 ,024.66
其中：
变速器及 2,392,607 1,973,477
配件 ,112.46 ,528.34
345,369,8 264,495,4
其他
28.99 96.32
88
浙江万里扬股份有限公司 2024 年半年度财务报告
按经营地
区分类
其中：
市场或客
户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转
2,737,976
让的时间
,941.45
分类
其中：
在某一时
2,691,786
点确认收
,212.91
入
在某一时
46,190,72
段内确认
8.54
收入
按合同期
限分类
其中：
按销售渠
道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
公司承担的预 公司提供的质
履行履约义务 重要的支付条 公司承诺转让 是否为主要责
项目 期将退还给客 量保证类型及
的时间 款 商品的性质 任人
户的款项 相关义务
其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确
认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
合同中可变对价相关信息：
重大合同变更或重大交易价格调整
89
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单位：元
项目 会计处理方法 对收入的影响金额
其他说明
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 3,951,724.72 2,217,476.63
教育费附加 2,076,392.94 1,025,049.60
房产税 9,511,315.91 4,840,876.84
土地使用税 15,697,620.75 1,789,350.20
车船使用税 10,304.00 61.16
印花税 5,621,330.49 1,680,044.21
地方教育费附加 1,384,261.94 683,366.39
环境保护税 1,009.70 14,652.10
合计 38,253,960.45 12,250,877.13
其他说明：
63、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 38,585,005.80 31,219,169.74
办公差旅费 12,452,112.83 11,874,267.90
资产折旧摊销 8,386,510.12 6,851,046.77
中介机构费用 4,515,053.93 4,579,122.45
业务招待费用 3,499,178.36 2,292,157.71
其他 2,617,986.89 1,513,036.10
合计 70,055,847.93 58,328,800.67
其他说明
64、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
三包费用 31,677,964.54 27,485,037.75
销售服务费 20,681,501.47 487,754.80
职工薪酬 8,428,778.57 7,445,084.97
租赁费 2,715,393.53 2,558,696.40
差旅费 1,390,514.27 1,815,826.51
业务招待费 1,280,077.05 1,557,675.93
其他 9,758,257.43 6,290,139.28
合计 75,932,486.86 47,640,215.64
90
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其他说明：
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
资产折旧摊销 30,275,469.56 26,979,857.06
职工薪酬 57,352,559.72 57,415,492.82
材料费用 35,058,372.81 54,766,042.99
技术开发费 7,384,305.94 5,602,881.23
办公差旅费 3,465,829.06 1,973,203.20
其他 337,740.64 1,184,744.01
合计 133,874,277.73 147,922,221.31
其他说明
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 31,481,906.35 27,494,749.76
利息收入 -2,882,603.92 -5,110,052.36
其他 1,541,391.73 429,897.16
合计 30,140,694.16 22,814,594.56
其他说明
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与资产相关的政府补助 15,158,833.34 15,846,048.51
与收益相关的政府补助 13,654,239.95 49,666,165.79
代扣个人所得税手续费返还 71,356.91 60,647.46
增值税加计抵减 32,986,412.66 1,164,394.69
68、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明
69、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 166,582.00 -384,420.00
合计 166,582.00 -384,420.00
其他说明：
91
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70、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 2,064,382.32 -8,342,312.98
其他权益工具投资在持有期间取得的
2,570,400.00 4,200,000.00
股利收入
债务重组收益 736,595.20
票据贴现损失 -6,639,811.11 -2,134,694.44
合计 -2,005,028.79 -5,540,412.22
其他说明
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 3,443,294.65 7,447,263.42
合计 3,443,294.65 7,447,263.42
其他说明
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减
750,000.00
值损失
合计 750,000.00
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 335,655.23 394,272.83
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
无需支付款项 502,564.10 502,564.10
罚没收入 9,000.00 6,100.00 9,000.00
其他 57,348.63 82,144.97 57,348.63
合计 568,912.73 88,244.97 568,912.73
其他说明：
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浙江万里扬股份有限公司 2024 年半年度财务报告
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 2,500,000.00 1,689,800.00 2,500,000.00
地方水利建设基金 855,203.32 971,054.35
税收滞纳金 757,244.62 1,471,890.97 757,244.62
其他 69,355.01 49,086.29 69,355.01
合计 4,181,802.95 4,181,831.61 3,326,599.63
其他说明：
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 22,406,543.37 38,481,169.35
合计 22,406,543.37 38,481,169.35
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 211,945,105.39
按法定/适用税率计算的所得税费用 52,986,276.35
子公司适用不同税率的影响 -22,349,638.50
调整以前期间所得税的影响 -1,373,984.62
研发费加计扣除的影响 -6,856,109.86
所得税费用 22,406,543.37
其他说明
77、其他综合收益
详见附注
78、现金流量表项目
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收回承兑汇票保证金及票据质押存款 66,484,379.55
与收益相关的政府补助 13,848,355.40 21,659,234.46
银行活期存款利息收入 1,228,146.45 2,463,721.04
93
浙江万里扬股份有限公司 2024 年半年度财务报告
与资产相关的政府补助 845,200.00 72,118,000.00
其他 6,136,594.73 11,678,886.12
合计 88,542,676.13 107,919,841.62
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
付现费用 65,082,636.41 53,070,498.36
支付承兑汇票保证金 159,733,775.06
合计 65,082,636.41 212,804,273.42
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收回借款 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 10,000,000.00 10,000,000.00
收到的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付土地、工程保证金 14,518,600.53
合计 14,518,600.53
支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（3） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
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浙江万里扬股份有限公司 2024 年半年度财务报告
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用 不适用
（4） 以净额列报现金流量的说明
项目 相关事实情况 采用净额列报的依据 财务影响
（5） 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务
影响
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 189,538,562.02 246,697,773.12
加：资产减值准备 3,443,294.65 8,174,105.15
固定资产折旧、油气资产折
203,148,655.48 193,152,265.31
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 1,409,036.32 496,047.47
无形资产摊销 24,343,931.86 34,183,569.75
长期待摊费用摊销 4,723,313.31 1,221,641.67
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 -335,655.23 -394,272.83
填列）
固定资产报废损失（收益以
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
-166,582.00 384,420.00
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
31,481,906.35 27,494,749.76
列）
投资损失（收益以“－”号填
-4,634,782.32 3,405,717.78
列）
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浙江万里扬股份有限公司 2024 年半年度财务报告
递延所得税资产减少（增加以
-1,256,519.76 -9,478,478.31
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
-312,256,885.78 -111,422,383.71
填列）
经营性应收项目的减少（增加
86,779,263.08 180,272,278.50
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-135,742,087.39 -167,262,482.95
以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 90,475,450.59 406,924,950.71
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 267,946,280.22 387,587,061.26
减：现金的期初余额 433,769,320.57 332,482,272.93
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -165,823,040.35 55,104,788.33
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
96
浙江万里扬股份有限公司 2024 年半年度财务报告
其中：
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 267,946,280.22 433,769,320.57
其中：库存现金 9,779.35 12,445.35
可随时用于支付的银行存款 267,936,500.87 433,756,875.22
三、期末现金及现金等价物余额 267,946,280.22 433,769,320.57
（5） 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
单位：元
仍属于现金及现金等价物的
项目 本期金额 上期金额
理由
（6） 不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元
不属于现金及现金等价物的
项目 本期金额 上期金额
理由
票据保证金 354,211,465.19 135,563,533.90 使用受限
保函保证金 65,986,752.01 42,596,722.01 使用受限
合计 420,198,217.20 178,160,255.91
其他说明：
（7） 其他重大活动说明
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 343,595.65
97
浙江万里扬股份有限公司 2024 年半年度财务报告
其中：美元 46,074.38 7.1268 328,362.89
欧元 1,988.17 7.6617 15,232.76
港币
应收账款
其中：美元
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
82、租赁
（1） 本公司作为承租方
适用 □不适用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
适用 □不适用
项目 本期数（元） 上年同期数（元）
短期租赁费用 869,462.41 869,098.24
合计 869,462.41 869,098.24
涉及售后租回交易的情况
（2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁
适用 □不适用
单位：元
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浙江万里扬股份有限公司 2024 年半年度财务报告
其中：未计入租赁收款额的可变租赁
项目 租赁收入
付款额相关的收入
租赁收入 2,774,921.70
合计 2,774,921.70
作为出租人的融资租赁
适用 □不适用
单位：元
未纳入租赁投资净额的可变
项目 销售损益 融资收益
租赁付款额相关的收入
租赁投资净额的融资收益 12,047,516.68
合计 12,047,516.68
未来五年每年未折现租赁收款额
适用 □不适用
单位：元
每年未折现租赁收款额
项目
期末金额 期初金额
第一年 200,267,008.92 196,297,262.24
第二年 163,151,325.76 165,397,041.95
第三年 67,889,010.86 98,395,993.65
第四年 31,388,948.84 35,802,268.64
第五年 11,119,531.77 25,000,941.75
五年后未折现租赁收款额总额 4,631,290.44 9,961,362.84
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
项 目 期末数（元） 上年年末数（元）
未折现租赁收款额 478,447,116.59 530,854,871.07
减：与租赁收款额相关的未
68,333,059.18 77,027,502.77
实现融资收益
租赁投资净额 410,114,057.41 453,827,368.30
（3） 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 不适用
83、数据资源
84、其他
八、研发支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
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浙江万里扬股份有限公司 2024 年半年度财务报告
资产折旧摊销 30,275,469.56 26,979,857.06
职工薪酬 57,352,559.72 57,415,492.82
材料费用 35,058,372.81 54,766,042.99
技术开发费 7,384,305.94 5,602,881.23
办公差旅费 3,465,829.06 1,973,203.20
其他 337,740.64 1,184,744.01
合计 133,874,277.73 147,922,221.31
其中：费用化研发支出 133,874,277.73 147,922,221.31
1、符合资本化条件的研发项目
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开 确认为无 转入当期 期末余额
其他
发支出 形资产 损益
新能源变速箱 13,246,732.58 13,246,732.58
江淮减速器 1,336,371.30 1,336,371.30
合计 14,583,103.88 14,583,103.88
重要的资本化研发项目
预计经济利益产 开始资本化的时 开始资本化的具
项目 研发进度 预计完成时间
生方式 点 体依据
开发支出减值准备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 减值测试情况
2、重要外购在研项目
资本化或费用化的判断标准和具体依
项目名称 预期产生经济利益的方式
据
其他说明：
九、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净 买方的现
入 利润 金流
其他说明：
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浙江万里扬股份有限公司 2024 年半年度财务报告
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
合并成本公允价值的确定方法：
或有对价及其变动的说明
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
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浙江万里扬股份有限公司 2024 年半年度财务报告
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
102
浙江万里扬股份有限公司 2024 年半年度财务报告
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
浙江万里扬智驱科
设立 2024 年 4 月 200 万元 70%
技有限公司
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佛山万里扬新能源
设立 2024 年 5 月 0 51%
科技有限公司
江门万里扬新能源
设立 2024 年 6 月 0 51%
科技有限公司
6、其他
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
单位：元
持股比例
子公司名称 注册资本 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
浙江万融融
租赁和商务
资租赁有限 200,000,000.00 浙江金华 浙江金华 100.00% 设立
服务业
公司
浙江万里扬
智能制造有 500,000,000.00 浙江金华 浙江金华 制造业 100.00% 设立
限公司
浙江万里扬
精密制造有 20,000,000.00 浙江金华 浙江金华 制造业 100.00% 设立
限公司
浙江万里扬
新材料有限 100,000,000.00 浙江江山 浙江江山 制造业 100.00% 设立
公司
浙江万里扬
智能传动有 100,000,000.00 浙江金华 浙江金华 制造业 100.00% 设立
限公司
浙江万里扬
企业管理有 200,000,000.00 浙江金华 浙江金华 企业管理 100.00% 设立
限公司
芜湖万里扬
非同一控制
变速器有限 807,293,675.28 安徽芜湖 安徽芜湖 制造业 100.00%
下企业合并
公司
辽宁益兴汽
非同一控制
车零部件有 235,190,000.00 辽宁辽阳 辽宁辽阳 制造业 100.00%
下企业合并
限公司
浙江万里扬
精密机械有 20,000,000.00 浙江金华 浙江金华 制造业 100.00% 设立
限公司
金华万里扬
置业有限公 10,000,000.00 浙江金华 浙江金华 房地产 100.00% 设立
司
浙江万里扬
国际贸易有 20,000,000.00 浙江金华 浙江金华 贸易业 100.00% 设立
限公司
富源飞扬汽
非同一控制
车零部件有 100,000,000.00 云南富源 云南富源 制造业 100.00%
下企业合并
限公司
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浙江万里扬股份有限公司 2024 年半年度财务报告
宁波万里扬
非同一控制
变速器有限 20,000,000.00 浙江宁波 浙江宁波 制造业 100.00%
下企业合并
公司
浙江万里扬
智驱科技有 20,000,000.00 浙江金华 浙江金华 制造业 70.00% 设立
限公司
电力、热
浙江万里扬
力、燃气及 同一控制下
能源科技有 200,000,000.00 浙江杭州 浙江杭州 51.00%
水生产和供 企业合并
限公司
应业
浙江万里扬
新能源驱动 600,000,000.00 浙江金华 浙江金华 制造业 100.00% 设立
有限公司
浙江万里扬
零部件制造 10,000,000.00 浙江金华 浙江金华 制造业 100.00% 设立
有限公司
浙江万里扬
动力科技有 10,000,000.00 浙江金华 浙江金华 制造业 50.50% 设立
限公司
浙江万里扬
智能压铸有 50,000,000.00 浙江江山 浙江江山 制造业 100.00% 设立
限公司
浙江万里扬
智能机械有 50,000,000.00 浙江江山 浙江江山 制造业 100.00% 设立
限公司
浙江万里扬
高端铸造有 50,000,000.00 浙江金华 浙江金华 制造业 100.00% 设立
限公司
芜湖万里扬
机械传动有 10,000,000.00 安徽芜湖 安徽芜湖 制造业 100.00% 设立
限公司
广东粤博售 同一控制下
200,000,000.00 广东广州 广东广州 售电业务 51.00%
电有限公司 企业合并
义乌万里扬
同一控制下
能源服务有 50,000,000.00 浙江义乌 浙江义乌 能源服务 51.00%
企业合并
限公司
肇庆万里扬
同一控制下
能源服务有 50,000,000.00 广东肇庆 广东肇庆 能源服务 51.00%
企业合并
限公司
广州陆恒能
同一控制下
源服务有限 1,000,000.00 广东广州 广东广州 能源服务 51.00%
企业合并
公司
广州万里扬
同一控制下
能源服务有 50,000,000.00 广东广州 广东广州 能源服务 40.80%
企业合并
限公司
珠海万里扬
新能源科技 50,000,000.00 广东珠海 广东珠海 能源服务 51.00% 设立
有限公司
佛山万里扬
新能源科技 50,000,000.00 广东佛山 广东佛山 能源服务 51.00% 设立
有限公司
江门万里扬
新能源科技 50,000,000.00 广东江门 广东江门 能源服务 51.00% 设立
有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
105
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持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
浙江万里扬能源科技
49.00% 5,541,968.94 60,110,113.70
有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公司名称 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
浙江万里扬 214,9 565,1 745,6 117,9 452,3 570,3 139,5 398,6 538,1 133,6 247,6 381,2
能源科技有 52,58 51,96 62,33 94,86 58,84 53,70 01,87 74,58 76,46 32,07 11,91 43,98
限公司 3.82 9.55 6.79 5.10 1.37 6.47 4.52 8.98 3.50 3.30 5.95 9.25
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
- - -
浙江万里扬能源 64,885,22 12,223,89 12,223,89 6,099,097 12,832,41
8,226,072 8,226,072 95,423,58
科技有限公司 6.62 6.33 6.33 .28 7.25
.56 .56 7.58
其他说明：
106
浙江万里扬股份有限公司 2024 年半年度财务报告
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
浙大网新科技
浙江杭州 浙江杭州 电子信息 5.35% 权益法核算
股份有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
107
浙江万里扬股份有限公司 2024 年半年度财务报告
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
浙大网新科技股份有限公司 浙大网新科技股份有限公司
流动资产 2,320,453,147.23 2,527,342,821.82
非流动资产 3,424,276,701.02 3,618,371,197.52
资产合计 5,744,729,848.25 6,145,714,019.34
流动负债 1,421,968,497.16 1,648,753,341.69
108
浙江万里扬股份有限公司 2024 年半年度财务报告
非流动负债 793,564,134.18 795,551,042.88
负债合计 2,215,532,631.34 2,444,304,384.57
少数股东权益
归属于母公司股东权益 3,247,507,520.90 3,390,134,474.66
按持股比例计算的净资产份额 173,741,652.37 181,372,194.39
调整事项 239,008,304.31 233,095,792.04
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值 412,749,956.68 414,467,986.43
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入 1,466,695,800.67 1,647,784,438.42
净利润 -59,640,876.98 -14,565,877.51
终止经营的净利润
其他综合收益 -105,280,602.51 36,707,430.54
综合收益总额 -164,921,479.49 22,141,553.03
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计 63,616,547.08 59,834,135.01
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 3,782,412.07 -1,314,180.87
--综合收益总额 3,782,412.07 -1,314,180.87
109
浙江万里扬股份有限公司 2024 年半年度财务报告
其他说明
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用 不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 不适用
110
浙江万里扬股份有限公司 2024 年半年度财务报告
2、涉及政府补助的负债项目
适用 □不适用
单位：元
本期计入营
本期新增补 本期转入其他 本期其 与资产/收
会计科目 期初余额 业外收入金 期末余额
助金额 收益金额 他变动 益相关
额
递延收益 214,015,330.55 845,200.00 15,158,833.34 199,701,697.21 与资产相关
3、计入当期损益的政府补助
适用 □不适用
单位：元
会计科目 本期发生额 上期发生额
其他收益 28,813,073.29 65,512,214.30
其他说明：
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降
至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策
略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各
种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。
管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用
风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依
据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融
工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的
风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
111
浙江万里扬股份有限公司 2024 年半年度财务报告
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济
或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信
用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做
出的让步。
2. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措
施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的
且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户
进行管理。截至 2024 年 6 月 30 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的 71.96%
（2023 年 12 月 31 日：71.70%）源于余额前五名客户。目前，公司不断进行技术与产品的创新，提升
生产制造工艺水平，增强公司核心竞争力，与客户建立互惠互利、共同发展的良好合作关系，使得信用
集中风险得到一定控制。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风
险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者
源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
112
浙江万里扬股份有限公司 2024 年半年度财务报告
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式
适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得
银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
（三）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险
主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率
的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率
风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适
当的金融工具组合。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面
临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的
失衡情况，本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风
险不重大。
2、套期
（1） 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 不适用
（2） 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
单位：元
已确认的被套期项目
与被套期项目以及套 账面价值中所包含的 套期有效性和套期无 套期会计对公司的财
项目
期工具相关账面价值 被套期项目累计公允 效部分来源 务报表相关影响
价值套期调整
套期风险类型
套期类别
其他说明
113
浙江万里扬股份有限公司 2024 年半年度财务报告
（3） 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 不适用
3、金融资产
（1） 转移方式分类
□适用 不适用
（2） 因转移而终止确认的金融资产
□适用 不适用
（3） 继续涉入的资产转移金融资产
□适用 不适用
其他说明
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（一）交易性金融资
2,460,288.00 2,460,288.00
产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益 2,460,288.00 2,460,288.00
的金融资产
（2）权益工具投资 2,460,288.00 2,460,288.00
（三）其他权益工具
215,150,000.00 215,150,000.00
投资
（六） 应收款项融资 220,875,736.67 220,875,736.67
持续以公允价值计量
2,460,288.00 436,025,736.67 438,486,024.67
的资产总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
对于持有的上市公司股票，以公开市场股票的期末收盘价作为公允价值的合理估计进行计量。
114
浙江万里扬股份有限公司 2024 年半年度财务报告
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
（1）对于应收款项融资，均为银行承兑汇票，因其剩余期限较短，账面价值与公允价值接近，采
用票面金额作为公允价值。
（2）因被投资企业北京智科产业投资控股集团股份有限公司、浙江金华成泰农村商业银行股份有
限公司和江苏科达斯特恩汽车科技股份有限公司的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所
以按照对该等公司的投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
（3）因被投资单位无锡新高地精尖产业投资基金合伙企业（有限合伙）和杭州德石德瀚健能创业
投资合伙企业（有限合伙）尚处于投资初期，未形成重大的投资利得或损失，故公司按投资成本作为公
允价值的合理估计进行计量。
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
115
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万里扬集团有限
浙江金华 投资 210,000 万元 29.26% 29.26%
公司
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是黄河清、吴月华。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注附注十之说明。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注附注十之说明。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
宁波万众汽车零部件有限公司 本公司之联营企业
浙大网新科技股份有限公司 本公司之联营企业
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
金华市清华实业有限公司 公司股东香港利邦实业有限公司之子公司
金华万汇通能源科技有限公司 受同一母公司控制
金华万汇通电力科技有限公司 受同一母公司控制
奇瑞汽车股份有限公司 公司股东
奇瑞控股集团有限公司 奇瑞汽车股份有限公司之股东
安徽瑞达后勤服务有限公司 奇瑞控股集团有限公司之子公司
奇瑞商用车(安徽)有限公司 奇瑞控股集团有限公司之子公司
芜湖埃科泰克动力总成有限公司 奇瑞控股集团有限公司之子公司
芜湖奇瑞汽车零部件采购有限公司 奇瑞汽车股份有限公司之子公司
安徽奇瑞汽车销售有限公司 奇瑞汽车股份有限公司之子公司
瑞隆汽车动力有限公司 奇瑞汽车股份有限公司之联营企业
宜宾凯翼汽车有限公司 奇瑞汽车股份有限公司子公司之联营企业
奇瑞汽车河南有限公司 奇瑞控股集团有限公司之子公司
金华市新华齿轮有限公司 吴月华亲属控股公司
观致汽车有限公司 奇瑞汽车股份有限公司之子公司间接参股公司
雅江金通水电开发有限公司 受同一母公司控制
116
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浙江华通云数据科技有限公司 浙大网新科技股份有限公司之子公司
浙江网新恒天软件有限公司 原浙大网新科技股份有限公司之子公司
其他说明
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
额度
动能 8,170,240.92 7,565,129.27
奇瑞汽车股份有
污水处理费 409,743.65 304,795.00
限公司
150,000,000.00 否
设备运行维护费 430,188.68
安徽瑞达后勤服
餐饮及租赁服务 1,655,310.08 1,181,411.36
务有限公司
万里扬集团有限
服务费 6,733,093.92 70,849.39
公司
金华万汇通能源
动能 12,351,518.87 50,000,000.00 否 12,095,874.25
科技有限公司
浙江华通云数据
云服务器 4,890.27
科技有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
芜湖奇瑞汽车零部件采购有限公司 变速箱总成及配件 825,970,020.00 1,257,174,978.20
瑞隆汽车动力有限公司 变速箱总成及配件 71,013,140.00
奇瑞汽车股份有限公司 变速箱总成及配件 264,000.00
奇瑞汽车股份有限公司 委托开发服务 238,300.00
奇瑞汽车河南有限公司 变速箱总成及配件 974,100.46 13,557,371.44
奇瑞商用车（安徽）有限公司 变速箱总成及配件 82,300.90 2,226,400.00
奇瑞商用车（安徽）有限公司 委托开发服务 450,000.00
奇瑞商用车（安徽）有限公司河南分公司 变速箱总成及配件 4,935,795.00
宜宾凯翼汽车有限公司 变速箱总成及配件 23,111,652.21 123,116,371.72
奇瑞汽车股份有限公司备件分公司 变速箱总成及配件 44,568,264.35 19,195,906.69
奇瑞汽车股份有限公司大连分公司 变速箱总成及配件 165,836,441.84 65,587,072.26
奇瑞汽车股份有限公司鄂尔多斯分公司 变速箱总成及配件 45,138,173.00
奇瑞汽车股份有限公司河南分公司 变速箱总成及配件 6,916,039.00
奇瑞商用车（安徽）有限公司专用车分公 变速箱总成及配件 84,063.00
117
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司
金华市新华齿轮有限公司 销售配件及加工服务 64,269.03 171,457.60
宁波万众汽车零部件有限公司 水电费 142,349.52 68,532.23
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
金华万汇通能源科技有限公司 厂房屋顶 693,620.92 693,620.92
金华万汇通电力科技有限公司 屋顶 657,805.58
宁波万众汽车零部件有限公司 厂房、办公楼等 1,423,495.20
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期租 未纳入租赁负
赁和低价值资产租 债计量的可变 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
赁的租金费用（如 租赁付款额 利息支出 产
出租方名 租赁资 适用） （如适用）
称 产种类
上期 本期 上期
本期发生 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
发生 发生 发生
额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
额 额 额
芜湖埃科
泰克动力
油罐 62,264.15
总成有限
公司
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关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
万里扬集团有限公司 9,000,000.00 2020 年 02 月 17 日 2025 年 01 月 16 日 否
万里扬集团有限公司 50,000,000.00 2022 年 03 月 25 日 2024 年 10 月 25 日 否
万里扬集团有限公司 50,000,000.00 2022 年 11 月 17 日 2026 年 12 月 15 日 否
万里扬集团有限公司 150,000,000.00 2023 年 09 月 20 日 2024 年 09 月 19 日 否
万里扬集团有限公司 50,000,000.00 2024 年 01 月 22 日 2024 年 11 月 07 日 否
万里扬集团有限公司 50,000,000.00 2024 年 01 月 22 日 2024 年 12 月 11 日 否
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
万里扬集团有限公司 210,000,000.00 2023 年 08 月 28 日 2030 年 08 月 28 日 否
万里扬集团有限公司 10,000,000.00 2024 年 01 月 03 日 2027 年 01 月 01 日 否
万里扬集团有限公司 145,000,000.00 2024 年 01 月 08 日 2030 年 12 月 27 日 否
万里扬集团有限公
441,098,000.00 2024 年 01 月 29 日 2025 年 01 月 29 日 否
司、黄河清、吴月华
万里扬集团有限公司 60,000,000.00 2024 年 02 月 22 日 2030 年 08 月 28 日 否
关联担保情况说明
1、2021 年 10 月 26 日，公司召开第五届董事会第三次会议和第五届监事会第三次会议，审议通过
了《关于为公司控股股东提供担保暨关联交易的议案》，同意公司为控股股东万里扬集团有限公司向金
融机构融资提供总额不超过人民币 5 亿元的担保额度，担保期限为 3 年，上述担保事项经 2021 年 11 月
11 日公司 2021 年第二次临时股东大会决议通过。
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
119
浙江万里扬股份有限公司 2024 年半年度财务报告
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,815,200.00 1,715,400.00
（8） 其他关联交易
报告期，公司对奇瑞汽车股份有限公司、奇瑞汽车股份有限公司大连分公司、奇瑞汽车股份有限公
司鄂尔多斯分公司、奇瑞汽车河南有限公司、奇瑞商用车（安徽）有限公司河南分公司及芜湖奇瑞汽车
零部件采购有限公司销售变速箱，结算应付其售后服务费 2336.90 万元（不含税）。
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
芜湖奇瑞汽车零
应收账款 部件采购有限公 637,192,290.28 31,859,614.51 484,513,379.75 24,225,668.99
司
瑞隆汽车动力有
应收账款 170,548.00 8,527.40 38,830,458.30 1,941,522.92
限公司
奇瑞汽车股份有
应收账款 55,117,364.54 2,995,429.20 149,201,351.63 7,460,811.40
限公司
宜宾凯翼汽车有
应收账款 16,035,459.82 801,772.99 45,064,319.10 2,253,215.96
限公司
奇瑞汽车河南有
应收账款 2,884,771.85 144,238.59 4,370,322.50 218,516.13
限公司
观致汽车有限公
应收账款 5,074,226.32 5,074,226.32 5,074,226.32 5,074,226.32
司
奇瑞商用车（安
应收账款 542,142.52 27,107.13 17,329,232.81 900,387.07
徽）有限公司
金华市新华齿轮
应收账款 914,362.35 518,485.79 924,813.35 478,532.66
有限公司
奇瑞商用车（安
应收账款 徽）有限公司河 465,874.22 23,293.71
南分公司
奇瑞汽车股份有
应收账款 限公司备件分公 26,498,187.01 1,324,909.35
司
奇瑞汽车股份有
应收账款 限公司大连分公 60,369,370.41 3,018,468.52
司
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浙江万里扬股份有限公司 2024 年半年度财务报告
奇瑞汽车股份有
应收账款 限公司鄂尔多斯 16,783,597.93 839,179.90
分公司
奇瑞汽车股份有
应收账款 限公司河南分公 1,695,124.07 84,756.20
司
奇瑞商用车（安
应收账款 徽）有限公司专 94,991.19 4,749.56
用车分公司
金华万汇通能源
应收账款 756,046.80 37,802.34 2,555,448.00 127,772.40
科技有限公司
金华万汇通电力
应收账款 717,008.08 35,850.40
科技有限公司
应收票据/应收款 奇瑞汽车股份有
12,002,916.72 55,000,000.00
项融资 限公司
应收票据/应收款 安徽奇瑞汽车销
7,599.36
项融资 售有限公司
金华市清华实业
预付款项 168,504.58 168,504.58
有限公司
安徽瑞达后勤服
预付款项 201,953.74 39,308.90
务有限公司
宁波万众汽车零
其他应收款 9,643,333.80 1,928,666.76 19,643,333.80 3,928,666.76
部件有限公司
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 金华万汇通能源科技有限公司 6,462,571.15 2,147,083.92
应付账款 奇瑞汽车股份有限公司备件分公司 1,166,774.29
应付账款 奇瑞汽车股份有限公司 946,400.65 2,014,277.76
应付账款 浙江网新恒天软件有限公司 175,146.10 1,309,146.10
应付账款 雅江金通水电开发有限公司 152,987.91 152,987.91
应付账款 安徽奇瑞绿能生态科技有限公司 117,000.00
应付账款 安徽奇瑞汽车销售有限公司 90.11 90.11
合同负债 芜湖埃科泰克动力总成有限公司 142,961.52 126,514.62
合同负债 奇瑞汽车河南有限公司 4,746.24 4,200.21
7、关联方承诺
8、其他
十五、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 不适用
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3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、本期股份支付费用
□适用 不适用
5、股份支付的修改、终止情况
6、其他
十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
本公司对外担保事项详见本财务报表附注十四之说明。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十七、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
拟分配每 10 股派息数（元） 0
拟分配每 10 股分红股（股） 0
拟分配每 10 股转增数（股） 0
经审议批准宣告发放的每 10 股派息数（元） 0
经审议批准宣告发放的每 10 股分红股（股） 0
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浙江万里扬股份有限公司 2024 年半年度财务报告
经审议批准宣告发放的每 10 股转增数（股） 0
利润分配方案 无
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十八、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
公司以产品分部为基础确定报告分部，分别对变速器及配件业务与融资租赁收入业务等的经营业绩
进行考核，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
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（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 变速器及配件 融资租赁收入 储能及售电 其他 分部间抵销 合计
2,443,728,660
主营业务收入 2,366,797,248.18 12,047,516.68 64,883,895.14
.00
1,971,113,982
主营业务成本 1,947,667,664.06 729,212.26 22,717,106.03
.35
251,066,91 10,786,363,32
资产总额 10,020,524,960.22 636,985,786.60 745,662,336.79 -867,876,677.78
7.76 3.59
102,832,82 5,042,163,376
负债总额 4,432,816,014.16 266,228,526.06 570,353,706.47 -330,067,697.22
6.87 .34
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
公司于 2023 年 12 月 12 日召开的第五届董事会第十七次会议以及于 2023 年 12 月 28 日召开的
2023 年第二次临时股东大会审议通过了《关于公司土地收储的议案》，同意由金华市婺城新城区开发
建设管理委员会收回公司位于浙江省金华市婺城区临江工业园区内的国有建设用地使用权并征用其附属
的建筑物、构筑物等，并拟与金华市婺城新城区开发建设管理委员会和金华市金婺工业资产经营有限公
司签署《国有建设用地使用权及房屋收回补偿协议》。本次征收综合补偿总金额约为人民币 68,239.36
万元(具体金额以最终签署的相关协议为准)。截至本报告日，相关协议尚未签署。
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 374,047,975.70 378,992,366.32
124
浙江万里扬股份有限公司 2024 年半年度财务报告
1至2年 6,989,183.41 40,094,484.98
2至3年 2,842,153.88 2,861,254.35
3 年以上 63,578,642.76 63,773,114.05
3至4年 10,250,849.11 10,429,365.40
4至5年 53,327,793.65 53,343,748.65
合计 447,457,955.75 485,721,219.70
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
47,544, 47,544, 47,544, 47,544,
账准备 10.63% 100.00% 9.79% 100.00%
397.85 397.85 397.85 397.85
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
399,913 36,389, 363,524 438,176 40,057, 398,119
账准备 89.37% 9.10% 90.21% 9.14%
,557.90 043.96 ,513.94 ,821.85 736.93 ,084.92
的应收
账款
其
中：
447,457 83,933, 363,524 485,721 87,602, 398,119
合计 100.00% 18.76% 100.00% 18.04%
,955.75 441.81 ,513.94 ,219.70 134.78 ,084.92
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 373,708,060.33 18,685,403.02 5.00%
1-2 年 6,145,683.61 614,568.36 10.00%
2-3 年 2,696,404.52 808,921.36 30.00%
3-4 年 2,166,516.45 1,083,258.23 50.00%
4 年以上 15,196,892.99 15,196,892.99 100.00%
合计 399,913,557.90 36,389,043.95
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 不适用
125
浙江万里扬股份有限公司 2024 年半年度财务报告
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 期末余额
计提 核销 其他
转回
单项计提坏账准备 47,544,397.85 47,544,397.85
组合计提坏账准备 40,057,736.93 -3,668,692.97 36,389,043.96
合计 87,602,134.78 -3,668,692.97 83,933,441.81
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
北汽福田汽车股
78,478,662.09 78,478,662.09 17.54% 3,973,402.81
份有限公司
中国重汽（香
70,927,671.18 70,927,671.18 15.85% 3,597,874.34
港）有限公司
东风汽车集团有
66,243,181.27 66,243,181.27 14.80% 3,319,049.51
限公司
一汽解放集团股
43,683,348.55 43,683,348.55 9.76% 2,184,167.43
份有限公司
柳州五菱柳机动
16,355,842.32 16,355,842.32 3.66% 817,792.12
力有限公司
合计 275,688,705.41 275,688,705.41 61.61% 13,892,286.21
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浙江万里扬股份有限公司 2024 年半年度财务报告
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 2,095,794.47
其他应收款 1,631,750,816.95 1,315,601,812.25
合计 1,631,750,816.95 1,317,697,606.72
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
5） 本期实际核销的应收利息情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收利息核销情况
127
浙江万里扬股份有限公司 2024 年半年度财务报告
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
金华万里扬机械制造有限公司 2,095,794.47
合计 2,095,794.47
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
5） 本期实际核销的应收股利情况
单位：元
项目 核销金额
128
浙江万里扬股份有限公司 2024 年半年度财务报告
其中重要的应收股利核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
资金拆借 1,606,082,279.47 1,277,367,031.00
抵债款 132,154,204.40 132,154,204.40
应收股权转让款 44,040,000.00 53,040,000.00
其他 7,609,546.34 5,736,403.18
合计 1,789,886,030.21 1,468,297,638.58
2） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 1,544,096,276.01 1,225,890,103.68
1至2年 79,887,521.31 55,906,165.42
2至3年 444,740.42 59,139.46
3 年以上 165,457,492.47 186,442,230.02
3至4年 5,509,202.51 5,509,202.51
4至5年 159,948,289.96 180,933,027.51
合计 1,789,886,030.21 1,468,297,638.58
3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
141,804 50,726, 91,077, 151,804 52,726, 99,077,
计提坏 7.92% 35.77% 10.34% 34.73%
,030.53 253.19 777.34 ,030.53 253.19 777.34
账准备
其
中：
129
浙江万里扬股份有限公司 2024 年半年度财务报告
按组合 1,648,0 1,540,6 1,316,4 1,216,5
107,408 99,969,
计提坏 81,999. 92.08% 6.52% 73,039. 93,608. 89.66% 7.59% 24,034.
,960.07 573.14
账准备 68 61 05 91
其
中：
1,789,8 1,631,7 1,468,2 1,315,6
158,135 152,695
合计 86,030. 100.00% 8.83% 50,816. 97,638. 100.00% 10.40% 01,812.
,213.26 ,826.33
21 95 58 25
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 1,544,096,276.01 77,204,813.80 5.00%
1-2 年 79,887,521.31 7,988,752.12 10.00%
2-3 年 444,740.42 133,422.13 30.00%
3-4 年 3,142,979.84 1,571,489.92 50.00%
4 年以上 20,510,482.10 20,510,482.10 100.00%
合计 1,648,081,999.68 107,408,960.07
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
2024 年 1 月 1 日余额 61,294,505.19 5,590,616.54 85,810,704.60 152,695,826.33
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 15,910,308.61 2,398,135.59 -12,869,057.26 5,439,386.94
2024 年 6 月 30 日余
77,204,813.80 7,988,752.13 72,941,647.34 158,135,213.27
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
各阶段划分依据：第一阶段是指其他应收款的信用风险自初始确认后并未显著增加；第二阶段是指其他应收款的信用风
险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值；第三阶段是指其他应收款已发生信用减值。
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
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其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 转回或收回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
5） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
浙江万里扬新材
资金拆借 372,647,681.01 1 年以内 20.82% 18,632,384.05
料有限公司
浙江万里扬新能
资金拆借 340,111,562.04 1 年以内 19.00% 17,005,578.10
源驱动有限公司
浙江万融融资租
资金拆借 227,735,197.22 1 年以内 12.72% 11,386,759.86
赁有限公司
浙江万里扬高端
资金拆借 168,027,700.00 1 年以内 9.39% 8,401,385.00
铸造有限公司
浙江万里扬精密
资金拆借 152,299,383.92 1 年以内 8.51% 7,614,969.20
制造有限公司
合计 1,260,821,524.19 70.44% 63,041,076.21
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
单位：元
其他说明：
131
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3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
3,619,557,72 528,751,301. 3,090,806,42 3,617,557,72 528,751,301. 3,088,806,42
对子公司投资
3.09 92 1.17 3.09 92 1.17
对联营、合营 537,381,527. 61,015,024.2 476,366,503. 535,317,145. 61,015,024.2 474,302,121.
企业投资 98 2 76 66 2 44
4,156,939,25 589,766,326. 3,567,172,92 4,152,874,86 589,766,326. 3,563,108,54
合计
1.07 14 4.93 8.75 14 2.61
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
被投资单 减值准备 减值准备
（账面价 计提减值 （账面价
位 期初余额 追加投资 减少投资 其他 期末余额
值） 准备 值）
浙江万融
200,000,0 200,000,0
融资租赁
00.00 00.00
有限公司
宁波万里
20,000,00 20,000,00
扬变速器
0.00 0.00
有限公司
芜湖万里
2,071,316 528,751,3 2,071,316 528,751,3
扬变速器
,698.08 01.92 ,698.08 01.92
有限公司
浙江万里
扬智能制 276,240,0 276,240,0
造有限公 00.00 00.00
司
辽宁益兴
汽车零部 233,870,0 233,870,0
件有限公 00.00 00.00
司
浙江万里
扬智能传 87,888,75 87,888,75
动有限公 2.27 2.27
司
浙江万里
扬能源科 99,490,97 99,490,97
技有限公 0.82 0.82
司
浙江万里
100,000,0 100,000,0
扬新材料
00.00 00.00
有限公司
浙江万里
扬智驱科 2,000,000 2,000,000
技有限公 .00 .00
司
3,088,806 528,751,3 2,000,000 3,090,806 528,751,3
合计
,421.17 01.92 .00 ,421.17 01.92
132
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（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初 权益 宣告 期末
减值 减值
余额 法下 其他 发放 余额
投资 准备 其他 计提 准备
（账 追加 减少 确认 综合 现金 （账
单位 期初 权益 减值 其他 期末
面价 投资 投资 的投 收益 股利 面价
余额 变动 准备 余额
值） 资损 调整 或利 值）
益 润
一、合营企业
二、联营企业
宁波
万众
汽车 59,83 3,782 63,61
零部 4,135 ,412. 6,547
件有 .01 07 .08
限公
司
浙大
网新 -
414,4 61,01 412,7 61,01
科技 1,718
67,98 5,024 49,95 5,024
股份 ,029.
6.43 .22 6.68 .22
有限 75
公司
474,3 61,01 2,064 476,3 61,01
小计 02,12 5,024 ,382. 66,50 5,024
1.44 .22 32 3.76 .22
474,3 61,01 2,064 476,3 61,01
合计 02,12 5,024 ,382. 66,50 5,024
1.44 .22 32 3.76 .22
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 608,629,716.23 540,826,248.16 418,248,068.55 352,800,199.57
133
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其他业务 71,735,174.64 70,419,809.42 48,817,664.76 46,296,012.29
合计 680,364,890.87 611,246,057.58 467,065,733.31 399,096,211.86
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
分部 1 分部 2 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
680,364,8 611,246,0
业务类型
90.87 57.58
其中：
变速器及 608,629,7 540,826,2
配件 16.23 48.16
71,735,17 70,419,80
其他
4.64 9.42
按经营地
区分类
其中：
市场或客
户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转
680,364,8
让的时间
90.87
分类
其中：
在某一时
680,364,8
点确认收
90.87
入
按合同期
限分类
其中：
按销售渠
道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
公司承担的预 公司提供的质
项目 履行履约义务 重要的支付条 公司承诺转让 是否为主要责
期将退还给客 量保证类型及
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的时间 款 商品的性质 任人 户的款项 相关义务
其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确
认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
项目 会计处理方法 对收入的影响金额
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 2,064,382.32 -8,342,312.98
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 2,570,400.00 4,200,000.00
对子公司债权投资在持有期间取得的利息收入 9,135,197.22 7,111,379.44
对子公司在持有期间取得的股利收入 200,000,000.00 886,000,000.00
合计 213,769,979.54 888,969,066.46
6、其他
二十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益 335,655.23
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关、符合国家政策
18,077,774.80
规定、按照确定的标准享有、对公司
损益产生持续影响的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，非金融企业持有金融
资产和金融负债产生的公允价值变动 166,582.00
损益以及处置金融资产和金融负债产
生的损益
除上述各项之外的其他营业外收入和
-2,757,686.90
支出
减：所得税影响额 3,323,764.34
少数股东权益影响额（税后） -170.00
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合计 12,498,730.79 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
3.08% 0.14 0.14
利润
扣除非经常性损益后归属于
2.87% 0.13 0.13
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
4、其他
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2024 年 8 月 23 日
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