中化岩土集团股份有限公司
二〇二三年度
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
审计报告 1-7
合并及公司资产负债表 1-2
合并及公司利润表 3
合并及公司现金流量表 4
合并及公司股东权益变动表 5-8
财务报表附注 9-116
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
中国北京朝阳区建国门外大街 22 号
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审计报告
致同审字（2024）第 510A008513 号
中化岩土集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了中化岩土集团股份有限公司（以下简称中化岩土公司）财务
报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2023 年度的合并及公
司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财
务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
制，公允反映了中化岩土公司 2023 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及
2023 年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的
“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下
的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中化岩土公司，并
履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、
适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要
的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，
我们不对这些事项单独发表意见。
（一）商誉减值测试
相关信息披露详见财务报表附注三、21、34 和附注五、17。
1、事项描述
1
截至 2023 年 12 月 31 日止，中化岩土公司合并财务报表中商誉的账面价
值为 8,841.89 万元。中化岩土公司管理层（以下简称管理层）在评估商誉相
关资产组可回收金额时涉及的关键假设包括收入增长率、毛利率、费用率及
折现率等。由于上述商誉的减值测试涉及复杂及重大的专业判断，我们将商
誉减值测试作为关键审计事项。
2、审计应对
我们对商誉减值测试实施的审计程序主要包括：
（1）了解、评估及测试了与商誉减值测试相关的内部控制的设计及运
行有效性，包括关键假设的采用及减值计提金额的复核及审批等；
（2）检查了商誉是否按照合理的方法分摊至相关资产组；
（3）获取了管理层聘请的第三方评估机构对重大商誉减值的评估报告，
评价了外部评估专家的胜任能力、专业素质和客观性，并判断其应用减值测
试方法以及评估结果作为审计证据的适当性；
（4）利用了注册会计师的估值专家的工作，对第三方评估机构的评估
报告进行复核，并评价了注册会计师的估值专家的胜任能力、专业素质和独
立性；
（5）将管理层上期商誉减值测试表中对本期的预测及本期实际情况进
行对比，考虑商誉减值测试评估过程是否存在管理层偏见，同时确定是否需
要根据最新情况在本期减值测试表中调整未来关键经营假设，从而反映最新
的市场情况及管理层预期；
（6）综合考虑该资产组的历史运营情况、行业走势及新的市场机会及
由于规模效应带来的成本及费用节约，对管理层使用的未来收入增长率、毛
利率和费用率假设进行合理性分析；
（7）获取管理层对折现的现金流量预测中采用的关键假设的敏感性分
析，并评价关键假设的变化对减值评估结论的影响以及是否存在管理层偏向
的迹象。
（二）工程施工业务的收入确认
相关信息披露详见财务报表附注三、27 和附注五、44。
2
1、事项描述
中化岩土公司的营业收入主要来自于工程施工业务，工程施工业务收入
对财务报表整体具有重要性。中化岩土公司的工程施工业务，主要属于在某
一时段内履行的履约义务，在合同期内，管理层根据合同总收入和按照产出
法确定的履约进度确认收入，履约进度根据监理或委托方确认的已完成工程
量占项目总工程量的比例确定。由于营业收入是中化岩土公司的关键业绩指
标之一，可能存在管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固
有风险，因此我们将收入确认作为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对工程施工业务的收入确认执行的审计程序主要包括：
（1）测试和评价与工程施工项目预算编制和收入确认相关的关键内部
控制的有效性；
（2）抽样选取工程施工项目样本，特别是本年度新增的工程项目，检
查合同总收入金额与其所依据的工程项目合同、合同变更、索赔、奖励等资
料是否一致；
（3）抽样检查工程项目的履约进度，与监理或委托方确认的已完成工
程量占项目总工程量的比例是否相符；
（4）选取工程施工项目样本，对工程形象进度进行现场查看，与工程
管理部门等讨论确认工程的形象进度，并与账面记录的履约进度进行比较，
评估工程履约进度的合理性；
（5）根据检查确认的合同总收入、项目履约进度，对本期确认的工程
施工收入进行重新计算，测试其准确性；
（6）对各工程施工项目毛利率实施了实质性分析程序，识别是否存在
重大或异常波动，并查明波动原因；
（7）结合应收账款函证，向主要客户函证了已完成工程量，以确认工
程施工业务收入的真实性和完整性。
（三）应收账款和合同资产减值准备的计提
相关信息披露详见财务报表附注三、11、34 和附注五、3、8。
3
1、事项描述
截至 2023 年 12 月 31 日止，中化岩土公司合并财务报表中应收账款及合
同资产的账面价值为 495,416.55 万元。中化岩土公司对应收账款及合同资产
按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，若某一客户信用风
险特征与组合中其他客户显著不同或该客户信用风险特征发生显著变化，中
化岩土公司对该应收款项单项计提坏账准备；除单项计提坏账准备的应收款
项之外，中化岩土公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础
上计算坏账准备。对于划分为组合的应收账款和合同资产，中化岩土公司参
考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测。由于管理
层对预期信用损失的估计需要运用重大会计估计和职业判断，其估计具有重
大不确定性且存在主观性，因此我们将应收账款和合同资产减值准备的计提
作为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对应收账款和合同资产减值准备的计提执行的审计程序主要包括：
（1）了解、评价并测试了与应收账款及合同资产预期信用损失相关的
关键内部控制设计和运行的有效性；
（2）复核管理层对应收账款与合同资产确定的预期信用损失评估模型
及数据来源，评价其是否符合企业会计准则的规定；
（3）对于按照单项计提预期信用损失的应收账款及合同资产，了解管
理层基于客户的财务状况和资信情况、历史还款和结算情况以及对未来经济
状况的预测等对预期信用损失进行评估的依据，以判断管理层计提预期信用
损失的合理性；
（4）对于按照信用风险特征组合计算预期信用损失的应收账款及合同
资产，判断管理层的组合划分以及预期信用损失模型计量方法的合理性，并
采用抽样的方式测试了账龄划分的准确性、模型中使用的原始数据的可靠性
和完整性；
（5）对预期信用损失计提金额进行了重新计算；
（6）选取样本检查了应收账款期后回款及合同资产期后结算情况。
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四、其他信息
中化岩土公司管理层对其他信息负责。其他信息包括中化岩土公司 2023
年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息
发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，
考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不
一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应
当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
中化岩土公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其
实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估中化岩土公司的持续经营能力，披
露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计
划清算中化岩土公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督中化岩土公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错
报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保
证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。
错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响
财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职
业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计
和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表
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审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌
驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现
由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的
合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取
的审计证据，就可能导致对中化岩土公司的持续经营能力产生重大疑虑的事
项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大
不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中
的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基
于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中化岩
土公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公
允反映相关交易和事项。
（6）就中化岩土公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的
审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，
并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行
沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与
治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相
关的防范措施（如适用）。
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从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最
为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法
律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报
告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定
不应在审计报告中沟通该事项。
致同会计师事务所 中国注册会计师
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师
中国北京 二〇二四年四月八日
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合并及公司资产负债表
2023年12月31日
编制单位：中化岩土集团股份有限公司 单位：人民币元
期末余额 上年年末余额
项 目 附注
合并 公司 合并 公司
流动资产：
货币资金 五、1 884,339,158.26 452,272,504.66 578,891,069.62 148,898,848.79
交易性金融资产
应收票据 五、2 4,937,985.33 12,916,649.26 38,231,000.00
应收账款 五、3 3,316,054,436.68 486,676,968.91 3,380,089,480.72 511,922,079.17
应收款项融资 五、4 8,146,241.10 1,518,247.50 21,198,947.05 352,051.95
预付款项 五、5 48,329,058.87 2,438,246.52 28,914,027.05 3,875,539.85
其他应收款 五、6 77,914,033.97 2,526,491,245.91 58,136,949.57 1,970,675,065.32
其中：应收利息
应收股利 15,505,296.30 10,442,342.40
存货 五、7 44,632,691.03 109,950,718.17 11,386,449.60
合同资产 五、8 1,638,111,086.25 15,450,879.19 1,966,507,955.47 23,196,791.16
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五、9 71,279,166.28 5,491,650.52 66,974,623.25 5,433,435.41
流动资产合计 6,093,743,857.77 3,490,339,743.21 6,223,580,420.16 2,713,971,261.25
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 五、10 298,536,014.71 1,941,948,739.08 294,359,690.27 2,139,236,040.48
其他权益工具投资 五、11 21,773,773.24 3,000,000.00 21,820,169.15 3,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 五、12 81,507,330.91 98,569,878.64 15,120,707.25
固定资产 五、13 1,060,791,192.86 120,124,783.75 890,953,798.63 122,842,589.45
在建工程 五、14 448,477.96 212,112,163.37
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 五、15 16,932,052.67 4,761,237.61 12,301,288.36 5,362,657.09
无形资产 五、16 150,355,527.81 6,795,161.48 162,296,994.79 7,162,278.04
开发支出
商誉 五、17 88,418,926.85 156,924,978.92
长期待摊费用 五、18 4,398,858.70 1,501,968.63 5,976,150.32 4,207,700.91
递延所得税资产 五、19 432,784,443.55 93,162,157.67 307,025,365.02 66,079,161.36
其他非流动资产 五、20 91,005,618.85 62,090,785.31 92,917,121.85 62,090,785.31
非流动资产合计 2,246,952,218.11 2,233,384,833.53 2,255,257,599.32 2,425,101,919.89
资产总计 8,340,696,075.88 5,723,724,576.74 8,478,838,019.48 5,139,073,181.14
1
合并及公司资产负债表（续）
2023年12月31日
编制单位：中化岩土集团股份有限公司 单位：人民币元
期末余额 上年年末余额
项 目 附注
合并 公司 合并 公司
流动负债：
短期借款 五、22 763,192,946.02 387,036,124.20 1,372,656,374.58 334,770,520.92
交易性金融负债
应付票据 五、23 83,864,472.48
应付账款 五、24 2,055,876,285.78 219,612,685.89 1,821,215,004.68 213,897,553.72
预收款项 五、25 371,303.51
合同负债 五、26 83,539,945.62 969,289.61 120,876,081.77
应付职工薪酬 五、27 85,210,227.96 10,012,954.54 75,788,684.06 4,602,110.62
应交税费 五、28 328,758,972.87 41,601,590.47 321,332,143.58 42,102,545.95
其他应付款 五、29 211,620,927.72 137,339,889.91 141,893,138.45 281,770,127.18
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 五、30 624,433,010.38 609,695,987.75 864,694,540.58 810,658,987.79
其他流动负债 五、31 101,857,924.57 87,236.07 71,795,945.84
流动负债合计 4,254,861,544.43 1,406,355,758.44 4,874,116,386.02 1,687,801,846.18
非流动负债：
长期借款 五、32
应付债券 五、33 1,782,492,294.84 1,782,492,294.84 584,734,796.97 584,734,796.97
租赁负债 五、34 8,234,755.20 4,041,124.29 5,436,694.89 4,507,820.34
长期应付款 五、35 24,789,735.27 1,394,846.95
预计负债
递延收益 五、36 72,198.39 500.00 202,685.19 500.00
递延所得税负债 五、19 18,526,205.57 714,185.64 23,962,143.33 804,398.56
其他非流动负债
非流动负债合计 1,834,115,189.27 1,787,248,104.77 615,731,167.33 590,047,515.87
负债合计 6,088,976,733.70 3,193,603,863.21 5,489,847,553.35 2,277,849,362.05
股本 五、37 1,805,654,443.00 1,805,654,443.00 1,805,634,670.00 1,805,634,670.00
其他权益工具 五、38 159,549,129.21 159,549,129.21 159,563,629.94 159,563,629.94
资本公积 五、39 777,358,600.70 769,845,728.08 777,332,310.19 769,796,696.48
减：库存股
其他综合收益 五、40 -103,403,562.73 -104,421,387.93
专项储备 五、41 37,028,094.49 23,541,247.40
盈余公积 五、42 115,182,184.16 115,182,184.16 115,182,184.16 115,182,184.16
未分配利润 五、43 -556,166,323.94 -320,110,770.92 183,227,706.85 11,046,638.51
归属于母公司股东权益合计 2,235,202,564.89 2,530,120,713.53 2,960,060,360.61 2,861,223,819.09
少数股东权益 16,516,777.29 28,930,105.52
股东权益合计 2,251,719,342.18 2,530,120,713.53 2,988,990,466.13 2,861,223,819.09
负债和股东权益总计 8,340,696,075.88 5,723,724,576.74 8,478,838,019.48 5,139,073,181.14
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
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合并及公司利润表
2023年度
编制单位：中化岩土集团股份有限公司 单位：人民币元
本期金额 上期金额
项 目 附注
合并 公司 合并 公司
一、营业收入 五、44 2,526,607,818.89 227,636,154.78 2,176,769,072.66 192,877,340.86
减：营业成本 五、44 2,513,016,140.43 217,711,733.63 2,169,312,315.51 137,937,762.11
税金及附加 五、45 8,930,749.51 1,211,647.41 9,382,735.23 2,174,768.01
销售费用 五、46 14,289,206.84 2,202,380.84 15,649,138.31 1,360,539.89
管理费用 五、47 306,844,212.36 68,458,277.21 251,786,527.35 84,997,351.41
研发费用 五、48 97,041,846.92 15,661,361.28 74,226,470.16 8,451,821.36
财务费用 五、49 100,217,188.91 68,578,574.94 122,409,868.56 91,755,260.84
其中：利息费用 108,987,412.10 73,468,908.26 154,121,433.67 92,734,571.50
利息收入 7,097,242.22 3,118,194.52 5,062,404.76 2,531,872.36
加：其他收益 五、50 4,945,720.99 218,912.51 7,832,867.88 421,562.87
投资收益(损失以“-”号填列） 五、51 19,704,361.83 5,450,580.16 17,581,875.36 11,837,431.52
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 19,681,620.74 13,269,158.77 17,581,875.36 11,837,431.52
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益(损失以“-”号填列）
公允价值变动收益(损失以“-”号填列）
信用减值损失(损失以“-”号填列） 五、52 -337,150,478.95 -19,311,970.82 -214,622,677.37 -25,652,402.38
资产减值损失(损失以“-”号填列） 五、53 -43,605,667.62 -198,767,412.71 -124,942,797.72 -147,120,505.47
资产处置收益(损失以“-”号填列） 五、54 8,563,095.10 -16,489.49 -2,741,531.90 2,413,049.16
二、营业利润(亏损以“-”号填列） -861,274,494.73 -358,614,200.88 -782,890,246.21 -291,901,027.06
加：营业外收入 五、55 911,417.70 300,003.94 1,124,467.64 761,235.73
减：营业外支出 五、56 20,286,134.86 16,421.72 25,718,522.69 20,939,189.20
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列） -880,649,211.89 -358,330,618.66 -807,484,301.26 -312,078,980.53
减：所得税费用 五、57 -129,141,852.87 -27,173,209.23 -104,003,127.33 -23,452,373.52
四、净利润(净亏损以“-”号填列） -751,507,359.02 -331,157,409.43 -703,481,173.93 -288,626,607.01
（一）按经营持续性分类：
其中：持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -751,507,359.02 -331,157,409.43 -703,481,173.93 -288,626,607.01
终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：
其中：归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填
-739,394,030.79 -707,467,306.86
列）
少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -12,113,328.23 3,986,132.93
五、其他综合收益的税后净额 1,017,825.20 - 9,802,646.15 -
归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额 1,017,825.20 9,802,646.15
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 -46,395.91 - -167,876.52 -
1. 重新计量设定受益计划变动额
2. 权益法下不能转损益的其他综合收益
3. 其他权益工具投资公允价值变动 -46,395.91 -167,876.52
（二）将重分类进损益的其他综合收益 1,064,221.11 - 9,970,522.67 -
1. 权益法下可转损益的其他综合收益
2. 其他债权投资公允价值变动
3. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4. 其他债权投资信用减值准备
5. 现金流量套期储备
6. 外币财务报表折算差额 1,064,221.11 9,970,522.67
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额 -750,489,533.82 -331,157,409.43 -693,678,527.78 -288,626,607.01
归属于母公司股东的综合收益总额 -738,376,205.59 -697,664,660.71
归属于少数股东的综合收益总额 -12,113,328.23 3,986,132.93
七、每股收益
（一）基本每股收益 -0.41 -0.39
（二）稀释每股收益 -0.35 -0.34
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
3
合并及公司现金流量表
2023年度
编制单位：中化岩土集团股份有限公司 单位：人民币元
本期金额 上期金额
项 目 附注
合并 公司 合并 公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,459,994,470.82 246,453,699.25 2,770,651,471.30 300,347,593.28
收到的税费返还 13,030.65 912,511.36
收到其他与经营活动有关的现金 五、58 156,598,969.71 65,797,475.71 241,200,726.42 332,386,193.39
经营活动现金流入小计 2,616,606,471.18 312,251,174.96 3,012,764,709.08 632,733,786.67
购买商品、接受劳务支付的现金 1,857,885,157.54 197,112,084.70 2,073,542,215.16 202,947,405.90
支付给职工以及为职工支付的现金 334,539,603.55 52,763,286.94 368,626,640.87 64,849,935.53
支付的各项税费 73,400,822.41 5,756,880.36 71,871,875.37 9,365,872.87
支付其他与经营活动有关的现金 五、58 263,617,986.92 453,892,529.81 198,738,201.92 466,859,939.70
经营活动现金流出小计 2,529,443,570.42 709,524,781.81 2,712,778,933.32 744,023,154.00
经营活动产生的现金流量净额 87,162,900.76 -397,273,606.85 299,985,775.76 -111,289,367.33
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 4,860,000.00 4,886,294.55
取得投资收益收到的现金 50,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
12,878,843.66 119,159.29 8,484,998.74 4,296,226.00
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 17,738,843.66 5,005,453.84 8,484,998.74 54,296,226.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
10,803,938.52 794,127.98 76,656,634.35 22,275,386.00
现金
投资支付的现金 7,190,772.42 4,842,765.10
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 49,258,782.00 53,227,977.00
投资活动现金流出小计 10,803,938.52 50,052,909.98 83,847,406.77 80,346,128.10
投资活动产生的现金流量净额 6,934,905.14 -45,047,456.14 -75,362,408.03 -26,049,902.10
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 54,700.00 54,700.00 914,400.00 914,400.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 733,981,559.19 383,981,559.19 1,621,554,849.14 360,104,868.39
发行债券收到的现金 998,500,000.00 998,500,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 171,125,971.61 181,000,000.00 49,500,000.00 141,482,741.80
筹资活动现金流入小计 1,903,662,230.80 1,563,536,259.19 1,671,969,249.14 502,502,010.19
偿还债务支付的现金 1,501,965,252.70 308,523,833.81 2,144,752,610.61 379,316,602.27
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 100,156,687.51 63,207,757.52 119,397,754.39 59,590,252.23
其中：子公司支付少数股东的股利、利润 300,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 63,149,875.65 464,922,000.00 63,417,631.25 10,763,502.18
筹资活动现金流出小计 1,665,271,815.86 836,653,591.33 2,327,567,996.25 449,670,356.68
筹资活动产生的现金流量净额 238,390,414.94 726,882,667.86 -655,598,747.11 52,831,653.51
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 549,522.51 -2,358,977.72
五、现金及现金等价物净增加额 333,037,743.35 284,561,604.87 -433,334,357.10 -84,507,615.92
加：期初现金及现金等价物余额 405,162,894.23 105,847,151.48 838,497,251.33 190,354,767.40
六、期末现金及现金等价物余额 738,200,637.58 390,408,756.35 405,162,894.23 105,847,151.48
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
4
合并股东权益变动表
2023年度
编制单位：中化岩土集团股份有限公司 单位：人民币元
本期金额
归属于母公司股东权益
项 目 少数股东 股东权益
其他权益工具
其他综合 权益 合计
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润
收益
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 1,805,634,670.00 - - 159,563,629.94 777,332,310.19 - -104,421,387.93 23,541,247.40 115,182,184.16 184,222,133.23 28,930,105.52 2,989,984,892.51
加：会计政策变更 -994,426.38 -994,426.38
前期差错更正 -
同一控制下企业合并 -
其他 -
二、本年年初余额 1,805,634,670.00 - - 159,563,629.94 777,332,310.19 - -104,421,387.93 23,541,247.40 115,182,184.16 183,227,706.85 28,930,105.52 2,988,990,466.13
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 19,773.00 - - -14,500.73 26,290.51 - 1,017,825.20 13,486,847.09 - -739,394,030.79 -12,413,328.23 -737,271,123.95
（一）综合收益总额 1,017,825.20 -739,394,030.79 -12,113,328.23 -750,489,533.82
（二）股东投入和减少资本 19,773.00 - - -14,500.73 26,290.51 - - - - - - 31,562.78
1．股东投入的普通股 19,773.00 19,773.00
2. 其他权益工具持有者投入资本 -14,500.73 49,031.60 34,530.87
3．股份支付计入股东权益的金额 -
4．其他 -22,741.09 -22,741.09
（三）利润分配 - - - - - - - - - - -300,000.00 -300,000.00
1．提取盈余公积 -
2．对股东的分配 -300,000.00 -300,000.00
3．其他 -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - -
1．资本公积转增股本 -
2．盈余公积转增股本 -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他综合收益结转留存收益
5．其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - 13,486,847.09 - - - 13,486,847.09
1．本期提取 27,506,734.19 27,506,734.19
2．本期使用（以负号填列） -14,019,887.10 -14,019,887.10
（六）其他 -
四、本年年末余额 1,805,654,443.00 - - 159,549,129.21 777,358,600.70 - -103,403,562.73 37,028,094.49 115,182,184.16 -556,166,323.94 16,516,777.29 2,251,719,342.18
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
5
合并股东权益变动表
2023年度
编制单位：中化岩土集团股份有限公司 单位：人民币元
上期金额
归属于母公司股东权益
项 目 少数股东 股东权益
其他权益工具
减：库存 其他综合 权益 合计
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润
股 收益
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 1,805,339,752.00 - - 159,806,033.42 776,530,981.62 - -114,224,034.08 22,098,369.38 115,182,184.16 891,678,181.97 24,943,972.59 3,681,355,441.06
加：会计政策变更 -983,168.26 -983,168.26
前期差错更正 -
同一控制下企业合并 -
其他 -
二、本年年初余额 1,805,339,752.00 - - 159,806,033.42 776,530,981.62 - -114,224,034.08 22,098,369.38 115,182,184.16 890,695,013.71 24,943,972.59 3,680,372,272.80
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 294,918.00 - - -242,403.48 801,328.57 - 9,802,646.15 1,442,878.02 - -707,467,306.86 3,986,132.93 -691,381,806.67
（一）综合收益总额 9,802,646.15 -707,467,306.86 3,986,132.93 -693,678,527.78
（二）股东投入和减少资本 294,918.00 - - -242,403.48 801,328.57 - - - - - - 853,843.09
1．股东投入的普通股 294,918.00 294,918.00
2. 其他权益工具持有者投入资本 -242,403.48 801,328.57 558,925.09
3．股份支付计入股东权益的金额 -
4．其他 -
（三）利润分配 - - - - - - - - - - - -
1．提取盈余公积 -
2．对股东的分配 -
3．其他 -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - -
1．资本公积转增股本 -
2．盈余公积转增股本 -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他综合收益结转留存收益
5．其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - 1,442,878.02 - - - 1,442,878.02
1．本期提取 17,925,947.09 17,925,947.09
2．本期使用（以负号填列） -16,483,069.07 -16,483,069.07
（六）其他 -
四、本年年末余额 1,805,634,670.00 - - 159,563,629.94 777,332,310.19 - -104,421,387.93 23,541,247.40 115,182,184.16 183,227,706.85 28,930,105.52 2,988,990,466.13
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
6
公司股东权益变动表
2023年度
编制单位：中化岩土集团股份有限公司 单位：人民币元
本期金额
项 目 其他权益工具 减：库存 其他综合
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
股 收益
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 1,805,634,670.00 - - 159,563,629.94 769,796,696.48 - - - 115,182,184.16 11,107,888.46 2,861,285,069.04
加：会计政策变更 -61,249.95 -61,249.95
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 1,805,634,670.00 - - 159,563,629.94 769,796,696.48 - - - 115,182,184.16 11,046,638.51 2,861,223,819.09
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 19,773.00 - - -14,500.73 49,031.60 - - - - -331,157,409.43 -331,103,105.56
（一）综合收益总额 -331,157,409.43 -331,157,409.43
（二）股东投入和减少资本 19,773.00 - - -14,500.73 49,031.60 - - - - - 54,303.87
1．股东投入的普通股 19,773.00 19,773.00
2. 其他权益工具持有者投入资本 -14,500.73 49,031.60 34,530.87
3．股份支付计入股东权益的金额 -
4．其他 -
（三）利润分配 - - - - - - - - - - -
1．提取盈余公积 -
2．对股东的分配 -
3．其他 -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - -
1．资本公积转增股本 -
2．盈余公积转增股本 -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他综合收益结转留存收益
5．其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - -
1．本期提取 3,178,744.49 3,178,744.49
2．本期使用（以负号填列） -3,178,744.49 -3,178,744.49
（六）其他 -
四、本年年末余额 1,805,654,443.00 - - 159,549,129.21 769,845,728.08 - - - 115,182,184.16 -320,110,770.92 2,530,120,713.53
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
7
公司股东权益变动表
2023年度
编制单位：中化岩土集团股份有限公司 单位：人民币元
上期金额
项 目 其他权益工具 减：库 其他综合
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
存股 收益
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 1,805,339,752.00 - - 159,806,033.42 768,995,367.91 - - - 115,182,184.16 299,722,698.29 3,149,046,035.78
加：会计政策变更 -49,452.77 -49,452.77
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 1,805,339,752.00 - - 159,806,033.42 768,995,367.91 - - - 115,182,184.16 299,673,245.52 3,148,996,583.01
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 294,918.00 - - -242,403.48 801,328.57 - - - - -288,626,607.01 -287,772,763.92
（一）综合收益总额 -288,626,607.01 -288,626,607.01
（二）股东投入和减少资本 294,918.00 - - -242,403.48 801,328.57 - - - - - 853,843.09
1．股东投入的普通股 294,918.00 294,918.00
2. 其他权益工具持有者投入资本 -242,403.48 801,328.57 558,925.09
3．股份支付计入股东权益的金额 -
4．其他 -
（三）利润分配 - - - - - - - - - - -
1．提取盈余公积 -
2．对股东的分配 -
3．其他 -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - -
1．资本公积转增股本 -
2．盈余公积转增股本 -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他综合收益结转留存收益
5．其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - -
1．本期提取 3,487,933.32 3,487,933.32
2．本期使用（以负号填列） -3,487,933.32 -3,487,933.32
（六）其他 -
四、本年年末余额 1,805,634,670.00 - - 159,563,629.94 769,796,696.48 - - - 115,182,184.16 11,046,638.51 2,861,223,819.09
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
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中化岩土集团股份有限公司
财务报表附注
2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
公司基本情况
中化岩土集团股份有限公司（以下简称 “本公司”），是由中化岩土工程股份有限公司
于 2017 年 3 月 27 日更名而来，中化岩土工程股份有限公司前身为原中化岩土工程有限
公司，于 2001 年 12 月 6 日，由中国化学工程总公司、中国化学工程重型机械化公司、
上海劲泰基础工程有限公司、亿达集团大连建筑工程有限公司共同出资成立。后经过股
权转让，公司股东变更为吴延炜、梁富华、王亚凌等 9 名自然人。2009 年 6 月 10 日，
本公司由前述 9 名自然人共同发起设立，并经北京市工商行政管理局核准登记，统一社
会信用代码：91110000710929148A。本公司所发行人民币普通股 A 股已在深圳证券交易所
上市。本公司总部位于北京大兴区科苑路 13 号。
本公司原注册资本为人民币 6,680 万元，股本总数 6,680 万股，其中发起人持有 5,000 万
股，社会公众持有 1,680 万股。公司股票面值为每股人民币 1 元。
根据本公司 2010 年度股东大会决议，本公司以股本 6,680 万股为基数，按每 10 股送红
股 5 股，共计分配红股 3,340 万股，并于 2011 年度实施。分配后，注册资本增至 10,020
万元。
根据本公司 2011 年度股东大会决议，本公司以 2011 年 12 月 31 日股本 10,020 万股为基
数，按每 10 股由资本公积金转增 10 股，共计转增 10,020 万股，并于 2012 年度实施。转
增后，注册资本增至 20,040 万元。
根据本公司 2013 年度股东大会决议，本公司以 2013 年 12 月 31 日股本 20,040 万股为基
数，按每 10 股由资本公积金转增 10 股，共计转增 20,040 万股，并于 2014 年度实施。转
增后，注册资本增至 40,080 万元。
2014 年 8 月，本公司以发行新股 11,820 万股以及与子公司北京泰斯特工程检测有限公司
支付现金方式购买上海强劲地基工程股份有限公司和上海远方基础工程有限公司原全
体股东 100%股权，注册资本增至 51,900 万元。
根据本公司 2014 年度股东大会决议，本公司以 2014 年 12 月 31 日股本 51,900 万股为基
数，按每 10 股由资本公积金转增 10 股，共计转增 51,900 万股，并于 2015 年度实施。转
增后，注册资本增至 103,800 万元。
2015 年 12 月，本公司定向发行新股 12,700 万股，发行后总股本为 116,500 万股，注册资
本增至 116,500 万元。
根据本公司 2015 年度股东大会决议，本公司以 2015 年 12 月 31 日股本 116,500 万股为基
数，按每 10 股由资本公积金转增 5 股，共计转增 58,250 万股，并于 2016 年度实施。转
增后，注册资本增至 174,750 万元。
2016 年 12 月，本公司以发行新股 5,250 万股以及和支付现金方式购买北京主题纬度城市
规划设计院有限公司和上海力行工程技术发展有限公司 100%股权，以及浙江中青国际
航空俱乐部有限公司剩余 49%股权，注册资本增至 180,000 万元。
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中化岩土集团股份有限公司
财务报表附注
2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
根据公司第三届董事会第七次临时会议决议《关于向 2017 年限制性股票激励计划激励
对象授予限制性股票的议案》，向 7 名激励对象授予限制性股票共计 1,100.00 万股，截止
2017 年 11 月 2 日，激励对象出资已缴足，此事项已经致同会计师事务所（特殊普通合
伙）审验，并出具致同验字（2017）510ZC0369 号验资报告。授予限制性股票后，注册资
本增至 181,100 万元。
经深交所《关于中化岩土集团股份有限公司可转换公司债券上市交易的通知》（深圳上
[2018]163 号）同意，公司发行的 60,366.00 万元可转换公司债券自 2018 年 4 月 25 日起在
深交所上市交易，自转股日 2018 年 9 月 21 日至 2018 年第四季度末，岩土转债因转股减
少数量为 2,307 张，转股数量为 28,670 股。截至 2018 年 12 月 31 日，公司股本增至
181,102.867 万元。
2018 年 11 月 18 日，吴延炜、梁富华、宋伟民、刘忠池、杨远红与成都兴城投资集团有
限公司（以下简称成都兴城集团）签署《股份转让协议》，吴延炜等转让方同意将其持有
的中化岩土 179,344,222 股股份（占中化岩土总股本的 9.90%）转让予成都兴城集团。
根据公司第三届董事会第二十六次会议决议《关于获授限制性股票未达成解除限售条件
予以回购注销的议案》，回购注销限制性股票数量 550 万股，截至 2019 年 8 月 14 日已完
成回购注销手续，公司股本减至 180,552.867 万元。
2019 年 1 月 2 日，本公司收到公司股东吴延炜先生、刘忠池先生、宋伟民先生、梁富华
先生和银华财富资本-民生银行-中化岩土工程股份有限公司的通知，吴延炜、梁富华、
宋伟民、刘忠池、银华财富资本管理(北京)有限公司(代表银华财富资本-民生银行-中化岩
土工程股份有限公司)与成都兴城集团签署了《股份转让协议》，吴延炜等转让方同意将
其持有的中化岩土 349,288,544 股股份（占中化岩土总股本的 19.29%）转让予成都兴城集
团。本次转让的标的股份交割后，成都兴城集团将持有公司 528,632,766 股，占公司总股
本的 29.19%，成为公司控股股东。截至 2023 年 12 月 31 日，成都兴城集团持股 29.28%。
2019 年岩土转债因转股减少数量 1,571 张，转股数量 19,514 股。截至 2019 年 12 月 31 日，
公司股本 180,554.8184 万元。
2020 年岩土转债因转股减少数量 2,203 张，转股数量 27,515 股。截至 2020 年 12 月 31 日，
公司股本 180,557.5699 万元。
2021 年岩土转债因转股减少数量 2,279 张，转股数量 31,437 股，根据《关于回购并注销
公司重大资产重组标的资产未完成业绩承诺对应股份暨关联交易的议案》，公司以 1 元
总价回购 2016 年重大资产重组标的资产未完成业绩承诺对应 267,384 股股份并注销。截
至 2021 年 12 月 31 日，公司股本 180,533.9752 万元。
2022 年岩土转债因转股减少数量 9,144 张，转股数量 294,918 股。截至 2022 年 12 月 31
日，公司股本 180,563.467 万元。
2023 年岩土转债因转股减少数量 547 张，转股数量 19,773 股。截至 2023 年 12 月 31 日，
公司股本 180,565.44 万元。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设证券事务部、计划财
务部、运营管理部、人力资源部、综合管理部、安全环保部、审计部、风险控制部、技
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财务报表附注
2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
术质量部、投资管理部等部门，拥有北京场道市政工程集团有限公司（以下简称北京场
道）、上海强劲地基工程股份有限公司（以下简称上海强劲）、上海远方基础工程有限公
司（以下简称上海远方）、上海力行工程技术发展有限公司（以下简称上海力行）、北京
主题纬度城市规划设计院有限公司（以下简称主题纬度）、浙江中青国际航空俱乐部有
限公司（以下简称中青航空公司）、天海港湾工程有限公司（以下简称天海港湾公司）、
北京中岩工程管理有限公司（以下简称中岩管理公司）、北京泰斯特工程检测有限公司
（以下简称泰斯特公司）、全泰通用航空有限公司（以下简称全泰航空公司）、全泰文化
发展有限公司（以下简称全泰文化公司）、北京全泰科技发展有限公司（以下简称全泰
科技公司）、中化岩土投资管理有限公司（以下简称投资公司）、中化岩土设计研究有限
公司（以下简称中岩设计研究公司）、、北京新隧建设工程有限公司（以下简称北京新隧
公司）等 15 家子公司和强劲国际工程有限公司（以下简称强劲国际公司）、上海新强劲
工程技术有限公司（以下简称新强劲公司）、上海强径建设工程有限公司（以下简称强
径建设公司）、上海易众建筑劳务有限公司（以下简称上海易众公司）、浙江鑫鹰通用航
空机场投资有限公司（以下简称浙江鑫鹰公司）、全泰（绍兴）机场有限公司（以下简称
全泰绍兴公司）等 12 家孙公司以及成都、新疆和江苏等分公司。
本公司及其子公司（以下简称“本公司”）业务性质和主要经营活动（经营范围），如：
承包与其实力、规模、业绩相适应的国外工程项目；对外派遣实施上述境外工程所需的
劳务人员；工业、交通与民用各类建筑项目的岩土工程勘察、设计；地基与基础工程的
施工；桩基工程施工；特种专业工程施工；土石方施工；深基坑支护方案的施工；机场
跑道专业施工；各类型市政公用工程、各级公路、桥梁和隧道工程、轨道交通工程、电
力电信工程的施工；8 层以下、18 米跨度以下的建筑物，高度 30 米以下的构筑物的建
筑施工；压力容器安装工程施工；岩土工程质量检测与评价；岩土工程新技术与设备的
开发研制；岩土工程技术咨询。建筑装饰、大型物件吊装，建材销售，工程机械研发、
设计、销售、修理与租赁，工程机械设备、电力电气自动化设备的技术开发、技术转让、
技术服务、技术咨询、机电设备安装工程、工程机械设备、电力电气自动化设备的制造、
销售、租赁、维修。普通货物运输，从事货物进口及技术进出口业务；航空场地服务，
展览服务（不含涉外），摄影服务，气象探测服务，杀虫剂喷洒服务。跳伞、动力伞、滑
翔（含滑翔伞、滑翔机、悬挂滑翔）、热气球、飞艇、轻型飞机、牵引伞等航空运动项目；
技术开发；技术咨询；技术服务；技术培训；技术转让；计算机芯片及软件、电子器件、
通讯设备开发、设计；销售自产产品；信息安全技术服务；计算机系统服务、数据处理、
软件服务；货物进出口；技术进出口；代理进出口。工程勘察设计、建设工程项目管理；
企业策划、会议服务、承办展览展示活动；电脑动画设计；销售文化用品、工艺品；风
景园林工程设计，园林绿化工程，环保工程，花卉租赁服务，花卉苗木、化肥批发兼零
售、专业化设计服务。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第四届董事会第四十一次会议于 2024 年 4 月 8
日批准。
财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：
“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披
露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2023 年修订）》披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
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本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为
计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
重要会计政策及会计估计
本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧以及收入确认政策，具体会计政策见
附注三、16、附注三、20。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2023 年 12 月 31 日的
合并及公司财务状况以及 2023 年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关
信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为 12 个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外孙公司根据其经营所处的主
要经济环境中的货币确定港币为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币
为人民币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
项 目 重要性标准
单项计提金额超过 1000 万（含 1000 万）的应收
重要的单项计提坏账准备的应收款项
款项认定为重要应收款项。
重要的在建工程 单个项目的预算大于 1000 万。
本公司将单项应付款项金额超过 1000 万（含
账龄超过 1 年的重要应付款项
1000 万）的应付款项认定为重要应付款项。
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日
被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中
取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中
的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，
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与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留
存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与
合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、
其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期
损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买
方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，
按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公
允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允
价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前
已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收
益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以
及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关
的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计
入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
7、控制的判断标准和合并财务报表编制方法
（1）控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位
的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单
位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素
发生变化时，本公司将进行重新评估。
在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构
化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或
全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。
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（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间
的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同
受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的
经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购
买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量
表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表
中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润
表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了
少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下
因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表
中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失
控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减
去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份
额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下
的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。
8、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为
共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
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本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进
行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
9、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
10、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日
即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当
期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益
或其他综合收益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项
目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目
采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额
作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项目反
映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目
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反映。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营
相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
11、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司
（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认
新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将
金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用
计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的
应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
以摊余成本计量的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付
本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不
属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利
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率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资
产为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付
本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、
减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确
认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损
益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本
公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利
息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。 管理金融资
产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所
管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公
司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基
础，确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生
的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金
是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付
本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司
对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以
确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发
生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重
分类。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损
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益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公
允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利
和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得
或损失计入当期损益。
财务担保合同
财务担保合同不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，在初始
确认时按公允价值计量，随后按照采用预期信用损失模型确定的预计负债的损失准备以
及初始确认金额扣除累计摊销额后的余额两者之中的较高者进行后续计量。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将
交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权
益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合
同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具
的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有
方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的
金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本公司衍生金融工具包括货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。初始以
衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值
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为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价
值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用
金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量
且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面
不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，
嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或
后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、12。
（6）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
以摊余成本计量的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；
《企业会计准则第 14 号——收入》定义的合同资产；
租赁应收款；
财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止
确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收
取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，
以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额
的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确
认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损
失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，
处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具
自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预
期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认
后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
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整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件
而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月
内（若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违
约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限
（包括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减
值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账
面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等应收款项，若某一
客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，
本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司
依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。
相应的情形可能包括：某一客户信用风险特征与其他客户显著不同、客户由正常经营状
态转入破产重整状态等。
应收票据、应收账款和合同资产
对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相
当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信
用风险特征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损
失，确定组合的依据如下：
A、应收票据
应收票据组合 1：银行承兑汇票
应收票据组合 2：商业承兑汇票
B、应收账款
应收账款组合 1：应收国营企业客户
应收账款组合 2：应收私营企业客户
应收账款组合 3：应收合并范围内关联方
C、合同资产
合同资产组合 1：产品销售
合同资产组合 2：工程施工
合同资产组合 3：质保金
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对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预
期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信
用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算。
其他应收款
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损
失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合 1：应收押金和保证金
其他应收款组合 2：应收备用金
其他应收款组合 3：应收其他款项
其他应收款组合 4：应收合并范围内关联方
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期
预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认
之日起计算。
长期应收款
本公司的长期应收款包括应收融资租赁款、应收工程款、应收分期收款销售商品款、应
收分期收款提供劳务款等款项。
本公司依据信用风险特征将应收融资租赁款、应收工程款、应收分期收款销售商品款、
应收分期收款提供劳务款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合
的依据如下：
A、应收融资租赁款
融资租赁款组合 1：应收国营企业客户
融资租赁款组合 2：应收私营企业客户
融资租赁款组合 3：应收合并范围内关联方
B、其他长期应收款
其他长期应收款组合 1：应收工程款
其他长期应收款组合 2：应收其他款项
对于应收融资租赁款、应收工程款、应收分期收款销售商品款、应收分期收款提供劳务
款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违
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约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
除应收融资租赁款、应收工程款、应收分期收款销售商品款、应收分期收款提供劳务款
之外的划分为组合的其他应收款和长期应收款，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或
整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各
种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期
信用损失。
信用风险显著增加的评估
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的
风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用
风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本
或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款
能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否
显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融
工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
本公司认为金融资产在下列情况发生违约：
借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款，该评估不考虑本公司采取例如变现抵
押品（如果持有）等追索行动；或金融资产逾期超过 90 天。
已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有
不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融
资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
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本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量
预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入
当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中
列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司
在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金
融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公
司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，
按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情
况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，
同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金
融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资
产负债表内分别列示，不予相互抵销。
12、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移
一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关
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资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债
的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假
设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的
能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先
使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才
使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有
重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日
能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一
层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资
产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进
行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
13、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、低值易耗品、包装物。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均计价。
（3）存货跌价准备的确定依据和计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计
提存货跌价准备。
可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以
及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考
虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按
照存货类别计提存货跌价准备。
资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的
金额内转回。
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（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
周转用包装物和周转材料按照预计的使用次数分次计入成本费用。
14、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资
单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按
照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成
本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投
资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购
买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的
公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营
企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告
但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资
收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差
额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被
投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面
价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调
整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单
位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并
按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在
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转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投
资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具
投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入
留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认
和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因
采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变
动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取
得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定
进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资
扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价
值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法
核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属
于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内
部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是
否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否
必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一
致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；
如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判
断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影
响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的
当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资
单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决
权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能
参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）
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以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该
种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、21。
15、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性
房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑
物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有
关规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、21。投资性
房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当
期损益。
16、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量
时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可
靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修
理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部
分，终止确认其账面价值。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终
止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，
按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%
房屋及建筑物 20-30 5 4.75-3.17
机器设备 5-10 5 19.00-9.50
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类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%
运输设备 5 5 19.00
办公及其他设备 3-5 5 31.67-19.00
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算
确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与
原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额
计入当期损益。
（6）闲置的固定资产
本公司闲置固定资产是指存放未使用且超过一年期限的，单位价值在固定资产规定范围
以上的机器设备、器具等资产。
17、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工
程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、21。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入
当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
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（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费
用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的
借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金
额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。
19、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、专利权和软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命
为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现
方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法
摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类 别 使用寿命 使用寿命的确定依据 摊销方法 备注
土地使用权 土地实际可使用年限 土地使用权证 直线法 无净残值
专利权 10 年 专利权有效期限 直线法 无净残值
软件 3-5 年 使用寿命周期 直线法 无净残值
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，
与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产
的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、21。
20、研发支出
本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费
用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部
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研究开发费用、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。研
发活动与其他生产经营活动共用设备、场地按照工时占比、分配计入研发支出。
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其
能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务
资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归
属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期
损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立
项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之
日转为无形资产。
21、资产减值
子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房
地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式
计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估
计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形
资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资
产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入
为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金
额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理
的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组
合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资
产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商
誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，
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如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
22、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以
后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
23、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供
给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职
工薪酬”项目。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比
例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确
认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立
的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计
划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利
单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部
分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成
本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，
是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的
增加或减少。
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②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划
义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计
入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受
益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退
福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止
提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计
入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处
理。
（5）其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定
提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有
关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产
生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
24、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过
对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的
账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额
只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账
面价值。
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25、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允
价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允
价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、
标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的
无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作
出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具
的数量应当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，
在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等
待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得
的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费
用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负
债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入
相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可
行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最
佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费
用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价
值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权
益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数
量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值
的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支
付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍
继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部
已授予的权益工具。
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在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条而被取消的
除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认
的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条
件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（5）限制性股票
股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后
续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职
工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据
收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存
股和其他应付款。
26、优先股、永续债等其他金融工具
（1）金融负债与权益工具的区分
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合
金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类
为金融资产、金融负债或权益工具。
（2）优先股、永续债等其他金融工具的会计处理
本公司发行的金融工具按照金融工具准则进行初始确认和计量；其后，于每个资产负债
表日计提利息或分派股利，按照相关具体企业会计准则进行处理。即以所发行金融工具
的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的
金融工具，其利息支出或股利分配都作为本公司的利润分配，其回购、注销等作为权益
的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款
费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
本公司发行金融工具，其发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且以摊余
成本计量的，计入所发行工具的初始计量金额；如分类为权益工具的，从权益中扣除。
27、收入
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺
商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各
单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履
约义务：
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①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权
就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约
进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成
本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收
入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有
权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品或服务。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（2）具体方法
本公司工程施工收入确认的具体方法如下：
工程施工业务属于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据合同总收入和按照产出
法确定的履约进度确认收入，履约进度根据监理或委托方确认的已完成工程量占项目
总工程量的比例确定。
①对于当期已完工且已办理决算的工程项目，按决算收入减去以前会计年度累计已确认
的收入后的金额确认当期营业收入。
②对于当期尚未办理决算的工程项目，按报告日履约进度减去以前期间累计已确认收
入的履约进度的差额作为当期履约进度。按合同总收入乘以当期履约进度确认当期营
业收入。
勘察/工程设计业务收入确认的具体方法如下：
本公司根据勘察/工程设计业务合同的约定，在完成相关勘察/工程设计业务，向客户提
交勘察技术成果资料或勘察报告/工程设计成果资料或报告后确认收入。
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盾构机租赁业务收入确认的具体方法如下：
对于当期已完工且已办理决算的项目，按决算收入减去以前会计年度累计已确认的收入
后的金额确认当期营业收入。
对于当期尚未办理决算的项目，按实际完工量即掘进米数以及合同约定单价确认当期营
业收入，实际完工量是经客户或监理确认的工程量清单所确认的工作量，确认时点为经
客户或监理确认的工程量清单的签署日。
盾构机销售业务收入确认的具体方法如下：
产品大型结构件组装完毕，按合同金额确认 30%的收入。
产品出厂验收安装调试完毕并由双方验收，按合同金额再确认 40%的收入。
产品下井安装完毕，调试合格经购买方验收，并获取双方或三方（如有监理方）签证的
下井安装验收报告后确认剩余收入。
28、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。
该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得
合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件
的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用
（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
③该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资
产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减
值准备，并确认为资产减值损失：
①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
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29、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补
助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府
补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分
的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使
用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发
生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关
成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或
冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类
似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政
府补助，计入营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价
值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
30、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入
所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计
入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用
资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以
下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交
易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认
的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异
转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能
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取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额
（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项
交易除外）；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列
条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来
很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所
得税影响。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无
法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账
面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净
额列示：
（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权
利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主
体征收的所得税相关。
31、租赁
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间
内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产
的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以
换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
（2）本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁
和低价值资产租赁除外。
使用权资产的会计政策见附注三、32。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行
初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数
或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选
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择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁
选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利
率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量
的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
短期租赁
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月的租赁，包含购买选择权的租赁
除外。
本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线的方法计入相关资产成
本或当期损益。
对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目
选择采用上述简化处理方法。
低价值资产租赁
低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于 4 万元的租赁。
本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相
关资产成本或当期损益。
对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。
租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计
处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加
的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变
更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的
现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，
并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（3）本公司作为出租人
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认
为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
融资租赁
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率
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折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期
间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在
实际发生时计入当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计
量》和《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
经营租赁
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经
营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进
行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付
款额，在实际发生时计入当期损益。
租赁变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变
更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计
处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对
价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后
的租赁进行处理：①假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公
司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的
租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；②假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分
类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》关于
修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
（4）转租赁
本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。原租赁为
短期租赁，且本公司对原租赁进行简化处理的，将该转租赁分类为经营租赁。
（5）售后回租
承租人和出租人按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易
中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用
权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相
关利得或损失；出租人根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据
本准则对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，承租人继续确认被转让资产，同时确认一项
与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》
对该金融负债进行会计处理；出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的
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金融资产，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融资产进
行会计处理。
32、使用权资产
（1）使用权资产确认条件
使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计
量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租
赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及
移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发
生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》对拆除复原
等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法
本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资
产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取
得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。
33、安全生产费用
本公司根据有关规定，按《企业安全生产费用提取和使用管理办法》1.5%-2%提取安全生
产费用。
安全生产费于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固
定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用
状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金
额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
34、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估
计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重
大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
金融资产的分类
本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的
分析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和
向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以
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及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判
断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利
息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。
例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以
及因提前终止合同而支付的合理补偿。
应收账款预期信用损失的计量
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基
于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用
内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在
考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境
和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
商誉减值
本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行
估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的
折现率计算未来现金流量的现值。
开发支出
确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现
率以及预计受益期间的假设。
收入确认
工程施工业务的收入确认
根据履约进度确认工程施工业务的收入及费用需要由管理层做出相关判断。如果预计工
程施工合同将发生损失，则此类损失应确认为当期费用。本公司管理层根据工程施工合
同预算来预计可能发生的损失。由于工程施工的特性，导致合同签订日期与项目完成日
期往往归属于不同会计期间。
本公司根据合同条款，并结合以往的习惯做法确定交易价格，并考虑可变对价、合同中
存在的重大融资成分等因素的影响。在履约过程中，本公司持续复核合同预计总收入和
合同预计总成本，当初始估计发生变化时，如合同变更、索赔及奖励，对合同预计总收
入和合同预计总成本进行修订。当合同预计总成本超过合同总收入时，按照待执行亏损
合同确认主营业务成本及预计负债。同时，本公司依据合同条款，对业主的付款进度进
行持续监督，并定期评估业主的资信能力。如果有情况表明业主很可能在全部或部分合
同价款的支付方面发生违约，本公司将就该合同资产整个存续期的预期信用损失对于财
务报表的影响进行重新评估，并可能修改信用减值损失的金额。这一修改将反映在本公
司重新评估并需修改信用减值损失的当期财务报表中。
递延所得税资产
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在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认
递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金
额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
未上市权益投资的公允价值确定
未上市的权益投资的公允价值是根据具有类似条款和风险特征的项目当前折现率折现
的预计未来现金流量。这种估价要求本公司估计预期未来现金流量和折现率，因此具有
不确定性。在有限情况下，如果用以确定公允价值的信息不足，或者公允价值的可能估
计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表
其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
35、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
① 企业会计准则解释第 16 号
财政部于 2022 年 11 月发布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕31 号）（以下
简称“解释第 16 号”）。
解释第 16 号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税
所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和
可抵扣暂时性差异的单项交易，因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和
可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第 18 号——所得税》等有关规定，在交易
发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。对于在首次施行上述规定的
财务报表列报最早期间的期初至本解释施行日之间发生的上述交易，企业应当按照上述
规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项
目。上述会计处理规定自 2023 年 1 月 1 日起施行。
本公司对租赁业务确认的租赁负债和使用权资产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性
差异的，按照解释第 16 号的规定进行调整。
执行上述会计政策对 2023 年 12 月 31 日合并资产负债表和 2023 年度合并利润表的影响
如下：
合并资产负债表项目
影响金额
（2023 年 12 月 31 日）
递延所得税资产 908,391.69
递延所得税负债 1,827,083.27
未分配利润 -918,691.58
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2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合并利润表项目
（2023 年度） 影响金额
所得税费用 -75,734.80
执行上述会计政策对 2022 年 12 月 31 日合并资产负债表和 2022 年度合并利润表的影响
如下：
合并资产负债表项目
调整前 调整金额 调整后
（2022年12月31日）
递延所得税资产 305,480,735.02 1,544,630.00 307,025,365.02
递延所得税负债 21,423,086.95 2,539,056.38 23,962,143.33
未分配利润 184,222,133.23 -994,426.38 183,227,706.85
合并利润表项目
调整前 调整金额 调整后
（2022年度）
所得税费用 -104,014,385.45 11,258.12 -104,003,127.33
执行上述会计政策对 2022 年 1 月 1 日合并资产负债表的影响如下：
合并资产负债表项目
调整前 调整金额 调整后
（2022年1月1日）
递延所得税资产 207,182,807.22 2,264,830.04 209,447,637.26
递延所得税负债 26,619,629.68 3,247,998.30 29,867,627.98
未分配利润 891,678,181.97 -983,168.26 890,695,013.71
② 本期会计政策变更的累积影响
受影响的项目 本期 上期
期初净资产 -- -983,168.26
其中：留存收益 -- -983,168.26
净利润 -77,541.63 11,258.12
资本公积
其他综合收益
专项储备
期末净资产 -916,884.75 --
其中：留存收益 -916,884.75 --
（注：“期初净资产”只填写“上期”对应的数据；“期末净资产”只填写“本期”对应的数据；留
存收益指未分配利润和盈余公积）
（2）重要会计估计变更
无
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2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
税项
1、主要税种及税率
税 种 计税依据 法定税率%
应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘
增值税 以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的 1、3、6、9、13
余额计算）
城市维护建设税 实际缴纳的流转税额 5、7
企业所得税 应纳税所得额 如下图所示
本公司适用的企业所得税税率
纳税主体名称 所得税税率%
中化岩土集团股份有限公司 15
上海强劲地基工程股份有限公司 15
上海远方基础工程有限公司 15
北京场道市政工程集团有限公司 15
上海力行工程技术发展有限公司 15
强劲国际工程有限公司 16.5
全泰（绍兴）机场有限公司 5
北京中岩工程管理有限公司 5
全泰文化发展有限公司 5
北京泰斯特工程检测有限公司 5
全泰通用航空有限公司 5
华融（天津）园林工程有限公司 5
其他公司 25
2、税收优惠及批文
2023 年 10 月 26 日，中化岩土集团股份有限公司（母公司）通过了高新技术企业复审，
获得《高新技术企业证书》，证书编号：GR202311002397；有效期三年，企业所得税优惠
期为 2023 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月 31 日。根据相关规定，高新技术企业的企业所得
税按 15%的税率征收。
2022 年 12 月 14 日，上海强劲公司通过了高新技术企业复审，获得《高新技术企业证
书》，证书编号：GR202231007923；有效期三年，企业所得税优惠期为 2022 年 1 月 1 日
至 2024 年 12 月 31 日。根据相关规定，高新技术企业的企业所得税按 15%的税率征收。
2022 年 11 月 15 日，上海远方公司通过了高新技术企业审核，获得《高新技术企业证书》，
证书编号：GR202231001946；有效期：三年，企业所得税优惠期为 2022 年 1 月 1 日至
2024 年 12 月 31 日。根据相关规定，高新技术企业的企业所得税按 15%的税率征收。
2022 年 11 月 2 日，北京场道公司通过了高新技术企业审核，获得《高新技术企业证书》，
证书编号：GR202211002881；有效期：三年，企业所得税优惠期为 2022 年 1 月 1 日至 2024
年 12 月 31 日。根据相关规定，高新技术企业的企业所得税按 15%的税率征收。
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2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2022 年 11 月 15 日，上海力行公司通过了高新技术企业复审，获得《高新技术企业证书》，
证书编号：GR202231001691；有效期：三年，企业所得税优惠期为 2022 年 1 月 1 日至 2024
年 12 月 31 日。根据相关规定，高新技术企业的企业所得税按 15%的税率征收。
强劲国际工程有限公司注册地为香港，按源自香港所得的 16.50%计缴。
根据《财政部、税务总局公告 2022 年第 13 号》、 财政部、税务总局公告 2023 年第 6 号》、
《财政部 税务总局公告 2023 年第 12 号》财政部税务总局关于小微企业和个体工商户
所得税优惠政策的公告，2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日对小型微利企业年应纳税
所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的
税率缴纳企业所得税；2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日对小型微利企业年应纳税所
得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得
税。本公司部分下属公司北京中岩工程管理有限公司、北京泰斯特工程检测有限公司、
全泰通用航空有限公司等公司符合上述所得税减免的要求，按照优惠税率 5%计征所得
税。
合并财务报表项目附注
1、货币资金
项 目 期末余额 上年年末余额
库存现金 592,241.35 152,408.95
银行存款 737,608,396.23 405,010,485.28
其他货币资金 146,138,520.68 173,728,175.39
合 计 884,339,158.26 578,891,069.62
其中：存放在境外的款项总额 293,540.20 521,422.72
（外币信息，在“附注五、60、外币货币性项目”中披露）
期末，受限的货币资金如下所示：
项 目 期末余额 上年年末余额
票据保证金 1,444,134.27 12,333,037.88
保函保证金 13,749,577.17 64,831,850.26
冻结款 129,939,269.76 95,579,113.90
其他 1,005,539.48 984,173.35
合 计 146,138,520.68 173,728,175.39
2、应收票据
期末余额 上年年末余额
票据种类
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票
商业承兑汇票 5,090,706.53 152,721.20 4,937,985.33 13,316,133.26 399,484.00 12,916,649.26
合 计 5,090,706.53 152,721.20 4,937,985.33 13,316,133.26 399,484.00 12,916,649.26
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（1）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
种 类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据
商业承兑票据 4,000,000.00
合 计 4,000,000.00
（2）按坏账计提方法分类
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面
预期信用损 价值
金额 比例(%) 金额
失率(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 5,090,706.53 100.00 152,721.20 3.00 4,937,985.33
其中：
商业承兑汇票 5,090,706.53 100.00 152,721.20 3.00 4,937,985.33
银行承兑汇票
合 计 5,090,706.53 100.00 152,721.20 3.00 4,937,985.33
续：
上年年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面
预期信用损 价值
金额 比例(%) 金额
失率(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 13,316,133.26 100.00 399,484.00 3.00 12,916,649.26
其中：
商业承兑汇票 13,316,133.26 100.00 399,484.00 3.00 12,916,649.26
银行承兑汇票
合 计 13,316,133.26 100.00 399,484.00 3.00 12,916,649.26
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
坏账准备金额
期初余额 399,484.00
本期计提 152,721.20
本期收回或转回 399,484.00
本期核销
期末余额 152,721.20
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3、应收账款
（1）按账龄披露
账 龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 1,344,333,156.50 1,189,131,556.31
1至2年 640,319,108.53 1,810,524,079.60
2至3年 1,481,211,053.21 565,031,495.70
3至4年 457,012,120.69 444,249,202.33
4至5年 386,936,891.96 153,712,559.61
5 年以上 444,434,318.51 321,027,652.40
小 计 4,754,246,649.40 4,483,676,545.95
减：坏账准备 1,438,192,212.72 1,103,587,065.23
合 计 3,316,054,436.68 3,380,089,480.72
（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
预期信用 账面价值
金额 比例(%) 金额
损失率(%)
按单项计提坏账准备 535,731,136.59 11.27 174,572,093.62 32.59 361,159,042.97
按组合计提坏账准备 4,218,515,512.81 88.73 1,263,620,119.10 29.95 2,954,895,393.71
其中：
应收国营企业客户 3,806,796,340.63 80.07 1,107,498,199.41 29.09 2,699,298,141.22
应收私营企业客户 411,719,172.18 8.66 156,121,919.69 37.92 255,597,252.49
合 计 4,754,246,649.40 100.00 1,438,192,212.72 30.25 3,316,054,436.68
续：
上年年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
预期信用 账面价值
金额 比例(%) 金额
损失率(%)
按单项计提坏账准备 516,612,196.30 11.52 181,905,623.86 35.21 334,706,572.44
按组合计提坏账准备 3,967,064,349.65 88.48 921,681,441.37 23.23 3,045,382,908.28
其中：
应收国营企业客户 3,533,937,934.63 78.82 779,210,707.95 22.05 2,754,727,226.68
应收私营企业客户 433,126,415.02 9.66 142,470,733.42 32.89 290,655,681.60
合 计 4,483,676,545.95 100.00 1,103,587,065.23 24.61 3,380,089,480.72
48
中化岩土集团股份有限公司
财务报表附注
2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
按单项计提坏账准备的应收账款
期末余额
名 称 预期信用损
账面余额 坏账准备 计提依据
失率（%）
延安市新区投资开发建
216,089,121.69 10,804,456.08 5.00 债务重组
设有限公司
中国恒大集团成员企业 209,281,351.54 121,430,506.23 58.02 对方财务困难
预计存在较大
应收诉讼项目客户 106,356,316.30 38,332,784.25 36.04
信用损失
重庆市巫山旅游发展集
2,600,000.00 2,600,000.00 100.00 预计无法收回
团有限公司
江苏金大洋投资置业有
1,404,347.06 1,404,347.06 100.00 企业破产
限公司
合 计 535,731,136.59 174,572,093.62 32.59
续：
上年年末余额
名 称 预期信用损
账面余额 坏账准备 计提依据
失率（%）
延安投资开发建设有
216,089,121.69 10,804,456.08 5.00 债务重组
限公司
应收恒大集团款项 206,756,573.97 120,407,228.68 58.24 对方财务困难
预计存在较大
应收诉讼项目客户 74,015,114.83 30,942,553.29 41.81
信用损失
江苏南通六建建设集
15,747,038.75 15,747,038.75 100.00 企业破产重整
团有限公司
重庆市巫山旅游发展
2,600,000.00 2,600,000.00 100.00 预计无法收回
集团有限公司
江苏金大洋投资置业
1,404,347.06 1,404,347.06 100.00 企业破产
有限公司
合 计 516,612,196.30 181,905,623.86 35.21
按组合计提坏账准备的应收账款
组合计提项目：应收国营企业客户
期末余额 上年年末余额
预期信 预期信
账面余额 坏账准备 用损失 账面余额 坏账准备 用损失
率(%) 率(%)
1 年以内 1,167,340,410.86 53,994,901.17 4.63 980,086,153.24 52,321,570.40 5.34
1至2年 525,178,892.76 57,144,367.36 10.88 1,513,680,203.81 170,246,189.44 11.25
2至3年 1,228,997,788.31 343,616,548.23 27.96 401,131,907.56 111,536,453.06 27.81
3至4年 302,632,222.94 134,518,297.45 44.45 337,938,313.20 154,993,243.60 45.86
4至5年 296,400,116.35 231,977,175.79 78.26 80,300,857.56 69,312,752.19 86.32
5 年以上 286,246,909.41 286,246,909.41 100.00 220,800,499.26 220,800,499.26 100.00
合 计 3,806,796,340.63 1,107,498,199.41 29.09 3,533,937,934.63 779,210,707.95 22.05
49
中化岩土集团股份有限公司
财务报表附注
2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
组合计提项目：应收私营企业客户
期末金额 上年年末金额
预期信用
预期信用
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 损失率
损失率(%)
(%)
1 年以内 128,979,470.86 6,119,224.11 4.74 166,293,340.55 11,698,751.11 7.04
1至2年 70,201,835.06 8,561,066.70 12.19 70,253,805.45 9,276,405.38 13.20
2至3年 49,564,814.32 11,942,172.27 24.09 55,133,807.47 14,228,091.85 25.81
3至4年 43,934,368.87 20,657,303.09 47.02 46,864,462.49 19,749,550.52 42.14
4至5年 31,990,879.57 21,794,350.02 68.13 22,397,210.51 15,334,146.01 68.46
5 年以上 87,047,803.50 87,047,803.50 100.00 72,183,788.55 72,183,788.55 100.00
合 计 411,719,172.18 156,121,919.69 37.92 433,126,415.02 142,470,733.42 32.89
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
坏账准备金额
期初余额 1,103,587,065.23
本期计提 481,219,303.57
本期收回或转回 145,791,327.37
本期核销 822,828.71
本期转销
其他
期末余额 1,438,192,212.72
转回或收回金额重要的坏账准备
原确定坏账准备的 转回或收回
单位名称 转回原因 收回方式
依据 金额
成都兴城投资集团有限公司 收回 现汇 预期信用损失模型 17,495,137.08
（4）本期实际核销的应收账款情况
项 目 核销金额
实际核销的应收账款 822,828.71
重要的应收账款核销情况
款项是否由
应收账款 履行的核销
单位名称 核销金额 核销原因 关联交易产
性质 程序
生
经总经理办
诸暨盛建置业有 恒大集团所属公司，
工程款 822,828.71 公会审批后 否
限公司 无可供执行的财产
核销
（5）按欠款方归集的应收账款和合同资产期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额 3,146,743,166.92 元，
50
中化岩土集团股份有限公司
财务报表附注
2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 48.15%，相应计提的坏账准备期末余额汇
总金额 808,991,630.74 元。
4、应收款项融资
项 目 期末余额 上年年末余额
应收票据-银行承兑汇票 2,328,947.05
数字化应收账款债权凭证 8,146,241.10 18,870,000.00
小 计 8,146,241.10 21,198,947.05
减：其他综合收益-公允价值变动
期末公允价值 8,146,241.10 21,198,947.05
本公司所属部分子公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背
书，故将该子公司的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产。
本公司无单项计提减值准备的银行承兑汇票。本期末，本公司认为所持有的银行承兑汇
票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。
（1）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
种 类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 44,005,382.85
数字化应收账款债权凭证 53,352,065.66
合 计 97,357,448.51
5、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
期末余额 上年年末余额
账 龄
金 额 比例% 金 额 比例%
1 年以内 34,537,710.46 71.46 15,071,762.01 52.13
1至2年 1,962,257.35 4.06 2,002,191.76 6.92
2至3年 99,530.80 0.21 84,773.02 0.29
3 年以上 11,729,560.26 24.27 11,755,300.26 40.66
合 计 48,329,058.87 100.00 28,914,027.05 100.00
（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 30,259,832.06 元，占预付款项
期末余额合计数的比例 62.61%。
6、其他应收款
项 目 期末余额 上年年末余额
应收利息
51
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财务报表附注
2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 期末余额 上年年末余额
应收股利 15,505,296.30
其他应收款 62,408,737.67 58,136,949.57
合 计 77,914,033.97 58,136,949.57
（1）应收股利
被投资单位 期末余额 上年年末余额
中交（杭州）基础设施投资有限公司 15,505,296.30
小 计 15,505,296.30
减：坏账准备
合 计 15,505,296.30
（2）其他应收款
① 按账龄披露
账 龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 45,378,194.53 29,886,358.88
1至2年 6,037,195.22 6,995,443.98
2至3年 3,015,254.82 15,165,681.01
3至4年 11,701,591.43 8,409,486.25
4至5年 2,675,398.08 11,310,901.48
5 年以上 23,791,690.50 14,584,979.59
小 计 92,599,324.58 86,352,851.19
减：坏账准备 30,190,586.91 28,215,901.62
合 计 62,408,737.67 58,136,949.57
② 按款项性质披露
期末金额 上年年末金额
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
押金、保
37,626,266.27 15,536,619.24 22,089,647.03 33,926,542.52 13,392,547.94 20,533,994.58
证金
其 他 款
29,898,436.57 14,653,967.67 15,244,468.90 33,895,934.89 14,823,353.68 19,072,581.21
项
备用金 25,074,621.74 25,074,621.74 18,530,373.78 18,530,373.78
合 计 92,599,324.58 30,190,586.91 62,408,737.67 86,352,851.19 28,215,901.62 58,136,949.57
③ 坏账准备计提情况
发生下列情形中的一种或多种时，则属于“自初始确认后信用风险显著增加”，划分
为第二阶段：款项逾期超过30 天但未超过90 天；欠款方发生影响其偿付能力的负面
事件。
发生下列情形中的一种或多种时，则属于“已发生信用减值”，划分为第三阶段：款
52
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财务报表附注
2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项逾期超过90天；欠款方发生重大财务困难，或很可能破产或进行其他财务重组；其
他违反合同约定且表明金融资产已存在客观减值证据的情形。
期末处于第一阶段的坏账准备
未来 12 个月内
类 别 账面余额 的预期信用损 坏账准备 账面价值
失率(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 72,494,195.19 14.75 10,693,457.52 61,800,737.67
备用金 25,074,621.74 25,074,621.74
押金、保证金 29,038,119.59 23.93 6,948,472.56 22,089,647.03
其他款项 18,381,453.86 20.37 3,744,984.96 14,636,468.90
合 计 72,494,195.19 14.75 10,693,457.52 61,800,737.67
期末，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款
期末处于第三阶段的坏账准备
整个存续期预
类 别 账面余额 期信用损失率 坏账准备 账面价值
（%）
按单项计提坏账准备 5,561,484.00 89.07 4,953,484.00 608,000.00
按组合计提坏账准备 14,543,645.39 100.00 14,543,645.39
押金、保证金 3,788,146.68 100.00 3,788,146.68
其他款项 10,755,498.71 100.00 10,755,498.71
合 计 20,105,129.39 96.98 19,497,129.39 608,000.00
上年年末处于第一阶段的坏账准备
未来 12 个月
类 别 账面余额 内的预期信 坏账准备 账面价值 理由
用损失率(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 63,140,742.70 16.30 10,293,793.13 52,846,949.57
押金、保证金 24,545,825.84 22.21 5,451,831.26 19,093,994.58
备用金 18,530,373.78 18,530,373.78
其他款项 20,064,543.08 24.13 4,841,961.87 15,222,581.21
合 计 63,140,742.70 16.30 10,293,793.13 52,846,949.57
上年年末处于第二阶段的坏账准备
上年年末，本公司不存在处于第二阶段其他应收。
53
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财务报表附注
2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
上年年末处于第三阶段的坏账准备
整个存续期
类 别 账面余额 预期信用损 坏账准备 账面价值 理由
失率（%）
按单项计提坏账准备 10,421,484.00 49.24 5,131,484.00 5,290,000.00
按组合计提坏账准备 12,790,624.49 100.00 12,790,624.49
押金、保证金 4,580,716.68 100.00 4,580,716.68
其他款项 8,209,907.81 100.00 8,209,907.81
合 计 23,212,108.49 77.21 17,922,108.49 5,290,000.00
④ 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预
信用损失(未发 信用损失(已发生
期信用损失
生信用减值) 信用减值)
期初余额 10,293,793.13 17,922,108.49 28,215,901.62
期初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段 -1,850,046.24 1,850,046.24
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 5,034,660.18 2,233,498.56 7,268,158.74
本期转回 2,788,323.19 2,510,570.00 5,298,893.19
本期转销
本期核销
其他变动 3,373.64 2,046.10 5,419.74
期末余额 10,693,457.52 19,497,129.39 30,190,586.91
⑤ 按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额 20,601,453.13 元，占其他应收
款期末余额合计数的比例 22.25%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 10,383,631.53
元。
7、存货
（1）存货分类
期末余额 上年年末余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 28,510,480.68 28,510,480.68 77,572,688.31 77,572,688.31
周转材料 16,122,210.35 16,122,210.35 32,378,029.86 32,378,029.86
合 计 44,632,691.03 44,632,691.03 109,950,718.17 109,950,718.17
54
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财务报表附注
2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备
无
8、合同资产
期末余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
工程施工服务相关的合同资产 1,705,026,833.35 139,144,200.21 1,565,882,633.14
质保金相关的合同资产 67,921,330.49 3,396,066.52 64,525,263.97
产品销售相关的合同资产 8,108,620.15 405,431.01 7,703,189.14
小 计 1,781,056,783.99 142,945,697.74 1,638,111,086.25
减：列示于其他非流动资产的合同
资产
合 计 1,781,056,783.99 142,945,697.74 1,638,111,086.25
（续上表：）
上年年末余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
工程施工服务相关的合同资产 2,027,059,098.62 162,128,992.80 1,864,930,105.82
质保金相关的合同资产 106,924,052.25 5,346,202.60 101,577,849.65
产品销售相关的合同资产
小 计 2,133,983,150.87 167,475,195.40 1,966,507,955.47
减：列示于其他非流动资产的
合同资产
合 计 2,133,983,150.87 167,475,195.40 1,966,507,955.47
（1）合同资产减值准备计提情况
期末余额
类别 账面余额 减值准备
比例 预期信用 账面价值
金额 金额
(%) 损失率(%)
按单项计提坏账准备 92,178,707.17 5.18 58,549,879.31 63.52 33,628,827.86
按组合计提坏账准备 1,688,878,076.82 94.82 84,395,818.43 5.00 1,604,482,258.39
其中：
工程施工服务相关的合同
1,612,848,126.18 90.56 80,594,320.90 5.00 1,532,253,805.28
资产
质保金相关的合同资产 67,921,330.49 3.81 3,396,066.52 5.00 64,525,263.97
产品销售相关的合同资产 8,108,620.15 0.45 405,431.01 5.00 7,703,189.14
合 计 1,781,056,783.99 100.00 142,945,697.74 8.03 1,638,111,086.25
（续上表：）
55
中化岩土集团股份有限公司
财务报表附注
2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
上年年末余额
类别 账面余额 减值准备
比例 预期信用 账面价值
金额 金额
(%) 损失率(%)
按单项计提坏账准备 135,363,401.37 6.34 67,588,970.17 49.93 67,774,431.20
按组合计提坏账准备 1,998,619,749.50 93.66 99,886,225.23 5.00 1,898,733,524.27
其中：
工程施工服务相关的合同
1,891,695,697.25 88.65 94,540,022.63 5.00 1,797,155,674.62
资产
质保金相关的合同资产 106,924,052.25 5.01 5,346,202.60 5.00 101,577,849.65
产品销售相关的合同资产
合 计 2,133,983,150.87 100.00 167,475,195.40 7.85 1,966,507,955.47
（2）本期计提、收回或转回的合同资产减值准备情况
项 目 本期计提 本期转回 其他 原因
按单项计提坏账准备 8,922,596.28 17,961,687.14
工程施工服务相关的合同资产 13,913,694.33 28,230,282.85 370,886.79
质保金相关的合同资产 1,687,016.26 3,637,152.34
产品销售相关的合同资产 405,431.01
合 计 24,928,737.88 49,829,122.33 370,886.79
9、其他流动资产
项 目 期末余额 上年年末余额
待抵扣进项税额 67,020,058.98 62,242,825.13
预缴所得税 4,230,027.39 4,100,451.32
其他 29,079.91 631,346.80
合 计 71,279,166.28 66,974,623.25
56
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财务报表附注
2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
10、长期股权投资
本期增减变动
期初余额（账 减值准备期 权益法下确 期末余额（账 减值准备期末
被投资单位 追加/新 减少投 计宣告发放现
面价值） 初余额 认的投资损 其他 面价值） 余额
增投资 资 金股利或利润
益
联营企业
中交（杭州）基础设施投
290,824,593.09 19,703,981.87 -15,505,296.30 295,023,278.66
资有限公司
成都鑫佳达建筑工程有
3,535,097.18 -22,361.13 3,512,736.05
限公司
北京思开奥特信息技术
3,880,545.08 3,880,545.08
有限公司
合 计 294,359,690.27 3,880,545.08 19,681,620.74 -15,505,296.30 298,536,014.71 3,880,545.08
57
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财务报表附注
2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
11、其他权益工具投资
项 目 期末余额 上年年末余额
九州梦工厂国际文化传播有限公司 16,788,361.27 16,788,361.27
北京通程泛华建筑工程顾问有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
浙江七巧板信息科技股份有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
人人行控股股份有限公司 985,411.97 1,031,807.88
合 计 21,773,773.24 21,820,169.15
由于以上投资是本公司出于战略目的而计划长期持有的投资，因此本公司将其指定为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本期计入其 本期末累计 因终止确认转
本期确认
他综合收益 计入其他综 入留存收益的 终止确认的原
项 目 的股利收
的利得和损 合收益的利 累计利得和损 因
入
失 得和损失 失
人人行控股股份有限
-46,395.91 -29,014,588.03
公司
Chelsio Communications
-80,865,200.00
Inc.
12、投资性房地产
项 目 房屋、建筑物
一、账面原值
1.期初余额 104,222,379.00
2.本期增加金额 1,861,503.00
（1）外购 1,861,503.00
（2）存货\固定资产\在建工程转入
3.本期减少金额 20,116,357.71
（1）处置
（2）其他转出 20,116,357.71
4.期末余额 85,967,524.29
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 5,652,500.36
2.本期增加金额 3,803,343.48
（1）计提或摊销 3,803,343.48
（2）其他增加
3.本期减少金额 4,995,650.46
（1）处置
（2）其他转出 4,995,650.46
4.期末余额 4,460,193.38
三、减值准备
1.期初余额
58
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财务报表附注
2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 房屋、建筑物
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 81,507,330.91
2.期初账面价值 98,569,878.64
说明：投资性房地产其他转出系本部办公楼由出租转为自用。
（1）未办妥产权证书的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
延安新区上林华府住宅小区房产 66,806,081.16 正在办理
徐州爱琴海国际广场商品房 1,832,029.20 正在办理
13、固定资产
项 目 期末余额 上年年末余额
固定资产 1,060,791,192.86 889,159,120.50
固定资产清理 1,794,678.13
合 计 1,060,791,192.86 890,953,798.63
（1）固定资产
① 固定资产情况
办公及其他设
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合 计
备
一、账面原值：
1.期初余额 308,082,570.58 1,841,108,086.77 48,847,459.99 56,302,661.89 2,254,340,779.23
2.本期增加金额 209,026,671.92 133,249,249.84 592,722.11 1,475,397.54 344,344,041.41
（1）购置 53,861,434.12 592,722.11 1,352,681.19 55,806,837.42
（2）在建工程转入 188,910,314.21 79,387,815.72 122,716.35 268,420,846.28
（3）其他增加 20,116,357.71 20,116,357.71
3.本期减少金额 110,150,287.35 3,670,660.98 4,256,772.10 118,077,720.43
（1）处置或报废 73,878,421.20 3,507,810.98 4,256,772.10 81,643,004.28
（2）其他减少 36,271,866.15 162,850.00 36,434,716.15
4.期末余额 517,109,242.50 1,864,207,049.26 45,769,521.12 53,521,287.33 2,480,607,100.21
二、累计折旧
1.期初余额 73,054,967.91 1,206,393,948.05 44,997,106.49 40,735,636.28 1,365,181,658.73
2.本期增加金额 17,277,865.75 110,119,432.67 2,313,925.06 2,816,586.49 132,527,809.97
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2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
办公及其他设
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合 计
备
（1）计提 12,282,215.29 110,119,432.67 2,313,925.06 2,816,586.49 127,532,159.51
（2）其他增加 4,995,650.46 4,995,650.46
3.本期减少金额 70,782,549.13 2,770,422.96 4,340,589.26 77,893,561.35
（1）处置或报废 61,622,775.74 2,613,627.96 4,340,589.26 68,576,992.96
（2）其他减少 9,159,773.39 156,795.00 9,316,568.39
4.期末余额 90,332,833.66 1,245,730,831.59 44,540,608.59 39,211,633.51 1,419,815,907.35
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
（2）其他增加
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 426,776,408.84 618,476,217.67 1,228,912.53 14,309,653.82 1,060,791,192.86
2.期初账面价值 235,027,602.67 634,714,138.72 3,850,353.50 15,567,025.61 889,159,120.50
说明：房屋及建筑物本期其他增加系投资性房地产转入。
② 暂时闲置的固定资产情况
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
机器设备 285,937,731.79 161,162,023.87 124,775,707.92
③ 未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
岩土工程技术、设备研制基地办公楼 182,743,990.96 正在办理
安吉通航机场配套设施 39,734,045.64 项目尚未整体竣工
（2）固定资产清理
项 目 期末余额 上年年末余额 转入清理的原因
运输设备 1,794,678.13
14、在建工程
项 目 期末余额 上年年末余额
在建工程 448,477.96 212,112,163.37
工程物资
合 计 448,477.96 212,112,163.37
60
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2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）在建工程
① 在建工程明细
期末余额 上年年末余额
项 目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
岩土工程技
术、设备研制 149,008,952.57 149,008,952.57
基地
安吉通航产业
基地项目（一
27,433,021.58 27,433,021.58
期）综合配套
服务项目
P1工程船改造 32,841,273.13 32,841,273.13
钢构件加工 448,477.96 448,477.96 2,828,916.09 2,828,916.09
合 计 448,477.96 448,477.96 212,112,163.37 212,112,163.37
61
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2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
② 重要在建工程项目变动情况
利息资 本期利
其中：本期利息
工程名称 期初余额 本期增加 转入固定资产 其他减少 本化累 息资本 期末余额
资本化金额
计金额 化率%
岩土工程技术、设备研
149,008,952.57 25,250,782.20 174,259,734.77
制基地
安吉通航产业基地项目
（一期）综合配套服务 27,433,021.58 1,008,230.30 14,773,295.79 13,667,956.09
项目
P1 工程船改造 32,841,273.13 3,079,843.83 35,921,116.96
合 计 209,283,247.28 29,338,856.33 224,954,147.52 13,667,956.09
重要在建工程项目变动情况（续）：
工程累计投入占预算比
工程名称 预算数（万元） 工程进度% 资金来源
例%
岩土工程技术、设备研制基地 18,600.00 93.69 100.00 自筹
安吉通航产业基地项目（一期）综合配套服务项
32,600.00 54.53 54.53 自筹
目
P1 工程船改造 1,032.08 75.91 100.00 自筹
合 计 52,232.08
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15、使用权资产
项 目 房屋及建筑物 土地使用权 合 计
一、账面原值：
1.期初余额 16,770,827.29 5,600,000.00 22,370,827.29
2.本期增加金额 10,842,998.42 414,164.75 11,257,163.17
（1）租入 10,842,998.42 414,164.75 11,257,163.17
（2）租赁负债调整
3.本期减少金额
（1）转租赁为融资租赁
（2）其他减少
4. 期末余额 27,613,825.71 6,014,164.75 33,627,990.46
二、累计折旧
1.期初余额 7,643,348.84 2,426,190.09 10,069,538.93
2.本期增加金额 6,269,976.34 356,422.52 6,626,398.86
（1）计提 6,269,976.34 356,422.52 6,626,398.86
（2）其他增加
3.本期减少金额
（1）转租赁为融资租赁
（2）其他减少
4. 期末余额 13,913,325.18 2,782,612.61 16,695,937.79
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
（2）其他增加
3.本期减少金额
（1）转租赁为融资租赁
（2）其他减少
4. 期末余额
四、账面价值
1. 期末账面价值 13,700,500.53 3,231,552.14 16,932,052.67
2. 期初账面价值 9,127,478.45 3,173,809.91 12,301,288.36
16、无形资产
（1）无形资产情况
项 目 土地使用权 专利权 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 188,110,946.24 74,558,866.72 2,743,230.92 265,413,043.88
2.本期增加金额
63
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2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 土地使用权 专利权 软件 合计
（1）购置
（4）其他增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 188,110,946.24 74,558,866.72 2,743,230.92 265,413,043.88
二、累计摊销
1. 期初余额 34,090,436.33 66,423,967.05 2,601,645.71 103,116,049.09
2.本期增加金额 4,438,511.29 7,467,970.05 34,985.64 11,941,466.98
（1）计提 4,438,511.29 7,467,970.05 34,985.64 11,941,466.98
（2）其他增加
3.本期减少金额
（1）处置
2. 期末余额 38,528,947.62 73,891,937.10 2,636,631.35 115,057,516.07
三、减值准备
1. 期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
（2）其他增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他减少
4. 期末余额
四、账面价值
1. 期末账面价值 149,581,998.62 666,929.62 106,599.57 150,355,527.81
2. 期初账面价值 154,020,509.91 8,134,899.67 141,585.21 162,296,994.79
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
无
17、商誉
（1）商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
上海远方基础工程有限公司 143,372,964.52 143,372,964.52
上海力行工程技术发展有限公司 108,053,439.70 108,053,439.70
北京主题纬度城市规划设计院有限公司 90,563,945.21 90,563,945.21
上海强劲地基工程股份有限公司 56,508,733.89 56,508,733.89
北京场道市政工程集团有限公司 52,548,967.65 52,548,967.65
天海港湾工程有限公司 2,204,073.28 2,204,073.28
浙江中青国际航空俱乐部有限公司 77,887.99 77,887.99
64
中化岩土集团股份有限公司
财务报表附注
2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合 计 453,330,012.24 453,330,012.24
（2）商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
上海远方基础工程有限公司 90,126,286.58 19,580,792.02 109,707,078.60
上海力行工程技术发展有限
73,112,433.01 34,941,006.69 108,053,439.70
公司
北京主题纬度城市规划设计
76,579,691.85 13,984,253.36 90,563,945.21
院有限公司
上海强劲地基工程股份有限
56,508,733.89 56,508,733.89
公司
浙江中青国际航空俱乐部有
77,887.99 77,887.99
限公司
合 计 296,405,033.32 68,506,052.07 364,911,085.39
（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
所属经营分 是否与以前年
被投资单位名称 所属资产组或组合的构成及依据
部及依据 度保持一致
上海远方基础工程有限 经营性资产及分摊至资产组的商誉；
地基工程 是
公司 独立产生现金流，单独进行管理。
上海力行工程技术发展 经营性资产及分摊至资产组的商誉； 设备租赁及
是
有限公司 独立产生现金流，单独进行管理。 销售
北京主题纬度城市规划 经营性资产及分摊至资产组的商誉；
设计 是
设计院有限公司 独立产生现金流，单独进行管理。
北京场道市政工程集团 经营性资产及分摊至资产组的商誉； 市政场道工
是
有限公司 独立产生现金流，单独进行管理。 程
经营性资产及分摊至资产组的商誉； 专业技术服
天海港湾工程有限公司 是
独立产生现金流，单独进行管理。 务
说明：本公司将每个被投资单位整体视作一个资产组，资产组构成包括流动资产、固定
资产、无形资产、长期待摊费用、商誉、流动负债等，该资产组与与形成商誉时的资产
组口径一致。
65
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财务报表附注
2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（4）可收回金额的具体确定方法
含 商 誉 经 营 性 资 资产组预计未来现金 预测期的 稳定期的关键参数
被投资单位名称 减值金额 预测期的关键参数 稳定期的关键参数
产组账面价值 流量现值 关键参数 的确定依据
2024 年-2028 年收入增长率为- 稳定期收入增长率 依据业务发展情况
上海远方基础工
935,874,263.82 916,293,471.80 19,580,792.02 5 2.81%、2.49%、3.17%、3.06%、 为 0，折现率为 及经营风险水平确
程有限公司
1.40%；折现率为 9.39%。 9.39% 定
2024 年-2028 年收入增长率为 稳定期收入增长率 依据业务发展情况
上海力行工程技
353,677,312.58 315,870,297.21 34,941,006.69 5 269.91%、13.20%、13.35%、13.48%、 为 0，折现率为 及经营风险水平确
术发展有限公司
13.61%；折现率为 14.91%。 14.91% 定
北京主题纬度城 2024 年-2028 年收入增长率为 稳定期收入增长率 依据业务发展情况
市规划设计院有 14,948,663.25 918,768.32 13,984,253.36 5 90.31%、0%、0%、0%、0%；折现率 为 0，折现率为 及经营风险水平确
限公司 为 14.47%。 14.47% 定
2024 年-2028 年收入增长率为 稳定期收入增长率 依据业务发展情况
北京场道市政工
650,371,101.01 669,274,547.29 5 6.97%、6.00%、5.00%、5.00%、 为 0，折现率为 及经营风险水平确
程集团有限公司
5.00%；折现率为 9.55%。 9.55% 定
2024 年-2028 年收入增长率为 稳定期收入增长率 依据业务发展情况
天海港湾工程有
3,175,926.63 11,773,608.96 5 14.26%、31.58%、10%、0%、0%；折 为 0，折现率为 及经营风险水平确
限公司
现率为 11.46%。 11.46% 定
合 计 1,958,047,267.29 1,914,130,693.58 68,506,052.07
说明：上海力行、主题纬度减值金额小于含商誉经营性资产组账面价值与资产组预计未来现金流量现值之差，系本期商誉已全部减
值。
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2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
18、长期待摊费用
本期减少
项 目 期初余额 本期增加 期末余额
本期摊销 其他减少
装修款 5,117,689.57 1,184,420.30 2,587,425.36 3,714,684.51
其他 858,460.75 174,286.56 684,174.19
合 计 5,976,150.32 1,184,420.30 2,761,711.92 4,398,858.70
19、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
期末余额 上年年末余额
项 目 可抵扣/应纳税 递延所得税资 可抵扣/应纳税 递延所得税资
暂时性差异 产/负债 暂时性差异 产/负债
递延所得税资产：
资产减值准备 1,592,012,391.24 244,563,870.18 1,288,928,088.31 201,142,223.64
可抵扣亏损 1,214,065,263.00 182,269,476.14 661,412,091.55 100,496,199.12
内部交易未实现利润 25,593,539.87 3,839,030.98 25,615,415.07 3,842,312.26
租赁负债 13,194,069.40 2,112,066.25 8,160,249.63 1,544,630.00
小 计 2,844,865,263.51 432,784,443.55 1,984,115,844.56 307,025,365.02
递延所得税负债：
非同一控制企业合并资产
5,145,203.40 771,780.51 6,149,900.73 922,485.11
评估增值
固定资产加速折旧 89,273,408.79 14,730,112.45 124,246,071.73 20,500,601.84
使用权资产 16,932,052.67 3,024,312.61 9,127,478.44 2,539,056.38
小 计 111,350,664.86 18,526,205.57 139,523,450.90 23,962,143.33
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
项 目 期末余额 上年年末余额
可抵扣亏损 92,675,961.65 82,042,062.91
可抵扣暂时性差异 19,468,827.33 10,749,557.94
合 计 112,144,788.98 92,791,620.85
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末余额 上年年末余额 备注
2023 年 —— 9,143,513.18
2024 年 5,234,752.41 8,239,262.17
2025 年 26,213,883.59 33,035,536.06
2026 年 14,789,912.26 14,901,859.29
2027 年 16,491,590.44 16,721,892.21
2028 年 29,945,822.95 ——
合 计 92,675,961.65 82,042,062.91
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20、其他非流动资产
期末余额 上年年末余额
项 目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
债务重组预付购房款 82,955,891.81 82,955,891.81 84,867,394.81 84,867,394.81
售后回租未确认的融
6,521,627.04 6,521,627.04 6,521,627.04 6,521,627.04
资损失
艺术品 1,528,100.00 1,528,100.00 1,528,100.00 1,528,100.00
合 计 91,005,618.85 91,005,618.85 92,917,121.85 92,917,121.85
21、所有权或使用权受到限制的资产
期末
项 目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
票据保证金、保函保
货币资金 146,138,520.68 146,138,520.68 质押、冻结
证金及冻结款等
反担保、售后回租及
固定资产 148,234,876.50 92,686,771.21 抵押
租赁
无形资产 10,944,474.24 6,795,161.48 抵押 反担保
子公司股权 410,000,000.00 410,000,000.00 质押 质押
合 计 715,317,871.42 655,620,453.37
说明：成都兴城集团为本公司向银行申请综合授信或融资额度所负义务的履行提供担保，
本公司以北京市大兴区科苑路 13 号办公楼（固定资产、投资性房地产、无形资产）作
为抵押财产向成都兴城集团提供反担保。
本公司向成都兴城集团申请拆借资金 29,000.00 万元，并签订《资金拆借协议》，为保障
成都兴城集团作为贷款人的相关权益，本公司同意将其持有子公司北京场道的部分股权
质押给成都兴城集团向成都兴城集团提供担保。
续：
上年年末
项 目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
票据保证金、保函保
货币资金 173,728,175.39 173,728,175.39 质押、冻结
证金及冻结款等
反担保、售后回租及
固定资产 128,118,518.79 83,851,191.05 抵押
租赁
投资性房地产 20,116,357.71 15,120,707.25 抵押 反担保
无形资产 10,944,474.24 7,134,919.48 抵押 反担保
合 计 332,907,526.13 279,834,993.17
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2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
22、短期借款
（1）短期借款分类
项 目 期末余额 上年年末余额
保证借款 701,497,719.93 1,216,501,264.01
商业承兑汇票贴现 61,069,763.16 105,224,283.71
质押借款 49,576,485.00
短期借款利息 625,462.93 1,354,341.86
合 计 763,192,946.02 1,372,656,374.58
23、应付票据
种 类 期末余额 上年年末余额
商业承兑汇票 23,600,000.00
银行承兑汇票 60,264,472.48
合 计 83,864,472.48
本期末已到期未支付的应付票据总额为 11,734,534.96 元。
24、应付账款
项 目 期末余额 上年年末余额
工程款 1,194,447,339.80 1,120,278,720.49
材料款 806,705,717.71 666,164,400.93
设备款 9,449,506.68 8,728,968.35
其他 45,273,721.59 26,042,914.91
合 计 2,055,876,285.78 1,821,215,004.68
其中，账龄超过 1 年的重要应付账款
项 目 期末余额 未偿还或未结转的原因
四川泓道工程建设有限公司 22,436,103.45 未到结算期
成都建工第六建筑工程有限公司 21,014,958.32 未到结算期
重庆伟耀建筑劳务有限公司 20,136,763.37 未到结算期
重庆嘉晖维嘉建筑工程有限公司 15,645,582.10 未到结算期
深圳市金照明科技股份有限公司 15,208,756.79 未到结算期
苏州瑞池机械工程有限公司 14,851,179.20 未到结算期
天津市建工工程总承包有限公司 13,603,670.69 未到结算期
北京市佳鸿建筑工程有限公司 12,760,144.42 未到结算期
中建西部建设新疆有限公司 12,176,702.88 未到结算期
四川建工建设有限公司 11,263,747.36 未到结算期
重庆茗羽商贸有限公司 10,741,704.31 未到结算期
成都建工预筑科技有限公司 10,735,423.24 未到结算期
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2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 期末余额 未偿还或未结转的原因
鸿远钢构有限公司四川分公司 10,531,121.08 未到结算期
无锡市山岭工程机械有限公司 10,229,853.75 未到结算期
合 计 201,335,710.96
25、预收款项
项 目 期末余额 上年年末余额
房租 371,303.51
26、合同负债
项 目 期末余额 上年年末余额
预收货款 1,116,059.00 1,216,120.21
预收工程款 18,529,053.63 44,127,713.57
已结算未完工款项 63,894,832.99 75,532,247.99
减：计入其他非流动负债的合同负债
合 计 83,539,945.62 120,876,081.77
27、应付职工薪酬
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 67,482,438.05 308,383,917.46 292,668,708.17 83,197,647.34
离职后福利-设定提存计划 8,306,246.01 29,923,896.91 36,217,562.30 2,012,580.62
辞退福利 6,893,153.19 6,893,153.19
合 计 75,788,684.06 345,200,967.56 335,779,423.66 85,210,227.96
（1）短期薪酬
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 42,695,220.26 180,798,530.08 165,399,322.37 58,094,427.97
职工福利费 1,175.00 8,957,101.25 8,914,826.25 43,450.00
社会保险费 6,143,138.64 18,989,678.48 23,806,357.45 1,326,459.67
其中：1．医疗保险费 5,713,475.47 17,731,188.11 22,204,827.28 1,239,836.30
2．工伤保险费 429,663.17 1,258,490.37 1,601,530.17 86,623.37
住房公积金 2,515,317.03 11,909,575.85 10,932,412.80 3,492,480.08
工会经费和职工教育经费 411,141.57 2,091,326.95 2,271,607.94 230,860.58
短期带薪缺勤 298,566.39 2,890,419.03 2,498,989.35 689,996.07
其他短期薪酬 15,417,879.16 82,747,285.82 78,845,192.01 19,319,972.97
合 计 67,482,438.05 308,383,917.46 292,668,708.17 83,197,647.34
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2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）设定提存计划
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
离职后福利
其中：基本养老保险费 8,053,077.58 29,016,218.49 35,118,531.01 1,950,765.06
失业保险费 253,168.43 907,678.42 1,099,031.29 61,815.56
合 计 8,306,246.01 29,923,896.91 36,217,562.30 2,012,580.62
28、应交税费
税 项 期末余额 上年年末余额
增值税 321,105,346.58 306,290,302.68
企业所得税 156,748.19 3,317,550.66
教育费附加（含地方教育附加） 4,977,397.61 6,009,394.94
城市维护建设税 2,028,717.96 3,065,623.90
个人所得税 376,037.85 665,123.59
其他 114,724.68 1,984,147.81
合 计 328,758,972.87 321,332,143.58
29、其他应付款
项 目 期末余额 上年年末余额
应付利息
应付股利
其他应付款 211,620,927.72 141,893,138.45
合 计 211,620,927.72 141,893,138.45
（1）其他应付款（按款项性质列示）
项 目 期末余额 上年年末余额
其他往来款 194,532,638.37 118,652,818.92
风险抵押金 6,177,084.56 13,994,066.78
保证金 2,234,900.00 4,270,511.44
应付暂收款 2,228,213.28 2,047,192.23
其他 6,448,091.51 2,928,549.08
合 计 211,620,927.72 141,893,138.45
30、一年内到期的非流动负债
项 目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的应付债券 609,229,291.71 810,212,484.04
一年内到期的长期应付款 10,244,404.47 1,702,251.80
一年内到期的长期借款 50,056,250.00
一年内到期的租赁负债 4,959,314.20 2,723,554.74
合 计 624,433,010.38 864,694,540.58
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2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）一年内到期的应付债券
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额
岩土转债 100.00 2018.03.15 6年 603,660,000.00
一年内到期的应付债券（续）
按面值计提
债券名称 期初余额 溢折价摊销 本期偿还 本期转股 期末余额
利息
岩土转债 584,734,796.97 11,348,068.19 24,035,342.75 10,834,216.20 54,700.00 609,229,291.71
（2）一年内到期的长期应付款
项 目 期末余额 上年年末余额
应付融资租赁款 1,394,846.95 1,702,251.80
购买固定资产分期应付款 8,849,557.52
合 计 10,244,404.47 1,702,251.80
31、其他流动负债
项 目 期末余额 上年年末余额
待转销项税额 101,857,924.57 71,795,945.84
32、长期借款
项 目 期末余额 利率区间 上年年末余额 利率区间
保证借款 50,000,000.00
长期借款计提的利息 56,250.00
小 计 50,056,250.00
减：一年内到期的长期借款 50,056,250.00
合 计
33、应付债券
项 目 期末余额 上年年末余额
可转换公司债券 584,734,796.97
中期票据 1,782,492,294.84
合 计 1,782,492,294.84 584,734,796.97
（1）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
债券名称 面值 票面利率 发行日期 债券期限 发行金额
可转换公司债券 100.00 2% 2018.03.15 6年 603,660,000.00
中化岩土集团股份有限公
司 2020 年度第一期中期 100.00 3.5% 2020.09.07 3+2 年 800,000,000.00
票据
72
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财务报表附注
2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
债券名称 面值 票面利率 发行日期 债券期限 发行金额
中化岩土集团股份有限公
司 2023 年度第一期中期 100.00 3.7% 2023.08.25 3+2 年 500,000,000.00
票据
中化岩土集团股份有限公
司 2023 年度第二期中期 100.00 3.5% 2023.12.22 3+2 年 500,000,000.00
票据
小 计 2,403,660,000.00
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财务报表附注
2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
应付债券（续）
是否违
债券名称 期初余额 本期发行 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还 本期转股 期末余额
约
可转换公司债
584,734,796.97 11,348,068.19 24,035,342.75 10,834,216.20 54,700.00 609,229,291.71 否
券
中化岩土集团
股份有限公司
810,212,484.04 36,091,732.89 -18,114,710.92 49,120,000.00 779,069,506.01 否
2020 年 度 第
一期中期票据
中化岩土集团
股份有限公司
500,000,000.00 6,166,666.68 -1,328,783.51 504,837,883.17 否
2023 年 度 第
一期中期票据
中化岩土集团
股份有限公司
500,000,000.00 -1,415,094.34 498,584,905.66 否
2023 年 度 第
一期中期票据
小 计 1,394,947,281.01 1,000,000,000.00 53,606,467.76 3,176,753.98 59,954,216.20 54,700.00 2,391,721,586.55
减：一年内到
810,212,484.04 609,229,291.71
期的应付债券
合 计 584,734,796.97 1,000,000,000.00 53,606,467.76 3,176,753.98 59,954,216.20 54,700.00 1,782,492,294.84
（2）可转换公司债券
根据中国证券监督管理委员会证监许可〔2017〕2384 号核准，本公司于 2018 年 3 月 15 日公开发行 603.66 万张可转换公司债券，每份
面值 100 元，发行总额 6.0366 亿元，债券期限为 6 年，证券简称为“岩土转债”，证券代码为“128037”。
本公司发行的可转换公司债券的票面利率为:第一年 0.3%、第二年 0.5%、第三年 1.0%、第四年 1.5%、第五年 1.8%、第六年 2.0%，利
息按年支付，2019 年 3 月 15 日为首次付息日，如可转换公司债券未能在转股期内转股，公司将在其到期后五个交易日内按债券面值
的 108%(含最后一期利息)的价格赎回全部未转股的可转换公司债券。转股期自发行之日起（2018 年 3 月 15 日）起（含当日），至可
转换公司债券到期日前一个交易日止（含当日）。持有人可在转股期内申请转股。
74
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2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
可转换公司债券发行时的初始转股价格为每股人民币 8.05 元，因分红以及向下修正可转换公司债券转股价格的条件，截至 2023 年 12
月 31 日，岩土转债的转股价格变更为每股人民币 2.64 元。2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日本公司债券转增股本而减少 547 张，
转增股本金额 19,773.00 元。
本公司于 2020 年 9 月 3 日至 2020 年 9 月 4 日发行了中化岩土集团股份有限公司 2020 年度第一期中期票据（简称‘20 中化岩土
MTN001’），债券代码“102001749”，发行规模 8 亿元人民币，期限 3+2 年，起息日 2020 年 9 月 7 日，发行利率 4.89%。
本公司于 2023 年 8 月 24 日- 2023 年 8 月 30 日对 2020 年度第一期中期票据（债券简称：‘20 中化岩土 MTN001’，债券代码：
“102001749”）进行投资人回售，回售价格（元/百元面值） ：100；行权日为 2023 年 9 月 7 日；本次回售金额 ：人民币 1,000 万
元；未回售金额人民币 79,000 万元；未回售部分债券票面利率为 3.5%。
本公司于 2023 年 8 月 25 日发行了中化岩土集团股份有限公司 2023 年度第一期中期票据（简称‘23 中化岩土 MTN001’），债券代码
“102382276”，发行规模 5 亿元人民币，期限 3+2 年，起息日 2023 年 8 月 28 日，发行利率 3.7%。
本公司于 2023 年 12 月 22 日发行了中化岩土集团股份有限公司 2023 年度第二期中期票据（简称‘23 中化岩土 MTN002’），债券代码
“102383429”，发行规模 5 亿元人民币，期限 3+2 年，起息日 2023 年 12 月 25 日，发行利率 3.5%。
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财务报表附注
2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
34、租赁负债
项 目 期末余额 上年年末余额
房屋租赁 13,194,069.40 8,160,249.63
减：一年内到期的租赁负债 4,959,314.20 2,723,554.74
合 计 8,234,755.20 5,436,694.89
2023 年计提的租赁负债利息费用金额为 55.60 万元，计入财务费用-利息支出金额。
35、长期应付款
项 目 期末余额 上年年末余额
长期应付款 24,789,735.27 1,394,846.95
专项应付款
合 计 24,789,735.27 1,394,846.95
（1）长期应付款（按款项性质列示）
项 目 期末余额 上年年末余额
应付融资租赁款 1,460,347.83 3,422,081.76
购买固定资产分期应付款 36,176,853.40
减：未确认融资费用 2,603,061.49 324,983.01
小 计 35,034,139.74 3,097,098.75
减：一年内到期长期应付款 10,244,404.47 1,702,251.80
合 计 24,789,735.27 1,394,846.95
36、递延收益
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
深基坑支护设备购置
补贴和工业互联网平
政府补助 202,685.19 130,486.80 72,198.39
台软件安全接入密码
应用技术项目补贴
计入递延收益的政府补助详见附注七、政府补助。
37、股本
本期增减（+、-）
项 目 期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 1,805,634,670.00 19,773.00 19,773.00 1,805,654,443.00
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2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
38、其他权益工具
会 转 转
发行在外 股利率
发行 计 发行 到期日或 股 换
的 或利息 数量 金额
时间 分 价格 续期情况 条 情
金融工具 率
类 件 况
权
益
可转债 2018.03.15 6.68% 100.00 6,036,600 603,660,000.00 2024.03.15
工
具
注：转股条件每个账户最小申购数量为 10 张（1,000 元），每 10 张为一个申购单位，超
过 10 张的必须是 10 张的整数倍，每个账户申购上限是 1 万张（100 万元）。
2023 年，岩土转债因转股减少数量为 547 张，转股数量为 19,773 股。剩余可转债余额为
6,018,549 张。
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具变动情况
发 行 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
在 外
的 金 账面
账面价
融 工 数量 账面价值 数量 价 数量 数量 账面价值
值
具 值
可 转
6,019,096 159,563,629.94 547 14,500.73 6,018,549 159,549,129.21
债
其他权益工具系发行可转债分拆的金融工具与权益工具的部分，由于本期债权转股权，
故本期计入资本公积的金额为 49,031.60 元，可转债的信息详见附注五、33。
权益工具持有者的相关信息
项 目 上年年末余额 期末余额
1.归属于母公司所有者的权益（股东权益） 159,563,629.94 159,549,129.21
（1）归属于母公司普通股持有者的权益 159,563,629.94 159,549,129.21
（2）归属于少数股东其他权益工具持有者的权益
39、资本公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 772,783,482.81 49,031.60 22,741.09 772,809,773.32
其他资本公积 4,548,827.38 4,548,827.38
合 计 777,332,310.19 49,031.60 22,741.09 777,358,600.70
说明：本期资本公积（股本溢价）增加系本公司前期发行的可转债本期转换为股份所致。
本期减少系主题纬度收购其子公司主题建筑股权时确认了一笔资本公积，本期主题建筑
注销时冲回导致。
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财务报表附注
2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
40、其他综合收益
资产负债表中归属于母公司的其他综合收益：
本期发生额
期末余额
期初余额 减：前期计入其他
项 目 税后归属于母公司 （4）=（1）+
（1） 综合收益当期转入
（2） （2）-（3）
留存收益（3）
一、不能重分类进损益的其他
-109,833,392.12 -46,395.91 -109,879,788.03
综合收益
1.其他权益工具投资公允价值
-109,833,392.12 -46,395.91 -109,879,788.03
变动
二、将重分类进损益的其他综
5,412,004.19 1,064,221.11 6,476,225.30
合收益
1.外币财务报表折算差额 5,412,004.19 1,064,221.11 6,476,225.30
其他综合收益合计 -104,421,387.93 1,017,825.20 -103,403,562.73
利润表中归属于母公司的其他综合收益：
本期发生额
税后归属于
项 目 减：前期计入其他 减：所得 减：税后归属 母公司
本期所得税前发生
综合收益当期转入 税费用 于少数股东 （5）=（1）
额（1）
损益（2） （3） （4） -（2）-
（3）-（4）
一、不能重分类进损益的其
-46,395.91 -46,395.91
他综合收益
1.其他权益工具投资公允价
-46,395.91 -46,395.91
值变动
二、将重分类进损益的其他
1,064,221.11 1,064,221.11
综合收益
1. 外币财务报表折算差额 1,064,221.11 1,064,221.11
其他综合收益合计 1,017,825.20 1,017,825.20
41、专项储备
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 23,541,247.40 27,506,734.19 14,019,887.10 37,028,094.49
42、盈余公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 76,788,122.78 76,788,122.78
任意盈余公积 38,394,061.38 38,394,061.38
合 计 115,182,184.16 115,182,184.16
43、未分配利润
提取或
项 目 本期发生额 上期发生额
分配比例
调整前 上期末未分配利润 184,222,133.23 891,678,181.97
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2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
提取或
项 目 本期发生额 上期发生额
分配比例
调整 期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -994,426.38 -983,168.26
调整后 期初未分配利润 183,227,706.85 890,695,013.71
加：本期归属于母公司股东的净利润 -739,394,030.79 -707,467,306.86
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利
应付其他权益持有者的股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -556,166,323.94 183,227,706.85
其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母
公司的金额
会计政策变更对期初未分配利润的影响参见附注三、35。
44、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,503,833,484.49 2,492,490,874.37 2,173,645,370.66 2,167,230,785.46
其他业务 22,774,334.40 20,525,266.06 3,123,702.00 2,081,530.05
合 计 2,526,607,818.89 2,513,016,140.43 2,176,769,072.66 2,169,312,315.51
（2）营业收入、营业成本按行业划分
本期发生额 上期发生额
主要产品类型（或行业）
收入 成本 收入 成本
市政、公共设施 1,530,325,097.13 1,460,107,555.17 1,152,595,332.89 1,062,295,904.34
商业、工业 362,369,309.88 377,031,702.67 350,466,858.85 450,548,386.93
住宅 14,042,654.35 42,908,755.87 40,222,683.24 71,489,302.51
地铁 405,954,536.70 448,513,957.24 366,875,377.65 390,381,232.58
石油石化 128,068,008.95 107,326,259.21 118,478,904.64 79,114,341.37
其他 85,848,211.88 77,127,910.27 148,129,915.39 115,483,147.78
合 计 2,526,607,818.89 2,513,016,140.43 2,176,769,072.66 2,169,312,315.51
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2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）营业收入、营业成本按产品划分
本期发生额 上期发生额
主要产品类型
收入 成本 收入 成本
地基处理 859,035,154.16 976,754,312.61 908,534,120.23 972,437,284.37
机场工程 474,141,382.72 452,331,787.15 245,907,264.19 236,922,363.52
市政工程 1,075,236,695.76 986,922,714.58 878,070,883.94 824,055,554.41
设备租赁及销售 21,067,881.48 17,740,373.91 43,423,361.68 55,310,430.15
其他 97,126,704.77 79,266,952.18 100,833,442.62 80,586,683.06
合计 2,526,607,818.89 2,513,016,140.43 2,176,769,072.66 2,169,312,315.51
（4）营业收入、营业成本按地区划分
本期发生额 上期发生额
主要经营地区
收入 成本 收入 成本
华东 968,446,744.95 973,171,040.51 823,609,492.10 848,899,449.48
中南 423,203,627.70 479,616,607.55 292,937,802.47 353,757,335.99
华北 160,029,674.99 174,825,061.78 142,572,030.60 133,003,004.41
西南 622,002,850.89 546,275,884.25 535,949,345.37 502,619,836.86
西北 325,019,236.09 310,601,396.89 331,560,234.34 298,182,145.50
东北 25,836,542.60 26,662,341.23 19,205,834.13 14,216,035.53
境外 2,069,141.67 1,863,808.22 30,934,333.65 18,634,507.74
小 计 2,526,607,818.89 2,513,016,140.43 2,176,769,072.66 2,169,312,315.51
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2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（5）营业收入按商品转让时间划分
本期发生额
设备租赁和销
地基处理 机场工程 市政工程 其他 合计
售
主营业务收入 859,035,154.16 474,141,382.72 1,075,236,695.76 21,067,881.48 74,352,370.37 2,503,833,484.49
其中：在某一时点确认 6,875,483.47 9,347,152.26 6,007,355.68 22,229,991.41
在某一时段确认 859,035,154.16 474,141,382.72 1,068,361,212.29 11,720,729.22 60,934,135.84 2,474,192,614.23
租赁收入 7,410,878.85 7,410,878.85
其他业务收入 22,774,334.40 22,774,334.40
其中：在某一时点确认 16,514,973.40 16,514,973.40
在某一时段确认
租赁收入 6,259,361.00 6,259,361.00
合 计 859,035,154.16 474,141,382.72 1,075,236,695.76 21,067,881.48 97,126,704.77 2,526,607,818.89
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2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
45、税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
印花税 2,893,844.73 1,538,674.89
房产税 2,097,917.64 1,809,361.94
城市维护建设税 1,497,237.43 2,981,670.34
教育费附加 817,849.30 1,435,517.09
地方教育附加 578,836.69 930,479.09
土地使用税 504,491.62 465,367.46
车船使用税 54,804.24 78,693.00
其他 485,767.86 142,971.42
合 计 8,930,749.51 9,382,735.23
各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
46、销售费用（按费用性质列示）
项 目 本期发生额 上期发生额
工资薪酬 10,317,843.89 10,473,160.76
差旅费 1,755,097.43 1,997,491.95
业务招待费 1,230,584.08 1,199,299.06
办公费 780,878.15 1,882,673.13
折旧费 23,759.94 93,447.41
其他 181,043.35 3,066.00
合 计 14,289,206.84 15,649,138.31
47、管理费用（按费用性质列示）
项 目 本期发生额 上期发生额
工资薪酬 99,500,948.80 98,178,532.58
折旧及摊销费 97,521,841.84 90,214,487.31
中介机构费 61,005,856.21 25,904,288.33
办公费 11,129,426.49 13,754,171.00
房屋租赁费 5,279,079.65 5,928,114.68
差旅费 5,639,930.11 4,008,881.16
物业费 3,945,085.39 2,622,516.86
业务招待费 1,888,205.28 1,968,905.61
其他费用 20,933,838.59 9,206,629.82
合 计 306,844,212.36 251,786,527.35
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2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
48、研发费用（按费用性质列示）
项 目 本期发生额 上期发生额
材料费 39,307,345.24 24,999,753.73
人工费 41,655,375.10 38,856,396.50
机械使用费 11,037,467.17 5,204,021.77
燃料与动力费 2,656,131.21 1,491,411.43
折旧 1,132,505.72 2,363,267.63
其他 1,253,022.48 1,311,619.10
合 计 97,041,846.92 74,226,470.16
49、财务费用（按费用性质列示）
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 108,987,412.10 154,121,433.67
减：利息资本化
利息收入 7,097,242.22 5,062,404.76
汇兑损益 -8,541,609.36 -40,238,315.64
减：汇兑损益资本化
手续费及其他 6,868,628.39 13,589,155.29
合 计 100,217,188.91 122,409,868.56
50、其他收益
项 目 本期发生额 上期发生额
政府补助-与资产相关 131,986.80 170,120.71
政府补助-与收益相关 4,813,734.19 7,662,747.17
合 计 4,945,720.99 7,832,867.88
政府补助的具体信息，详见附注七、政府补助。
51、投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 19,681,620.74 17,581,875.36
处置长期股权投资产生的投资收益 22,741.09
合 计 19,704,361.83 17,581,875.36
52、信用减值损失（损失以“—”号填列）
项 目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失 246,762.80 22,498,495.17
应收账款坏账损失 -335,427,976.20 -233,158,198.23
其他应收款坏账损失 -1,969,265.55 -3,962,974.31
合 计 -337,150,478.95 -214,622,677.37
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2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
53、资产减值损失（损失以“-”号填列）
项 目 本期发生额 上期发生额
合同资产减值损失 24,900,384.45 19,991,747.61
商誉减值损失 -68,506,052.07 -144,934,545.33
合 计 -43,605,667.62 -124,942,797.72
54、资产处置收益（损失以“-”填列）
项 目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得（损失以“-”填列） 8,563,095.10 -2,741,531.90
55、营业外收入
计入当期非经常性
项 目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
收违约金 15,000.00 15,000.00
其他 896,417.70 1,124,467.64 896,417.70
合 计 911,417.70 1,124,467.64 911,417.70
56、营业外支出
计入当期非经常性
项 目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
滞纳金 12,559,932.36 1,200,259.29 12,559,932.36
非流动资产毁损报废损失 6,582,786.55 936,245.66 6,582,786.55
诉讼赔偿 23,300,826.34
对外捐赠 10,000.00
其他 1,143,415.95 271,191.40 1,143,415.95
合 计 20,286,134.86 25,718,522.69 20,286,134.86
57、所得税费用
（1）所得税费用明细
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 2,064,515.04 282,091.79
递延所得税费用 -131,206,367.91 -104,285,219.12
合 计 -129,141,852.87 -104,003,127.33
（2）所得税费用与利润总额的关系
项 目 本期发生额 上期发生额
利润总额 -880,649,211.89 -807,484,301.26
按法定（或适用）税率计算的所得税费用（利润总额*15%） -132,097,381.78 -121,122,645.19
某些子公司适用不同税率的影响 -4,158,596.10 -971,452.08
对以前期间当期所得税的调整 740,672.10 -1,275,247.95
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财务报表附注
2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的合营企业和联营企业损益 -2,954,479.23 -2,636,789.94
无须纳税的收入（以“-”填列） -1,137.05
不可抵扣的成本、费用和损失 15,659,610.54 29,606,361.31
税率变动对期初递延所得税余额的影响 2,187,882.30 -83,530.08
利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的
-2,928,470.65 -1,242,351.03
纳税影响（以“-”填列）
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 8,925,145.60 2,739,679.97
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） -14,515,098.60 -9,017,152.34
其他
所得税费用 -129,141,852.87 -104,003,127.33
58、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
保证金、往来款及其他 144,696,019.86 228,173,956.94
利息收入 7,077,929.28 5,329,960.15
政府补助 4,825,020.57 7,696,809.33
合 计 156,598,969.71 241,200,726.42
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
保证金、往来款及其他 172,557,911.00 115,520,496.28
付现经营、管理费用 91,060,075.92 83,217,705.64
合 计 263,617,986.92 198,738,201.92
（3）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
收到暂借款 116,000,000.00
保证金 55,125,971.61 49,500,000.00
合 计 171,125,971.61 49,500,000.00
（4）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
归还暂借款 54,051,871.69
支付的租赁负债 7,300,153.51 2,586,590.40
支付的融资租赁费 1,797,850.45 6,831,040.85
保证金 54,000,000.00
合 计 63,149,875.65 63,417,631.25
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财务报表附注
2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（5）筹资活动产生的各项负债的变动情况
现金变动 非现金变动
项 目 期初余额 期末余额
现金流入 现金流出 计提的利息 其他
其他应付款 4,402,629.95 116,000,000.00 54,051,871.69 76,714.00 66,427,472.26
短期借款 1,372,656,374.58 733,981,559.19 1,413,077,749.01 69,632,761.26 763,192,946.02
长期借款 50,056,250.00 50,056,250.00
应付债券 1,394,947,281.01 998,500,000.00 58,454,216.20 53,606,467.76 3,122,053.98 2,391,721,586.55
租赁负债 8,160,249.63 6,223,343.40 11,257,163.17 13,194,069.40
长期应付款 3,097,098.75 1,797,850.45 33,734,891.44 35,034,139.74
合 计 2,833,319,883.92 1,848,481,559.19 1,583,661,280.75 53,683,181.76 117,746,869.85 3,269,570,213.97
长期借款、应付债券、租赁负债包含一年内到期的部分。
59、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -751,507,359.02 -703,481,173.93
加：资产减值损失 43,605,667.62 124,942,797.72
信用减值损失 337,150,478.95 214,622,677.37
固定资产折旧、投资性房地产折旧 131,335,502.99 179,366,842.48
使用权资产折旧 6,626,398.86 3,508,122.35
无形资产摊销 11,941,466.98 11,981,904.94
长期待摊费用摊销 2,761,711.92 4,894,757.69
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-8,563,095.10 2,741,531.90
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 6,582,786.55 936,245.66
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 109,536,934.61 151,762,455.95
投资损失（收益以“－”号填列） -19,704,361.83 -17,581,875.36
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -125,759,078.53 -97,577,727.76
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -5,435,937.76 -5,905,484.65
存货的减少（增加以“－”号填列） 65,318,027.14 -22,930,594.97
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -229,661,165.40 955,142,251.69
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 512,934,922.78 -502,436,955.32
其他
经营活动产生的现金流量净额 87,162,900.76 299,985,775.76
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券 609,229,291.71
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2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
补充资料 本期发生额 上期发生额
新增使用权资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 738,200,637.58 405,162,894.23
减：现金的期初余额 405,162,894.23 838,497,251.33
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 333,037,743.35 -433,334,357.10
（2）现金及现金等价物的构成
项 目 期末余额 上年年末余额
一、现金 738,200,637.58 405,162,894.23
其中：库存现金 592,241.35 152,408.95
可随时用于支付的银行存款 737,608,396.23 405,010,485.28
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 738,200,637.58 405,162,894.23
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
21,130,096.49
现金等价物
说明：使用受限制的现金和现金等价物系北京场道农民工专户资金 21,130,096.49 元。
（3）不属于现金及现金等价物的货币资金
项 目 期末余额 上年年末余额 不属于现金及现金等价物的理由
票据保证金 1,444,134.27 12,333,037.88 使用受限
保函保证金 13,749,577.17 64,831,850.26 使用受限
冻结款 129,939,269.76 95,579,113.90 使用受限
其他 1,005,539.48 984,173.35 使用受限
合 计 146,138,520.68 173,728,175.39
60、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 6,001.62 7.0827 42,507.67
港币 315,326.83 0.9062 285,749.17
其他应收款
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2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：港币 1,406,725.61 0.9062 1,274,774.75
应付账款
其中：港币 23,453,780.80 0.9062 21,253,816.16
其他应付款
其中：港币 2,600,000.00 0.9062 2,356,120.00
（2）境外经营实体
说明：强劲国际工程有限公司主要经营地为香港，记账采用港币。
在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
注册资本 主要经 持股比例%
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
（万元） 营地 直接 间接
上海强劲地基工程 非同一控制
20,000.00 上海 上海 地基工程 99.98 0.02
股份有限公司 下企业合并
上海远方基础工程 非同一控制
10,000.00 上海 上海 地基工程 100.00
有限公司 下企业合并
上海力行工程技术 非同一控制
4,820.00 上海 上海 设备租赁 100.00
发展有限公司 下企业合并
北京场道市政工程 非同一控制
50,000.00 北京 北京 工程施工 100.00
集团有限公司 下企业合并
北京主题纬度城市
非同一控制
规划设计院有限公 350.00 北京 北京 设计 100.00
下企业合并
司
北京泰斯特工程检
2,000.00 北京 北京 工程检测 100.00 设立
测有限公司
北京中岩工程管理 非同一控制
1,000.00 北京 北京 监理 100.00
有限公司 下企业合并
全泰通用航空有限
50,000.00 北京 北京 通用航空 100.00 设立
公司
全泰文化发展有限
5,000.00 北京 北京 文化艺术 100.00 设立
公司
科技推广
北京全泰科技发展
1,000.00 北京 北京 和应用服 100.00 设立
有限公司
务
中化岩土投资管理
5,000.00 西藏 拉萨 投资 100.00 设立
有限公司
中化岩土设计研究
5,000.00 北京 北京 岩土设研 100.00 设立
有限公司
浙江中青国际航空 非同一控制
8,270.00 浙江 杭州 通用航空 100.00
俱乐部有限公司 下企业合并
天海港湾工程有限 专业技术 非同一控制
20,000.00 广东 深圳 70.00
公司 服务 下企业合并
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财务报表附注
2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
注册资本 主要经 持股比例%
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
（万元） 营地 直接 间接
科技推广
北京新隧建设工程
100.00 北京 北京 和应用服 100.00 设立
有限公司
务
2、其他原因导致的合并范围的变动
本期因业务调整注销了中化岩土工程（大连）有限公司、北京中岩兴物科技有限公司子
公司。
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业
合营企业或联营 主要 或联营企业
注册地 业务性质
企业名称 经营地 直接 间接 投资的会计
处理方法
一、合营企业
二、联营企业
中交（杭州）基础设施 租赁和商
浙江 杭州 9.59 4.65 权益法
投资有限公司 务服务
（2）重要联营企业的主要财务信息
中交（杭州）基础设施投资有限公司
项 目
期末余额 上年年末余额
流动资产 1,790,414,433.01 1,768,243,761.15
非流动资产 7,796,326,695.82 8,124,752,309.35
资产合计 9,586,741,128.83 9,892,996,070.50
流动负债 569,674,486.29 464,408,668.60
非流动负债 6,945,892,326.44 7,387,982,534.58
负债合计 7,515,566,812.73 7,852,391,203.18
净资产 2,071,174,316.10 2,040,604,867.32
按持股比例计算的净资产份额 295,023,278.66 290,824,593.09
对联营企业权益投资的账面价值 295,023,278.66 290,824,593.09
存在公开报价的权益投资的公允价值
续：
中交（杭州）基础设施投资有限公司
项 目
本期发生额 上期发生额
营业收入 484,076,119.03 511,870,256.36
净利润 138,383,292.55 123,451,891.52
终止经营的净利润
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2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
中交（杭州）基础设施投资有限公司
项 目
本期发生额 上期发生额
其他综合收益
综合收益总额 138,383,292.55 123,451,891.52
企业本期收到的来自联营企业的股利
（3）其他不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息
项 目 期末余额/本期发生额 上年年末余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润
其他综合收益
综合收益总额
联营企业：
投资账面价值合计 3,512,736.05 3,535,097.18
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 -22,361.13 3,930.88
其他综合收益
综合收益总额 -22,361.13 3,930.88
政府补助
1、计入递延收益的政府补助
补助项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
深基坑支护设
202,185.19 130,486.80 71,698.39 见说明
备购置补贴
工业互联网平
台软件安全接
500.00 500.00
入密码应用技
术项目
合 计 202,685.19 130,486.80 72,198.39
说明：深基坑支护设备购置补贴项目：强劲公司与嘉定区经济委员会于 2011 年 12 月签
订《2012 年上海市地方特色产业中小企业发展资金项目管理合同》，项目名称－深基坑
支护专用设备购造，项目总投资 15,110.00 万元，固定资产建设计划投资 15,110.00 万元，
其中设备 15,110.00 万元。在总投资中公司自有资金 14,810.00 万元，其他资金来源 300.00
万元。公司于 2012 年 6 月收到上海市国库收付中心零余额专户拨款 300.00 万元，计入
递延收益。
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2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量
本期新 本期结转 本期结转计 与资产相关
其他 期末余
补助项目 种类 期初余额 增补助 计入损益 入损益的列 /与收益相
变动 额
金额 的金额 报项目 关
深基坑支护设 财政拨
202,185.19 130,486.80 71,698.39 其他收益 与资产相关
备购置补贴 款
工业互联网平
台软件安全接 财政拨
500.00 500.00 与收益相关
入密码应用技 款
术项目
合 计 202,685.19 130,486.80 72,198.39
2、采用总额法计入当期损益的政府补助情况
上期计入损益 本期计入损益 计入损益的列报 与资产相关/与
补助项目 种类
的金额 的金额 项目 收益相关
通用 航空 发 展 专
财政拨款 2,000,000.00 2,000,000.00 其他收益 与收益相关
项补助
税收返还 财政拨款 3,366,967.31 1,354,000.00 其他收益 与收益相关
政策奖金 财政拨款 211,000.00 其他收益 与收益相关
创业 服务 机 构 培
育优 秀硬 科 技 企
财政拨款 200,000.00 其他收益 与收益相关
业支 持项 目 政 府
补助
手续费返还 财政拨款 678,874.23 182,192.07 其他收益 与收益相关
深基坑支护补助 财政拨款 170,120.71 130,486.80 其他收益 与收益相关
专利补助 财政拨款 101,500.00 其他收益 与收益相关
高企 认定 资 助 企
财政拨款 100,000.00 其他收益 与收益相关
业第一批
残疾人岗位补贴 财政拨款 51,341.40 55,680.00 其他收益 与收益相关
就业 促进 中 心 扶
财政拨款 45,000.00 其他收益 与收益相关
持经费
减免增值税 财政拨款 256,557.09 23,360.05 其他收益 与收益相关
进项税加计扣除 财政拨款 45,741.10 10,568.67 其他收益 与收益相关
稳岗补贴 财政拨款 302,025.04 9,000.00 其他收益 与收益相关
女职 工产 假 期 间
财政拨款 2,611.64 其他收益 与收益相关
社保补贴
党组 织奖 励 支 持
财政拨款 100,000.00 321.76 其他收益 与收益相关
经费
培训补贴 财政拨款 302,280.00 其他收益 与收益相关
航空 发展 专 项 补
财政拨款 500,000.00 其他收益 与收益相关
助
其他小额补贴 财政拨款 50,000.00 其他收益 与收益相关
其 他 财政拨款 8,961.00 520,000.00 其他收益 与收益相关
合 计 7,832,867.88 4,945,720.99
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2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
金融工具风险管理
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收
款、一年内到期的非流动资产、其他流动资产、交易性金融资产、债权投资、其他债权
投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、长期应收款、应付票据、应付账款、
其他应付款、短期借款、交易性金融负债、一年内到期的非流动负债、长期借款、应付
债券、租赁负债及长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些
金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本
公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、
利率风险和商品价格风险）。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对
本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别
和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，
以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，
以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内
部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引
并监督风险管理措施的执行情况。本公司己制定风险管理政策以识别和分析本公司所面
临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险
和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决
定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由相关部门按照董事会批准
的政策开展，这些部门通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关
风险。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险
管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应
收账款、其他应收款等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存
在重大的信用风险。
对于应收票据、应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本
公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用
资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的
客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体
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中化岩土集团股份有限公司
财务报表附注
2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
信用风险在可控的范围内。
本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财
务状况实施信用评估。
本本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司
还因提供财务担保而面临信用风险，详见附注十、5（3）中披露。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 51.38%（2022 年：
52.16%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款
总额的 22.25%（2022 年：24.43%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺
的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以
满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情
况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，
以满足短期和长期的资金需求。
本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。期末，本公司尚未
使用的银行综合授信额度为 72,421.61 万元（上年年末：99,416.23 万元）。
期末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分
析如下（单位：万元）：
期末余额
项 目
一年以内 一至五年 五年以上 合 计
金融负债：
短期借款 77,096.37 77,096.37
应付账款 205,587.63 205,587.63
其他应付款 21,162.09 21,162.09
一年内到期的非流动负债 63,661.76 63,661.76
其他流动负债（不含递延收益） 10,185.79 10,185.79
长期借款
应付债券 270,009.37 270,009.37
租赁负债 823.48 823.48
长期应付款 2,478.97 2,478.97
金融负债和或有负债合计 378,517.12 272,488.34 651,005.47
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中化岩土集团股份有限公司
财务报表附注
2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
上年年末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期
限分析如下（单位：万元）：
上年年末余额
项 目
一年以内 一至五年 五年以上 合 计
金融负债：
短期借款 139,789.83 139,789.83
应付票据 8,386.45 8,386.45
应付账款 181,949.67 181,949.67
其他应付款 14,189.31 14,189.31
一年内到期的非流动负债 86,587.02 86,587.02
其他流动负债（不含递延收益） 7,179.59 7,179.59
应付债券 68,591.39 68,591.39
租赁负债 543.67 543.67
长期应付款 139.48 139.48
金融负债和或有负债合计 438,625.54 68,730.87 507,356.41
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账
面金额有所不同。
已签订的担保合同最大担保金额并不代表即将支付的金额。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金
融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利
率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通
过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。
但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新
增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对
本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，
这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。
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2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司持有的计息金融工具如下（单位：万元）：
项 目 本期数 上期数
固定利率金融工具
金融负债 339,778.11 160,135.06
其中：短期借款 6,106.98 10,522.43
合 计 339,778.11 160,135.06
浮动利率金融工具
金融资产 73,820.06 40,516.29
其中：货币资金 73,820.06 40,516.29
金融负债 70,989.40 134,833.17
其中：短期借款 70,989.40 129,267.40
合 计 2,830.66 -94,316.88
期末，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 25 个基点，而其他因素保持不变，
本公司的净利润及股东权益将减少或增加约 53.38 万元（上年年末：171.38 万元）。
对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分
析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上
述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本公司面临现金流量
利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述
利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方
法。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
汇率风险主要为本公司的财务状况和现金流量受外汇汇率波动的影响。除了在香港设立
的孙公司持有以港币为结算货币的资产外，只有小额香港市场投资业务，本公司持有的
外币资产及负债占整体的资产及负债比例并不重大。因此本公司认为面临的汇率风险并
不重大。
期末，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下（单位：
人民币万元）：
外币负债 外币资产
项 目
期末余额 上年年末余额 期末余额 上年年末余额
美元 4.25 4.18
港币 2,360.99 5,447.59 156.05 159.57
合 计 2,360.99 5,447.59 160.30 163.75
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避
汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
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2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末，对于本公司以外币计价的货币资金、银行借款，假设人民币对外币（主要为对美
元、港币）升值或贬值 10%，而其他因素保持不变，则会导致本公司股东权益及净利润
均增加或减少约 3.36 万元（上年年末：约 488.46 万元）。
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并
使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、
向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。期末，本公
司的资产负债率为 73.00%（上年年末：64.75%）。
公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可
分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或
负债的市场报价之外的可观察输入值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入
值）。
关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
业务 注册资本 母公司对本公司 母公司对本公司
母公司名称 注册地
性质 (万元) 持股比例% 表决权比例%
投资与
成 都兴 城投 资集 团有 限
成都市 资产管 2,400,000.00 29.28 29.28
公司
理
本公司最终控制方是：成都市国有资产监督管理委员会。
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注六、1。
3、本公司的合营企业和联营企业情况
重要的合营和联营企业情况详见附注六、3。
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2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4、本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系
成都建工预筑科技有限公司 同受控股股东控制
成都建工赛利混凝土有限公司 同受控股股东控制
成都建工第六建筑工程有限公司 同受控股股东控制
成都建工集团旅游有限公司 同受控股股东控制
成都人居旅游酒店有限公司 同受控股股东控制
成都兴城文化产业发展投资有限公司 同受控股股东控制
成都兴城人居地产投资集团股份有限公司 同受控股股东控制
成都医疗健康投资集团有限公司 同受控股股东控制
嘉之鼎置业有限公司 同受控股股东控制
成都建工工业化建筑有限公司 同受控股股东控制
成都建工建材有限责任公司 同受控股股东控制
成都兴城供应链集团股份有限公司 同受控股股东控制
成都建工物资有限责任公司 同受控股股东控制
成都兴城弘业贸易有限公司 同受控股股东控制
成都人居兴茂置业有限公司 同受控股股东控制
成都兴城体育产业投资有限公司 同受控股股东控制
成都建工集团有限公司 同受控股股东控制
成都兴城建设管理有限公司 同受控股股东控制
成都未来智造空间建设项目管理有限公司 同受控股股东控制
刘明俊、吴延炜、邓明长、连文致、宋伟民、刘忠池、庄卫
林、李慧聪、张力、周延、童盼、杨勇、王永刚、王璇、肖 关键管理人员
兵兵、罗小凤、王浩、刘悦、陈强、柴俊虎、赵鹏
5、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
① 采购商品、接受劳务
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
成都建工第六建筑工程有限公司 建筑施工 10,881,256.33 23,639,999.69
成都建工预筑科技有限公司 材料采购 29,148,926.08 15,787,286.44
成都兴城弘业贸易有限公司 材料采购 9,376,228.77 15,354,251.83
成都建工物资有限责任公司 材料采购 191,960.17 263,594.41
成都兴城供应链集团股份有限公司 采购杂志 888.49 1,111.32
成都建工建材有限责任公司 材料采购 1,067,281.17
成都建工赛利混凝土有限公司 材料采购 544,405.42
成都人居旅游酒店有限公司 住宿或餐饮服务 2,563.66
成都建工集团旅游有限公司 住宿或餐饮服务 1,047.17
说明：关联交易价格为市场价格
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2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
② 出售商品、提供劳务
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
成都兴城投资集团有限公司 工程确认收入 418,744,119.18 439,870,975.44
成都兴城体育产业投资有限公司 工程确认收入 77,261,375.57 28,526,129.27
嘉之鼎置业有限公司 工程确认收入 23,489,387.15 68,471,928.92
成都建工集团有限公司 工程确认收入 2,003,439.98 2,363,813.25
成都医疗健康投资集团有限公司 工程确认收入 4,259,561.38
成都建工第六建筑工程有限公司 工程确认收入 4,009,447.92
成都未来智造空间建设项目管理有
工程确认收入 2,562,075.49
限公司
成都兴城人居地产投资集团股份有
设计服务确认收入 76,415.09
限公司
说明：关联交易价格为市场价格。
（2）关联租赁情况
公司承租
出租方名称 租赁资产种类 本期应支付的租赁款项 上期应支付的租赁款项
成都兴城投资集团有限
土地 70,754.73 1,390,245.64
公司
成都兴城人居地产投资
房屋 511,325.98
集团股份有限公司
吴湘蕾 房屋 63,000.00
说明：关联交易价格为市场价格。
公司作为承租方当年承担的租赁负债利息支出：
出租方名称 租赁资产种类 本期利息支出 上期利息支出
成都兴城人居地产投资集团
房屋 8,746.40
股份有限公司
（3）关联担保情况
① 本公司作为担保方
担保是否已经
被担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日
履行完毕
北京场道 25,000,000.00 2023-1-3 2024-1-3 否
北京场道 27,000,000.00 2023-1-16 2024-1-15 否
北京场道 20,000,000.00 2023-1-19 2024-1-18 否
北京场道 10,600,000.00 2023-1-20 2024-1-19 否
北京场道 12,400,000.00 2023-3-2 2024-1-19 否
北京场道 30,000,000.00 2023-2-16 2024-2-15 否
北京场道 9,000,000.00 2023-5-5 2024-5-5 否
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2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
担保是否已经
被担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日
履行完毕
上海强劲 1,000,000.00 2023-9-14 2024-3-14 否
上海力行 25,000,000.00 2023-1-11 2024-1-9 否
上海力行 5,000,000.00 2023-8-4 2024-2-5 否
上海力行 20,000,000.00 2023-1-4 2024-1-3 否
上海力行 7,000,000.00 2023-1-16 2024-1-12 否
上海力行 5,000,000.00 2023-3-15 2024-3-15 否
上海力行 2,600,000.00 2023-4-14 2024-4-12 否
上海力行 1,800,000.00 2023-5-23 2024-5-16 否
上海力行 1,600,000.00 2023-9-27 2024-6-13 否
说明：此外，本公司为上海强劲保理业务提供担保 1,600.00 万元；为北京场道保函业务
提供担保 16,523.18 万元；为北京场道 e 信通和融易达业务提供担保 9,585.00 万元。
② 本公司作为被担保方
担保是否已经
担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日
履行完毕
成都兴城投资集团有限公司 30,000,000.00 2023-1-17 2024-1-17 否
成都兴城投资集团有限公司 53,000,000.00 2023-4-3 2024-4-3 否
成都兴城投资集团有限公司 50,000,000.00 2023-7-13 2024-7-13 否
成都兴城投资集团有限公司 70,000,000.00 2023-7-13 2024-7-13 否
成都兴城投资集团有限公司 42,000,000.00 2023-8-8 2024-8-8 否
成都兴城投资集团有限公司 50,000,000.00 2023-10-30 2024-10-30 否
成都兴城投资集团有限公司 30,000,000.00 2023-12-21 2024-12-21 否
成都兴城投资集团有限公司 5,481,559.19 2023-6-26 2024-6-26 否
成都兴城投资集团有限公司 3,500,000.00 2023-8-7 2024-8-7 否
成都兴城投资集团有限公司 50,000,000.00 2023-4-20 2024-4-19 否
说明：成都兴城集团为本公司发行中期票据 179,000.00 万元、开具保函 1,405.44 万元、融
易达 266.61 万元提供担保 180,672.05 万元，本公司向成都兴城集团提供反担保额度
114,061.56 万元。
（4）关联方资金拆借情况
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入：
成都兴城投资集
50,000,000.00 2023 年 8 月 9 日 2023 年 10 月 8 日 本金利息均已偿还
团有限公司
成都兴城投资集 截至披露日，本金利
66,000,000.00 2023 年 12 月 6 日 2024 年 6 月 5 日
团有限公司 息均已偿还
拆出：
无
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2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（5）关键管理人员薪酬
本公司本期关键管理人员 21 人，上期关键管理人员 18 人，支付薪酬情况见下表：
单位：万元
项 目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 770.56 877.52
（6）其他关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
成都兴城投资集团有限公司 利息支出 493,324.00
6、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
期末余额 上年年末余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
成都兴城投资
应收账款 1,237,988,373.99 250,229,909.38 1,257,874,215.17 117,031,840.66
集团有限公司
嘉之鼎置业有
应收账款 32,816,160.33 1,832,680.62 29,180,609.05 1,476,278.13
限公司
成都兴城体育
应收账款 产业投资有限 21,389,296.77 898,350.46 19,009,203.92 961,695.90
公司
成都医疗健康
应收账款 投资集团有限 6,617,248.56 671,196.69 3,979,800.59 251,719.62
公司
成都建工第六
应收账款 建筑工程有限 890,180.30 93,468.93 1,319,121.18 66,735.75
公司
成都建工集团
应收账款 560,239.67 28,557.59 528,156.42 24,243.54
有限公司
成都未来智造
应收账款 空间建设项目 132,953.84 13,960.15 132,953.84 6,726.28
管理有限公司
成都兴城投资
其他应收款 170,000.00 17,000.00 170,000.00 8,500.00
集团有限公司
成都兴城文化
其他应收款 产业发展投资 110,000.00 77,000.00 110,000.00 55,000.00
有限公司
成都兴城建设
其他应收款 70,000.00 3,500.00
管理有限公司
成都兴城投资
预付账款 29,245.27
集团有限公司
成都建工集团
合同资产 142,759.62 7,137.98
有限公司
100
中化岩土集团股份有限公司
财务报表附注
2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末余额 上年年末余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
成都未来智造
合同资产 空间建设项目 79,772.30 3,988.62 79,772.30 3,988.62
管理有限公司
成都兴城投资
合同资产 67,166.40 3,358.32 67,166.40 3,358.32
集团有限公司
成都医疗健康
合同资产 投资集团有限 2,637,447.97 131,872.40
公司
（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 上年年末余额
应付账款 成都建工第六建筑工程有限公司 31,896,214.65 21,547,405.51
应付账款 成都建工预筑科技有限公司 25,491,993.63 31,912,275.49
应付账款 成都兴城弘业贸易有限公司 18,245,443.03 17,350,304.58
应付账款 成都兴城投资集团有限公司 1,073,264.51 1,090,245.64
应付账款 成都建工工业化建筑有限公司 280,130.63 280,130.63
应付账款 成都建工赛利混凝土有限公司 244,770.96 1,044,770.96
应付账款 成都建工物资有限责任公司 214,789.82 297,861.68
应付账款 成都兴城供应链集团股份有限公司 1,178.00
其他应付款 成都兴城投资集团有限公司 66,076,714.00
合同负债 成都人居兴茂置业有限公司 74,716.98 74,716.98
承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
无
2、或有事项
（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
单位：万元
案件进展情
原告 被告 案由 受理法院 标的额
况
中化岩土集团股份
有限公司、北京场 北京市第一 中
桂立平、李朝 追偿权纠纷 3,533.89 二审阶段
道市政工程集团有 级人民法院
限公司
中化岩土集团股份
有限公司、第三人：
北京场道市政工程 北京市西城 区
桂立平、李朝 合同纠纷 4,645.29 一审阶段
集团有限公司、北 人民法院
京新隧建设工程有
限公司
101
中化岩土集团股份有限公司
财务报表附注
2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
案件进展情
原告 被告 案由 受理法院 标的额
况
强劲国际工程有限 建设工程分包合同 香港国际仲 裁 97,004.42（港
香港恒通有限公司
公司 纠纷 中心 币） 仲裁阶段，
强劲国际工程有限 建设工程施工合同 香港国际仲 裁 30,369.73（港 见说明
香港恒通有限公司
公司 纠纷 中心 币）
SUPPORTEC CO., 上海强劲地基工程 专利技术费纠纷及 新加坡国际 仲
4,120.00 仲裁阶段
LTD. 股份有限公司 专利所有权纠纷 裁中心
新疆经带纬路土方
新疆高海通工程有 工程有限公司、北 乌鲁木齐铁 路
运输合同纠纷 2,579.42 一审阶段
限公司 京场道市政工程集 运输法院
团有限公司
中化岩土集团股份
有限公司新疆分公 建设工程施工合同 兰州市中级 人
王元海 2,253.39 二审阶段
司、中化岩土集团 纠纷 民法院
股份有限公司
上海远方基础工程 广州仲裁委 员
梁运卿 合作合同纠纷 1,987.32 仲裁阶段
有限公司 会
上海强劲地基工程
浙江天工建设集团 股份有限公司、中 建设工程施工合同 绍兴市越城 区
1,200.00 一审阶段
有限公司 化岩土集团股份有 纠纷 人民法院
限公司
说明 1： PENSTONE HONG KONG LIMITED（香港恒通有限公司，以下简称“香港恒通”，“申
请人”）与强劲国际工程有限公司（以下简称“强劲国际”，“被申请人”）建设工程施工合同
纠纷案：
a.强劲国际于 2022 年 2 月收到 HONG KONG INTERNATIONAL ARBITRATION CENTRE（香
港国际仲裁中心）发送的电子邮件，内容涉及香港恒通提起的关于《香港机场第三跑道
系统项目（合同标段-3206）主要填海工程之地基处理工程 PVD、碎石桩、DCM 和振冲
挤密分包合同》相关纠纷的仲裁请求。公司已于 2022 年 2 月 19 日披露了《关于诉讼、
仲裁情况的公告》（公告编号：2022-008），具体内容请详见当日公告。强劲国际于 2022
年 5 月收到香港恒通发来的电子邮件，内容涉及香港恒通公司已发送给 HONG KONG
INTERNATIONAL ARBITRATION CENTRE（香港国际仲裁中心）的《仲裁申请书》。仲裁请求
如下：1）裁决被申请人支付《仲裁申请书》第 157 及 158 段中所述的 303,697,313.50 港
元或仲裁庭裁定分包合同项下被申请人欠申请人的款项；2）裁决被申请人立即向申请
人提供《仲裁申请书》第 163 段和第 167 段中所述的母公司担保书和履约保函；3）此
外及/或或者，如果《仲裁申请书》第 131 段所述的处理被申请工人劳资纠纷的费用
3,091,878.35 港元有任何部分尚未发生，裁决被申请人作出一项关于“申请人有权要求被
申请人赔偿该金额”的声明；4）此外及/或或者，如果《仲裁申请书》第 140 段所述的履
带式起重机和发电机维修费用 3,850,202.00 港元有任何部分尚未发生，裁决被申请人作
出一项关于“申请人有权要求被申请人赔偿该金额”的声明；5）裁决被申请人作出一项《仲
裁申请书》第 150 段所述的关于“如果申请人须根据总分包合同对总承包商承担违约赔
偿责任，则被申请人应赔偿申请人此类违约赔偿金；同时，对于因被申请人分包工程的
延误而导致申请人遭受的任何其他损害、成本和费用，申请人有权要求被申请人向申请
人赔偿”的声明；6）裁决被申请人支付被申请人违反分包合同的进一步和/或替代性损害
赔偿金；7）裁决被申请人支付上述款项的利息；8）裁决被申请人支付费用以及裁决仲
裁庭认为适当的进一步救济或其他救济。
b. 强劲 国际抗辩及 反申 索 香港恒通：强劲国际于 2022 年 8 月已向 HONG KONG
102
中化岩土集团股份有限公司
财务报表附注
2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
INTERNATIONAL ARBITRATION CENTRE（香港国际仲裁中心）提交了《抗辩及反申索书》，
此次《抗辩及反申索书》对上述案件的仲裁事项进行抗辩和反申索。强劲国际的反申索
请求如下：1）香港恒通向强劲国际支付工程结算金额 970,044,185.67 港元，或者由仲裁
员裁定，香港恒通按照分包合同(经补充协议变更)应向强劲国际支付的其他金额；2）此
外和/或作为替代索赔，强劲国际要求香港恒通支付取消碎石桩工程产生的损失人民币
184,931,686.00 元和其他误工/窝工损失 57,974,155.81 港元；3）此外和/或作为替代索赔，
强劲国际要求香港恒通支付因不当取消工程违反分包合同和补充协议应支付的损害赔
偿金；4）支付上述金额的复利；5）支付仲裁诉讼费；6）仲裁员认为适当的进一步济助
和/或其他济助。
c.HONG KONG INTERNATIONAL ARBITRATION CENTRE （香港国际仲中心）于 2024 年 2 月
18 日至 3 月 5 日举行正式聆讯，聆讯内容主要为双方发表开案陈词、双方证人出庭作证
并接受律师、仲裁员问询，定量专家、施工计划专家对各自出具的相关报告进行陈述和
接受律师、仲裁员的问询。
（2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截至 2023 年 12 月 31 日，本公司为贷款提供保证见附注十、5、（3）。
（3）开出保函、信用证
保函名称 开具日期 到期日期 受益人/项目 金额
中国石油管道局工程有限公司尼日尔有限责
履约保函 2022-3-8 2023-12-31 402,400.00
任公司
履约保函 2023-1-11 2024-2-18 福陆（中国）工程建设有限公司 4,404,500.05
履约保函 2023-6-13 2024-4-30 北方华锦联合石化有限公司 842,559.35
履约保函 2023-9-15 2024-3-18 中国寰球工程有限公司 1,195,028.58
履约保函 2023-9-15 2024-3-18 中国寰球工程有限公司 1,214,615.52
投标保函 2023-9-27 2024-4-10 中海油石化工程有限公司 800,000.00
投标保函 2023-10-12 2024-2-18 上海寰球工程有限公司 200,000.00
履约保函 2023-10-27 2024-10-31 中国寰球工程有限公司 3,168,815.32
履约保函 2023-10-27 2024-3-20 山东电力工程咨询院有限公司 1,501,267.76
农民工工资
2023-10-27 2024-3-20 山东电力工程咨询院有限公司 225,190.16
保函
投标保函 2023-11-17 2024-3-5 大庆石化工程有限公司 100,000.00
履约保函 2021-1-25 2024-1-26 温州龙达围垦开发建设有限公司 22,626,306.66
履约保函 2021-2-7 2024-3-15 成都兴城简州投资运营有限公司 200,000.00
履约保函 2022-1-4 2024-2-8 成都兴城投资集团有限公司 22,156,926.08
履约保函 2022-5-27 2024-11-27 成都兴城投资集团有限公司 4,415,953.37
履约保函 2022-7-8 2024-1-8 成都兴城投资集团有限公司 7,154,927.96
履约保函 2022-8-26 2024-6-26 成都兴城体育产业投资有限公司 12,211,773.41
履约保函 2022-9-2 2025-3-3 成都兴城投资集团有限公司 30,106,952.06
履约保函 2022-9-5 2025-3-4 成都兴城投资集团有限公司 3,000,000.00
履约保函 2022-11-1 2024-5-2 成都兴城投资集团有限公司 8,758,847.93
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中化岩土集团股份有限公司
财务报表附注
2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
保函名称 开具日期 到期日期 受益人/项目 金额
履约保函 2023-1-11 2024-6-30 成都兴城投资集团有限公司 2,346,085.75
履约保函 2023-1-11 2024-6-30 成都兴城投资集团有限公司 4,857,194.53
履约保函 2023-4-6 2024-3-31 成都兴城投资集团有限公司 16,600,000.00
投标保函 2023-9-11 2024-2-28 开化县钱江源通用机场投资管理有限公司 800,000.00
投标保函 2023-9-11 2024-2-28 开化县钱江源通用机场投资管理有限公司 800,000.00
履约保函 2023-10-27 2026-8-25 广西机场管理集团有限责任公司 26,542,619.75
农民工工资
2023-12-29 2026-10-31 南宁市人力资源和社会保障局 2,654,261.97
保证金保函
履约保函 2021-7-15 2026-7-15 南京市建筑业施工人员服务管理中心 400,000.00
截至 2023 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的或有事项。
资产负债表日后事项
无
其他重要事项
根据本公司与北京场道市政工程集团有限公司原股东签订的《北京场道市政工程集团有
限公司股权转让协议》约定，“对于未纳入收购范围的业务与资产，由双方另行协商处
置”，根据双方签订的补充协议约定了需剥离的房产及车辆。截至 2023 年 12 月 31 日，
本公司与北京场道市政工程集团有限公司原股东就所有剥离事项正在推进之中。
母公司财务报表主要项目注释
1、应收票据
期末余额 上年年末余额
票据种类
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑
汇票
商业承兑
38,300,000.00 69,000.00 38,231,000.00
汇票
合 计 38,300,000.00 69,000.00 38,231,000.00
（1）期按坏账计提方法分类
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面
预期信用损 价值
金额 比例(%) 金额
失率(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
其中：
商业承兑汇票
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中化岩土集团股份有限公司
财务报表附注
2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面
预期信用损 价值
金额 比例(%) 金额
失率(%)
银行承兑汇票
合 计
续：
上年年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面
预期信用损 价值
金额 比例(%) 金额
失率(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 38,300,000.00 100.00 69,000.00 0.18 38,231,000.00
其中：
商业承兑汇票 38,300,000.00 100.00 69,000.00 0.18 38,231,000.00
银行承兑汇票
合 计 38,300,000.00 100.00 69,000.00 0.18 38,231,000.00
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
坏账准备金额
期初余额 69,000.00
本期计提
本期收回或转回 69,000.00
本期核销
期末余额
2、应收账款
（1）按账龄披露
账 龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 102,402,477.41 132,050,729.18
1至2年 62,672,052.39 174,845,461.13
2至3年 156,804,669.70 79,351,775.91
3至4年 69,458,916.40 85,188,107.49
4至5年 82,836,328.69 52,449,753.69
5 年以上 226,445,611.02 180,952,321.22
小 计 700,620,055.61 704,838,148.62
减：坏账准备 213,943,086.70 192,916,069.45
合 计 486,676,968.91 511,922,079.17
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中化岩土集团股份有限公司
财务报表附注
2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
预期信用损 账面价值
金额 比例(%) 金额
失率(%)
按单项计提坏账准备 216,089,121.69 30.84 10,804,456.08 5.00 205,284,665.61
按组合计提坏账准备 484,530,933.92 69.16 203,138,630.62 41.92 281,392,303.30
其中：
应收国营企业客户 340,679,997.86 48.63 181,535,165.99 53.29 159,144,831.87
应收私营企业客户 51,749,982.53 7.38 21,603,464.63 41.75 30,146,517.90
应收合并范围内关联方
92,100,953.53 13.15 92,100,953.53
客户
合 计 700,620,055.61 100.00 213,943,086.70 30.54 486,676,968.91
续：
上年年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
预期信用 账面价值
金额 比例(%) 金额
损失率(%)
按单项计提坏账准备 216,089,121.69 30.66 10,804,456.08 5.00 205,284,665.61
按组合计提坏账准备 488,749,026.93 69.34 182,111,613.37 37.26 306,637,413.56
其中：
应收国营企业客户 340,571,227.30 48.32 160,310,706.17 47.07 180,260,521.13
应收私营企业客户 42,560,867.33 6.04 21,800,907.20 51.22 20,759,960.13
应收合并范围内关联方
105,616,932.30 14.98 105,616,932.30
客户
合 计 704,838,148.62 100.00 192,916,069.45 27.37 511,922,079.17
按单项计提坏账准备：
期末余额
名 称 预期信用损失
账面余额 坏账准备 计提理由
率（%）
延安市新区投 资开发
216,089,121.69 10,804,456.08 5.00 债务重组
建设有限公司
续：
上年年末余额
名 称 预期信用损失率
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
延安市新区投资开发
216,089,121.69 10,804,456.08 5.00 债务重组
建设有限公司
106
中化岩土集团股份有限公司
财务报表附注
2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：应收国营企业客户
期末余额 上年年末余额
预期信用
预期信用
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 损失率
损失率(%)
(%)
1 年以内 72,123,898.79 3,675,791.82 5.10 81,152,263.80 5,342,867.54 6.58
1至2年 35,930,407.98 4,328,216.90 12.05 71,913,689.43 11,457,126.26 15.93
2至3年 56,252,537.42 17,916,416.19 31.85 32,948,631.10 9,079,154.53 27.56
3至4年 29,637,655.88 16,657,717.39 56.20 35,341,557.97 17,408,255.62 49.26
4至5年 32,989,779.17 25,211,305.07 76.42 12,167,925.24 9,976,142.46 81.99
5 年以上 113,745,718.62 113,745,718.62 100.00 107,047,159.76 107,047,159.76 100.00
合 计 340,679,997.86 181,535,165.99 53.29 340,571,227.30 160,310,706.17 47.07
组合计提项目：应收私营企业客户
期末金额 上年年末金额
预期信用 预期信用
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
损失率(%) 损失率(%)
1 年以内 18,245,900.85 203,152.31 1.11 8,597,918.13 163,618.18 1.90
1至2年 1,573,678.00 51,119.41 3.25 6,975,917.26 433,276.18 6.21
2至3年 6,570,151.91 344,396.60 5.24 5,366,632.39 652,600.91 12.16
3至4年 3,864,292.22 524,679.67 13.58 1,458,887.23 393,202.00 26.95
4至5年 1,458,887.23 443,044.32 30.37 7,374.00 4,071.61 55.22
5 年以上 20,037,072.32 20,037,072.32 100.00 20,154,138.32 20,154,138.32 100.00
合 计 51,749,982.53 21,603,464.63 41.75 42,560,867.33 21,800,907.20 51.22
组合计提项目：应收关联方企业客户
期末金额 上年年末金额
预期信用 预期信用
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
损失率(%) 损失率(%)
1 年以内 12,032,677.77 42,300,547.25
1至2年 25,167,966.41 4,116,100.69
2至3年 2,142,226.62 5,079,544.12
3至4年
4至5年 369,717.10
5 年以上 52,758,082.73 53,751,023.14
合 计 92,100,953.53 105,616,932.30
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
坏账准备金额
期初余额 192,916,069.45
107
中化岩土集团股份有限公司
财务报表附注
2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
坏账准备金额
本期计提 32,508,667.91
本期收回或转回 11,481,650.66
本期核销
期末余额 213,943,086.70
（4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
应收账款 占应收账款期末余 坏账准备
单位名称
期末余额 额合计数的比例% 期末余额
延安市新区投资开发建设有限公司 226,593,756.85 32.34 14,636,743.23
中国交通建设股份有限公司 144,844,435.12 20.67 115,891,782.67
中国石油集团工程有限公司 48,047,829.63 6.86 12,770,237.66
天海港湾工程有限公司 43,784,919.00 6.25
北京场道市政工程集团有限公司 37,980,213.29 5.42
合 计 501,251,153.89 71.54 143,298,763.56
3、其他应收款
项 目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利 10,442,342.40
其他应收款 2,516,048,903.51 1,970,675,065.32
合 计 2,526,491,245.91 1,970,675,065.32
（1）应收股利
被投资单位 期末余额 上年年末余额
中交（杭州）基础设施投资有限公司 10,442,342.40
小 计 10,442,342.40
减：坏账准备
合 计 10,442,342.40
（2）其他应收款
① 按账龄披露
账 龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 681,350,781.84 674,103,013.53
1至2年 597,709,117.13 111,424,256.90
2至3年 77,088,366.28 605,002,550.30
3至4年 585,890,000.64 188,752,034.16
4至5年 183,842,441.16 368,690,117.20
5 年以上 391,408,278.28 25,589,221.48
108
中化岩土集团股份有限公司
财务报表附注
2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
账 龄 期末余额 上年年末余额
小 计 2,517,288,985.33 1,973,561,193.57
减：坏账准备 1,240,081.82 2,886,128.25
合 计 2,516,048,903.51 1,970,675,065.32
② 按款项性质披露
期末金额 上年年末金额
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
押金、保证
3,217,411.37 1,208,081.82 2,009,329.55 4,085,030.00 1,194,042.55 2,890,987.45
金
其他款项 640,000.00 32,000.00 608,000.00 5,685,154.00 1,692,085.70 3,993,068.30
备用金 5,642,336.02 5,642,336.02 1,533,464.37 1,533,464.37
合并关联
2,507,789,237.94 2,507,789,237.94 1,962,257,545.20 1,962,257,545.20
方款项
合 计 2,517,288,985.33 1,240,081.82 2,516,048,903.51 1,973,561,193.57 2,886,128.25 1,970,675,065.32
③ 坏账准备计提情况
期末，处于第一阶段的坏账准备：
未来 12 个
月内的预
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值 理由
期信用损
失率(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 2,516,251,830.33 0.03 810,926.82 2,515,440,903.51
押金、保证金 2,820,256.37 28.75 810,926.82 2,009,329.55
备用金 5,642,336.02 5,642,336.02
合并关联方款项 2,507,789,237.94 2,507,789,237.94
合 计 2,516,251,830.33 0.03 810,926.82 2,515,440,903.51
期末，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款
期末，处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期
类 别 账面余额 预期信用损 坏账准备 账面价值 理由
失率（%）
按单项计提坏账准备 640,000.00 5.00 32,000.00 608,000.00
按组合计提坏账准备 397,155.00 100.00 397,155.00
押金、保证金 397,155.00 100.00 397,155.00
合 计 1,037,155.00 41.38 429,155.00 608,000.00
109
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财务报表附注
2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
上年年末，处于第一阶段的坏账准备：
未来 12 个
月内的预
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值 理由
期信用损
失率(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 1,967,564,038.57 0.04 738,973.25 1,966,825,065.32
押金、保证金 3,587,875.00 19.42 696,887.55 2,890,987.45
备用金 1,533,464.37 1,533,464.37
其他款项 185,154.00 22.73 42,085.70 143,068.30
合并关联方款项 1,962,257,545.20 1,962,257,545.20
合 计 1,967,564,038.57 0.04 738,973.25 1,966,825,065.32
上年年末，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款
上年年末，处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期
类 别 账面余额 预期信用损 坏账准备 账面价值 理由
失率（%）
按单项计提坏账准备 5,500,000.00 30.00 1,650,000.00 3,850,000.00
按组合计提坏账准备 497,155.00 100.00 497,155.00
保证金、押金 497,155.00 100.00 497,155.00
其他款项
合 计 5,997,155.00 35.80 2,147,155.00 3,850,000.00
④ 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预
信用损失(未发 信用损失(已发生
期信用损失
生信用减值) 信用减值)
期初余额 738,973.25 2,147,155.00 2,886,128.25
期初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
本期计提 290,659.22 290,659.22
本期转回 218,705.65 1,718,000.00 1,936,705.65
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 810,926.82 429,155.00 1,240,081.82
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财务报表附注
2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
⑤ 按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
占其他应收款 坏账准
其他应收款
单位名称 款项性质 账龄 期末余额合计 备期末
期末余额
数的比例(%) 余额
上海强劲地基工程 合并范围内关
1,080,996,461.04 5 年以内 42.94
股份有限公司 联方往来
上海远方基础工程 合并范围内关
531,253,326.16 4 年以内 21.10
有限公司 联方往来
北京场道市政工程 合并范围内关
274,000,000.00 1 年以内 10.88
集团有限公司 联方往来
北京全泰科技发展 合并范围内关
172,712,865.38 5 年以内 6.86
有限公司 联方往来
浙江鑫鹰通用航空 合并范围内关
151,219,412.76 5 年以内 6.01
机场投资有限公司 联方往来
合 计 2,210,182,065.34 87.79
4、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
对子公司投资 2,113,271,570.65 8,010,000.00 2,105,261,570.65
对联营企业投资 195,860,707.46 13,269,158.77 10,442,342.40 198,687,523.83
小 计 2,309,132,278.11 13,269,158.77 18,452,342.40 2,303,949,094.48
减：长期股权投资减值准备 169,896,237.63 192,104,117.77 362,000,355.40
合 计 2,139,236,040.48 1,941,948,739.08
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2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）长期股权投资明细
本期增减变动
期初余额（账 权益法下确 宣告发放现 期末余额（账 减值准备期
被投资单位 计提减值准 其
面价值） 追加投资 减少投资 认的投资损 金股利或利 面价值） 末余额
备 他
益 润
一、子公司
北 京 中 岩工
程 管 理 有限 12,703,459.35 12,703,459.35
公司
中 化 岩 土工
程（大连）有 8,000,000.00 8,000,000.00
限公司
北 京 泰 斯特
工 程 检 测有 20,000,000.00 20,000,000.00
限公司
上 海 远 方基
础 工 程 有限 457,059,086.13 121,924,695.90 335,134,390.23 129,605,009.77
公司
上 海 强 劲地
基 工 程 股份 435,255,964.31 435,255,964.31 90,653,746.99
有限公司
中 化 岩 土投
资 管 理 有限 50,000,000.00 50,000,000.00
公司
中 化 岩 土设
计 研 究 有限 2,009,000.00 2,009,000.00
公司
北 京 场 道市
政 工 程 集团 410,000,000.00 410,000,000.00
有限公司
112
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2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期增减变动
期初余额（账 权益法下确 宣告发放现 期末余额（账 减值准备期
被投资单位 计提减值准 其
面价值） 追加投资 减少投资 认的投资损 金股利或利 面价值） 末余额
备 他
益 润
浙 江 中 青国
际 航 空 俱乐 146,500,000.00 146,500,000.00
部有限公司
全 泰 通 用航
1,300,000.00 1,300,000.00
空有限公司
上 海 力 行工
程 技 术 发展 285,710,939.88 52,770,591.14 232,940,348.74 67,059,651.26
有限公司
北 京 主 题纬
度 城 市 规划
52,726,883.35 17,408,830.73 35,318,052.62 74,681,947.38
设 计 院 有限
公司
全 泰 文 化发
50,000,000.00 50,000,000.00
展有限公司
北 京 中 岩兴
物 科 技 有限 10,000.00 10,000.00
公司
天 海 港 湾工
2,100,000.00 2,100,000.00
程有限公司
北 京 全 泰科
技 发 展 有限 10,000,000.00 10,000,000.00
公司
二 、 联 营企
业
中交（杭州）
基 础 设 施投 195,860,707.46 13,269,158.77 10,442,342.40 198,687,523.83
资有限公司
合 计 2,139,236,040.48 8,010,000.00 13,269,158.77 10,442,342.40 192,104,117.77 1,941,948,739.08 362,000,355.40
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2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5、营业收入和营业成本
（1）营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 199,858,602.69 192,548,771.56 188,002,996.31 134,455,130.02
其他业务 27,777,552.09 25,162,962.07 4,874,344.55 3,482,632.09
合 计 227,636,154.78 217,711,733.63 192,877,340.86 137,937,762.11
（2）按行业（或产品类型）划分
本期发生额 上期发生额
主要产品类型（或行业）
收入 成本 收入 成本
市政、公共设施 12,244,355.01 26,257,397.17 31,676,381.12 20,699,226.09
商业、工业 62,495,995.13 60,197,946.73 39,717,098.53 37,105,849.22
住宅 -345,298.26 1,663,061.11 -968,424.32 -306,840.31
地铁 310,262.34 843,245.17 50,591.92 1,480,661.10
石油石化 125,153,288.47 103,649,881.45 117,749,659.38 77,865,945.17
其他 27,777,552.09 25,100,202.00 4,652,034.23 1,092,920.84
合 计 227,636,154.78 217,711,733.63 192,877,340.86 137,937,762.11
（3）营业收入、营业成本按地区划分
本期发生额 上期发生额
主要经营地区
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
华东 81,484,014.92 71,680,762.27 89,352,573.13 74,665,811.49
中南 48,337,437.74 46,875,766.12 19,928,296.96 11,700,596.08
华北 21,674,316.88 21,389,600.84 30,474,581.25 25,293,882.71
西南 44,822,099.53 36,003,039.63 9,593,505.85 8,115,408.67
西北 15,057,622.79 29,482,386.43 16,959,347.74 7,045,608.94
东北 16,260,662.92 12,280,178.34 365,009.52 -4,468,917.04
境外 26,204,026.41 15,585,371.26
小 计 227,636,154.78 217,711,733.63 192,877,340.86 137,937,762.11
（4）营业收入分解信息
本期发生额
地基处理 市政工程 其他 合计
主营业务收入 186,396,250.59 1,538,412.60 11,923,939.50 199,858,602.69
其中：在某一时点确认
在某一时段确认 186,396,250.59 1,538,412.60 11,923,939.50 199,858,602.69
租赁收入
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2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期发生额
地基处理 市政工程 其他 合计
其他业务收入 27,777,552.09 27,777,552.09
其中：在某一时点确认 26,077,552.09 26,077,552.09
在某一时段确认
租赁收入 1,700,000.00 1,700,000.00
合 计 186,396,250.59 1,538,412.60 39,701,491.59 227,636,154.78
6、投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 13,269,158.77 11,837,431.52
处置长期股权投资取得的投资收益 -7,818,578.61
合 计 5,450,580.16 11,837,431.52
补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项 目 本期发生额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
8,563,095.10
部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相
关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益 4,763,528.92
产生持续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金
融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益 379.96
以及处置金融资产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安
置职工的支出等
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -19,374,717.16
其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益总额
减：非经常性损益的所得税影响数 -598,542.25
非经常性损益净额
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） 4,654,562.47
归属于公司普通股股东的非经常性损益 -10,103,733.40
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财务报表附注
2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2、净资产收益率和每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率% 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -28.46 -0.41 -0.35
扣除非经常性损益后归属于公司普通
-28.08 -0.40 -0.35
股股东的净利润
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2024 年 4 月 8 日
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