利安达会计师事务所(特殊普通合伙)




      中南红文化集团股份有限公司
             内部控制审计报告
                       2023 年度




委托单位：中南红文化集团股份有限公司
审计单位：利安达会计师事务所（特殊普通合伙）
联 系 电 话 ：（ 010） 8 58 86680
传 真 号 码 ：（ 010） 8 58 86690
网 真 号 址 ： http:// ww w.Reanda.com
                           内部控制审计报告

                                                      利安达审字[2024]第 0098 号


中南红文化集团股份有限公司全体股东：


    按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计

了中南红文化集团股份有限公司（以下简称“中南文化”）2023 年 12 月 31 日的财务报

告内部控制的有效性。


    一、中南文化对内部控制的责任


    按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指

引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是中南文化董事会的责任。


    二、注册会计师的责任


    我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意

见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。


    三、内部控制的固有局限性


    内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的

变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控

制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。


    四、财务报告内部控制审计意见


    我们认为，中南红文化集团股份有限公司于 2023 年 12 月 31 日按照《企业内部控

制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。




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 利安达会计师事务所（特殊普通合伙）        中国注册会计师：曹忠志


                                           （项目合伙人）


             中国北京                      中国注册会计师：吕建设




                                          二〇二四年四月十六日




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