山东三维化学集团股份有限公司
2023 年度财务决算报告
一、2023 年度公司财务报表的审计情况
公司2023年财务报表及相关报表附注已经大华会计师事务所（特殊普通合
伙）审计，出具了大华审字[2024]0011010406号标准无保留意见的审计报告，认
为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司
2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营
成果和现金流量。
二、主要财务数据和指标
单位：元
2023 年 2022 年 本年比上年增减
营业收入（元） 2,657,449,401.24 2,609,853,646.06 1.82%
归属于上市公司股东的净
282,184,045.82 273,711,290.88 3.10%
利润（元）
归属于上市公司股东的扣
除非经常性损益的净利润 273,115,553.63 260,768,747.37 4.73%
（元）
经营活动产生的现金流量
505,849,519.85 510,612,435.80 -0.93%
净额（元）
基本每股收益（元/股） 0.43 0.42 2.38%
稀释每股收益（元/股） 0.43 0.42 2.38%
加权平均净资产收益率 10.74% 10.91% -0.17%
本年末比上年末
2023 年末 2022 年末
增减
总资产（元） 3,481,831,596.77 3,346,284,689.09 4.05%
归属于上市公司股东的净
2,718,091,593.85 2,595,474,821.85 4.72%
资产（元）
三、财务状况、经营成果和现金流量情况分析
（一）资产变动情况
单位：元
项目 2023 年 12 月 31 日 2023 年 1 月 1 日 同比增减
货币资金 1,119,823,500.48 1,075,347,062.46 4.14%
交易性金融资产 100,399,452.06 200,213,041.10 -49.85%
应收票据 562,400.00 2,261,950.00 -75.14%
应收账款 330,190,269.66 240,779,459.20 37.13%
应收款项融资 61,223,752.52 218,553,574.30 -71.99%
预付款项 38,083,638.71 124,058,673.11 -69.30%
其他应收款 16,860,790.84 24,546,736.70 -31.31%
存货 200,536,934.35 178,556,528.57 12.31%
合同资产 139,166,477.89 137,123,116.70 1.49%
其他流动资产 263,979,217.43 197,272,579.18 33.81%
流动资产合计： 2,270,826,433.94 2,398,712,721.32 -5.33%
债券投资 482,769,671.40 234,461,677.31 105.91%
长期股权投资 1,403,911.55 1,404,057.53 -0.01%
固定资产 483,301,932.06 418,740,660.76 15.42%
在建工程 11,039,450.04 44,614,879.61 -75.26%
使用权资产 82,586,667.95 93,896,545.52 -12.05%
无形资产 108,938,095.55 107,478,204.80 1.36%
商誉 19,254,870.65 19,254,870.65 0.00%
长期待摊费用
递延所得税资产 19,737,996.90 18,586,046.18 6.20%
其他非流动资产 1,972,566.73 9,135,025.41 -78.41%
非流动资产合计： 1,211,005,162.83 947,571,967.77 27.80%
资产总计 3,481,831,596.77 3,346,284,689.09 4.05%
1、交易性金融资产较期初减少 49.85%，主要系公司购买银行结构性存款到
期赎回所致；
2、应收票据较期初减少 75.14%，主要系与客户商业承兑汇票结算量下降所
致；
3、应收账款较期初增加 37.13%，主要系总承包项目结算尚未回款所致；
4、应收款项融资较期初减少 71.99%，主要系部分银行承兑汇票背书转让及
到期解付所致；
5、预付款项较期初减少 69.30%，主要系预付原材料款所致；
6、其他应收款较期初减少 31.31%，主要系借款及往来款减少所致；
7、其他流动资产较期初增加 33.81%，主要系购买理财产品和定期存款增加
所致；
8、债权投资较期初增加 105.91%，主要系购买大额存单增加所致；
9、在建工程较期初减少 75.26%，主要系 3 万吨丙酸（丁酸、戊酸）项目等
项目固定资产转资所致；
10、其他非流动资产较期初减少 78.41%，主要系预付设备款所致。
（二）负债变动情况
单位：元
项目 2023 年 12 月 31 日 2023 年 1 月 1 日 同比增减
应付票据 7,706,269.60 40,374,008.29 -80.91%
应付账款 250,282,337.35 264,760,730.87 -5.47%
合同负债 158,847,515.13 116,124,789.96 36.79%
应付职工薪酬 38,378,427.20 33,119,541.61 15.88%
应交税费 26,050,249.48 25,213,459.15 3.32%
其他应付款 10,818,503.60 8,049,140.24 34.41%
其他流动负债 18,698,997.83 16,441,981.16 13.73%
流动负债合计 528,447,500.02 520,776,776.83 1.47%
租赁负债 70,791,443.16 81,720,436.15 -13.37%
长期应付款 813,379.07 -100.00%
长期应付职工薪酬 11,814,633.78 14,290,631.43 -17.33%
递延所得税负债 9,953,189.73 12,630,127.27 -21.19%
非流动负债合计 92,559,266.67 109,454,573.92 -15.44%
负债合计 621,006,766.69 630,231,350.75 -1.46%
1、应付票据较期初减少 80.91%，主要系新开具银行承兑汇票到期解付所
致；
2、合同负债较期初增加 36.79%，主要系工程总承包项目预收款增加所致；
3、应付职工薪酬较期初增加 15.88%，主要系本期已计提尚未发放的薪酬增
加所致；
4、其他应付款较期初增加 34.41%，主要系保证金及押金增加所致；
5、长期应付职工薪酬较期初减少 17.33%，主要系诺奥化工长期辞退福利减
少所致。
（三）经营成果情况
单位：元
项目 2023 年 2022 年 同比增减
营业收入 2,657,449,401.24 2,609,853,646.06 1.82%
营业成本 2,093,009,942.00 2,099,184,157.23 -0.29%
税金及附加 12,297,554.00 11,879,374.01 3.52%
销售费用 22,523,290.54 16,790,300.31 34.14%
管理费用 108,011,326.09 102,081,449.12 5.81%
研发费用 114,170,940.78 101,818,912.27 12.13%
财务费用 -9,026,003.42 -12,526,837.82 27.95%
其他收益 12,384,672.65 9,187,490.92 34.80%
投资收益 19,909,291.90 15,121,350.54 31.66%
公允价值变动收益 399,452.06 213,041.10 87.50%
信用减值损失 -7,016,015.44 8,515,320.44 -182.39%
资产减值损失 -548,852.74 -6,956,438.74 -92.11%
资产处置收益 18,150.57 90,361.59 -79.91%
营业外收入 453,519.42 669,933.33 -32.30%
营业外支出 826,870.42 1,188,425.67 -30.42%
所得税费用 51,896,933.69 37,910,185.77 36.89%
净利润 289,338,765.56 278,368,738.68 3.94%
归属于上市公司股东的净利润 282,184,045.82 273,711,290.88 3.10%
1、销售费用较上年增加 34.14%，主要系职工薪酬等增加所致；
2、财务费用较上年增加 27.95%，主要系银行存款利息收入减少所致；
3、其他收益较上年增加 34.80%，主要系本期进项税加计抵扣所致；
4、投资收益较上年增加 31.66%，主要系公司调整闲置资金配置方向，增加
大额存单的购买，收益增加所致；
5、公允价值变动损益较上年增加 87.50%，主要系交易性金融资产公允价值
变动所致；
6、信用减值损失较上年增加 182.39%，主要系本期应收账款增加，计提的
坏账准备增加所致；
7、资产减值损失较上年减少 92.11%，主要系本期合同资产计提减值准备减
少所致；
（四）现金流量情况
单位：元
项目 2023 年 2022 年 同比增减
经营活动现金流入小计 2,879,042,155.78 2,932,940,905.09 -1.84%
经营活动现金流出小计 2,373,192,635.93 2,422,328,469.29 -2.03%
经营活动产生的现金流量净额 505,849,519.85 510,612,435.80 -0.93%
投资活动现金流入小计 501,733,647.60 848,543,065.86 -40.87%
投资活动现金流出小计 674,274,498.99 1,520,319,750.84 -55.65%
投资活动产生的现金流量净额 -172,540,851.39 -671,776,684.98 74.32%
筹资活动现金流入小计 10,000,000.00 100%
筹资活动现金流出小计 276,200,726.46 186,055,436.65 48.45%
筹资活动产生的现金流量净额 -266,200,726.46 -186,055,436.65 -43.08%
现金及现金等价物净增加额 67,364,732.34 -346,747,628.26 119.43%
1、投资活动产生的现金流量净额较上年增加74.32%，主要系公司购买的理
财产品、结构性存款等到期赎回所致；
2、筹资活动产生的现金流量净额较上年减少43.08%，主要系报告期开具保
函质押定期存款所致。
（五）股东权益
单位：元
项目 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 同比增减
股本 648,862,630.00 648,862,630.00 0.00%
资本公积 645,724,240.39 645,724,240.39 0.00%
盈余公积 144,463,654.83 133,222,410.96 8.44%
专项储备 14,085,192.64 11,436,808.96 23.16%
未分配利润 1,264,955,875.99 1,156,228,731.54 9.40%
归属于母公司股东权益合计 2,718,091,593.85 2,595,474,821.85 4.72%
少数股东权益 142,733,236.23 120,578,516.49 18.37%
股东权益合计 2,860,824,830.08 2,716,053,338.34 5.33%
山东三维化学集团股份有限公司董事会
2024 年 3 月 21 日
