浙江步森服饰股份有限公司 2022 年半年度报告全文
浙江步森服饰股份有限公司
2022 年半年度报告（更正后）
2022-066
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浙江步森服饰股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担
个别和连带的法律责任。
公司负责人王雅珠、主管会计工作负责人刘婷婷及会计机构负责人(会计
主管人员)杨靖声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本半年度报告涉及未来经营计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司
对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，
并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
本公司面临的主要风险因素包括宏观经济风险、运营不及预期风险、政
策风险、管理风险等，敬请投资者注意阅读有关风险提示，理性投资，注意
风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 .................................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................................ 6
第三节 管理层讨论与分析.............................................................................................................................. 9
第四节 公司治理 ................................................................................................................................................ 23
第五节 环境和社会责任 .................................................................................................................................. 25
第六节 重要事项 ................................................................................................................................................ 26
第七节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................................... 56
第八节 优先股相关情况 .................................................................................................................................. 63
第九节 债券相关情况 ....................................................................................................................................... 64
第十节 财务报告 ................................................................................................................................................ 65
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备查文件目录
1、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
2、报告期内在《证券日报》、《证券时报》、《中国证券报》及巨潮资讯网上公开披露过的所有公司文件正本及公告原
稿。
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司或上市公司 指 浙江步森服饰股份有限公司
东方恒正 指 北京东方恒正科贸有限公司
易联汇华 指 易联汇华(北京)科技有限公司
广东信汇 指 广东信汇电子商务有限公司
上海易势 指 上海易势信息科技有限公司
上海睿鸷资产管理合伙企业（有限合
睿鸷资产或上海睿鸷 指
伙）
华夏先河 指 陕西华夏先河企业发展有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
报告期或本报告期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 ST 步森 股票代码 002569
变更前的股票简称（如有） 无
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 浙江步森服饰股份有限公司
公司的中文简称（如有） 步森股份
公司的外文名称（如有） ZHEJIANG BUSEN GARMENTS CO., LTD.
公司的外文名称缩写（如
BUSEN
有）
公司的法定代表人 王雅珠
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王雅珠（代） 俞丽萍
浙江省杭州市上城区之江路 1300 号中 浙江省杭州市上城区之江路 1300 号中
联系地址
天钱塘银座 8 层 天钱塘银座 8 层
电话 （0571）87837827 （0571）87837827
传真 （0571）87837827 （0571）87837827
电子信箱 busenup@163.com bsgf@busen.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
适用 □不适用
公司注册地址 浙江省诸暨市枫桥镇步森大道 419 号
公司注册地址的邮政编码 浙江省诸暨市枫桥镇步森大道 419 号
公司办公地址 浙江省杭州市上城区之江路 1300 号中天钱塘银座 8 层
公司办公地址的邮政编码 310000
公司网址 www.busen.top
公司电子信箱 bsgf@busen.cn
临时公告披露的指定网站查询日期（如有） 2022 年 07 月 13 日
《关于公司办公地址变更的提示性公告》（公告编号：
临时公告披露的指定网站查询索引（如有）
2022-053）
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
适用 □不适用
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公司选定的信息披露报纸的名称 《证券时报》、《证券日报》、《中国证券报》
登载半年度报告的网址 www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点 浙江省杭州市上城区之江路 1300 号中天钱塘银座 8 层
临时公告披露的指定网站查询日期（如有） 2022 年 07 月 13 日
《关于公司办公地址变更的提示性公告》（公告编号：
临时公告披露的指定网站查询索引（如有）
2022-053）
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 79,764,056.96 131,879,636.84 -39.52%
归属于上市公司股东的净利
-33,119,267.37 36,888,811.23 -189.78%
润（元）
归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益的净利润 -30,175,870.74 -15,186,021.04 -98.71%
（元）
经营活动产生的现金流量净
-25,771,804.71 -16,128,884.63 -59.79%
额（元）
基本每股收益（元/股） -0.23 0.26 -188.46%
稀释每股收益（元/股） -0.23 0.26 -188.46%
加权平均净资产收益率 -14.13% 16.91% -31.04%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 342,970,400.71 376,383,470.56 -8.88%
归属于上市公司股东的净资
217,054,787.13 244,738,893.23 -11.31%
产（元）
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
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六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资
-494,896.86 固定资产处置
产减值准备的冲销部分）
越权审批或无正式批准文件的税收返
83,132.05 税费返还
还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
54,123.31 政府补助
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
企业取得子公司、联营企业及合营企
业的投资成本小于取得投资时应享有
-1,423,977.27 子公司、联营公司亏损
被投资单位可辨认净资产公允价值产
生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项
1,695,603.00 诉讼案件转回
产生的损益
除上述各项之外的其他营业外收入和
-2,857,380.86 和解款、罚款、违约损失等
支出
合计 -2,943,396.63
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
公司坚持男装品牌服装的设计、生产和销售为核心，以“步森男装”为主打品牌，以“舒适商务男装”作为产品核
心理念，推出了多类别、多款式的商务休闲男装，产品类型和款式进一步丰富和时尚化。报告期内公司继续加强质量监
控、产品设计、品牌经营、供应链与营销网络运营几大板块的管理，为消费者提供品质优良、品种多样、性价比高、更
加时尚的男装服饰。在全力做好好核心业务的同时，公司为提升经营能力、增加新的盈利增长点，于 2020 年新增信息服
务分部业务，主要为具有支付交易牌照的机构提供商户拓展代理服务。公司服装业务主要情况如下：
（一）行业发展概况
根据中国证监会公布的《上市公司行业分类指引》（2012 年修订），公司所处的行业为纺织服装、服饰业，行业代
码为 C18。2022 年上半年，国内消费受到的影响较为显著，根据国家统计局数据，上半年，社会消费品零售总额 210432
亿元，同比下降 0.7%。
从服装行业发展历程来看，近年来，我国服装行业面临转型压力，导致我国服装产业规模增速不断下降；同时，我
国服装行业格局较为分散，各子行业集中度不大，行业门槛较低，在国产化、全渠道化及营销多元化的趋势下，对品牌
的渠道、营销、产品及供应链管理提出更高要求。但由于我国服装消费市场庞大，同时人均可支配收入的持续增加和社
会开放程度的不断提升，使得人们服装消费仍在不断增长，服装行业市场前景仍值得期待。随着人均可支配收入增长，
人均服装消费提升，品牌化趋势越发明显，预计未来行业规模整体呈增长的态势。
（二）公司经营模式
1、研发设计模式
公司拥有独立的研发设计部门，始终坚持产品自主研发与设计，拥有一支稳定的设计研发队伍，对于部分特需产品
采取授权研发设计模式。公司以品牌为主导，积极参加时装发布会，对接市场流行元素，采用场景化开发模式，深入市
场前沿，探索消费者需求，提高产品设计的精准度，不断满足消费者对市场的需求。
2、采购模式
公司采购的主要产品包括面料、辅料、半成品、成衣、配饰和其他物料。公司根据每年的订货会订单情况制定采购
和生产计划，根据订货会订单预测出货时间节点，对生产订单及库存进行分析，合理安排采购数量和下单时间点，确保
最佳采购数量和减少资金占用时间。公司不断更新优化完善供应商信息库，与部分优质的供应商保持长期的合作关系，
从源头上加强对产品品质的控制。
3、生产模式
公司依托稳定的客户群体，按照以销定产的模式，依据销售订单和库存计划性生产，以成本最小化、收益最大化为
原则，统筹利用公司自身优势和市场资源优势，协调自产和外协生产两种模式。自产模式下，公司在签订销售合同之后，
依靠自有的工厂、生产设备、技术自行组织生产；外协生产模式下，公司根据比较优势原则，选择合适的外协合作工厂
询价，外协工厂根据公司对产品的设计、式样、交货期进行车缝等工序并交货。
4、销售模式
目前公司产品的销售渠道有直营销售（公司直接负责门店或商场专柜的开设、经营、管理，并承担门店运营的所有
费用）、经销销售（公司通过与具有一定资质的企业或个人签订经销合同，授权销售本公司商品）和线上销售（公司在
第三方电商平台如天猫、京东等平台开设线上店铺）。公司将进一步优化加盟及直营的销售模式，一方面加大力度拓展
直营模式，实现垂直管理和精细化营销，提升步森男装品牌的市场知名度；另一方面采取多种措施鼓励支持业绩良好的
加盟商，实现优胜劣汰；同时积极拓展新零售业务，努力提高公司销售业绩。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“纺织服装相关业务”的披露要求
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二、核心竞争力分析
1、步森品牌优势
公司经过多年的运营和品牌的沉淀，公司拥有完整的研发、设计、制造和销售等体系。“步森”品牌已成为国内男装
驰名商标，集中国名牌、中国驰名商标、国家免检、中国最具竞争力品牌等多项国家级荣誉于一身，具有其他品牌无可
比拟的唯一性和独特性。依靠风格优雅、品质优良的几大产品系列，在国内市场具有较高的知名度，且拥有一批忠诚、
稳定的消费群体，多年来保持了较高的品牌美誉度，深受客户青睐。
2、营销模式优势
公司凭借多年的生产管理经验，近年来着力打造了属于自身的营销网络，公司营销网络涵盖百货商场、购物中心、电
子商务平台等各种形式，实现线上和线下从不同层面贴近目标消费群体，并发展出一套针对“加盟与直营并举”的整合
营销管理方法，有力地支持了公司营销网络的拓展与维护。在终端管理方面，直营和加盟渠道开始全面实施终端形象升
级、店铺管理标准化、精细化，并已经取得了显著成效。新零售业务拓展方面，公司积极布局，努力践行“以线上线下
融合的新零售模式加快时尚服饰产业布局”战略规划，实现资源的整合和优化。
3、主营产品优势
产品是品牌的核心竞争力，品质是品牌的立身之本。公司一直聚焦产品品质提升，整合实施，打造核心优势。公司主
要产品历年均被国家服装质量监督检验中心评为国家质量优等品；衬衫、西服、裤装三项产品被认定为国家免检产品，
衬衫、裤装两项产品被国家质量检验检疫总局评定为中国名牌产品。
4、供应链优势
为了确保产品品质，公司会严格固定指标筛选供应商。经过多年的磨合，公司已与一批高效的供应商形成长期、稳定
的战略合作关系，并与部分供应商建立技术研发人员定期交流合作机制，结合公司产品的特点进行深入讨论，为公司的
经营提供了有力的保障。
5、管理团队优势
公司拥有一支经验丰富、勤勉务实、积极进取的管理团队，他们对中国服装市场及资本市场有着深入透彻的理解。公
司管理团队有着多年的从业经验，为公司管理层稳定和持续的发展提供了保障。公司管理团队在公司定位、发展战略、
管理提升等方面思路清晰，建立了和品牌运营企业相适应的业务流程制度、营销终端管理制度、快速反应的供应链体系、
规范的决策和执行机制，推动公司长期持续健康发展。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
受疫情影响，加盟和
营业收入 79,764,056.96 131,879,636.84 -39.52%
团购收入均较上年同
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期下降了 55%左右
与收入变动趋势一
致，工厂增效降本措
营业成本 51,198,290.54 96,464,561.55 -46.93%
施下，制造费用较同
期降低
销售费用 18,202,469.34 23,231,115.20 -21.65% 与收入变动趋势一致
管理人员薪酬及股权
管理费用 27,316,985.41 41,513,127.00 -34.20% 激励费用较上年同期
减少 40%
财务费用 265,986.27 49,321.75 439.29% 新租赁准则调整
所得税费用 4,521.00 45,612.70 -90.09%
经营活动产生的现金 支付的各项税费较上
-25,771,804.71 -16,128,884.63 59.79%
流量净额 年同期增加 740 万元
处置厂房收到的定金
投资活动产生的现金
5,774,669.90 1,153,612.90 400.57% 以及处置车辆、设备
流量净额
收到的对价
筹资活动产生的现金 上年同期回购股权激
-1,038,000.00
流量净额 励认购款
现金及现金等价物净 经营活动现金流出增
-19,934,087.73 -16,061,697.46 24.11%
增加额 加
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 79,764,056.96 100% 131,879,636.84 100% -39.52%
分行业
服装制造业 58,989,968.95 74.00% 121,722,228.01 92.00% -51.54%
零售业 5,973,263.72 7.00% 5,541,119.20 4.00% 7.80%
信息服务业 14,800,824.29 19.00% 4,616,289.63 4.00% 220.62%
分产品
衬衫 9,646,592.05 12.09% 22,249,839.27 16.87% -56.64%
裤装 11,038,028.91 13.84% 22,839,157.29 17.32% -51.67%
西服 13,736,328.15 17.22% 34,592,355.50 26.23% -60.29%
外套 11,290,842.19 14.16% 19,816,344.85 15.03% -43.02%
针织 12,341,500.50 15.47% 17,960,319.91 13.62% -31.28%
隔离衣 393,453.10 0.49% 711,043.54 0.54% -44.67%
零售 5,973,263.72 7.49% 5,541,119.20 4.20% 7.80%
信息服务 14,800,824.29 18.56% 4,616,289.63 3.50% 220.62%
其他 543,224.05 0.68% 3,553,167.65 2.69% -84.71%
分地区
内销 72,547,748.63 90.95% 126,133,313.77 88.89% -42.48%
外销 7,216,308.33 9.05% 5,746,323.07 11.11% 25.58%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
适用 □不适用
单位：元
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营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
58,989,968.9 38,128,153.1
服装制造业 35.37% -51.54% -57.12% 8.42%
5 5
14,800,824.2
信息服务业 7,124,374.35 51.87% 220.62% 185.90% 5.85%
9
分产品
衬衫 9,646,592.05 5,720,629.20 40.70% -56.64% -59.27% 3.82%
11,038,028.9
裤装 6,265,753.89 43.23% -51.67% -60.61% 12.89%
1
13,736,328.1
西服 7,791,370.19 43.28% -60.29% -69.78% 17.80%
5
11,290,842.1
外套 6,904,336.19 38.85% -43.02% -54.55% 15.51%
9
12,341,500.5
针织 6,889,179.88 44.18% -31.28% -33.80% 2.13%
0
14,800,824.2
信息服务 7,124,374.35 51.87% 220.62% 185.90% 5.85%
9
分地区
72,547,748.6 46,816,085.7
内销 35.47% -42.48% -49.47% 8.93%
3 3
外销 7,216,308.33 4,382,204.81 39.27% 25.58% 15.16% 5.50%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 不适用
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“纺织服装相关业务”的披露要求
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
58,989,968.9 38,128,153.1
服装制造业 35.37% -51.54% -57.12% 8.42%
5 5
分产品
衬衫 9,646,592.05 5,720,629.20 40.70% -56.64% -59.27% 3.82%
11,038,028.9
裤装 6,265,753.89 43.23% -51.67% -60.61% 12.89%
1
13,736,328.1
西服 7,791,370.19 43.28% -60.29% -69.78% 17.80%
5
11,290,842.1
外套 6,904,336.19 38.85% -43.02% -54.55% 15.51%
9
12,341,500.5
针织 6,889,179.88 44.18% -31.28% -33.80% 2.13%
0
其他 936,677.15 4,556,883.79 -386.49% -78.03% -40.03% -308.29%
分地区
51,773,660.6 33,745,948.3
内销 34.82% -55.36% -60.36% 8.22%
2 4
外销 7,216,308.33 4,382,204.81 39.27% 25.58% 15.16% 5.50%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 不适用
公司是否有实体门店销售终端
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是 □否
实体门店分布情况
报告期内新开 报告期末关闭
门店的类型 门店的数量 门店的面积 关闭原因 涉及品牌
门店的数量 门店的数量
房屋改造、疫
直营 45 5,392 8 6 Busen/步森
情影响等
加盟 180 18,540 0 55 疫情影响 Busen/步森
直营门店总面积和店效情况
截至本报告期末，公司直营店铺存量 45 家，营业面积总计 5392 平方米，平均单店营业面积为 119.8 平方米，实现营业
收入 1,635 万元。
营业收入排名前五的门店
序号 门店名称 开业日期 营业收入（元） 店面平效
1 店一 2019 年 04 月 29 日 1,514,406.00 6,010
2 店二 2007 年 09 月 01 日 1,059,609.00 7,064
3 店三 2006 年 01 月 01 日 1,050,837.00 13,135
4 店四 2012 年 05 月 01 日 853,776.00 1,981
5 店五 2014 年 09 月 14 日 831,231.00 4,890
合计 -- -- 5,309,859.00 33,080
上市公司新增门店情况
是 □否
公司本报告期内新增直营门店 2 家。
公司是否披露前五大加盟店铺情况
□是 否
四、纺织服装相关行业信息披露指引要求的其他信息
1、产能情况
公司自有产能状况
本报告期 上年同期
总产能 60 万(件/条)/年 61 万(件/条)/年
产能利用率 65.00% 98.00%
在建工厂情况 - -
产能利用率同比变动超过 10%
是 □否
因受新冠疫情等因素影响，公司团购及加盟分销等业务订单数量较上期下降，导致本报告期产能利用率较大下滑。
是否存在海外产能
□是 否
13
浙江步森服饰股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2、销售模式及渠道情况
产品的销售渠道及实际运营方式
公司采取经销为主、直营为辅，线上线下互补的多元化全渠道营销模式。
线上销售主要渠道包括公司在天猫、京东等第三方平台上的自有店铺销售，以及授权其他商户在平台上开设专卖店、旗
舰店等，按照销售额向公司支付一定的费用或销售分成。
直营销售包括公司直接经营的线下商场店、专卖店和公司联营店。公司直接经营的店铺指的是公司负责门店的管理并承
担门店运营的费用；联营店指的是公司与联营商签订联营合同，联营商提供场地和人员，双方按照一定比例进行销售分
成，公司按照联营店实际销售金额和分成比例确认营业收入。
加盟销售指公司授予区域经销商、加盟商步森品牌服装的经营权，双方签订经销合同明确约定双方权利和义务，加盟店
只能销售步森品牌服装。公司对加盟商的门店选址、终端订货、店铺陈设、形象策划等提供有效的指导和支持。加盟店
的销售均为买断式，公司以向区域经销商、加盟商的实际销售金额确认营业收入。
团购销售指公司通过招投标等方式，获取银行、学校、航空、快递等行业的工装、制服等服装订单，按照甲方需求的数
量、款式、制造工艺等要求，提供上门量体服务，按需生产并交付的大客户订单销售。
其他销售包括海外 OEM 订单、外厂委托加工订单、特卖促销等服装业务营业收入，以及公司下属子公司非服装业务的营
业收入等。
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
销售渠道 营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
线上销售 327,605.66 124,639.03 62.00% -43.03 -76.60 55.00%
12,795,067.7
直营销售 5,928,280.05 54.00% 71.47 23.25 18.00%
1
13,048,923.5
加盟销售 7,962,936.46 39.00% -55.55 -53.73 -2.00%
1
23,339,859.1 16,048,913.8
团购销售 31.00% -56.75 -51.18 -8.00%
2 3
其他 9,478,512.95 8,063,383.78 15.00% -68.79 -75.93 25.00%
变化原因
线上销售的收入较上年同期下降 43%，成本下降 77%，毛利率增加 55%，主要由于公司上半年更换了电商团队，招聘了
在线上销售运营领域经验资深的负责人，交接期间仅维持电商平台的基础运营，导致线上平台销售收入下降；毛利率增
加主要由于公司新开展的授标业务基本不产生营业成本，因此较上年同期毛利率增加。
直营销售的收入较上年同期增长 71%，成本增长 23%，毛利率增加 18%，主要由于公司上年同期因处置亏损严重的销售
型子公司，导致上年同期直营门店数量减少，收入下降，后续公司已收回或重开直营门店，因此直营销售收入较上年同
期增长；毛利率增加主要由于上年同期数据包括特卖店的特卖收入，拉低了毛利率，特卖店在上年下半年已关闭，因此
本期毛利率增加。
加盟销售的收入较上年同期减少 56%，成本减少 54%，主要由于近两年受疫情影响，线下服装销售收入持续下降，加盟
商的经营状况不佳，向公司的订货量减少。
团购销售的收入较上年同期减少 57%，成本减少 51%，主要由于受疫情影响，招投标业务量下降。
14
浙江步森服饰股份有限公司 2022 年半年度报告全文
3、销售费用及构成
项目 本期发生额 上期发生额 销售费用比上年同期增减
职工薪酬 6,135,785.55 9,791,801.82 -37%
租赁及物业费 2,375,751.89 906,101.82 162%
专卖店费用 282,495.08 448,794.98 -37%
差旅及招待费 844,996.98 573,243.89 47%
拓展市场费 7,116,134.72 10,115,483.62 -30%
装修费用 67,306.69 99,991.30 -33%
折旧摊销 46,917.39 134,518.71 -65%
其他 1,333,081.04 1,161,179.06 15%
合计 18,202,469.34 23,231,115.20 -22%
职工薪酬较上年同期减少 37%，主要由于公司销售收入下降，销售业务人员的绩效工资相应减少，同时公司为降本增效，
减少了销售部门的冗余人员；
租赁及物业费较上年同期增长 162%，主要由于公司上年同期因处置亏损严重的销售型子公司，导致上年同期直营门店数
量减少，租赁及物业费相应下降，后续公司已收回或重开直营门店，因此租赁及物业费较上年同期增长；
专卖店费用较上年同期减少 37%，主要由于公司主动压缩门店开支；
差旅及招待费较上年同期增长 47%，主要由于公司订货会的招待费增加；
拓展市场费较上年同期减少 30%，主要由于公司招投标业务减少，相应的拓展市场费用支出降低；
装修费用较上年同期减少 33%，主要由于公司主动压缩门店开支；
折旧摊销较上年同期减少 65%，主要由于正常折旧摊销到期。
4、加盟、分销
加盟商、分销商实现销售收入占比超过 30%
□是 否
前五大加盟商
序号 加盟商名称 开始合作时间 是否为关联方 销售总额（元） 加盟商的层级
1992 年 01 月 01
1 客户 1 否 4,170,038.06 一级
日
1993 年 01 月 01
2 客户 2 否 2,972,709.61 一级
日
1985 年 01 月 01
3 客户 3 否 1,343,228.54 一级
日
1993 年 01 月 01
4 客户 4 否 1,306,046.08 一级
日
1999 年 01 月 01
5 客户 5 否 980,002.44 一级
日
合计 -- -- -- 10,772,024.73 --
前五大分销商
序号 加盟商名称 开始合作时间 是否为关联方 销售总额（元）
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5、线上销售
线上销售实现销售收入占比超过 30%
□是 否
是否自建销售平台
□是 否
是否与第三方销售平台合作
是 □否
单位：元
平台名称 报告期内的交易金额 向该平台支付费用 退货率
天猫 517,544.00 22,722.00 34.50%
京东 31,159.00 2,040.00 19.50%
公司开设或关闭线上销售渠道
□适用 不适用
说明对公司当期及未来发展的影响
6、代运营模式
是否涉及代运营模式
□是 否
7、存货情况
存货情况
存货余额同比增
主要产品 存货周转天数 存货数量 存货库龄 原因
减情况
服装 166 133,228 1 30%
服装 166 38,545 2 5%
服装 166 88,397 3 -5%
经销商退货导致
服装 166 118,784 4 124%
老货数量增加
服装 166 57,970 5 -5%
存货跌价准备的计提情况
项目 账面余额 跌价准备 跌价计提比例
原材料 21,705,665.46 18,428,975.30 85%
在产品 3,125,572.61 0%
库存商品 51,853,174.01 17,026,481.12 33%
发出商品 3,611,081.55 1,304,406.06 36%
委托加工物资 917,695.40 0%
合计 81,213,189.03 36,759,862.48 45%
加盟或分销商等终端渠道的存货信息
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8、品牌建设情况
公司是否涉及生产和销售品牌服装、服饰以及家纺产品
是 □否
自有品牌
主要产品类 主要产品价 主要销售区
品牌名称 商标名称 特点 目标客户群 城市级别
型 格带 域
25 岁-50 岁 399 元--
BUSEN BUSEN 服装服饰 商务、休闲 全国 /
人群 4999 元
步森男装、 25 岁-50 岁 399 元--
BUSEN 服装服饰 商务、休闲 全国 /
BUSEN 人群 4999 元
25 岁-50 岁 399 元--
BSG BSG 服装服饰 商务、休闲 全国 /
人群 4999 元
合作品牌
主要产 品牌及
品牌名 商标名 主要产 目标客 主要销 城市级 合作方 合作方 合作期
特点 品价格 商标权
称 称 品类型 户群 售区域 别 名称 式 限
带 权属
被授权品牌
主要产 是否为
品牌名 商标名 主要产 目标客 主要销 城市级 授权期
特点 品价格 授权方 独家授
称 称 品类型 户群 售区域 别 限
带 权
报告期内各品牌的营销与运营
一、增强民族品牌价值，重构品牌定位真正重新研究中国消费市场，重新定位品牌价值，依托民族品牌重新构架步森品
牌产品价值和品牌情绪价值。依托步森消费者研究中心，重新理解年轻消费者，重建消费者研究体系，刻画消费者画像，
丰富品牌产品线，贴近年轻消费者群体。充分利用新媒体运营资源抵达目标消费者群体。同时，充分深耕职业装品牌第
一矩阵，运用最新设计、面料，剪裁，形成职业装品牌中稳固的消费者认同。
二、整合商品结构，重新定义消费市场根据国家拉动内需政策，牟定结构性机会，重新布局国内消费市场。结合品牌定
位迭代产品结构和大类，在原有产品系列基础上，联合新的产品定位推出最新“居家一公里”轻运动系列，同时运用最
新面料材质，提升消费者穿着体验。并不断优化消费者购物体验。实现产品管理升级，实现科学化商品运转体系，有效
提升产运转率及售罄率，有效提升销售毛利率。
涉及商标权属纠纷等情况
□适用 不适用
9、其他
公司是否从事服装设计相关业务
是 □否
自有的服装设计师数量 13 签约的服装设计师数量 5
搭建的设计师平台的运营情
无
况
公司是否举办订货会
是 □否
单位：元
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上年同期订货会执行
订货会召开次数 召开时间 订货金额 同比增减情况
率
1 2022 年 4 月 27 日 164,615,697.00 下滑 14.04% 100.00%
五、非主营业务分析
适用 □不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
子公司、联营公司亏
投资收益 -1,423,977.25 4.60% 否
损
资产减值 -10,647,114.22 34.43% 坏账及存货跌价损失 是
诉讼相关预计负债转
营业外收入 2,010,950.50 -6.50% 否
回等
和解款、罚款、违约
营业外支出 -3,640,863.89 11.77% 否
金等
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
47,273,785.5 68,139,361.5
货币资金 13.78% 17.81% -4.03%
6 5
45,430,140.2 77,488,178.9
应收账款 13.25% 20.26% -7.01%
2 4
合同资产 0.00% 0.00% 0.00%
61,008,893.3 35,223,983.1
存货 17.79% 9.21% 8.58%
9 5
待出售的厂房
34,072,659.3
投资性房地产 9.93% 0.00% 9.93% 土地重分类至
5
投资性房地产
68,792,612.7 70,090,763.4
长期股权投资 20.06% 18.32% 1.74%
8 1
待出售的厂房
29,936,191.2
固定资产 9,473,256.01 2.76% 7.83% -5.07% 重分类至投资
6
性房地产
在建工程 0.00% 0.00% 0.00%
主要由于本期
新增杭州总部
21,495,876.3
使用权资产 6.27% 4,136,995.95 1.08% 5.19% 办公室及数家
6
门店的长期租
赁合同
短期借款 0.00% 0.00% 0.00%
17,502,416.7 21,233,112.3
合同负债 5.10% 5.55% -0.45%
6 0
长期借款 0.00% 0.00% 0.00%
15,290,471.7 主要由于本期
租赁负债 4.46% 1,241,571.14 0.32% 4.14%
9 新增杭州总部
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办公室及数家
门店的长期租
赁合同
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
单位：元
计入权益
本期公允
的累计公 本期计提 本期购买 本期出售
项目 期初数 价值变动 其他变动 期末数
允价值变 的减值 金额 金额
损益
动
金融资产
4.其他权
6,000,000 6,000,000
益工具投
.00 .00
资
金融资产 6,000,000 6,000,000
小计 .00 .00
6,000,000 6,000,000
上述合计
.00 .00
金融负债 0.00 0.00
其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 8,357,000.00 因诉讼冻结
固定资产 2,544,054.20 未办妥房产证
10,901,054.20
合计
七、投资状况分析
1、总体情况
□适用 不适用
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2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
九、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
杭州创展 - -
19,000,00 30,031,68 5,882,727 12,705,59
步森服饰 子公司 服装销售 7,835,102 7,834,576
0.00 0.76 .19 5.05
有限公司 .04 .43
诸暨市步 - - -
2,000,000 46,309,30 17,043,17
森服饰有 子公司 服装生产 40,959,81 7,244,494 7,803,198
.00 2.58 5.04
限公司 7.28 .12 .39
浙江帛裳 子公司 服装销售 10,000,00 18,157,99 - 76,261.94 - -
20
浙江步森服饰股份有限公司 2022 年半年度报告全文
服饰有限 0.00 0.70 5,055,408 4,351,552 4,352,052
公司 .42 .29 .29
杭州步信
信息技术 1,000,000 14,299,90 6,031,801 14,956,55 5,264,845 5,030,695
云科技有 子公司
服务 .00 8.29 .12 2.72 .33 .10
限公司
绍兴森步 -
10,000,00 44,498,61 20,107,22 4,683,122 4,733,729
纺织服饰 子公司 服装生产 2,983,156
0.00 9.82 9.47 .82 .02
有限公司 .08
报告期内取得和处置子公司的情况
适用 □不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
南昌市轩琪科技有限公司 注销 无影响
主要控股参股公司情况说明
十、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十一、公司面临的风险和应对措施
除宏观经济风险、政策风险外，公司面临的主要风险因素包括市场竞争风险、运营不及预期风险、经营成本上升及
资金需求风险等，具体风险情况及应对措施如下：
1、市场竞争风险
公司主营业务所处的纺织服装行业竞争激烈，业内服装企业数量众多，国内男装市场消费群体数量有限，导致市场
饱和度相对较高。各男装上市企业在营销模式、产品定位等方面相似度高，许多企业采取打折促销的方式提高市场竞争
力，导致企业成本攀升。线上购物与国外竞品的发展，进一步增加了公司的经营压力。
应对措施：根据消费者对产品需求的不断变化，提高设计创新能力，以及对公司主要客户群体的消费习性分析，探
索以快速响应客户需求为特征的新零售模式，深入挖掘消费者个性化需求。
2、运营不及预期风险
人类面对新冠疫情疫情反复仍未有较好的应对方式。国内各地区均采取不同疫情管控措施，一方面影响到生产和物
流的不稳定，造成货期赔偿和客户流失风险；另一方面人员的流动减弱，对男装的线下销售造成一定的影响。
应对措施：公司将密切关注疫情变化和经济形势的变化，加强对市场的分析和预判，在做好疫情防控工作的同时，
及时调整产品的市场投放。进一步优化加盟及直营的销售模式，一方面加大力度拓展直营模式，实现垂直管理和精细化
营销，提升步森男装品牌的市场知名度；另一方面采取多种措施鼓励支持业绩良好的加盟商，实现优胜劣汰；同时积极
拓展新零售业务，努力提高公司销售业绩和品牌的线上、线下全渠道竞争力。另外，公司积极拓展信息服务分部业务，
主要为具有支付交易牌照的机构提供商户拓展代理服务，以提升经营能力、增加新的盈利增长点。
3、经营成本上升风险
服装行业目前总体上仍处于劳动密集型企业，受人力资源成本的影响较大，公司不可避免的面临人力资源成本上升
带来的经营压力增大风险。此外，随着公司业务模式的多元化，对专业性人才和高端管理人才的需求也日益增长，导致
公司经营成本的必然上升。
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应对措施：公司将不断提升管理人员的精细化管理水平，通过推行定岗定编，量化管理等精细化管理方式，提高业
务流程的应用水平，提升管理效率，在一定程度上降低对“人工”的过度依赖。同时，公司将加强对内部各项费用支出
和生产成本的控制，减少低效运营成本的开支。
4、资金需求风险
公司在做精做深浙江诸暨生产基地精品商务服装产品线的同时，积极开拓市场领域，拓宽产品路线，强化步森品牌
竞争力，提升供应链管理水平。随之对资金的需求规模越来越大，如果公司在满足现有经营业务的基础上自有资金不足，
或不能融资获得更多的外部资金，则可能对公司整体战略的实施将会产生较大影响。
应对措施：公司将通过企业品牌价值的不断提升，提升自身的银行授信规模，深入与外部投资机构的合作，并密切
关注资本市场，根据业务发展的需要，适时寻求资本市场再融资。
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第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
详见巨潮资讯网：
2021 年年度股东 2022 年 05 月 20 2022 年 05 月 20 《2021 年年度股
年度股东大会 27.37%
大会 日 日 东大会决议公
告》2022-034
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
杜欣 董事、副董事长 离任 2022 年 04 月 21 日 个人原因
赵玉华 董事 离任 2022 年 04 月 21 日 个人原因
副总经理、董事会秘
张优 离任 2022 年 06 月 15 日 个人原因
书
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
适用 □不适用
1、股权激励
1、2020 年 4 月 28 日，公司召开第五届董事会第二十次会议和第五届监事会第十三次会议，审议通过了《关于〈浙江步
森服饰股份有限公司 2020 年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》等议案，公司独立董事及监事会就本次激
励计划是否有利于公司持续发展及是否存在明显损害公司及全体股东利益的情形发表了意见。具体内容详见公司于 2020
年 4 月 30 日披露于中国证监会指定信息披露媒体和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的相关公告。
2、2020 年 5 月 7 日至 2020 年 5 月 16 日，公司对本激励计划激励对象名单在巨潮资讯网和公司公示平台张贴公示进行
了公示，在公示期间，公司监事会未收到任何异议。公示期满后，监事会对授予激励对象名单进行了核查并对公示情况
进行了说明。
3、2020 年 6 月 2 日，公司召开 2019 年度股东大会，审议通过了《关于〈浙江步森服饰股份有限公司 2020 年限制性股
票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》等议案。具体内容详见公司于 2020 年 6 月 2 日披露于中国证监会指定信息披露
媒体和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的相关公告。
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4、2020 年 8 月 6 日，公司召开了第五届董事会第二十五次会议和第五届监事会第十五次会议，审议通过了《关于调整
公司 2020 年限制性股票激励计划激励对象名单及授予数量的议案》、《关于向公司 2020 年限制性股票激励计划激励对
象授予限制性股票的议案》。公司独立董事及监事会就本次授予及相关调整发表了明确的同意意见。根据中国证券监督
管理委员会《上市公司股权激励管理办法》及深圳证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司的有关规定，
公司完成了 2020 年限制性股票激励计划（以下简称“本次激励计划”或“本计划”）的授予登记工作。
5、2021 年 3 月 2 日，公司召开第五届董事会第三十一次会议和第五届监事会第十九次会议，并于 2021 年 3 月 18 日召
开 2021 年第二次临时股东大会，审审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》。利安达会计师事务所（特殊普
通合伙）对公司本次回购注销导致公司注册资本减少的事项出具了《验资报告》（利安达验字【2021】第 B2005 号）。
回购注销完成后，注册资本为人民币 144,010,000 元、股本为人民币 144,010,000 元。
2、员工持股计划的实施情况
□适用 不适用
3、其他员工激励措施
□适用 不适用
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第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
参照重点排污单位披露的其他环境信息
公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。报告期内，公司不存在因环境问题受到行政处罚的情况。
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 不适用
未披露其他环境信息的原因
公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“纺织服装相关业务”的披露要求
报告期内公司环保合规情况
不适用。
二、社会责任情况
报告期内，公司工会组织各种活动努力提高青年员工的思想、业务素质；通过募集“爱心基金”，开展“金秋助学”活
动救助困难员工及其子女、家属；改善员工生活环境和文化设施，举办员工子女寄托班，实实在在为员工做好事、办实
事。公司十分重视员工的福利建设，如“三八节”、“中秋节”、“春节”等传统节日，向员工发放精美礼品、生活用品，表
示节日的慰问和美好祝福。
公司在追求经济效益、保护股东利益的同时，积极履行社会责任，为员工提供安全的工作环境、良好的福利和继续
教育的保障；为客户提供优质产品与服务；本着公平竞争、诚实守信、互惠互利的原则，与供应商和客户实现共赢；为
慈善事业、社会公益事业以及社会环境的可持续发展履行企业应尽的义务，努力实现企业的社会价值，积极承担企业的
社会责任。
25
浙江步森服饰股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
适用 □不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
（一）保证人
员独立。1、
保证步森股份
的总经理、副
总经理、财务
负责人和董事
会秘书等高级
管理人员不在
承诺人及承诺
人控制的其他
企业中担任除
董事、监事以
外的其他职
务，且不在承
诺人及承诺人
控制的其他企
业领薪；保证
步森股份的财
务人员不在承
诺人及承诺人
控制的其他企
业中兼职、领
收购报告书或 东方恒正及实 薪。2、保证 作为公司控股
2019 年 05 月
权益变动报告 际控制人王春 独立性承诺 步森股份拥有 股东及实际控 正常履行
28 日
书中所作承诺 江 完整、独立的 制人期间
劳动、人事及
薪酬管理体
系，且该等体
系独立于承诺
人及承诺人控
制的其他企
业。（二）保
证资产独立完
整。本公司、
本人维护上市
公司资产独立
性和完整性，
本公司及全资
附属企业或控
股子公司不违
法违规占用上
市公司的资
金、资产，不
侵害上市公司
对其法人财产
的占有、使
用、收益和处
26
浙江步森服饰股份有限公司 2022 年半年度报告全文
分的权利。
（三）保证财
务独立。1、
保证上市公司
继续保持其独
立的财务会计
部门，继续保
持其独立的财
务核算体系和
财务管理制
度；2、保证
上市公司继续
保持独立在银
行开户，本公
司、本人及全
资附属企业或
控股子公司等
关联企业不与
步森股份共用
一个银行账
户；3、保证
不干涉上市公
司依法独立纳
税；4、保证
上市公司能够
独立作出财务
决策，本公
司、本人不违
法干预步森股
份的资金使
用。（四）保
证机构独立。
本公司、本人
支持上市公司
董事会、监事
会、业务经营
部门或其他机
构及其人员的
独立依法运
作，不通过行
使相关法律法
规及上市公司
章程规定的股
东权利以外的
方式干预上市
公司机构的设
立、调整或者
撤销，或对公
司董事会、监
事会和其他机
构及其人员行
使职权进行限
制或施加其他
不正当影响。
（五）保证业
务独立。1、
保证步森股份
的业务独立于
27
浙江步森服饰股份有限公司 2022 年半年度报告全文
承诺人及承诺
人控制的其他
企业。2、保
证步森股份拥
有独立开展经
营活动的资
产、人员、资
质和能力，具
有面向市场独
立自主持续经
营的能力。
3、保证承诺
人除通过行使
股东权利之
外，不干涉步
森股份的业务
活动。"
1、截至本承
诺函出具日，
承诺人及其实
际控制的其他
企业与上市公
司之间不存在
任何形式直接
或间接构成同
业竞争的业
务。2、如果
承诺人及其控
制的其他企业
未来从事的境
内业务与上市
公司及其下属
子公司经营业
务产生同业竞
争的，承诺人
及其控制的其
东方恒正及实 他企业将以包 作为公司控股
避免同业竞争 2019 年 05 月
际控制人王春 括但不限于停 股东及实际控 正常履行
承诺 28 日
江 止经营相竞争 制人期间
的业务、将相
竞争的业务和
资产转让给无
关联关系的第
三方、将相竞
争的业务和资
产按具有证券
从业资格的中
介机构审计或
评估后的公允
价格转让予上
市公司等届时
法律法规及监
管规则允许的
方式避免同业
竞争，如尚不
具备条件转让
予上市公司，
则承诺人及其
28
浙江步森服饰股份有限公司 2022 年半年度报告全文
控制的其他企
业将相关业务
和资产委托给
上市公司管
理，待条件成
熟后再转让予
上市公司。
3、承诺人保
证将严格遵守
中国证券监督
管理委员会、
深圳证券交易
所有关规章及
上市公司《公
司章程》等管
理制度的规
定，与其他股
东平等地行使
股东权利、履
行股东义务，
不利用实际控
制人、控股股
东的地位谋取
不当利益，不
损害上市公司
和其他股东的
合法权益。
1、本公司、
本人将尽量避
免与上市公司
之间发生关联
交易；对于确
有必要且无法
回避的关联交
易，均按照公
平、公允和等
价有偿的原则
进行，交易价
格按市场公认
的合理价格确
定，并按相关
东方恒正及实 法律、法规以 作为公司控股
减少关联交易 2019 年 05 月
际控制人王春 及规范性文件 股东及实际控 正常履行
承诺 28 日
江 的规定履行交 制人期间
易审批程序及
信息披露义
务，切实保护
上市公司及其
中小股东利
益。2、本公
司、本人保证
严格按照有关
法律、中国证
监会颁布的规
章和规范性文
件、深圳证券
交易所颁布的
业务规则及步
29
浙江步森服饰股份有限公司 2022 年半年度报告全文
森股份《公司
章程》等制度
的规定，不损
害上市公司及
其中小股东的
合法权益。
3、在本公司
控制上市公司
期间，本承诺
持续有效。如
在此期间出现
因本公司违反
上述承诺而导
致上市公司利
益受到损害的
情况，本公司
将依法承担相
应的赔偿责
任。
在未来 12 个
东方恒正及实 作为公司控股
月内不会减持 2019 年 05 月
际控制人王春 股权转让承诺 股东及实际控 正常履行
通过本次拍卖 28 日
江 制人期间
获得的股份
1、睿鸷资产
及睿鸷资产控
股、实际控制
的其他企业将
来不会以任何
形式直接或间
接地从事与步
森股份在业务
范围内构成实
质性竞争。
2、如睿鸷资
产及睿鸷资产
控股、实际控
制的其他企业
有任何商业机
会可从事、参
睿鸷资产及睿
与或入股可能
鸷资产控股、 2015 年 03 月 睿鸷资产作为
股权转让承诺 与步森股份经 正常履行
实际控制的其 31 日 公司股东期间
营业务构成竞
他企业
争的业务，睿
鸷资产将及时
通知步森股
份，优先提供
上述商业机会
给步森股份进
行选择，并尽
最大努力促使
该等业务机会
具备转移给步
森股份的条
件。3、睿鸷
资产将严格遵
守中国证券监
督管理委员
会、深圳证券
30
浙江步森服饰股份有限公司 2022 年半年度报告全文
交易所有关规
章及步森股份
《公司章程》
等有关规定，
与其他股东一
样平等地行使
股东权利、履
行股东义务，
不利用大股东
的地位谋取不
当利益，不损
害步森股份和
其他股东的合
法权益。4、
除非睿鸷资产
不再为步森股
份之控股股
东，本承诺将
始终有效。若
睿鸷资产违反
上述承诺而给
步森股份及其
他股东造成的
损失将由睿鸷
资产承担。
1、睿鸷资产
承诺不利用自
身对步森股份
的股东地位及
重大影响，谋
求步森股份及
其下属子公司
在业务合作等
方面给予睿鸷
资产及睿鸷资
产投资的其他
企业优于市场
第三方的权
利；不利用自
身对步森股份
的股东地位及
2015 年 03 月 睿鸷资产作为
睿鸷资产 股权转让承诺 重大影响，谋 正常履行
31 日 公司股东期间
求与步森股份
及其下属子公
司达成交易的
优先权利。
2、杜绝睿鸷
资产及睿鸷资
产所投资的其
他企业非法占
用步森股份及
其下属子公司
资金、资产的
行为，在任何
情况下，不要
求步森股份及
其下属子公司
违规向睿鸷资
31
浙江步森服饰股份有限公司 2022 年半年度报告全文
产及睿鸷资产
其所投资的其
他企业提供任
何形式的担
保。3、睿鸷
资产将诚信和
善意履行作为
步森股份股东
的义务，尽量
避免与步森股
份（包括其控
制的企业）之
间的关联交
易；对于无法
避免或有合理
理由存在的关
联交易，将与
步森股份依法
签订规范的关
联交易协议，
并按照有关法
律、法规、规
章、其他规范
性文件和步森
股份《公司章
程》的规定履
行批准程序；
关联交易价格
依照与无关联
关系的独立第
三方进行相同
或相似交易时
的价格确定，
保证关联交易
价格具有公允
性；保证按照
有关法律、法
规和步森股份
《公司章程》
的规定履行关
联交易的信息
披露义务；保
证不利用关联
交易非法转移
上市公司的资
金、利润，不
利用关联交易
损害上市公司
及非关联股东
的利益。4、
睿鸷资产承诺
在步森股份股
东大会对涉及
睿鸷资产及睿
鸷资产控制的
其他企业的有
关关联交易事
项进行表决
32
浙江步森服饰股份有限公司 2022 年半年度报告全文
时，履行回避
表决的义务。
5、睿鸷资产
保证将依照步
森股份《公司
章程》的规定
参加股东大
会，平等地行
使股东权利并
承担股东义
务，不利用股
东地位谋取不
正当利益，不
损害步森股份
及其他股东的
合法权益。
6、除非睿鸷
资产不再为步
森股份之股
东，本承诺将
始终有效。若
睿鸷资产违反
上述承诺给步
森股份及其他
股东造成损失
的，一切损失
将由睿鸷资产
承担。
（一）保证上
市公司人员独
立 1、保证上
市公司的高级
管理人员专职
在上市公司任
职并领取薪
酬，不会在本
人/本公司及
本人/本公司
控制的其他企
业（不含上市
公司及其子公 作为公司第一
司，下同）担 大股东及非公
关于保证上市
华夏先河及王 任经营性职 2021 年 08 月 开发行完成后
公司独立性的 正常履行
雅珠 务。2、保证 18 日 作为控股股东
承诺
上市公司具有 及实际控制人
完整的、独立 期间
的劳动、人事
管理体系，该
等体系独立于
本人/本公司。
（二）保证上
市公司资产独
立完整 1、保
证上市公司具
有独立完整的
经营性资产。
2、保证上市
公司不存在资
33
浙江步森服饰股份有限公司 2022 年半年度报告全文
金、资产被本
人/本公司及
本人/本公司
控制的其他企
业违规占用的
情形。（三）
保证上市公司
的财务独立
1、保证上市
公司建立独立
的财务部门和
独立的财务核
算体系。2、
保证上市公司
具有规范、独
立的财务会计
制度。3、保
证上市公司独
立在银行开
户，不与本人
/本公司共用
一个银行账
户。4、保证
上市公司的财
务人员不在本
人/本公司及
本人/本公司
下属企业兼
职。5、保证
上市公司能够
独立作出财务
决策，本人/
本公司不干预
上市公司的资
金使用。
（四）保证上
市公司机构独
立 1、保证上
市公司拥有独
立、完整的组
织机构，并能
独立自主地运
作。2、保证
上市公司办公
机构和生产经
营场所与本公
司分开。3、
保证上市公司
董事会、监事
会以及各职能
部门独立运
作，不存在与
本公司职能部
门之间的从属
关系。（五）
保证上市公司
业务独立 1、
本人/本公司
34
浙江步森服饰股份有限公司 2022 年半年度报告全文
承诺与本次交
易完成后的上
市公司保持业
务独立。2、
保证上市公司
拥有独立开展
经营活动的资
产、人员、资
质和能力，具
有面向市场自
主经营的能
力。
1、本人/本公
司未直接或间
接从事与上市
公司相同或相
似的业务；亦
未对任何与上
市公司存在竞
争关系的其他
企业进行投资
或进行控制；
2、在本人/本
公司直接或间
接与上市公司
保持实质性股
权控制关系期
间，本人/本
公司及本人/
本公司控制的
下属企业在中
国境内或境外
将不会直接或 作为公司第一
间接地以任何 大股东及非公
华夏先河及王 避免同业竞争 方式从事与上 2021 年 08 月 开发行完成后
正常履行
雅珠 的承诺 市公司及其控 18 日 作为控股股东
制的下属子公 及实际控制人
司的主营业务 期间
构成竞争关系
的业务或活
动；如本人/
本公司及本人
/本公司控制
的下属企业未
来获得任何与
上市公司及其
控制的下属子
公司的主营业
务构成或可能
构成实质竞争
的业务或业务
机会，本人/
本公司将积极
采取相关措
施，包括但不
限于向上市公
司转让业务或
业务机会、实
35
浙江步森服饰股份有限公司 2022 年半年度报告全文
施资产重组或
剥离、清算注
销等，确保与
上市公司及其
控制的子公司
之间不发生实
质性同业竞
争；3、在本
人/本公司直
接或间接与上
市公司保持实
质性股权控制
关系期间，上
述承诺持续有
效且不可撤
销；4、本承
诺在本人/本
公司作为上市
公司实际控制
人/控股股东
期间持续有
效。
（一）本人/
本公司不会利
用上市公司的
实际控制人/
控股股东地位
谋求上市公司
在业务经营等
方面给予承诺
人及承诺人所
直接或间接控
制的企业优于
独立第三方的
交易条件或利
益。（二）本
人/本公司及
本人/本公司 作为公司第一
直接或间接控 大股东及非公
华夏先河及王 减少和规范关 制的企业将尽 2021 年 08 月 开发行完成后
正常履行
雅珠 联交易的承诺 可能减少与上 18 日 作为控股股东
市应的关联交 及实际控制人
易决策程序， 期间
确保关联交易
程序合法、价
格公允，并及
时进行信息披
公司的关联交
易。（三）对
于与上市公司
经营活动相关
的不可避免的
关联交易，本
人/本公司及
本人/本公司
直接或间接控
制的企业将遵
循市场公平、
36
浙江步森服饰股份有限公司 2022 年半年度报告全文
公正、公开的
原则，严格遵
守关联交易相
关的法律法规
和上市公司
《公司章程》
等内部规章制
度的要求，履
行相露。
自公司本次交
易获得上市公
司的新增股份
非公开发行完
股份锁定期的 上市之日起 36 2021 年 08 月 非公开发行事
华夏先河 成后作为控股
承诺 个月内不转让 18 日 项尚未完成
股东期间
因本次交易获
得的上市公司
股份
不越权干预上
市公司经营管
理活动，不侵
占上市公司利 作为公司第一
保证公司填补 益；承诺不无 大股东及非公
华夏先河、王
即期回报措施 偿或以不公平 2021 年 08 月 开发行完成后
雅珠、全体董 正常履行
切实履行的承 条件向其他单 18 日 作为控股股东
事、高管
诺 位或者个人输 及实际控制人
送利益，也不 期间
采用其他方式
损害上市公司
利益等
本次认购的资
金全部来源于
自由资金或自
筹资金，资金
来源合法，不
存在资金直接
作为非公开发
华夏先河及王 资金来源的说 或者间接来源 2021 年 08 月 非公开发行事
行股票事项认
雅珠 明 于上市公司及 18 日 项尚未完成
购方
其关联方的情
形，未通过与
上市公司进行
资产置换或者
其他交易取得
资金。
（一）保证上
市公司人员独
立
1、保证上市
公司的高级管
理人员专职在
上市公司任职
保证上市公司 2022 年 07 月 作为公司实际
王雅珠 并领取薪酬， 正常履行
独立性的承诺 07 日 控制人期间
不会在本人控
制的其他企业
（不含上市公
司及其子公
司，下同）担
任经营性职
务。
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浙江步森服饰股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2、保证上市
公司具有完整
的、独立的劳
动、人事管理
体系，该等体
系独立于本人
控制的其他企
业。
（二）保证上
市公司资产独
立完整
1、保证上市
公司具有独立
完整的经营性
资产。
2、保证上市
公司不存在资
金、资产被本
人及本人控制
的其他企业违
规占用的情
形。
（三）保证上
市公司的财务
独立
1、保证上市
公司建立独立
的财务部门和
独立的财务核
算体系。
2、保证上市
公司具有规
范、独立的财
务会计制度。
3、保证上市
公司独立在银
行开户，不与
本人及本人控
制的其他企业
共用一个银行
账户。
4、保证上市
公司的财务人
员不在本人及
本人控制的其
他企业兼职。
5、保证上市
公司能够独立
作出财务决
策，本人不干
预上市公司的
资金使用。
（四）保证上
市公司机构独
立
1、保证上市
公司拥有独
立、完整的组
38
浙江步森服饰股份有限公司 2022 年半年度报告全文
织机构，并能
独立自主地运
作。
2、保证上市
公司办公机构
和生产经营场
所与本人及本
人控制的其他
企业分开。
3、保证上市
公司董事会、
监事会以及各
职能部门独立
运作，不存在
与本人控制的
其他企业职能
部门之间的从
属关系。
（五）保证上
市公司业务独
立
1、本人承诺
与本次变动完
成后的上市公
司保持业务独
立。
2、保证上市
公司拥有独立
开展经营活动
的资产、人
员、资质和能
力，具有面向
市场自主经营
的能力。
若因本人或本
人所控制的其
他企业违反本
承诺函项下承
诺内容而导致
上市公司受到
损失，本人将
依法承担相应
赔偿责任。
1、本人未直
接或间接从事
与上市公司相
同或相似的业
务；亦未对任
何与上市公司
存在竞争关系
避免同业竞争 2022 年 07 月 作为公司实际
王雅珠 的其他企业进 正常履行
的承诺关于 07 日 控制人期间
行投资或进行
控制；
2、在本人直
接或间接与上
市公司保持实
质性股权控制
关系期间，本
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浙江步森服饰股份有限公司 2022 年半年度报告全文
人及本人所控
制的其他企业
在中国境内或
境外将不会直
接或间接地以
任何方式从事
与上市公司及
其控制的下属
子公司的主营
业务构成竞争
关系的业务或
活动；如人及
本人所控制的
其他企业未来
获得任何与上
市公司及其控
制的下属子公
司的主营业务
构成或可能构
成实质竞争的
业务或业务机
会，本人将积
极采取相关措
施，包括但不
限于向上市公
司转让业务或
业务机会、实
施资产重组或
剥离、清算注
销等，确保与
上市公司及其
控制的子公司
之间不发生实
质性同业竞
争；
3、在本人直
接或间接与上
市公司保持实
质性股权控制
关系期间，上
述承诺持续有
效且不可撤
销；
4、本人保证
严格履行本承
诺函中各项承
诺，如因违反
该等承诺并因
此给上市公司
造成损失的，
本人将承担相
应的赔偿责
任。
（一）本人不
关于减少与规 会利用上市公
2022 年 07 月 作为公司实际
王雅珠 范关联交易的 司的实际控制 正常履行
07 日 控制人期间
承诺 人地位谋求上
市公司在业务
40
浙江步森服饰股份有限公司 2022 年半年度报告全文
经营等方面给
予本人及本人
所直接或间接
控制的企业优
于独立第三方
的交易条件或
利益。
（二）本人及
本人直接或间
接控制的企业
将尽可能减少
与上市公司的
关联交易。
（三）对于与
上市公司经营
活动相关的不
可避免的关联
交易，本人及
本人直接或间
接控制的企业
将遵循市场公
平、公正、公
开的原则，严
格遵守关联交
易相关的法律
法规和上市公
司《公司章
程》等内部规
章制度的要
求，履行相应
的关联交易决
策程序，确保
关联交易程序
合法、价格公
允，并及时进
行信息披露。
承诺是否按时
是
履行
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
41
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公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
适用 □不适用
诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)
诉讼(仲裁) 涉案金额 是否形成预 诉讼(仲裁)
审理结果及 判决执行情 披露日期 披露索引
基本情况 （万元） 计负债 进展
影响 况
深圳前海汇
能金融控股
集团有限公
司不服广东
省深圳市中
级人民法院
作出的
（2020）粤
03 民终
21418 号民
事裁定书， 详见巨潮资
故向广东省 讯网：《关
高级人民法 再审裁定： 于收到再审
院提起再 驳回前海汇 2022 年 04 民事裁定书
2,500 否 已裁决 已完结
审。请求撤 能的再审裁 月 29 日 的公告》的
销二审判决 定 公告（公告
书，请求天 编号：
马轴承集团 2022-018）
股份有限公
司返还原告
借款本金人
民币
25,000,000
.00 元及逾
期利息，其
余被告承担
连带清偿责
任。
浙江步森服 详见巨潮资
等待二审判 等待二审判 等待二审判 2021 年 11
饰股份有限 7,320 否 讯网：《关
决 决 决 月 30 日
公司与中易 于收到民事
42
浙江步森服饰股份有限公司 2022 年半年度报告全文
金经实业发 判决书的公
展有限公司 告》的公告
股权转让纠 （公告编
纷一案， 号：2021-
2020 年 2 155）
月 10 日，
步森股份向
北京市第三
中级人民法
院提起诉
讼，请求确
认双方签署
的《解除协
议》已经解
除并判令中
易金经履行
《股份转让
协议》，支
付尚未支付
的交易价款
7,320.00
万元及利息
等费用。并
追加北京中
航路星场道
工程管理有
限公司为案
件第三人。
步森股份于
2021 年 11
月收到本案
判决书，判
决内容：驳
回步森股份
的诉讼请
求。后步森
股份向北京
市高级人民
法院提起上
诉请求依法
撤销北京市
第三中级人
民法院作出
的（2020）
京 03 民初
237 号民事
判决；并请
求贵院依法
改判支持上
诉人步森公
司的诉讼请
求。
其他诉讼事项
适用 □不适用
诉讼(仲裁) 涉案金额 是否形成预 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)
披露日期 披露索引
基本情况 （万元） 计负债 进展 审理结果及 判决执行情
43
浙江步森服饰股份有限公司 2022 年半年度报告全文
影响 况
绍兴柯桥千
红针绣有限
公司因与浙
江步森服饰
股份有限公
司房屋买卖
合同产生纠
纷，绍兴柯
桥千红针绣
有限公司向
诸暨市人民
法院提起诉
步森股份赔
讼，请求法
675 否 已调解 偿原告 675 已执行 不适用
院确认双方
万元。
签订的《房
屋买卖合
同》有效。
判令步森股
份协助原告
办理案涉房
屋过户登记
手续，判令
步森股份支
付逾期过户
违约 122.4
万元。
赵霄与浙江
步森服饰股
份有限公司
进行证券虚
假陈述责任
纠纷一审一 详见巨潮资
步森股份在
案，赵霄向 讯网：《关
2022 年 6 月
杭州市中级 于收到《民
30 日前支付
人民法院提 2022 年 06 事调解书》
709 否 已调解 200 万赔偿 已执行
起诉讼，请 月 15 日 的公告》的
款，逾期则
求步森股份 公告（公告
支 2760436
承担赵霄各 编号：
元。
项经济损失 2022-042）
合计
7099117.90
元及本案的
全部诉讼费
用
浙江步森股 步森股份于
份服饰有限 2021 年 7 月
公司与胡 收到民事判
强、陈怡伶 决书：判决
买卖合同纠 被告胡强、
纷一案，胡 陈怡伶应支
773 否 已判决 执行中 不适用
强、陈怡伶 付原告浙江
拖欠货款， 步森服饰股
因其拒绝还 份有限公司
款，步森股 货款
份因此向浙 1,022,436.
江省诸暨市 98 元及该
44
浙江步森服饰股份有限公司 2022 年半年度报告全文
人民法院提 款预期利
起诉讼：请 息，款限本
求被告返还 判决生效之
货款 773 万 日起十日内
元（不含商 付清；律师
务男装回 费 50,000
款）及资金 元。后胡
使用费，5 强、陈怡伶
万元律师等 不服本案一
费用。 审判决向浙
江省绍兴市
中级人民法
院上诉，步
森股份与
2021 年 11
月收到二审
判决书，内
容：驳回上
诉，维持原
判。
浙江威克赛
服饰有限公
司因与浙江
步森服饰股
份有限公司
买卖合同产 步森股份支
2022 年 01
生纠纷，向 103.75 否 已调解 付原告货款 已执行 不适用
月 10 日
诸暨市人民 1027240 元
法院起诉，
要求步森股
份支付货款
1037556 元
及利息。
北京汉华国
际饭店有限
公司因与浙
江步森服饰
股份有限公
司买卖合同
步森股份返
产生纠纷，
还原告预付 2022 年 03
向北京市东 43.77 否 已调解 已执行 不适用
款 357741 月 31 日
城区人民法
元。
院起诉，要
求步森股份
返还预付款
人民 437741
元以及资金
占用损失。
丁小庆与浙
江步森服饰
股份有限公
司进行证券
虚假陈述责
61.32 - 尚未判决 不适用 不适用 不适用
任纠纷一审
一案，丁小
庆向杭州市
中级人民法
院提起诉
45
浙江步森服饰股份有限公司 2022 年半年度报告全文
讼，请求步
森股份承担
丁小庆各项
经济损失合
计 613270
元及本案的
全部诉讼费
用。
浙江步森股
份服饰有限
公司与潘笑
笑、何振华
买卖合同纠
纷一案，潘
笑笑、何振
华拖欠货
款，因其拒
绝还款，步
森股份向浙
江省杭州市 902 否 尚未判决 不适用 不适用 不适用
铁路运输法
院提起诉
讼：请求法
院判决对方
支付步森股
份货款
7475562.8
元，违约金
1495112.56
元费，5 万
元律师费。
晋州市永昌
线材厂（普
通合伙）因
与浙江步森
服饰股份有
限公司发生
票据纠纷，
故晋州市永
昌线材厂
200 否 尚未判决 不适用 不适用 不适用
（普通合
伙）向四川
省乐山市市
中区人民法
院提起诉
讼，请求步
森股份支付
汇票金额
200 万元。
浙江步森股
份服饰有限
公司与陈建
均买卖合同
纠纷一案， 149.11 否 尚未判决 不适用 不适用 不适用
陈建均拖欠
步森股份货
款，且其拒
绝还款，步
46
浙江步森服饰股份有限公司 2022 年半年度报告全文
森股份向浙
江省杭州市
上城区人民
法院提起诉
讼，请求法
院判令被告
向步森股份
支付货款人
民币
1200955 元
及利息，违
约金 240191
元，律师费
5 万元及本
案诉讼费。
浙江步森服
饰股份有限
公司因胡
强、陈怡伶
错误申请财
产保全导致
步森股份银
行账户被冻
结，步森股
份向诸暨市 19.38 否 尚未开庭 不适用 不适用 不适用
人民法院起
诉，请求法
院判令胡
强、陈怡伶
赔偿步森股
份资金占用
利息损失
19.38 万元
及利息。
罗洪平与浙
江步森服饰
股份有限公
司因股权纠
纷，罗洪平
向诸暨市人
民法院起 103.8 是 尚未判决 不适用 不适用 不适用
诉，要求法
院判令步森
股份返还股
票本金
103.8 万及
利息。
韦*君、韦*
真、张*
萌、陈*
勇、商*
英、商*
金、沈* 295.85 / 尚未开庭 不适用 不适用 不适用
龙、章*珍
等人因证券
虚假陈述责
任纠纷向绍
兴市中级人
47
浙江步森服饰股份有限公司 2022 年半年度报告全文
民法院起诉
步森股份，
请求法院判
令步森股份
支付其投资
差额损失。
九、处罚及整改情况
适用 □不适用
名称/姓名 类型 原因 调查处罚类型 结论（如有） 披露日期 披露索引
详见公司于指
定信息赶媒体
披露的《关于
公司及相关当
一、股权转让
赵春霞（时任 被中国证监会 给予警告，并 事人收到中国
事项未按规定 2022 年 06 月
董事长、代董 其他 立案调查或行 处以 5 万元罚 证监会浙江监
履行信息披露 13 日
秘） 政处罚 款； 管局<行政处
义务。
罚决定书>的
公告》（公告
编号：2022-
036）
详见公司于指
定信息赶媒体
披露的《关于
一、股权转让
公司及相关当
事项未按规定
被中国证监会 给予警告，并 事人收到中国
张优（时任董 履行信息披露 2022 年 06 月
其他 立案调查或行 分别处以 20 证监会浙江监
秘） 义务；二、未 13 日
政处罚 万元罚款。 管局<行政处
及时披露《和
罚决定书>的
解协议》。
公告》（公告
编号：2022-
036）
详见公司于指
定信息赶媒体
披露的《关于
一、股权转让
公司及相关当
事项未按规定
被中国证监会 给予警告，并 事人收到中国
王春江（时任 履行信息披露 2022 年 06 月
其他 立案调查或行 处以 30 万元 证监会浙江监
董事长） 义务；二、未 13 日
政处罚 罚款； 管局<行政处
及时披露《和
罚决定书>的
解协议》。
公告》（公告
编号：2022-
036）
详见公司于指
定信息赶媒体
披露的《关于
公司及相关当
一、股权转让
杜欣（时任总 被中国证监会 给予警告，并 事人收到中国
事项未按规定 2022 年 06 月
经理、副董事 其他 立案调查或行 分别处以 20 证监会浙江监
履行信息披露 13 日
长） 政处罚 万元罚款。 管局<行政处
义务。
罚决定书>的
公告》（公告
编号：2022-
036）
浙江步森服饰 其他 一、股权转让 被中国证监会 责令改正，给 2022 年 06 月 详见公司于指
48
浙江步森服饰股份有限公司 2022 年半年度报告全文
股份有限公司 事项未按规定 立案调查或行 予警告，并处 13 日 定信息赶媒体
履行信息披露 政处罚 以 50 万元罚 披露的《关于
义务；二、未 款。 公司及相关当
及时披露《和 事人收到中国
解协议》。 证监会浙江监
管局<行政处
罚决定书>的
公告》（公告
编号：2022-
036）
部分委托第三
浙江步森服饰 方生产及自产
其他 其他 罚款 2 万元。 不适用
股份有限公司 品个别质量指
标未达标
对广东信汇电
子商务有限公
司以下违法行
详见公司于指
为负有直接责
定信息赶媒体
任：1、未保
中国人民银行 披露的《关于
持交易信息可
广州分行给予 实际控制人、
王春江（时任 追溯性及在支 2022 年 04 月
其他 其他 警告，并处罚 董事收到行政
董事长） 付全流程中的 22 日
款人民币 100 处罚决定书的
一致性情节严
万元。 公告》（公告
重；2、将特
编号：2022-
约商户资质审
015）
核交由外包服
务机构办理情
节严重。
对广东信汇电
子商务有限公
司以下违法行
详见公司于指
为负有直接责
定信息赶媒体
任：1、未保
中国人民银行 披露的《关于
持交易信息可
广州分行给予 实际控制人、
赵玉华（时任 追溯性及在支 2022 年 04 月
其他 其他 警告，并处罚 董事收到行政
董事） 付全流程中的 22 日
款人民币 100 处罚决定书的
一致性情节严
万元。 公告》（公告
重；2、将特
编号：2022-
约商户资质审
015）
核交由外包服
务机构办理情
节严重。
整改情况说明
适用 □不适用
公司于 2022 年 6 月 21 日收到中国证券监督管理委员会浙江监管局下发的〔2022〕61 号《关于对浙江步森服饰股份
有限公司及相关责任人员采取出具警示函措施的决定》（以下简称《决定书》）。
收到《决定书》后，公司董事会及有关部门高度重视，立即对《决定书》中涉及的事项进行了全面梳理和深入分析，
认真对照有关法律法规及公司章程、制度的规定和要求，分析查找问题原因，明确由董事长、总经理、董事会秘书以及
财务总监为整改责任人，结合公司实际情况制订了整改方案并逐项落实。具体整改情况如下：
一、存在的问题及整改措施
1、问题描述
49
浙江步森服饰股份有限公司 2022 年半年度报告全文
《决定书》指出“步森股份于 2022 年 1 月 29 日披露《2021 年度业绩预告》，预计 2021 年度实现扣除非经常性损
益后的净利润为 700 万元至 2,700 万元。2022 年 4 月 29 日，步森股份披露《2021 年年度报告》，2021 年度实现扣除非
经常性损益后的净利润为亏损 4,806,312.31 元，与《2021 年度业绩预告》差异较大，相关信息披露不准确。”
2、情况说明
公司本次年度业绩预告信息披露不准确，主要因为管理层和年审会计师复核团队对于公司 2021 年对外转让五家亏
损严重的销售型子公司，并豁免其历史各年形成的应收账款 6,000 万元事项的最终会计处理产生了分歧。
公司管理层认为上述五家已剥离子公司历史欠款的账龄应从剥离日起重新计算，理由为剥离前五家公司作为步森股
份的全资子公司，应收账款均已在合并范围内合并抵消，属于合并范围内的公司间往来，无账期要求；剥离后五家公司
的实际控制人发生变更，已不属于步森股份的合并范围，属于客户欠款，款项性质发生改变，且债务豁免属于债务重组，
重组后账龄应重新计算。因此管理层对五家剥离公司的坏账按照一年以内账龄计提。年审会计师复核团队则认为五家公
司的账龄均应延续计算。
公司管理层在迟至 2022 年 4 月 26 日接年审会计师现场审计团队负责人反馈方知晓上述分歧情形，公司财务负责人
刘婷婷女士在获悉上述情形后旋即于 2022 年 4 月 27 日亲赴会计事务所进行现场沟通。经不懈沟通协商，公司管理层与
年审机构最终达成一致，公司 2021 年度报告经审定应收账款坏账准备较管理层会计报表多计提 2,957 万，导致归母净利
润和扣非后净利润均减少了 2,957 万元，遂超出了公司《2021 年度业绩预告》所披露的波动范围，因此造成本次业绩预
告披露不准确违规情形。
3、整改措施
公司收到《决定书》后高度重视以上问题，立即组织相关人员认真查找业绩预告出现差异的原因，以此次收到行政
监管措施决定书为契机，进一步提高财务预测的准确性和信息披露的严谨性，并深刻反思公司在信息披露、财务核算过
程中存在的问题和不足，严格落实整改措施，不断提高信息披露质量，及时履行信息披露义务，确保信息披露的及时性、
准确性。具体措施如下：
（1）组织相关人员等认真学习《公司法》《证券法》《上市公司信息披露管理办法》《公开发行证券的公司信息
披露内容与格式准则》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市
公司规范运作》等法律法规、部门规章、规范性文件。从思想上加强合规意识，提高责任意识，为提高公司规范运作的
能力和水平打好基础。
（2）强化对财务人员专业能力的培训，提高基础会计核算水平，提升会计信息质量，加强对财务报告编制、对外
提供和分析利用全过程的管理，落实责任制，确保定期报告合法合规、真实完整。对于未经审计的数据，本着谨慎性原
则慎重披露。
（3）加强公司跨部门业务的沟通，对财务数据产生重大影响的事项，及时与业务部门取得充分沟通，清晰准确反
映业务实质，以提高会计核算的准确性和及时性。
（4）加强公司内部审计部对财务信息的审核，提高内部审计对财务信息进行审核的要求，责成内部审计重点审查
业绩预测的依据和合理性，重点关注影响业绩预测准确性的重要事项，提升对财务信息的审计效果。
（5）加强公司与外部审计机构的沟通联系，对于存在不确定性的重要事项提前与审计机构进行充分沟通交流，以
提高业绩预测的准确性。
4、整改责任人：董事长、总经理、董事会秘书、财务总监。
5、整改期限：长期有效，持续规范。
二、整改情况总结
通过浙江证监局下发的行政监管措施决定书中提出的问题和建议，公司深刻认识到在信息披露工作中存在的问题和
不足。本次行政监管措施决定书对于公司进一步提高规范运作意识、加强内部控制管理以及提高信息披露水平等方面起
到了重要的推动作用。
公司将以此次整改作为契机，深刻汲取教训，认真地落实各项整改措施，加强相关责任人员及全体董事、监事、高
级管理人员对上市公司相关法律法规的学习，不断完善公司治理及内部管理体系，持续提升信息披露、财务核算、内部
控制水平，促进公司健康、持续、稳定、规范发展，切实维护公司及全体股东合法权益。
50
浙江步森服饰股份有限公司 2022 年半年度报告全文
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
适用 □不适用
获批
关联 占同 可获
关联 的交 是否 关联
关联 关联 关联 关联 交易 类交 得的
关联 交易 易额 超过 交易 披露 披露
交易 交易 交易 交易 金额 易金 同类
关系 定价 度 获批 结算 日期 索引
方 类型 内容 价格 （万 额的 交易
原则 （万 额度 方式
元） 比例 市价
元）
由公
司实
际控
制人
王雅
珠女
士关
系密
切的
家庭
成员
实际
控制
的企
业，
且系
在过
日常
去十
经营
二个
上海 相关 服务 市场 市场 368.1
月内 380 否 转账 -
易势 的关 成本 定价 定价 3
存在
联交
《深
易
圳证
券交
易所
股票
上市
规
则》
6.3.3
条第
二
款、
第三
款所
述情
形之
一的
法人
广东 由公 日常 机具 市场 市场 260.8 270 否 转账 -
51
浙江步森服饰股份有限公司 2022 年半年度报告全文
信汇 司实 经营 采购 定价 定价 8
际控 相关
制人 的关
王雅 联交
珠女 易
士关
系密
切的
家庭
成员
实际
控制
的企
业，
且系
在过
去十
二个
月内
存在
《深
圳证
券交
易所
股票
上市
规
则》
6.3.3
条第
二
款、
第三
款所
述情
形之
一的
法人
由公
司实
际控
制人
王雅
珠女
士关
系密 日常
切的 经营
广东 家庭 相关 代理 市场 市场
421.5 850 否 转账 -
信汇 成员 的关 收入 定价 定价
实际 联交
控制 易
的企
业，
且系
在过
去十
二个
月内
52
浙江步森服饰股份有限公司 2022 年半年度报告全文
存在
《深
圳证
券交
易所
股票
上市
规
则》
6.3.3
条第
二
款、
第三
款所
述情
形之
一的
法人
1,050
合计 -- -- -- 1,500 -- -- -- -- --
.51
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联
交易进行总金额预计的，在报告 公司董事会审议通过 2022 年度与关联方产生日常关联交金额不超过 1500 万
期内的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较
不适用
大的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
53
浙江步森服饰股份有限公司 2022 年半年度报告全文
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□适用 不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、委托理财
□适用 不适用
公司报告期不存在委托理财。
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□适用 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
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十四、公司子公司重大事项
□适用 不适用
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浙江步森服饰股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限
4,199,45 4,334,65
售条件股 2.92% 135,200 135,200 3.01%
0 0
份
1、国
家持股
2、国
有法人持
股
3、其
4,199,45 4,334,65
他内资持 2.92% 135,200 135,200 3.01%
0 0
股
其
中：境内
法人持股
境内
4,199,45 4,334,65
自然人持 2.92% 135,200 135,200 3.01%
0 0
股
4、外
资持股
其
中：境外
法人持股
境外
自然人持
股
二、无限
139,810, 139,675,
售条件股 97.08% -135,200 -135,200 96.99%
550 350
份
1、人
139,810, 139,675,
民币普通 97.08% -135,200 -135,200 96.99%
550 350
股
2、境
内上市的
外资股
3、境
外上市的
外资股
4、其
56
浙江步森服饰股份有限公司 2022 年半年度报告全文
他
三、股份 144,010, 144,010,
100.00% 0 0 100.00%
总数 000 000
股份变动的原因
适用 □不适用
1、有限售条件股份合计增加 135,200 股原因：① 根据《上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》
相关规定：原副董事长、董事杜欣先生于 2022 年 4 月 21 日离职，离职后半年内，不得转让其所持本公司股份。
2、无限售条件股份合计减少 135,200 股原因：① 根据《上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》
相关规定：原副董事长、董事杜欣先生于 2022 年 4 月 21 日离职，离职后半年内，不得转让其所持本公司股份。
股份变动的批准情况
□适用 不适用
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
适用 □不适用
单位：股
本期解除限售 本期增加限售
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
股数 股数
股权激励限制
性股票根据公
司 2020 年限
股权激励限售
周丹 200,000.00 200,000.00 制性股票激励
股
计划（草案）
的有关规定执
行解锁；
股权激励限制
性股票根据公
司 2020 年限
股权激励限售
赵玉华 200,000.00 200,000.00 制性股票激励
股
计划（草案）
的有关规定执
行解锁；
股权激励限制
性股票根据公
股权激励限售 司 2020 年限
赵玉峰 150,000.00 150,000.00
股 制性股票激励
计划（草案）
的有关规定执
57
浙江步森服饰股份有限公司 2022 年半年度报告全文
行解锁；
股权激励限制
性股票根据公
司 2020 年限
肖夏 9,825.00 9,825.00 高管锁定股 制性股票激励
计划（草案）
的有关规定执
行解锁；
股权激励限制
性股票根据公
司 2020 年限
王雅珠 31,125.00 31,125.00 高管锁定股 制性股票激励
计划（草案）
的有关规定执
行解锁；
1、高管锁定
股：按高管股
份管理相关规
定解锁；2、
高管锁定股、 股权激励限制
王刚 283,500.00 283,500.00 股权激励限售 性股票根据公
股 司 2020 年限
制性股票激励
计划（草案）
的有关规定执
行解锁；
股权激励限制
性股票根据公
司 2020 年限
股权激励限售
潘闪闪 200,000.00 200,000.00 制性股票激励
股
计划（草案）
的有关规定执
行解锁；
股权激励限制
性股票根据公
司 2020 年限
股权激励限售
刘婷婷 500,000.00 500,000.00 制性股票激励
股
计划（草案）
的有关规定执
行解锁；
股权激励限制
性股票根据公
司 2020 年限
股权激励限售
曹学锋 350,000.00 350,000.00 制性股票激励
股
计划（草案）
的有关规定执
行解锁；
股权激励限制
性股票根据公
高管锁定股、 司 2020 年限
杜欣 875,000.00 135,200 1,010,200 股权激励限制 制性股票激励
性股票 计划（草案）
的有关规定执
行解锁；
股权激励限制
股权激励限售
汪小康 350,000.00 350,000.00 性股票根据公
股
司 2020 年限
58
浙江步森服饰股份有限公司 2022 年半年度报告全文
制性股票激励
计划（草案）
的有关规定执
行解锁；
股权激励限制
性股票根据公
司 2020 年限
股权激励限售
吴荣 150,000.00 150,000.00 制性股票激励
股
计划（草案）
的有关规定执
行解锁；
股权激励限制
性股票根据公
司 2020 年限
股权激励限售
罗洪平 200,000.00 200,000.00 制性股票激励
股
计划（草案）
的有关规定执
行解锁；
股权激励限制
性股票根据公
司 2020 年限
股权激励限售
白涛 200,000.00 200,000.00 制性股票激励
股
计划（草案）
的有关规定执
行解锁；
股权激励限制
性股票根据公
司 2020 年限
股权激励限售
张优 300,000.00 300,000.00 制性股票激励
股
计划（草案）
的有关规定执
行解锁；
股权激励限制
性股票根据公
司 2020 年限
股权激励限售
王健 200,000.00 200,000.00 制性股票激励
股
计划（草案）
的有关规定执
行解锁；
合计 4,199,450 0 135,200 4,334,650 -- --
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末普通股股东总 报告期末表决权恢复的优先股股东总
4,979 0
数 数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
报告期末 报告期内 持有有限 持有无限 质押、标记或冻结情况
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动 售条件的 售条件的
通股数量 情况 股份状态 数量
普通股数 普通股数
59
浙江步森服饰股份有限公司 2022 年半年度报告全文
量 量
22,400,00
北京东方 冻结
境内非国 22,400,00 0
恒正科贸 15.55%
有法人 0.00 21,333,76
有限公司 质押
0
上海睿鸷 16,720,00
冻结
资产管理 0
境内非国 16,720,00
合伙企业 11.61%
有法人 0.00 16,720,00
（有限合 质押
0
伙）
境内自然 6,040,000
孟祥龙 4.19%
人 .00
境内自然 5,140,000
张旭 3.57%
人 .00
重庆景创
达半导体 境内非国 4,800,000
3.33%
科技有限 有法人 .00
公司
重庆信三
威投资咨
询中心
境内非国 4,085,700
（有限合 2.84%
有法人 .00
伙）－昌
盛十一号
私募基金
杭州桭源
资产管理
有限公司
境内非国 2,976,300
－桭源鑫 2.07%
有法人 .00
汇 16 号私
募证券投
资基金
步森集团 境内非国 2,670,000
1.85%
有限公司 有法人 .00
境内自然 1,939,900
叶美英 1.35%
人 .00
境内自然 1,646,700
王泉方 1.14%
人 .00
战略投资者或一般法人
因配售新股成为前 10 名
无
普通股股东的情况（如
有）（参见注 3）
北京东方恒正科贸有限公司的实际控制人王春江先生与上海睿鸷资产管理合伙企业（有限合
上述股东关联关系或一
伙）签署了《投票权委托协议》，构成一致行动关系。公司未知上述其他股东之间是否存在
致行动的说明
关联关系，也未知是否属于一致行动人。
上述股东涉及委托/受托
上海睿鸷资产管理合伙企业（有限合伙）与北京东方恒正科贸有限公司的实际控制人王春江
表决权、放弃表决权情
先生签署了《投票权委托协议》，委托王春江先生进行表决。
况的说明
前 10 名股东中存在回购
专户的特别说明（如有） 无
（参见注 11）
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
北京东方恒正科贸有限 22,400,000.00 人民币普 22,400,00
60
浙江步森服饰股份有限公司 2022 年半年度报告全文
公司 通股 0.00
上海睿鸷资产管理合伙 人民币普 16,720,00
16,720,000.00
企业（有限合伙） 通股 0.00
人民币普 6,040,000
孟祥龙 6,040,000.00
通股 .00
人民币普 5,140,000
张旭 5,140,000.00
通股 .00
重庆景创达半导体科技 人民币普 4,800,000
4,800,000.00
有限公司 通股 .00
重庆信三威投资咨询中
人民币普 4,085,700
心（有限合伙）－昌盛 4,085,700.00
通股 .00
十一号私募基金
杭州桭源资产管理有限
人民币普 2,976,300
公司－桭源鑫汇 16 号私 2,976,300.00
通股 .00
募证券投资基金
人民币普 2,670,000
步森集团有限公司 2,670,000.00
通股 .00
人民币普 1,939,900
叶美英 1,939,900.00
通股 .00
人民币普 1,646,700
王泉方 1,646,700.00
通股 .00
前 10 名无限售条件普通
股股东之间，以及前 10
北京东方恒正科贸有限公司的实际控制人王春江先生与上海睿鸷资产管理合伙企业（有限合
名无限售条件普通股股
伙）签署了《投票权委托协议》，构成一致行动关系。公司未知上述其他股东之间是否存在
东和前 10 名普通股股东
关联关系，也未知是否属于一致行动人。
之间关联关系或一致行
动的说明
前 10 名普通股股东参与
融资融券业务情况说明 无
（如有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
适用 □不适用
期初被授 本期被授 期末被授
本期增持 本期减持
期初持股 期末持股 予的限制 予的限制 予的限制
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量
数（股） 数（股） 性股票数 性股票数 性股票数
（股） （股）
量（股） 量（股） 量（股）
董事、副 1,000,00 1,010,20
杜欣 离任 10,200 0 0 0 0
董事长 0 0
赵玉华 董事 离任 200,000 0 0 200,000 0 0 0
副总经
张优 理、董事 离任 300,000 0 0 300,000 0 0 0
会秘书
1,500,00 10,200.0 1,510,20
合计 -- -- 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0 0.00
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
61
浙江步森服饰股份有限公司 2022 年半年度报告全文
适用 □不适用
新控股股东名称 不适用
变更日期 2022 年 07 月 07 日
详见公司于指定信息披露媒体刊载的《关于股东签署<表决
指定网站查询索引 权委托协议>暨公司控制权发生变更的提示性公告》(公告
编号：2022-052)。
指定网站披露日期 2022 年 07 月 08 日
实际控制人报告期内变更
适用 □不适用
原实际控制人名称 王春江
新实际控制人名称 王雅珠
变更日期 2022 年 07 月 07 日
详见公司于指定信息披露媒体刊载的《关于股东签署<表决
指定网站查询索引 权委托协议>暨公司控制权发生变更的提示性公告》(公告
编号：2022-052)。
指定网站披露日期 2022 年 07 月 08 日
62
浙江步森服饰股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
63
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第九节 债券相关情况
□适用 不适用
64
浙江步森服饰股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：浙江步森服饰股份有限公司
2022 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 47,273,785.56 68,139,361.55
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 15,610,000.00 38,991,261.09
应收账款 45,430,140.22 54,797,416.14
应收款项融资
预付款项 16,298,268.66 12,788,225.17
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 8,875,078.14 8,968,819.21
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 61,008,893.39 51,779,549.99
合同资产
持有待售资产 6,784,276.22
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,425,979.75 2,419,057.55
流动资产合计 196,922,145.72 244,667,966.92
非流动资产：
65
浙江步森服饰股份有限公司 2022 年半年度报告全文
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 68,792,612.78 70,090,763.41
其他权益工具投资 6,000,000.00 6,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 34,072,659.35
固定资产 9,473,256.01 29,936,191.26
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 21,495,876.36 4,136,995.95
无形资产 3,491,297.35 21,071,511.88
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,482,304.04 239,792.04
递延所得税资产 240,249.10 240,249.10
其他非流动资产
非流动资产合计 146,048,254.99 131,715,503.64
资产总计 342,970,400.71 376,383,470.56
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 26,428,683.35 33,448,177.08
预收款项
合同负债 17,502,416.76 21,233,112.30
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 4,653,311.25 11,541,157.10
应交税费 -2,204,126.12 4,338,844.72
其他应付款 41,240,783.56 40,367,341.03
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
66
浙江步森服饰股份有限公司 2022 年半年度报告全文
持有待售负债 1,698,274.11
一年内到期的非流动负债 6,205,404.63 979,417.76
其他流动负债 2,275,314.18 2,764,458.33
流动负债合计 96,101,787.61 116,370,782.43
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 15,290,471.79 1,241,571.14
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 9,680,397.77 11,376,000.77
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 24,970,869.56 12,617,571.91
负债合计 121,072,657.17 128,988,354.34
所有者权益：
股本 144,010,000.00 144,010,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 391,939,605.05 386,504,443.78
减：库存股 20,760,000.00 20,760,000.00
其他综合收益 -2,000,000.00 -2,000,000.00
专项储备
盈余公积 31,396,231.37 31,396,231.37
一般风险准备
未分配利润 -327,531,049.29 -294,411,781.92
归属于母公司所有者权益合计 217,054,787.13 244,738,893.23
少数股东权益 4,842,956.41 2,656,222.99
所有者权益合计 221,897,743.54 247,395,116.22
负债和所有者权益总计 342,970,400.71 376,383,470.56
法定代表人：王雅珠 主管会计工作负责人：刘婷婷 会计机构负责人：杨靖
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 16,204,601.13 40,188,886.02
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 5,510,000.00
67
浙江步森服饰股份有限公司 2022 年半年度报告全文
应收账款 135,689,014.24 149,292,776.86
应收款项融资
预付款项 2,198,874.89 8,399,643.15
其他应收款 40,811,494.30 63,831,908.49
其中：应收利息
应收股利
存货 36,571,639.93 29,418,187.35
合同资产
持有待售资产 23,034,700.00
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,801,314.92
流动资产合计 238,786,939.41 314,166,101.87
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 101,818,498.28 102,600,763.41
其他权益工具投资 6,000,000.00 6,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 34,072,659.35
固定资产 6,659,554.73 25,863,990.81
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 12,230,940.64 507,415.51
无形资产 1,136,912.85 18,416,250.48
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,279,072.49 170,241.36
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 164,197,638.34 153,558,661.57
资产总计 402,984,577.75 467,724,763.44
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 47,500,991.86 79,658,803.91
预收款项
合同负债 16,698,527.02 20,591,676.42
应付职工薪酬 3,497,355.62 9,094,272.47
68
浙江步森服饰股份有限公司 2022 年半年度报告全文
应交税费 -2,610,441.74 3,699,611.41
其他应付款 40,587,798.21 55,436,725.59
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 2,990,085.34 -46,689.82
其他流动负债 2,170,808.51 2,676,917.94
流动负债合计 110,835,124.82 171,111,317.92
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 9,240,855.33
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 9,680,397.77 11,376,000.77
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 18,921,253.10 11,376,000.77
负债合计 129,756,377.92 182,487,318.69
所有者权益：
股本 144,010,000.00 144,010,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 391,939,605.05 386,504,443.78
减：库存股 20,760,000.00 20,760,000.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 31,396,231.37 31,396,231.37
未分配利润 -273,357,636.59 -255,913,230.40
所有者权益合计 273,228,199.83 285,237,444.75
负债和所有者权益总计 402,984,577.75 467,724,763.44
3、合并利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业总收入 79,764,056.96 131,879,636.84
其中：营业收入 79,764,056.96 131,879,636.84
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 97,101,559.08 161,513,705.70
69
浙江步森服饰股份有限公司 2022 年半年度报告全文
其中：营业成本 51,198,290.54 96,464,561.55
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 117,827.52 255,580.20
销售费用 18,202,469.34 23,231,115.20
管理费用 27,316,985.41 41,513,127.00
研发费用
财务费用 265,986.27 49,321.75
其中：利息费用 472,584.87
利息收入 141,414.88 100,801.54
加：其他收益 110,494.03 357,624.46
投资收益（损失以“－”号填
-1,423,977.25 12,694,336.00
列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-1,436,632.28 4,867,440.44
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-9,210,481.94 9,642,746.30
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
-29,298,099.56 -2,071,921.66
列）
加：营业外收入 2,010,950.50 41,552,953.92
减：营业外支出 3,640,863.89 2,530,082.11
四、利润总额（亏损总额以“－”号
-30,928,012.95 36,950,950.15
填列）
减：所得税费用 4,521.00 45,612.70
五、净利润（净亏损以“－”号填
-30,932,533.95 36,905,337.45
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
-30,932,533.95 36,905,337.45
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
70
浙江步森服饰股份有限公司 2022 年半年度报告全文
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 -33,119,267.37 36,888,811.23
2.少数股东损益 2,186,733.42 16,526.22
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 -30,932,533.95 36,905,337.45
归属于母公司所有者的综合收益总
-33,119,267.37 36,888,811.23
额
归属于少数股东的综合收益总额 2,186,733.42 16,526.22
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.23 0.26
（二）稀释每股收益 -0.23 0.26
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：王雅珠 主管会计工作负责人：刘婷婷 会计机构负责人：杨靖
4、母公司利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业收入 56,900,648.82 130,213,933.52
减：营业成本 37,849,062.87 91,125,654.01
税金及附加 66,678.53 221,403.92
销售费用 11,580,873.45 21,132,266.30
管理费用 17,998,355.31 35,031,638.63
研发费用
财务费用 81,689.27 33,811.10
71
浙江步森服饰股份有限公司 2022 年半年度报告全文
其中：利息费用 343,613.50
利息收入 97,458.71 90,271.17
加：其他收益 303,000.00
投资收益（损失以“－”号填
-1,357,542.15 -112,999,995.00
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-1,318,174.79 -485,251.93
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-3,308,705.16 12,367,757.85
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
-16,660,432.71 -118,145,329.52
列）
加：营业外收入 2,010,950.50 41,552,953.92
减：营业外支出 2,794,923.98 2,368,568.47
三、利润总额（亏损总额以“－”号
-17,444,406.19 -78,960,944.07
填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填
-17,444,406.19 -78,960,944.07
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
-17,444,406.19 -78,960,944.07
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
72
浙江步森服饰股份有限公司 2022 年半年度报告全文
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -17,444,406.19 -78,960,944.07
七、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.12 -0.55
（二）稀释每股收益 -0.12 -0.55
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 100,119,496.45 123,877,784.87
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 1,261,774.29 124,910.33
收到其他与经营活动有关的现金 6,721,010.31 18,515,903.57
经营活动现金流入小计 108,102,281.05 142,518,598.77
购买商品、接受劳务支付的现金 54,261,437.06 71,796,000.29
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 32,337,890.18 31,614,007.97
支付的各项税费 10,742,105.13 3,337,381.79
支付其他与经营活动有关的现金 36,532,653.39 51,900,093.35
经营活动现金流出小计 133,874,085.76 158,647,483.40
经营活动产生的现金流量净额 -25,771,804.71 -16,128,884.63
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 15,000,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
5,774,669.90
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
5.00
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 5,774,669.90 15,000,005.00
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
投资支付的现金 6,663,200.00
73
浙江步森服饰股份有限公司 2022 年半年度报告全文
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 7,183,192.10
投资活动现金流出小计 13,846,392.10
投资活动产生的现金流量净额 5,774,669.90 1,153,612.90
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 1,038,000.00
筹资活动现金流出小计 1,038,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -1,038,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
63,047.08 -48,425.73
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -19,934,087.73 -16,061,697.46
加：期初现金及现金等价物余额 58,850,873.29 48,174,580.95
六、期末现金及现金等价物余额 38,916,785.56 32,112,883.49
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 62,726,412.86 104,549,795.99
收到的税费返还 26,761.33
收到其他与经营活动有关的现金 24,874,947.89 11,613,377.96
经营活动现金流入小计 87,628,122.08 116,163,173.95
购买商品、接受劳务支付的现金 10,359,311.75 38,800,424.18
支付给职工以及为职工支付的现金 23,495,077.69 26,126,403.75
支付的各项税费 9,781,471.50 2,901,169.97
支付其他与经营活动有关的现金 72,780,012.97 59,120,687.68
经营活动现金流出小计 116,415,873.91 126,948,685.58
经营活动产生的现金流量净额 -28,787,751.83 -10,785,511.63
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,359,422.96 15,000,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
5,718,669.90
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
5.00
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 8,078,092.86 15,000,005.00
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
投资支付的现金 26,943,200.00
取得子公司及其他营业单位支付的
74
浙江步森服饰股份有限公司 2022 年半年度报告全文
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 26,943,200.00
投资活动产生的现金流量净额 8,078,092.86 -11,943,195.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 1,038,000.00
筹资活动现金流出小计 1,038,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -1,038,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
63,047.08 -48,425.73
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -20,646,611.89 -23,815,132.36
加：期初现金及现金等价物余额 28,494,213.02 34,543,428.59
六、期末现金及现金等价物余额 7,847,601.13 10,728,296.23
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
库 配 东
本 其 公 合 储 公 险 他 计 益
先 续 存 利 权
他 积 收 备 积 准 合
股 债 股 润 益
益 备 计
-
144 386 20, - 31, 244 247
294 2,6
,01 ,50 760 2,0 396 ,73 ,39
一、上年期 ,41 56,
0,0 4,4 ,00 00, ,23 8,8 5,1
末余额 1,7 222
00. 43. 0.0 000 1.3 93. 16.
81. .99
00 78 0 .00 7 23 22
92
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
144 386 20, - 31, - 244 247
2,6
,01 ,50 760 2,0 396 294 ,73 ,39
二、本年期 56,
0,0 4,4 ,00 00, ,23 ,41 8,8 5,1
初余额 222
00. 43. 0.0 000 1.3 1,7 93. 16.
.99
00 78 0 .00 7 81. 23 22
75
浙江步森服饰股份有限公司 2022 年半年度报告全文
92
- - -
三、本期增
5,4 33, 27, 2,1 25,
减变动金额
35, 119 684 86, 497
（减少以
161 ,26 ,10 733 ,37
“－”号填
.27 7.3 6.1 .42 2.6
列）
7 0 8
- - -
33, 33, 2,1 30,
（一）综合 119 119 86, 932
收益总额 ,26 ,26 733 ,53
7.3 7.3 .42 3.9
7 7 5
5,4 5,4 5,4
（二）所有
35, 35, 35,
者投入和减
161 161 161
少资本
.27 .27 .27
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支 5,4 5,4 5,4
付计入所有 35, 35, 35,
者权益的金 161 161 161
额 .27 .27 .27
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
76
浙江步森服饰股份有限公司 2022 年半年度报告全文
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-
144 391 20, - 31, 217 221
327 4,8
,01 ,93 760 2,0 396 ,05 ,89
四、本期期 ,53 42,
0,0 9,6 ,00 00, ,23 4,7 7,7
末余额 1,0 956
00. 05. 0.0 000 1.3 87. 43.
49. .41
00 05 0 .00 7 13 54
29
上年金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
-
144 365 21, - 31, 194 196
323 2,5
,21 ,79 798 2,0 396 ,16 ,74
一、上年期 ,44 83,
0,0 8,2 ,00 00, ,23 2,7 6,0
末余额 3,6 203
00. 50. 0.0 000 1.3 99. 03.
82. .69
00 24 0 .00 7 53 22
08
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
-
144 365 21, - 31, 194 196
323 2,5
,21 ,79 798 2,0 396 ,16 ,74
二、本年期 ,44 83,
0,0 8,2 ,00 00, ,23 2,7 6,0
初余额 3,6 203
00. 50. 0.0 000 1.3 99. 03.
82. .69
00 24 0 .00 7 53 22
08
- 10, - 36, 48, 48,
三、本期增 16,
200 327 1,0 888 053 070
减变动金额 526
,00 ,00 38, ,81 ,81 ,33
（减少以 .22
0.0 0.0 000 1.2 1.2 7.4
77
浙江步森服饰股份有限公司 2022 年半年度报告全文
“－”号填 0 0 .00 3 3 5
列）
36, 36, 36,
888 888 16, 905
（一）综合
,81 ,81 526 ,33
收益总额
1.2 1.2 .22 7.4
3 3 5
- 10, - 11, 11,
（二）所有 200 327 1,0 165 165
者投入和减 ,00 ,00 38, ,00 ,00
少资本 0.0 0.0 000 0.0 0.0
0 0 .00 0 0
- - -
1．所有者 200 200 200
投入的普通 ,00 ,00 ,00
股 0.0 0.0 0.0
0 0 0
2．其他权
益工具持有
者投入资本
10, - 11, 11,
3．股份支
327 1,0 365 365
付计入所有
,00 38, ,00 ,00
者权益的金
0.0 000 0.0 0.0
额
0 .00 0 0
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
78
浙江步森服饰股份有限公司 2022 年半年度报告全文
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-
144 376 20, - 31, 242 244
286 2,5
,01 ,12 760 2,0 396 ,21 ,81
四、本期期 ,55 99,
0,0 5,2 ,00 00, ,23 6,6 6,3
末余额 4,8 729
00. 50. 0.0 000 1.3 10. 40.
70. .91
00 24 0 .00 7 76 67
85
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
-
144,0 386,5 20,76 31,39 285,2
一、上年期 255,9
10,00 04,44 0,000 6,231 37,44
末余额 13,23
0.00 3.78 .00 .37 4.75
0.40
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
-
144,0 386,5 20,76 31,39 285,2
二、本年期 255,9
10,00 04,44 0,000 6,231 37,44
初余额 13,23
0.00 3.78 .00 .37 4.75
0.40
三、本期增
- -
减变动金额 5,435
17,44 12,00
（减少以 ,161.
4,406 9,244
“－”号填 27
.19 .92
列）
- -
（一）综合 17,44 17,44
收益总额 4,406 4,406
.19 .19
（二）所有 5,435 5,435
者投入和减 ,161. ,161.
少资本 27 27
79
浙江步森服饰股份有限公司 2022 年半年度报告全文
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
5,435 5,435
付计入所有
,161. ,161.
者权益的金
27 27
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-
144,0 391,9 20,76 31,39 273,2
四、本期期 273,3
10,00 39,60 0,000 6,231 28,19
末余额 57,63
0.00 5.05 .00 .37 9.83
6.59
上年金额
80
浙江步森服饰股份有限公司 2022 年半年度报告全文
单位：元
2021 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
-
144,2 365,7 21,79 31,39 358,2
一、上年期 161,3
10,00 98,25 8,000 6,231 17,83
末余额 88,64
0.00 0.24 .00 .37 8.36
3.25
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
-
144,2 365,7 21,79 31,39 358,2
二、本年期 161,3
10,00 98,25 8,000 6,231 17,83
初余额 88,64
0.00 0.24 .00 .37 8.36
3.25
三、本期增
- - -
减变动金额 - 10,32
1,038 78,96 67,79
（减少以 200,0 7,000
,000. 0,944 5,944
“－”号填 00.00 .00
00 .07 .07
列）
- -
（一）综合 78,96 78,96
收益总额 0,944 0,944
.07 .07
-
（二）所有 - 10,32 11,16
1,038
者投入和减 200,0 7,000 5,000
,000.
少资本 00.00 .00 .00
00
1．所有者 - -
投入的普通 200,0 200,0
股 00.00 00.00
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支 -
10,32 11,36
付计入所有 1,038
7,000 5,000
者权益的金 ,000.
.00 .00
额 00
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分配
3．其他
81
浙江步森服饰股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-
144,0 376,1 20,76 31,39 290,4
四、本期期 240,3
10,00 25,25 0,000 6,231 21,89
末余额 49,58
0.00 0.24 .00 .37 4.29
7.32
三、公司基本情况
1、注册资本、注册地、组织形式和总部地址。
浙江步森服饰股份有限公司(以下简称本公司)，于 2005 年 6 月经浙江省人民政府浙政股[2005]33 号文批准，由步
森集团有限公司、诸暨市达森投资有限公司、诸暨市美邦针织有限公司、陈潮水、宣梦炎、高永宏、吴忠华、王刚、王
培青、袁建军共同发起设立的股份有限公司。本公司于 2011 年 4 月 12 日在深圳证券交易所上市，现持有统一社会信用
代码为 91330000777214673R 的营业执照。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止 2022 年 6 月 30 日，本公司累计发行股本总数
14,401 万股，注册资本为 14,401 万元，注册地址：浙江省诸暨市枫桥镇步森大道 419 号，总部地址：浙江省杭州市上
城区之江路 1300 号中天钱塘银座 8 层，实际控制人为王雅珠。
2、业务性质和主要经营活动。
本公司属纺织服装行业，主要产品和服务为服装（含劳动防护服）、服饰、针织品、皮革制品的生产、销售，经
营进出口业务。
本财务报表业经本公司全体董事（董事会）于 2022 年 8 月 5 日批准报出。
截止 2022 年 6 月 30 日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
序号 子公司名称 子公司类型 持股比例 表决权比例
1 诸暨市步森服饰有限公司 全资子公司 100.00% 100.00%
82
浙江步森服饰股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2 杭州创展步森服饰有限公司 全资子公司 100.00% 100.00%
3 北京信汇付云网络科技有限公司 全资子公司 100.00% 100.00%
4 绍兴森步纺织服饰有限公司 全资子公司 100.00% 100.00%
5 杭州仕肯服饰有限公司 全资子公司 100.00% 100.00%
6 陕西西牛智能科技有限公司 全资子公司 100.00% 100.00%
7 南昌市轩琪科技有限公司 全资子公司 100.00% 100.00%
8 宿迁京东之家文化传媒有限公司 控股子公司 54.71% 54.71%
9 杭州步信云科技有限公司 控股子公司 51.00% 51.00%
10 浙江帛裳服饰有限公司 全资子公司 100.00% 100.00%
11 北京步森信息技术有限公司 全资子公司 100.00% 100.00%
12 杭州步森职尚服饰有限公司 全资子公司 100.00% 100.00%
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比增加 2 户，其中：
1. 本期新纳入合并范围的子公司
序号 子公司名称 变更原因
1 北京步森信息技术有限公司 新设成立
2 杭州步森职尚服饰有限公司 新设成立
合并范围变更主体的具体信息详见“附注八、合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、
解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制；按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编
报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则
按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
报告期内，公司在经营方面，进一步优化加盟及直营销售模式并积极拓展新零售业务；在管理方面，不断加强对
内部各项费用支出和生产成本的控制；同时，公司与律师团队积极应对诉讼事项，维护公司合法权益，尽最大降低可能
遭受的损失。
通过以上措施，管理层认为公司自报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力。因此，本财务报表系在持续经营
假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无
83
浙江步森服饰股份有限公司 2022 年半年度报告全文
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2022 年 6 月 30 日的财务状况及
2022 半年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会
2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披
露要求。
2、会计期间
本公司会计年度采用公历年度，自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务
收支的计价和结算币种。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并各
方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价
值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的
股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于
发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存
收益。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的
交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤进行会计处理：
确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并
前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢
价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。
合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计
处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核
算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处
理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其
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浙江步森服饰股份有限公司 2022 年半年度报告全文
他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其
他所有者权益应全部结转。
在合并财务报表中的会计处理见本附注五、6。
2、非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。购买日，是指购
买方实际取得对被购买方控制权的日期。
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值
的差额，计入当期损益。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经
济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，
单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经
济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值
能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产进行充分
辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1）源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购
买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。
购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以
确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣
暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认
为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证
券的初始确认金额。
购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账
面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采
用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会
计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项
投资时转入处置期间的当期损益。其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综
合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收
益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注五、6。
购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资的公允价值加上新增
投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益
的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资损益。
3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准
本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
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6、合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力，通过参与被投资方的
相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生
重大影响的活动。
被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买
和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公司享有的权利是否使
其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资
方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致
控制所涉及的相关要素发生变化的，将进行重新评估。
在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享有的实质性权利以及
其他方所享有的实质性权利。
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业公司视为一个会计主体，依据相关企业
会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反映企业公司整体财务状况、经营成果和现金
流量。合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司
对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的
内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业公司角度对特殊交易事项予
以调整。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股
东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公
司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”
项目列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少
数股东权益。
向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向母公司出
售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东
损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归
属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合并资产负债表的期初
数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，
同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整
合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合
并现金流量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，该子公司以
及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表。
母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按
照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价
或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合并方在达到合并之前
持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、
其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
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通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持
有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；
购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属
当期收益。由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股
权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢
价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧
失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原
有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项
交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前
每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控
制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的
控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首
先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安
排的参与方一致同意。
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其与共同经营中利益
份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指持有的期限短（一
般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1、外币业务折算
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产
相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货
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币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用
公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。
2、外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，
其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产
生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自
其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转
入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。在本公司成为金融工具合同的
一方时确认一项金融资产或金融负债。
1、金融工具的分类
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金
融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
2、金融资产的确认和计量
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用
直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未
包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（1）以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流
量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期
损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现
金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失
或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公
司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计
入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资
产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计
错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允
价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
3、金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始
确认金额。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始
确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
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交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值
变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值
变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转
入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造
成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入
当期损益。
（2）其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融
负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
4、金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已
转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有
保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按
照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该
金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合
收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相
对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计
额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
5、金融负债终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司
（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质
上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质
性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）
之间的差额，计入当期损益。
6、金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司
计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内
列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
7、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价
格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易
所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不
存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场
交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的
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交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得
或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
8、权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、
出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允
价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
9、金融工具减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。
此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提
减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之
间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信
用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下
同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续
期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期
信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的
违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、
仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上
评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差
额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，公司及其子公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，
由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损
失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，
公司及其子公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
11、应收票据
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
银行承兑汇票 票据承兑人 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
状况的预期计量坏账准备
商业承兑汇票(账龄组合) 票据承兑人 按账龄分析法
对于划分为组合的应收票据，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约
风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
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12、应收账款
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收账款组合 1 应收款项 本公司参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状况的预
测，按照应收账款账龄与整个存续期
预期信用损失率，计算预期信用损失
应收账款组合 2 除上述组合以外的应收款项 按照账龄分析法计提
对于划分为组合的应收账款和合同资产，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，
应收账款与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
账 龄 预期信用损失比率
1 年以内 7.00%
1-2 年 32.00%
2-3 年 63.00%
3 年以上 96.00%
13、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
保证金、押金及员工款组合 应收各类押金、保证金、员工备用 本公司参考历史信用损失经验，结合
金、借款、代垫款项等 当前状况以及对未来经济状况的预
测，通过违约风险敞口和未来 12 个月
内或整个存续期预期信用风险损失
率，计算预期信用损失。
其他组合 除上述组合以外的应收款项 按照账龄分析法计提
对于划分为组合的其他应收款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违
约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
账 龄 预期信用损失比率
1 年以内 3.00%
1-2 年 12.00%
2-3 年 20.00%
3 年以上 68.00%
14、存货
1、存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务
过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、在产品、产成品（库存商品）、发出商品、合同履约成本等。
2、取得和发出存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。能直接对应工程成本项目的原材料、
库存商品按个别计价法，其余按加权平均法；合同履约成本系根据履约进度在一段时期内进行成本结转，履约进度的确
定方法为产出法，具体根据与客户结算的金额占总合同额的比例确定。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
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产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价
减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以
所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净
值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合
同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合
并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转
回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
15、合同资产
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资
产。本公司拥有的无条件(即仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、10 金融工具。
16、合同成本
1、合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合
同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确
由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
2、合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不
取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
3、合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按
照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
4、合同成本减值
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值
损失：
（1）企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
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以前期间减值的因素之后发生变化，使得（1）减（2）的差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产
减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
17、持有待售资产
1、持有待售的非流动资产或处置组的确认标准
公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回
其账面价值的，应当将其划分为持有待售类别。
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉
的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2、持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售
费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，
同时计提持有待售资产减值准备。
对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减
去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净
残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去
处置费用后的净额孰低进行计量。
对于持有待售的联营企业或合营企业的权益性投资，自划分至持有待售之日起，停止按权益法核算。
对于出售的对子公司的投资将导致本公司丧失对子公司的控制权的，无论出售后本公司是否保留少数股东权益，本公司
在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有
待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
3、不再满足持有待售确认条件时的会计处理
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售固定资产确认条件的，本公司停止将其划归为持有待售，
并按照下列两项金额中较低者计量：
①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确
认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
②决定不再出售之日的再收回金额。
已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，本公司从其被分类为持
有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。
4、其他持有待售非流动资产的会计处理
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，此处所指其他非流动资产不包括递延所得
税资产、职工薪酬形成的资产、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的
投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
18、长期股权投资
1、长期股权投资的分类及其判断依据
（1）长期股权投资的分类
长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资，以及对其合
营企业的权益性投资。
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共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参
与方一致同意后才能决策。
（2）长期股权投资类别的判断依据
①确定对被投资单位控制的依据详见本附注五、6；
②确定对被投资单位具有重大影响的依据：
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这
些政策的制定。
公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响：
在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有
代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被
投资单位施加重大影响。
参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身利益提出建议和意见，从而可
以对被投资单位施加重大影响。
与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进而一定程度上可以影响到被投
资单位的生产经营决策。
向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动，从而能够对被投资单位施加
重大影响。
向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术资料，表明投资方对被投资单
位具有重大影响。
公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要综合考虑所有事实和
情况来做出综合的判断。
投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。
③确定被投资单位是否为合营企业的依据：
本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。
合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注五、7。
2、长期股权投资初始成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价
的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积
（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值
总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；
资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买
日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分
步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为
该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允
价值计入企业合并成本。
合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入
当期损益。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长
期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
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以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换
换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加
可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始
投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位
宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认
投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算
应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对
被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财
务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。
被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益
按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。
本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等的有关规定属于
资产减值损失的，全额确认交易损失。
本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则
第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的
初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综
合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业
会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额
计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权
能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算
进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融
工具确认和计量》的有关规定进行会计处理。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，
在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分
进行会计处理。
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19、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备
增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。投资性房地产应当按照成本进行初始计量，外购投资性房地产的成本包括
购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使
用状态前所发生的必要支出构成。
以成本模式计价的投资性房产用年限平均法按下列使用寿命及预计净残值率计提折旧或进行摊销：
项 目 使用寿命 预计净残值率 年折旧率或摊销率
房屋及建筑物 20 年 5% 4.75%
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用
房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生
转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
20、固定资产
（1） 确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产分
类为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其他设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与
该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产按成本并考虑预计弃置
费用因素的影响进行初始计量。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 10,14,20 5 9.5 或 6.79 或 4.75
机器设备 年限平均法 3，5 或 10 5 31.67 或 19 或 9.5
电子设备 年限平均法 3，5 或 10 5 31.67 或 19 或 9.5
运输设备 年限平均法 4 5 23.75
固定资产装修 年限平均法 3 33.33
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定
资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
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（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额
作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提
折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内
计提折旧。
21、在建工程
22、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固
定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息
债务形式发生的支出；
借款费用已经发生；
为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时
停止借款费用资本化。
3、借款费用暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停
资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款
费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续
资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用及其辅助费，
减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本
化金额。
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对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出
加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平
均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
23、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
（1）取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购
买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账
面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换
换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不
满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企
业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用
的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接
费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经
济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 依 据
软件 5年 预计使用年限
土地使用权 40,50 年 土地使用权证
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产使用寿命复核
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命采用以下程序进行复核：
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
（2） 内部研究开发支出会计政策
1、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实
质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
2、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
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（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，
无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
24、长期资产减值
在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模
式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，
可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，
同时计提相应的减值准备。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确
定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组
为基础确定资产组的可收回金额。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余寿命内，系统地分摊
调整后的资产账面价值。
对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所形成的商誉每年年度终了进行减值测
试。
关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；
难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合
时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难
以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹
象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应
的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值
（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，
确认商誉的减值损失。
25、长期待摊费用
对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营租入固定资产改良支出，
作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊
余价值全部转入当期损益。
26、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务部分确认为合同负债。如果在本公司向客户转让商
品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰
早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产
和合同负债不予抵销。
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27、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、
工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本，其中非货币性福利按公允价值计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关
资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，
根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部
应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益
率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。
设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为
一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计
量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得
的经济利益的现值。
报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额部分计
入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期
间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。
在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确认为当期费用。
企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受益计划义务现值与结
算价格的差。
（3） 辞退福利的会计处理方法
在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在
年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计划的，适用关于设定受益计
划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负
债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成
本。
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28、租赁负债
租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本附注五、34“租赁”。
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，
本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包
括：
（1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
（3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
（4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；
（5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
29、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履
行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，
如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确
定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着
时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确
认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
30、股份支付
1、股份支付的种类及会计处理
股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付
分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益结算的股份支付
股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授予日的公允价值计量。
在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权
益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计
可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得
日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具
在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
（2）以现金结算的股份支付
股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的负债的公允价值计量。
该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对
可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
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2、权益工具公允价值的确定方法
对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括
市场条件之外的可行权条件）进行调整。
对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
3、确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权
的权益工具数量。
4、修改和终止股份支付计划的处理
如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得
服务的增加。
如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服
务的增加。
如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），公司在处
理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍应继续对取得的服务进行
会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，剩余等待期内应确认的
金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，将其作
为授予权益工具的取消处理。
31、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
32、政府补助
贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为政府补助，是公司从政
府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当
期的损益。
2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分别下列情况
处理：
（1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，
计入当期损益。
（2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。对于同时包含与资产相关部分和与收益
相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
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与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补助，计入营
业外收支。
3、政策性优惠贷款贴息的会计处理
（1）财政将贴息资金拨付给借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用
（2）财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额
标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金
额予以确认和计量。
已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，即对初始确认时冲减相关资产账面价值的，
调整资产账面价值。
33、递延所得税资产/递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以
确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资
产及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能取得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合
并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差
异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所
得额为限，确认相应的递延所得税资产。
确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本公司能够控制
暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资
相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差
异的应纳税所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，
按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权
益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣
递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转
回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及
当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征
管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及
负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得
税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
34、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项
已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资
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产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并
有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条
件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：①承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源
一起使用中获利；②该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，
本公司作为出租人和承租人时，将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。
本公司作为承租人
（1）初始计量
在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现
值确认为租赁负债。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采
用承租人增量借款利率作为折现率。
（2）后续计量
本公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注五、20“固定
资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确
定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资
产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数
或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的
租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负
债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
（3）租赁变更
租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使
用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该租赁变更通过
增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整
后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修
订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本公司采用
剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的本公司增
量借款利率作为折现率。
就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：①租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，
本公司调减使用权资产的账面价值，以反映租赁的部分终止或完全终止。本公司将部分终止或完全终止租赁的相关利得
损失计入当期损益。②其他租赁变更，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（4）短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确
认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或
当期损益。
本公司作为出租人
本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资
产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收
款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
104
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（2） 融资租赁的会计处理方法
本公司作为出租人
于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未
担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期
性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期
损益。
35、其他重要的会计政策和会计估计
36、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
37、其他
商誉为非同一控制下企业合并其初始合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。公
司对商誉不摊销，以成本减累计减值准备后的金额计量，在合并资产负债表上单独列示。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
境内销售；提供加工、修理修配劳
务；提供有形动产租赁服务
提供不动产租赁服务
增值税 13% ；9%；6%；3%、5%；0%
其他应税销售服务行为
简易计税方法
跨境应税销售服务行为
城市维护建设税 流转税 5%；7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
按照房产原值的 70%（或租金收入）
房产税 1.2%或 12%
为纳税基准
教育费附加 流转税 3%
地方教育费附加 流转税 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
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2、税收优惠
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行存款 46,365,628.32 67,526,460.08
其他货币资金 908,157.24 612,901.47
合计 47,273,785.56 68,139,361.55
因抵押、质押或冻结等对
8,357,000.00 11,696,673.00
使用有限制的款项总额
其他说明
其中，受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 上年年末余额
被冻结的银行存款 8,357,000.00 11,696,673.00
合计 8,357,000.00 11,696,673.00
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
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4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 410,000.00
商业承兑票据 16,000,000.00 41,043,432.72
减：坏账准备 -800,000.00 -2,052,171.63
合计 15,610,000.00 38,991,261.09
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
16,410, 800,000 15,610, 41,043, 2,052,1 38,991,
账准备 100.00% 5.00% 100.00% 5.00%
000.00 .00 000.00 432.72 71.63 261.09
的应收
票据
其
中：
银行承 410,000 410,000
2.00% 0.00%
兑票据 .00 .00
商业承 16,000, 800,000 15,200, 41,043, 2,052,1 38,991,
98.00% 5.00% 100.00% 5.00%
兑票据 000.00 .00 000.00 432.72 71.63 261.09
16,410, 800,000 15,610, 41,043, 2,052,1 38,991,
合计 100.00% 5.00% 100.00% 5.00%
000.00 .00 000.00 432.72 71.63 261.09
按组合计提坏账准备：800,000.00
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
商业承兑票据 16,000,000.00 800,000.00 5.00%
合计 16,000,000.00 800,000.00
确定该组合依据的说明：
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
银行承兑汇票 票据承兑人 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
状况的预期计量坏账准备
商业承兑汇票(账龄组合) 票据承兑人 按账龄分析法
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
适用 □不适用
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对于划分为组合的应收票据，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约
风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月预 合计
信用损失（未发 信用损失（已发
期信用损失
生信用减值） 生信用减值）
2022 年 1 月 1 日余额 2,052,171.63 2,052,171.63
2022 年 1 月 1 日应收票据
-
账面余额在本期：
——转入第二阶段 -
——转入第三阶段 -
——转回第二阶段 -
——转回第一阶段 -
本期计提 -
本期转回 -
本期转销 -1,252,171.63 -1,252,171.63
本期核销 -
其他变动 -
2022 年 6 月 30 日余额 800,000.00 800,000.00
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
商业承兑汇票 2,052,171.63 1,252,171.63 800,000.00
合计 2,052,171.63 1,252,171.63 800,000.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
商业承兑票据 2,732,111.28
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合计 2,732,111.28
其他说明：
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
4,993,3 4,993,3 4,993,3 4,993,3
账准备 4.79% 100.00% 4.51% 100.00%
49.67 49.67 49.67 49.67
的应收
账款
其
中：
南昌专 4,993,3 4,993,3 4,993,3 4,993,3
4.79% 100.00% 4.51% 100.00%
卖店 49.67 49.67 49.67 49.67
按组合
计提坏
99,247, 53,817, 45,430, 105,737 50,939, 54,797,
账准备 96.00% 44.00% 95.49% 48.18%
319.64 179.42 140.22 ,179.00 762.86 416.14
的应收
账款
其
中：
应收账
67,617, 20,105, 47,512, 52,745, 19,094, 33,651,
款组合 53.00% 30.00% 47.63% 36.20%
570.55 557.15 013.40 923.97 392.72 531.25
1
应收账 -
31,629, 33,711, 52,991, 31,845, 21,145,
款组合 43.00% 62.00% 2,081,8 47.86% 60.10%
749.09 622.27 255.03 370.14 884.89
2 73.18
104,240 58,810, 45,430, 110,730 55,933, 54,797,
合计 100.00% 46.00% 100.00% 50.51%
,669.31 529.09 140.22 ,528.67 112.53 416.14
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按单项计提坏账准备： 4,993,349.67
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
南昌专卖店 4,993,349.67 4,993,349.67 100.00% 诉讼中
合计 4,993,349.67 4,993,349.67
按组合计提坏账准备：20,105,557.15
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 40,345,974.10 2,824,218.18 7.00%
1至2年 12,869,099.25 4,118,111.76 32.00%
2至3年 2,009,606.36 1,266,052.01 63.00%
3 年以上 12,392,890.84 11,897,175.21 96.00%
合计 67,617,570.55 20,105,557.15
确定该组合依据的说明：
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收账款组合 1 应收款项 本公司参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状况的预
测，按照应收账款账龄与整个存续期
预期信用损失率，计算预期信用损
失。
按组合计提坏账准备：33,711,622.27
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 1,652,390.20 115,667.31 7.00%
1至2年 24,267,392.34 7,765,565.55 32.00%
2至3年 4,346,396.26 2,738,229.64 63.00%
3 年以上 24,054,333.09 23,092,159.76 96.00%
合计 54,320,511.89 33,711,622.27
确定该组合依据的说明：
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收账款组合 2 除应收账款组合 1 以外的应收款项 按照账龄分析法计提
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 40,703,111.04
1至2年 15,740,982.05
110
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2至3年 8,755,098.78
3 年以上 39,041,477.44
3至4年 26,591,228.05
4至5年 1,017,067.22
5 年以上 11,433,182.17
合计 104,240,669.31
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
55,933,112.5 58,810,529.0
坏账准备 2,877,416.56
3 9
55,933,112.5 58,810,529.0
合计 2,877,416.56
3 9
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 20,988,223.80 16.54% 13,434,063.84
第二名 18,015,804.14 14.19% 9,896,896.43
第三名 12,319,297.03 9.71% 9,421,562.19
第四名 7,250,721.57 5.71% 2,198,402.09
第五名 5,988,285.02 4.72% 419,179.95
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合计 64,562,331.56 50.87%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 15,253,316.78 94.00% 11,681,009.33 91.00%
1至2年 719,440.00 4.00% 840,200.92 7.00%
2至3年 313,439.76 2.00% 213,607.45 2.00%
3 年以上 12,072.12 0.00% 53,407.47 0.00%
合计 16,298,268.66 12,788,225.17
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名 与本公司关 占预付款项期末余额合计
期末余额 预付款时间 未结算原因
称 系 数的比例（%）
第一
无 4,003,217.75 25% 1 年以内 未到结算期
名
112
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第二
无 1,680,000.00 10% 1 年以内 未到结算期
名
第三
无 940,000.00 6% 1 年以内 未到结算期
名
第四
无 559,150.00 3% 1 年以内 未到结算期
名
第五
无 484,567.00 3% 1 年以内 未到结算期
名
合计 7,666,934.75 47% / /
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 8,875,078.14 8,968,819.21
合计 8,875,078.14 8,968,819.21
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
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2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金及保证金 7,346,879.22 7,334,518.49
代收代缴款 694,321.82 622,484.47
备用金 2,364,152.59 2,417,316.58
合计 10,405,353.63 10,374,319.54
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 641,771.49 763,728.84 1,405,500.33
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 124,775.16 124,775.16
2022 年 6 月 30 日余
766,546.65 763,728.84 1,530,275.49
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 6,071,640.75
1至2年 1,505,005.35
2至3年 1,574,990.63
3 年以上 1,253,716.90
114
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3至4年 710,131.86
4至5年 83,103.66
5 年以上 460,481.38
合计 10,405,353.63
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 1,405,500.33 124,775.16 1,530,275.49
合计 1,405,500.33 124,775.16 1,530,275.49
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的
违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
第一名 业务保证金 2,000,000.00 1-2 年，2-3 年 19.00% 320,000.00
第二名 业务保证金 1,337,894.20 1 年以内 13.00% 40,136.83
第三名 业务保证金 503,822.60 1 年以内 5.00% 15,114.68
115
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第四名 代收代缴款项 375,020.99 1 年以内 4.00% 11,250.63
第五名 押金 322,400.00 2-3 年 3.00% 64,480.00
合计 4,539,137.79 44.00% 450,982.14
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
21,705,665.4 18,428,975.3 23,362,446.9 15,807,715.9
原材料 3,276,690.16 7,554,731.05
6 0 9 4
在产品 3,125,572.61 3,125,572.61
68,408,740.8 17,026,481.1 51,382,259.7 51,517,800.2 12,439,679.2 39,078,121.0
库存商品
5 2 3 6 5 1
发出商品 3,611,081.55 1,304,406.06 2,306,675.49 4,249,899.59 1,119,295.63 3,130,603.96
委托加工物资 917,695.40 917,695.40 3,603,031.24 1,586,937.27 2,016,093.97
97,768,755.8 36,759,862.4 61,008,893.3 82,733,178.0 30,953,628.0 51,779,549.9
合计
7 8 9 8 9 9
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
116
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15,807,715.9 18,428,975.3
原材料 2,621,259.36
4 0
12,439,679.2 17,026,481.1
库存商品 4,586,801.87
5 2
发出商品 1,119,295.63 185,110.43 1,304,406.06
委托加工物资 1,586,937.27 1,586,937.27
30,953,628.0 36,759,862.4
合计 7,393,171.66 1,586,937.27
9 8
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价
减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以
所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净
值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合
同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合
并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转
回的金额计入当期损益。
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明
117
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11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税额 2,425,979.75 2,419,057.55
合计 2,425,979.75 2,419,057.55
其他说明：
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
118
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2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的损失准
备
重要的其他债权投资
单位：元
其他债权 期末余额 期初余额
项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
119
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损失 值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
陕西步
70,090 - 68,792
森服饰
,763.4 1,298, ,612.7
智造有
1 150.63 8
限公司
70,090 - 68,792
小计 ,763.4 1,298, ,612.7
1 150.63 8
70,090 - 68,792
合计 ,763.4 1,298, ,612.7
1 150.63 8
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
珈卓（海南）投资合伙企业（有限合
6,000,000.00 6,000,000.00
伙）
合计 6,000,000.00 6,000,000.00
120
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分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加金额 26,810,775.88 20,429,100.00 47,239,875.88
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转
入
（3）企业合
并增加
（4）自固定资产和无
26,810,775.88 20,429,100.00 47,239,875.88
形资产重分类
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额 26,810,775.88 20,429,100.00 47,239,875.88
二、累计折旧和累计
摊销
1.期初余额
2.本期增加金额 9,558,075.53 3,609,141.00 13,167,216.53
（1）计提或
121
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摊销
（2）自固定资产累计
折旧和无形资产累计 9,558,075.53 3,609,141.00 13,167,216.53
摊销重分类
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额 9,558,075.53 3,609,141.00 13,167,216.53
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 17,252,700.35 16,819,959.00 34,072,659.35
2.期初账面价值
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 9,473,256.01 29,936,191.26
合计 9,473,256.01 29,936,191.26
（1） 固定资产情况
单位：元
122
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 资产装修 合计
一、账面原
值：
1.期初余 32,200,768.6 38,523,829.4 12,272,919.2 88,424,857.0
4,493,722.30 933,617.37
额 5 7 8 7
2.本期增
692,972.46 692,972.46
加金额
（1
25,498.23 25,498.23
）购置
（2
）在建工程转
入
（3
）企业合并增
加
（4）其他增
667,474.23 667,474.23
加
3.本期减 26,810,775.8 30,143,087.1
1,254,867.27 2,077,444.00
少金额 8 5
（1
1,254,867.27 2,077,444.00 3,332,311.27
）处置或报废
（2）重分类
26,810,775.8 26,810,775.8
至投资性房地
8 8
产
4.期末余 37,268,962.2 12,965,891.7 58,974,742.3
5,389,992.77 2,416,278.30 933,617.37
额 0 4 8
二、累计折旧
1.期初余 12,402,125.4 30,730,082.0 10,440,474.0 58,488,665.8
3,982,366.88 933,617.37
额 7 9 0 1
2.本期增
754,219.23 1,271,682.73 811,189.11 2,837,091.07
加金额
（1
754,219.23 1,271,682.73 168,449.25 2,194,351.21
）计提
（2）其他增
642,739.86 642,739.86
加
3.本期减 11,824,270.5
9,558,075.53 292,623.18 1,973,571.80
少金额 1
（1
292,623.18 1,973,571.80 2,266,194.98
）处置或报废
（2）重分类
9,558,075.53 9,558,075.53
至投资性房
4.期末余 31,709,141.6 11,251,663.1 49,501,486.3
3,598,269.17 2,008,795.08 933,617.37
额 4 1 7
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1
）计提
123
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3.本期减
少金额
（1
）处置或报废
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账
1,791,723.60 5,559,820.56 407,483.22 1,714,228.63 9,473,256.01
面价值
2.期初账 19,798,643.1 29,936,191.2
7,793,747.38 511,355.42 1,832,445.28
面价值 8 6
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
出售方未提供产权证，诉讼已判决，
房屋及建筑物 2,544,054.20
正在执行中。
其他说明
（5） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
124
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（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
24、油气资产
□适用 不适用
125
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25、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 9,608,342.21 9,608,342.21
2.本期增加金额 20,851,020.79 20,851,020.79
3.本期减少金额 4,897,548.05 4,897,548.05
4.期末余额 25,561,814.95 25,561,814.95
二、累计折旧
1.期初余额 5,471,346.26 5,471,346.26
2.本期增加金额 3,492,140.38 3,492,140.38
（1）计提 3,492,140.38 3,492,140.38
3.本期减少金额 4,897,548.05 4,897,548.05
（1）处置 4,897,548.05 4,897,548.05
4.期末余额 4,065,938.59 4,065,938.59
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 21,495,876.36 21,495,876.36
2.期初账面价值 4,136,995.95 4,136,995.95
其他说明：
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 20,429,100.00 9,830,433.21 30,259,533.21
2.本期增加
金额
126
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（1）购
置
（2）内
部研发
（3）企
业合并增加
3.本期减少
20,429,100.00 20,429,100.00
金额
（1）处
置
（2）重分类至投
20,429,100.00 20,429,100.00
资性房地产
4.期末余额 9,830,433.21 9,830,433.21
二、累计摊销
1.期初余额 3,404,850.00 5,783,171.33 9,188,021.33
2.本期增加
204,291.00 555,964.53 760,255.53
金额
（1）计
204,291.00 555,964.53 760,255.53
提
3.本期减少
3,609,141.00 3,609,141.00
金额
（1）处
置
（2）重分类至投
3,609,141.00 3,609,141.00
资性房地产
4.期末余额 6,339,135.86 6,339,135.86
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计
提
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
3,491,297.35 3,491,297.35
价值
2.期初账面
17,024,250.00 4,047,261.88 21,071,511.88
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%
127
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（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
合计
其他说明
28、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置
的
宿迁京东之家
文化传媒有限 1,807,022.25 1,807,022.25
公司
合计 1,807,022.25 1,807,022.25
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
宿迁京东之家
文化传媒有限 1,807,022.25 1,807,022.25
公司
合计 1,807,022.25 1,807,022.25
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
宿迁京东之家文化传媒有限公司作为独立的经济实体运行，独立产生现金流量，减值测试时将其视为独立的资产组。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预
测期等）及商誉减值损失的确认方法：
128
浙江步森服饰股份有限公司 2022 年半年度报告全文
宿迁京东之家文化传媒有限公司资产组采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额，2018 年根据与宿迁京
东之家文化传媒有限公司相关资产组的过往表现及未来经营的预期，预测前 5 年增长率分别为 5%、4%、3%、2%、1%，第
6 年开始按照增长率 0%对资产组未来现金流量做出估计，并按照折现率 13.32%折现后计算资产组的可收回价值。经测试，
宿迁京东之家文化传媒有限公司资产组 2018-2021 年商誉均存在减值的情况，并已全额计提商誉减值。2022 年经过复核，
不需要对商誉减值进行调整。
商誉减值测试的影响
宿迁京东之家文化传媒有限公司业绩不及预期，根据减值测试的结果，2018 年已对商誉全额计提减值。
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
租入房屋装修费 239,792.04 2,298,237.84 55,725.84 2,482,304.04
合计 239,792.04 2,298,237.84 55,725.84 2,482,304.04
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
信用减值准备 960,996.39 240,249.10 960,996.39 240,249.10
合计 960,996.39 240,249.10 960,996.39 240,249.10
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 240,249.10 240,249.10
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
129
浙江步森服饰股份有限公司 2022 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
短期借款分类的说明：
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
130
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34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付加工费 3,941,135.59 15,026,913.72
暂估材料款 14,200,979.68 7,970,411.89
应付材料款 5,738,976.71 10,342,623.73
应付资产购置款
应付服务费 2,547,591.37 108,227.74
合计 26,428,683.35 33,448,177.08
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
37、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
131
浙江步森服饰股份有限公司 2022 年半年度报告全文
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 17,502,416.76 21,233,112.30
合计 17,502,416.76 21,233,112.30
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
39、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 11,259,780.76 30,515,775.32 37,437,768.72 4,337,787.36
二、离职后福利-设定
281,376.34 3,429,970.89 3,395,823.34 315,523.89
提存计划
合计 11,541,157.10 33,945,746.21 40,833,592.06 4,653,311.25
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
11,056,872.90 26,754,967.93 33,882,188.27 3,929,652.56
和补贴
2、职工福利费 435,630.19 435,630.19
3、社会保险费 185,837.03 1,998,768.72 1,986,256.43 198,349.32
其中：医疗保险
177,143.46 1,931,941.30 1,920,846.30 188,238.46
费
工伤保险
8,453.57 65,115.94 63,794.39 9,775.12
费
生育保险
240.00 1,711.48 1,615.74 335.74
费
4、住房公积金 10,552.00 1,062,935.92 1,069,829.92 3,658.00
5、工会经费和职工教
6,518.83 263,472.56 63,863.91 206,127.48
育经费
合计 11,259,780.76 30,515,775.32 37,437,768.72 4,337,787.36
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 271,775.24 3,325,521.92 3,291,917.73 305,379.43
132
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2、失业保险费 9,601.10 104,448.97 103,905.61 10,144.46
合计 281,376.34 3,429,970.89 3,395,823.34 315,523.89
其他说明
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 -2,221,666.33 3,043,201.15
企业所得税 50,170.43
个人所得税 4,499.28 52,191.11
城市维护建设税 6,104.47 282,282.00
房产税 353,471.96
土地使用税 263,505.60
印花税 490.10 11,740.47
教育费附加 3,867.81 169,369.20
地方教育费附加 2,578.55 112,912.80
合计 -2,204,126.12 4,338,844.72
其他说明
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 41,240,783.56 40,367,341.03
合计 41,240,783.56 40,367,341.03
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
133
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（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
计提回购义务 20,760,000.00 20,760,000.00
押金及保证金 14,557,547.55 14,072,971.55
定金 5,000,000.00
代付及垫付款项 501,783.51 378,386.99
其他 421,452.50 292,022.49
未付诉讼赔偿金 4,863,960.00
合计 41,240,783.56 40,367,341.03
2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
计提回购义务 20,760,000.00 未到回购期
合计 20,760,000.00
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
持有待售负债 1,698,274.11
合计 1,698,274.11
其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 6,205,404.63 979,417.76
合计 6,205,404.63 979,417.76
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
134
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项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 2,275,314.18 2,764,458.33
合计 2,275,314.18 2,764,458.33
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
其他说明：
45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计 ——
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
135
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（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
房屋租赁 21,495,876.42 2,220,988.90
减：一年内到期的租赁负债 -6,205,404.63 -979,417.76
合计 15,290,471.79 1,241,571.14
其他说明：
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
136
浙江步森服饰股份有限公司 2022 年半年度报告全文
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 4,443,333.33 6,138,936.33 预计的涉诉赔偿
预提推介服务费 5,237,064.44 5,237,064.44 预提经销商推介服务费用
合计 9,680,397.77 11,376,000.77
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
涉及政府补助的项目：
单位：元
137
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本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
144,010,00 144,010,00
股份总数
0.00 0.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢 335,573,860.00 335,573,860.00
138
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价）
其他资本公积 30,188,064.53 5,435,161.27 35,623,225.80
合计 386,504,443.78 5,435,161.27 391,939,605.05
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
其他资本公积本期增加主要系本期确认限制性股权激励费用所致。
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
实行股权激励回购 20,760,000.00 20,760,000.00
合计 20,760,000.00 0.00 0.00 20,760,000.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
一、不能
重分类进 - -
损益的其 2,000,000 2,000,000
他综合收 .00 .00
益
其他
- -
权益工具
2,000,000 2,000,000
投资公允
.00 .00
价值变动
- -
其他综合
2,000,000 2,000,000
收益合计
.00 .00
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
139
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59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 31,396,231.37 31,396,231.37
合计 31,396,231.37 31,396,231.37
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -270,144,508.45 -302,701,162.83
调整后期初未分配利润 -294,411,781.92 -302,701,162.83
加：本期归属于母公司所有者的净利
-33,119,267.37 32,556,654.38
润
期末未分配利润 -327,531,049.29 -270,144,508.45
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 79,466,298.90 49,515,520.41 131,828,899.48 96,449,581.91
其他业务 297,758.06 1,682,770.13 50,737.36 14,979.64
合计 79,764,056.96 51,198,290.54 131,879,636.84 96,464,561.55
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
140
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合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
卖断式经销商销售收
13,048,923.51 13,048,923.51
入
团体定制销售收入 23,339,859.12 23,339,859.12
线下店铺零售收入 18,734,369.15 18,734,369.15
出口外销收入 7,216,308.33 7,216,308.33
线上电商平台零售收
327,605.66 327,605.66
入
代理服务收入 14,800,824.29 14,800,824.29
其他 2,296,166.90 2,296,166.90
合计 64,963,232.67 14,800,824.29 79,764,056.96
与履约义务相关的信息：
1）线上电商平台零售业务：
公司线上电商平台零售业务属于在某一时点履行的履约义务，在已收取价款且终端消费者确认收货时确认收入。
2）线下店铺零售业务：
公司线下店铺零售业务属于在某一时点履行的履约义务，在商品交付至终端消费者时，或在取得与联营方结算的清
单时，按照实际收取的价款确认收入。
3）卖断式经销商销售业务：
公司卖断式经销商销售业务属于在某一时点履行的履约义务，根据合同约定，在商品发出时按照以收取价款或取
得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。
4）团体定制销售业务
公司团体定制销售业务属于在某一时点履行的履约义务，在公司将产品发送至合同约定交货地点并由客户接收，
以收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。
5）出口外销业务
公司出口外销业务属于在某一时点履行的履约义务，在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，以收取货款
或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。
6）代理服务收入
公司代理服务收入属于在某一时点履行的履约义务，公司根据线下代理业务交易数据计算分润金额，以收取价款
或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于/
年度确认收入，0.00 元预计将于/年度确认收入，0.00 元预计将于/年度确认收入。
其他说明
141
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62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 184,678.78 108,929.60
教育费附加 107,340.02 64,842.89
房产税 -6,966.07
土地使用税 -263,505.60
印花税 22,997.42 37,079.10
地方教育费附加 71,560.05 43,228.61
其他 1,722.92 1,500.00
合计 117,827.52 255,580.20
其他说明：
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 6,135,785.55 9,791,801.82
租赁及物业费 2,375,751.89 906,101.82
专卖店费用 282,495.08 448,794.98
差旅及招待费 844,996.98 573,243.89
拓展市场费 7,116,134.72 10,115,483.62
装修费用 67,306.69 99,991.30
折旧摊销 46,917.39 134,518.71
其他 1,333,081.04 1,161,179.06
合计 18,202,469.34 23,231,115.20
其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 9,096,477.38 13,085,978.27
服务费 7,518,691.18 12,378,603.52
仓储及租赁物业费 2,944,223.92 980,622.49
税金 1,108.47
折旧摊销 1,372,787.31 1,453,357.90
差旅及招待费 407,490.02 1,017,780.07
车辆费用 102,356.30 119,572.51
股份支付 5,435,161.31 11,165,000.00
其他 439,797.99 1,311,103.77
合计 27,316,985.41 41,513,127.00
其他说明
142
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65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 472,584.87
减：利息收入 141,414.88 100,801.54
汇兑损益 -211,128.71 24,558.95
银行手续费 145,944.99 125,564.34
合计 265,986.27 49,321.75
其他说明
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 54,123.31 357,624.46
税费返还 56,370.72
合计 110,494.03 357,624.46
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,298,150.63
处置长期股权投资产生的投资收益 12,753,956.00
取得长期股权投资产生的投资收益 -59,620.00
收回长期股权投资产生的投资收益 -125,826.62
合计 -1,423,977.25 12,694,336.00
其他说明
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明
143
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70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -124,775.16 -1,089,946.06
应收票据坏账损失 1,252,171.63
应收账款坏账损失 -2,564,028.75 5,957,386.50
合计 -1,436,632.28 4,867,440.44
其他说明
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-9,210,481.94 9,642,746.30
值损失
合计 -9,210,481.94 9,642,746.30
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 80,000.00
退税 26,761.33 19,753.24 26,761.33
诉讼事项 1,895,603.00 41,453,200.68 1,895,603.00
其他 88,586.17 88,586.17
合计 2,010,950.50 41,552,953.92 2,010,950.50
计入当期损益的政府补助：
单位：元
144
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补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
债务豁免 2,368,543.47
违约金、滞纳金、罚款等 808,741.04 25.00 808,741.04
和解款 2,000,000.00 2,000,000.00
诉讼事项 200,000.00 161,513.64 200,000.00
设备、库存报废等 632,122.85 632,122.85
合计 3,640,863.89 2,530,082.11 3,008,741.04
其他说明：
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 4,521.00 45,612.70
合计 4,521.00 45,612.70
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 -30,928,012.95
按法定/适用税率计算的所得税费用 0.00
非应税收入的影响 -502,737.63
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 752,185.26
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
-244,926.64
亏损的影响
所得税费用 4,521.00
其他说明：
77、其他综合收益
详见附注 57
145
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78、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收暂收款与收回暂付款 2,821,480.28 10,740,752.97
受限银行存款解冻 3,620,859.79 7,226,271.36
利息收入 141,414.88 100,801.54
政府补贴、税费返还等 137,255.36 448,077.70
合计 6,721,010.31 18,515,903.57
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
付暂付款与偿还暂收款 8,334,257.67 20,002,009.30
仓储及租赁费 7,131,359.69 3,950,250.21
专卖店费用 282,495.08 548,786.28
中介机构费 7,518,691.18 13,438,603.52
差旅费 1,252,487.00 1,086,465.59
订货会费用 579,769.27 706,213.04
车辆费用 102,356.30 119,572.51
拓展市场费 6,536,365.45 10,115,483.62
和解款、罚款等 2,808,741.04
其他 1,986,130.71 1,932,709.28
合计 36,532,653.39 51,900,093.35
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
转让公司的现金 7,183,192.10
合计 7,183,192.10
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
146
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（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
赎回股权激励份额 1,038,000.00
合计 1,038,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 -30,932,533.95 36,905,337.45
加：资产减值准备 10,647,114.22 -9,962,373.10
固定资产折旧、油气资产折
2,194,351.21 2,476,088.98
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 3,492,140.38
无形资产摊销 760,255.53 493,531.62
长期待摊费用摊销 55,725.84 350,359.20
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 494,896.86
填列）
固定资产报废损失（收益以
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
265,986.27 48,425.73
列）
投资损失（收益以“－”号填
1,423,977.25
列）
递延所得税资产减少（增加以
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
“－”号填列）
147
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存货的减少（增加以“－”号
-15,035,577.79 18,263,076.78
填列）
经营性应收项目的减少（增加
4,401,299.30 -58,401,312.17
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-4,521,820.06 -7,329,670.25
以“－”号填列）
其他 982,380.23 1,027,651.13
经营活动产生的现金流量净额 -25,771,804.71 -16,128,884.63
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 38,916,785.56 32,112,883.49
减：现金的期初余额 58,850,873.29 48,174,580.95
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -19,934,087.73 -16,061,697.46
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
148
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一、现金 38,916,785.56 58,850,873.29
可随时用于支付的银行存款 38,008,628.32 58,237,971.82
可随时用于支付的其他货币资
908,157.24 612,901.47
金
三、期末现金及现金等价物余额 38,916,785.56 58,850,873.29
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 8,357,000.00 因诉讼冻结
固定资产 2,544,054.20 未办妥房产证
合计 10,901,054.20
其他说明：
82、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 1,970,117.38
其中：美元 293,547.90 6.71 1,970,117.38
欧元
港币
应收账款 2,433,493.69
其中：美元 362,591.07 6.71 2,433,493.69
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
149
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其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
计入其他收益的政府补助 54,123.31 其他收益 54,123.31
合计 54,123.31 54,123.31
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
150
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（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
151
浙江步森服饰股份有限公司 2022 年半年度报告全文
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
152
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（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
（1）2022 年 2 月 22 日本公司新设立孙公司北京步森信息技术有限公司，注册资本 500 万元，本公司持股比例
100%；
153
浙江步森服饰股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（2）2022 年 3 月 10 日本公司新设立孙公司杭州步森职尚服饰有限公司，注册资本 100 万元，本公司持股比例
100%。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
诸暨市步森服 纺织服装、服
浙江省 诸暨市 100.00% 设立
饰有限公司 饰业
杭州创展步森
浙江省 杭州市 批发零售业 100.00% 设立
服饰有限公司
北京信汇付云
科技推广和应
网络科技有限 北京市 北京市 100.00% 设立
用服务业
公司
绍兴森步纺织 纺织服装、服
浙江省 诸暨市 100.00% 设立
服饰有限公司 饰业
杭州仕肯服饰
浙江省 杭州市 批发零售业 100.00% 设立
有限公司
陕西西牛智能
陕西省 宝鸡市 批发零售业 100.00% 设立
科技有限公司
购买（已于
南昌市轩琪科 软件和信息技
江西省 南昌市 100.00% 2022 年 4 月
技有限公司 术服务业
26 日注销）
杭州步信云科 软件和信息技
浙江省 杭州市 51.00% 设立
技有限公司 术服务业
浙江帛裳服饰
浙江省 杭州市 批发零售业 100.00% 设立
有限公司
宿迁京东之家
文化传媒有限 江苏省 宿迁市 零售业 54.71% 设立
公司
北京步森信息
北京市 北京市 电子商务 100.00% 设立
技术有限公司
杭州步森职尚
浙江省 杭州市 批发零售业 100.00% 设立
服饰有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
不适用
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
154
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不适用
确定公司是代理人还是委托人的依据：
不适用
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
宿迁京东之家文化传
45.29% -278,307.18 1,887,373.86
媒有限公司
杭州步信云科技有限
49.00% 2,465,040.60 2,955,582.55
公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
宿迁
京东
之家 5,166 5,992 1,531 5,685 6,620 1,544
825,7 712,7 818,9 934,7 613,2 931,7
文化 ,477. ,276. ,714. ,337. ,055. ,993.
99.14 76.75 38.20 17.86 83.30 10.30
传媒 77 91 95 98 84 60
有限
公司
杭州
步信
11,47 2,823 14,29 7,910 8,268 9,486 2,980 12,46 11,22 11,46
云科 357,4 239,5
6,551 ,356. 9,908 ,673. ,107. ,028. ,528. 6,557 5,933 5,451
技有 33.97 17.69
.84 45 .29 20 17 98 63 .61 .90 .59
限公
司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
155
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宿迁京东
- - - - - -
之家文化 5,973,263 5,541,119
614,500.2 614,500.2 137,352.2 642,826.9 642,826.9 473,090.6
传媒有限 .72 .20
8 8 3 8 8 7
公司
杭州步信 -
14,956,55 5,030,695 5,030,695
云科技有 854,840.0
2.72 .10 .10
限公司 9
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
156
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3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
陕西步森服饰 纺织服装、服
陕西省宝鸡市 陕西省宝鸡市 35.00% 权益法
智造有限公司 饰业
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
157
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本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 196,594,962.45 200,377,480.83
非流动资产 1,931,783.64
资产合计 198,526,746.09 200,377,480.83
流动负债 1,976,423.84 118,156.79
非流动负债
负债合计 1,976,423.84 118,156.79
少数股东权益
归属于母公司股东权益 196,550,322.25 200,259,324.04
按持股比例计算的净资产份额 68,792,612.78 70,090,763.41
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值 68,792,612.78 70,090,763.41
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入 153,470.90
净利润 -3,709,001.79
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -3,709,001.79
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
158
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其他说明
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
159
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十、与金融工具相关的风险
本公司的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、股权投资等，本公司的金融负债包括应付账
款和其他应付款，各项金融工具的详细情况说明见本附注七相关项目。公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取
得适当的平衡，将风险对公司经营业绩的影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者利益最大化。基于该风险管理
目标，公司风险管理的基本策略是确定和分析所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，及时可靠
的对各种风险进行监督，从而将风险控制在限定范围内。公司的经营活动会面临的主要金融风险为信用风险、流动风险
及市场风险。
1、信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险,管理层已制定适当的信用政策，并且
不断监察这些信用风险的敞口。
本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、
缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资
产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险
敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除附注十四承诺及或有事项/资产负债表日存在的重要或有事项所载本公
司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备
较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收
账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公
司以根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率为基础，并考虑了对未来回收风险的判断及信用风险特征分析等
前瞻性信息进行调整得出预期损失率。
截止 2022 年 6 月 30 日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
科目 账面余额 减值准备
应收票据 16,410,000.00 800,000.00
应收账款 126,931,432.11 58,810,529.09
其他应收款 10,405,353.63 1,530,275.49
由于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集中风险。
2、流动风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成
员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短
期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备。
3、市场风险
市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。公司市场风险主要为汇率风
险及利率风险。
（1）汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易
（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外
币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。
（2）利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行存款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融
负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的
带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
160
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十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
161
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十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
不适用
本企业的母公司情况的说明
公司原实际控制人王春江先生为维护上市公司及全体股东根本利益、有效改善上市公司治理结构、更有利于上市公司未
来的经营与发展需要，决定退出对步森股份的实际控制。经与王雅珠女士友好、深入磋商，双方于 2022 年 7 月 7 日签署
《表决权委托协议》，王春江先生将其合法持有的上海睿鸷资产管理合伙企业（有限合伙）（16,720,000 股股份对应的
表决权无条件、不可撤销地委托给王雅珠女士行使。本次表决权委托协议生效后，王雅珠女士通过本协议合计拥有上市
公司 39,161,500 股股份对应的表决权，占公司总股本的 27.19%，成为步森股份单一拥有表决权份额最大的股东，上市
公司实际控制人变更王雅珠女士。具体内容详见公司于指定信息披露媒体刊载的《关于股东签署〈表决权委托协议〉暨
公司控制权发生变更的提示性公告》(公告编号：2022-052)。
本企业最终控制方是王雅珠。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
陕西步森服饰智造有限公司 联营企业
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
北京蜂禄元科技发展有限公司 实际控制人控制的其他企业
陕西华夏先河企业发展有限公司 实际控制人控制的其他企业
实际控制人关系密切的家庭成员实际控制的企业/过去十二
北京东方恒正科贸有限公司 个月内存在《深圳证券交易所股票上市规则》6.3.3 条第
二款、第三款所述情形之一的法人
实际控制人关系密切的家庭成员实际控制的企业/过去十二
易联汇华（北京）科技有限公司 个月内存在《深圳证券交易所股票上市规则》6.3.3 条第
二款、第三款所述情形之一的法人
实际控制人关系密切的家庭成员实际控制的企业/过去十二
广东信汇电子商务有限公司 个月内存在《深圳证券交易所股票上市规则》6.3.3 条第
二款、第三款所述情形之一的法人
上海易势信息科技有限公司 实际控制人关系密切的家庭成员实际控制的企业/过去十二
162
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个月内存在《深圳证券交易所股票上市规则》6.3.3 条第
二款、第三款所述情形之一的法人
过去十二个月内存在《深圳证券交易所股票上市规则》
三亚佳隽股权投资基金管理有限公司
6.3.3 条第二款、第三款所述情形之一的法人
珈卓（海南）投资合伙企业（有限合伙） 本公司投资的企业
浙江速云网络科技有限公司 本公司的全资子公司投资的企业
其他说明
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
广东信汇电子商
采购机具 2,608,808.63 2,700,000.00 否
务有限公司
上海易势信息科
服务费 3,681,346.65 3,800,000.00 否 2,031,610.97
技有限公司
易联汇华（北
京）科技有限公 服务费 否 363,832.91
司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
广东信汇电子商务有限公司 服务收入 4,215,235.81 1,740,982.23
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
163
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（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
164
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（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 3,742,090.19 2,902,970.93
（8） 其他关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
易联汇华（北京）科技有限公司 股权投资 - 7,400,000.00
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
广东信汇电子商
应收票据 3,491,670.22 174,583.51
务有限公司
上海易势信息科
应收票据 3,527,553.50 176,377.68
技有限公司
广东信汇电子商
应收账款 5,468,101.11 382,767.08 165,072.14 52,823.08
务有限公司
北京京东世纪贸
应收账款 87,950.48 6,156.53
易有限公司
广东信汇电子商
其他应收款 2,000,000.00 320,000.00 2,000,000.00 150,000.00
务有限公司
北京京东世纪贸
其他应收款 322,400.00 64,480.00 322,400.00 64,480.00
易有限公司
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 上海易势信息科技有限公司 581,823.98 28,843.67
预收账款 北京京东世纪贸易有限公司 13,374.87
预收账款 陕西步森服饰智造有限公司 104,697.23
易联汇华（北京）科技有限
应付账款 108,227.74 108,227.74
公司
7、关联方承诺
2019 年 10 月，本公司与三亚佳隽股权投资基金管理有限公司、北京很懂你科技有限公司、浙江微动天下信息技术股份
有限公司签订《珈卓安妮（海南）股权投资基金合伙企业（有限合伙）合伙协议》，设立合伙企业。协议约定公司作为
有限合伙人认缴出资 2,800.00 万元，认缴出资比例 31.7821%，截至 2022 年 6 月 30 日，公司已支付出资款 600 万元。
165
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8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
适用 □不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同 限制性股票授予价格为 5.19 元/股，合同剩余期限为 13 个
剩余期限 月。
其他说明
公司于 2020 年 4 月 28 日召开第五届董事会第二十次会议和第五届监事会第十三次会议，审议通过了《关于〈浙江
步森服饰股份有限公司 2020 年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》、《关于公司〈2020 年限制性股票激
励计划实施考核管理办法〉的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司 2020 年限制性股票激励计划有关事宜的
议案》等议案。独立董事对相关事项发表了同意的独立意见，上海锦天城（杭州）律师事务所出具了法律意见书。
2020 年 5 月 7 日至 2020 年 5 月 16 日，公司对激励对象的姓名和职务进行公示。公示期内，监事会未收到异议。
2020 年 5 月 19 日，公司披露《监事会关于公司 2020 年限制性股票激励计划授予激励对象名单的公示情况说明及核查意
见》。
2020 年 6 月 2 日，公司召开 2019 年度股东大会，审议通过了《关于〈浙江步森服饰股份有限公司 2020 年限制性股
票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》、《关于公司〈2020 年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》、
《关于提请股东大会授权董事会办理公司 2020 年限制性股票激励计划有关事宜的议案》等议案。
2020 年 8 月 6 日，公司召开了第五届董事会第二十五次会议和第五届监事会第十五次会议，审议通过了《关于调整
公司 2020 年限制性股票激励计划激励对象名单及授予数量的议案》、《关于向公司 2020 年限制性股票激励计划激励对
象授予限制性股票的议案》。上海锦天城（杭州）律师事务所出具了相关法律意见书。
2020 年 8 月 27 日，公司完成了 2020 年限制性股票激励计划的授予登记工作，向 15 名激励对象授予了 420 万股限
制性股票。
2、以权益结算的股份支付情况
适用 □不适用
单位：元
授予日权益工具公允价值的确定方法 按照权益工具授予日的公允价值
采用获授限制性股票额度基数与解锁安排中相应每期解锁
可行权权益工具数量的确定依据
比例确定、根据股权激励的实际股数确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 35,623,225.81
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 5,435,161.29
其他说明
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本次激励计划在首次授予日起满 12 个月后分 2 期解除限售，每期解除限售比例分别为 50%，实际可解除限售数量与激励
对象上一年度绩效评估结果及授予完成日起 12 个月后任意连续 20 个交易日的公司平均市值增长率挂钩，公司将股份支
付费用在首次授予日至各期解除限售日内平均摊销并计入资本公积。
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2019 年 10 月，本公司与三亚佳隽股权投资基金管理有限公司、北京很懂你科技有限公司、浙江微动天下信息技术
股份有限公司签订《珈卓安妮（海南）股权投资基金合伙企业（有限合伙）合伙协议》，设立合伙企业。2021 年合伙企
业增资后协议约定公司作为有限合伙人认缴出资 2,800.00 万元，认缴出资比例 5.523%，截至 2022 年 6 月 30 日，公司
已支付股权转让款 600.00 万元，剩余 2,200.00 万元股权转让款尚未支付。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响
胡强、陈怡伶自 2018 年 4 月开始为步森股份在湖北地区的一级经销商，自 2018 年至 2020 年 12 月拖欠货款累计金
额 773.2 万元（金额尚未扣减商务业务订单利润），因其拒绝还款，公司向浙江省诸暨市人民法院提起诉讼。
公司于 2021 年 7 月 23 日收到诸暨市人民法院送达的（2021）浙 0681 民初 4306 号《民事判决书》，判令：“一、
被告应支付原告浙江步森服饰股份有限公司货款 1,022,436.98 元及该款自 2021 年 1 月 1 日起至款付清之日止按月利率
6‰计算的利息，款限本判决生效之日起十日内付清；二、被告胡强、陈怡伶应支付原告浙江步森服饰股份有限公司律师
费 50,000 元，款限本判决生效之日起十日内付清；三、驳回原告浙江步森服饰股份有限公司的其余诉讼请求。如果未按
本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延
履行期间的债务利息。案件受理费 61,402 元(按原告变更后的诉请调整),减半收取 30,701 元，财产保全费 5,000 元，合
计 35,701 元，由原告浙江步森服饰股份有限公司负担 30,134 元，由被告胡强、陈怡伶负担 5,567 元。如不服本判决，
可在判决书送达之日起十五日内向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于浙江省绍兴市中级人民法
院。”
2021 年 8 月 25 日，胡强、陈怡伶因对上述判决不服提起上诉，公司于 2021 年 11 月 16 日收到绍兴市中级人民法
院送达的（2021）浙 06 民终 3644 号《民事判决书》，判令“胡强、陈怡伶的上诉请求不能成立，应予驳回；一审判决
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认定事实基本清楚，适用法律正确，应予维持。驳回上诉，维持原判。二审案件受理费 14,452 元，由胡强、陈怡伶负担。
本判决为终审判决。”
2021 年 9 月 23 日，胡强、陈怡伶向诸暨市人民法院另案起诉公司，以合同纠纷为由，请求、判令被告浙江步森服
饰股份有限公司继续履行原、被告双方签订的《特许区域经销合同》和《关于湖北区域市场转让的协议》；判令被告浙
江步森服饰股份有限公司赔偿两原告因违约造成原告的经济损失合计 7,591,206 元；同时，原告向法院申请保全步森股
份 770 万元的财产。法院冻结了步森股份银行存款 770 万元。
胡强、陈怡伶后撤诉并另案起诉，公司原被冻结银行存款 770 万元解冻，因另案起诉被冻结银行存款 480 万元，截
至本定期报告披露日，公司尚未收到相关诉讼材料。
截止 2022 年 6 月 30 日，将因该项未决诉讼确认的预计负债最佳估计数确定为 200 万元。
2、其他或有事项及其财务影响
（1）公司于 2018 年收到杭州市上城区人民法院邮寄送达的编号为（2018）浙 0102 民初 3045 号《民事起诉状》、
《法院传票》及立案材料等文件，杭州市上城区人民法院已经受理朱丹丹诉北京星河世界集团有限公司、天马股份、步
森股份、星河互联集团有限公司、喀什星河创业投资有限公司、霍尔果斯食乐淘创业投资有限公司、徐茂栋、日照银杏
树股权投资基金（有限合伙）、傅淼之民间借贷纠纷案。原告朱丹丹请求共同被告赔偿借款本金、至偿付之日止的利息
及律师费等款项。2018 年 12 月 25 日杭州市上城区人民法院出具（2018）浙 0102 民初 3045 号之一民事裁定书，裁定驳
回原告朱丹丹的起诉。2018 年度，公司对该事项计提预计负债 5,685.01 万元。
2019 年 3 月 26 日，朱丹丹将除步森股份之外的其他 8 名借款人作为被告，再次向杭州市中级人民法院提起诉讼。
2019 年 11 月 1 日杭州市中级人民法院出具（2019）浙 01 民初 1013 号民事判决书，判决上述被告向原告朱丹丹归还借
款本金 26,750,383.58 及相应利息。
2020 年 4 月 20 日，朱丹丹与天马股份达成和解，并签署《和解协议书》，约定天马股份向朱丹丹支付 2,019.00
万元作为该项纠纷的全部履行款项，同时朱丹丹确认协议签署后不再向其他共同借款人进行追偿。但公司仍存在被天马
股份追偿的可能。
公司结合朱丹丹案系列因素的影响，将该系列事项于 2019 年 12 月 31 日确认的预计负债最佳估计数确定为 224.33
万元。该案件后续未发生新的情况，于 2022 年 6 月 30 日，公司保持上年计提预计负债余额不变。
（2）公司于 2021 年 10 月 28 日收到浙江省杭州市中级人民法院送达的《民事起诉状》及《应诉通知书》等材料，
原告丁小庆系普通投资者，以公司因涉嫌信息披露违反证券法律法规，被中国证监会立案调查为由，给原告造成了重大
投资损失，理应承担相应的赔偿责任为由，请求判决被告赔偿原告投资损失合计 613,270 元及承担本案诉讼费。截至日
前本次诉讼案件目前尚未判决或裁决。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
168
浙江步森服饰股份有限公司 2022 年半年度报告全文
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位：元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
169
浙江步森服饰股份有限公司 2022 年半年度报告全文
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件
的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：
（1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的 10%或者以上；
（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两
者中较大者的 10%或者以上。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 代理服务分部 分部间抵销 合计
营业收入 14,956,552.72 14,956,552.72
营业成本 7,124,374.35 7,124,374.35
营业费用 411,979.64 411,979.64
管理费用 1,820,631.49 1,820,631.49
信用减值损失 -256,386.66 -256,386.66
利润总额 5,030,695.10 5,030,695.10
所得税费用 0.00 0.00
净利润 5,030,695.10 5,030,695.10
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
不适用
（4） 其他说明
不适用
170
浙江步森服饰股份有限公司 2022 年半年度报告全文
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1、公司原实际控制人王春江先生为维护上市公司及全体股东根本利益、有效改善上市公司治理结构、更有利于上
市公司未来的经营与发展需要，决定退出对步森股份的实际控制。经与王雅珠女士友好、深入磋商，双方于 2022 年 7 月
7 日签署《表决权委托协议》，王春江先生将其合法持有的上海睿鸷资产管理合伙企业（有限合伙）（16,720,000 股股
份对应的表决权无条件、不可撤销地委托给王雅珠女士行使。本次表决权委托协议生效后，王雅珠女士通过本协议合计
拥有上市公司 39,161,500 股股份对应的表决权，占公司总股本的 27.19%，成为步森股份单一拥有表决权份额最大的股
东，公司实际控制人变更王雅珠女士。具体内容详见公司于指定信息披露媒体刊载的《关于股东签署〈表决权委托协议〉
暨公司控制权发生变更的提示性公告》(公告编号：2022-052)。
2、公司鉴于位于诸暨市枫桥镇梅苑村的仓库厂房近年来因受疫情等综合因素影响，场地实际使用率严重不足，一
直处于大面积闲置状态。公司为盘活资产，提高资产运营及使用效率，解决公司流动资金持续紧张难题，并有利于公司
未来发展需要，于 2022 年 6 月 10 日召开第六届董事会第十九次会议并审议通过《关于公司签署资产转让协议的议
案》，拟以人民币 4300 万元的价格向诸暨笃行纺织科技有限公司出让该标的。该拟出售标的功能定位为货品仓库，非生
产车间，仅用于公司部分产品的存放，实际并未在生产经营过程中承担采购、生产、销售及主要仓储基地等重要功能，
转让后不会影响公司的正常生产经营活动。截至目前，该事项相关工作尚在推进中。公司将在后续的交易过程中确保交
易安全，积极维护公司及全体股东利益，并根据事项进展积极履行信息披露义务。
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
4,993,3 4,993,3 4,993,3 4,993,3
账准备 2.23% 100.00% 0.00 2.13% 100.00%
49.67 49.67 49.67 49.67
的应收
账款
其
中：
南昌专 4,993,3 4,993,3 4,993,3 4,993,3
2.23% 100.00% 0.00 2.13% 100.00%
卖店 49.67 49.67 49.67 49.67
按组合
计提坏
196,175 60,486, 135,689 207,292 57,999, 149,292
账准备 97.77% 27.64% 97.87% 13.68%
,604.21 589.97 ,014.24 ,513.30 736.44 ,776.86
的应收
账款
其
171
浙江步森服饰股份有限公司 2022 年半年度报告全文
中：
应收款 166,198 26,890, 139,307 154,301 26,154, 128,146
74.24% 16.18% 67.09% 16.95%
组合 1 ,245.32 635.01 ,610.31 ,258.27 366.30 ,891.97
-
应收款 29,977, 33,595, 52,991, 31,845, 21,145,
23.53% 63.79% 3,618,5 32.91% 42.08%
组合 2 358.89 954.96 255.03 370.14 884.89
96.07
201,168 65,479, 135,689 212,285 62,993, 149,292
合计 100.00% 29.25%
,953.88 939.64 ,014.24 ,862.97 086.11 ,776.86
按单项计提坏账准备：4,993,349.67
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
南昌专卖店 4,993,349.67 4,993,349.67 100.00% 欠款后诉讼
合计 4,993,349.67 4,993,349.67
按组合计提坏账准备：26,890,635.01
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 139,431,487.65 9,760,204.13 7.00%
1－2 年 12,468,078.98 3,989,785.27 32.00%
2－3 年 1,776,017.99 1,118,891.33 63.00%
3 年以上 12,522,660.70 12,021,754.27 96.00%
合计 166,198,245.32 26,890,635.01
确定该组合依据的说明：
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
本公司参考历史信用损失经验，结合当
前状况以及对未来经济状况的预测，按
应收账款组合 1 应收款项
照应收账款账龄与整个存续期预期信用
损失率，计算预期信用损失。
按组合计提坏账准备：33,595,954.96
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 0.00 7.00%
1－2 年 24,267,392.34 7,765,565.55 32.00%
2－3 年 4,346,396.26 2,738,229.64 63.00%
3 年以上 24,054,333.09 23,092,159.77 96.00%
合计 52,668,121.69 33,595,954.96
确定该组合依据的说明：
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收账款组合 2 除应收账款组合 1 以外的应收款项 按照账龄分析法计提
172
浙江步森服饰股份有限公司 2022 年半年度报告全文
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 138,136,234.39
1至2年 15,339,961.78
2至3年 8,521,510.41
3 年以上 39,171,247.30
3至4年 26,591,228.05
4至5年 1,017,067.22
5 年以上 11,562,952.03
合计 201,168,953.88
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提 4,993,349.67 4,993,349.67
57,999,736.4 60,486,589.9
组合计提 2,486,853.53
4 7
62,993,086.1 65,479,939.6
合计 2,486,853.53 0.00 0.00 0.00
1 4
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
173
浙江步森服饰股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 73,738,690.60 32.94% 5,161,708.34
第二名 28,183,619.81 12.59% 9,851,220.28
第三名 26,741,982.80 11.95% 13,381,089.71
第四名 22,171,769.48 9.90% 1,552,023.86
第五名 16,145,903.59 7.21% 1,130,213.25
合计 166,981,966.28 74.59%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 40,811,494.30 63,831,908.49
合计 40,811,494.30 63,831,908.49
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
174
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（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金及保证金 4,146,805.56 4,255,893.97
代收代缴款 36,989,104.74 60,580,447.94
备用金 1,646,608.18 2,135,269.50
合计 42,782,518.48 66,971,611.41
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 2,375,974.08 763,728.84 3,139,702.92
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期转回 1,168,678.74 1,168,678.74
2022 年 6 月 30 日余
1,207,295.34 1,207,295.34 763,728.84 1,971,024.18
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
175
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账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 41,157,236.79
1至2年 445,005.35
2至3年 249,336.40
3 年以上 930,939.94
3至4年 477,731.86
4至5年 0.00
5 年以上 453,208.08
合计 42,782,518.48
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 3,139,702.92 1,168,678.74 1,971,024.18
合计 3,139,702.92 0.00 1,168,678.74 0.00 0.00 1,971,024.18
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概
率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余
末余额合计数的
176
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比例 额
第一名 往来款 32,000,000.00 1 年以内 74.80% 960,000.00
第二名 往来款 3,400,000.00 1 年以内 7.95% 102,000.00
第三名 业务保证金 1,337,894.20 1 年以内 3.13% 40,136.83
第四名 备用金 700,000.00 1 年以内 1.64% 21,000.00
第五名 往来款 666,614.66 1 年以内 1.56% 19,998.44
合计 38,104,508.86 89.08% 1,143,135.27
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
33,025,885.5 33,025,885.5 32,510,000.0 32,510,000.0
对子公司投资
0 0 0 0
对联营、合营 68,792,612.7 68,792,612.7 70,090,763.4 70,090,763.4
企业投资 8 8 1 1
101,818,498. 101,818,498. 102,600,763. 102,600,763.
合计 0.00 0.00
28 28 41 41
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
减值准备期
被投资单位 （账面价 计提减值准 （账面价
追加投资 减少投资 其他 末余额
值） 备 值）
杭州创展步
19,000,000 19,000,000
森服饰有限
.00 .00
公司
杭州步信云
科技有限公 510,000.00 510,000.00
司
177
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浙江帛裳服 1,000,000. 1,000,000.
饰有限公司 00 00
宿迁京东之
7,971,500. 7,971,500.
家文化传媒
00 00
有限公司
诸暨市步森
2,000,000. 2,000,000.
服饰有限公
00 00
司
北京信汇付
10,000,000 7,455,614. 2,544,385.
云网络科技
.00 50 50
有限公司
32,510,000 7,455,614. 7,971,500. 33,025,885
合计
.00 50 00 .50
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
陕西步
70,090 - 68,792
森服饰
,763.4 1,298, ,612.7
智造有
1 150.63 8
限公司
70,090 - 68,792
小计 ,763.4 1,298, ,612.7
1 150.63 8
70,090 - 68,792
合计 ,763.4 1,298, ,612.7
1 150.63 8
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 54,897,614.15 35,854,153.00 121,001,731.63 53,606,040.73
其他业务 2,003,034.67 1,994,909.87 9,212,201.89 9,038,496.94
合计 56,900,648.82 37,849,062.87 130,213,933.52 62,644,537.67
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
178
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商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
卖断式经销商销售收
23,924,368.38 23,924,368.38
入
团体定制销售收入 23,339,859.12 23,339,859.12
线下店铺零售收入 89,472.66 89,472.66
出口外销收入 7,216,308.33 7,216,308.33
线上电商平台零售收
327,605.66 327,605.66
入
其他 2,003,034.67 2,003,034.67
合计 56,900,648.82 56,900,648.82
与履约义务相关的信息：
与履约义务相关的信息：
1）线上电商平台零售业务：
公司线上电商平台零售业务属于在某一时点履行的履约义务，在已收取价款且终端消费者确认收货时确认收入。
2）线下店铺零售业务：
公司线下店铺零售业务属于在某一时点履行的履约义务，在商品交付至终端消费者时按照实际收取的价款确认收入。
3）卖断式经销商销售业务：
公司卖断式经销商销售业务属于在某一时点履行的履约义务，根据合同约定，在商品发出时按照以收取价款或取
得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。
4）团体定制销售业务
公司团体定制销售业务属于在某一时点履行的履约义务，在公司将产品发送至合同约定交货地点并由客户接收，
以收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。
5）出口外销业务
公司出口外销业务属于在某一时点履行的履约义务，在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，以收取货款
或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
179
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本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于/
年度确认收入，0.00 元预计将于/年度确认收入，0.00 元预计将于/年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,298,150.63
处置长期股权投资产生的投资收益 -59,391.52 -112,999,995.00
合计 -1,357,542.15 -112,999,995.00
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -494,896.86 固定资产处置
越权审批或无正式批准文件的税收返
83,132.05 税费返还
还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
54,123.31 政府补助
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
企业取得子公司、联营企业及合营企
业的投资成本小于取得投资时应享有
-1,423,977.27 子公司、联营公司亏损
被投资单位可辨认净资产公允价值产
生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项
1,695,603.00 诉讼案件转回
产生的损益
除上述各项之外的其他营业外收入和
-2,857,380.86 和解款、罚款、违约损失等
支出
合计 -2,943,396.63 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
180
浙江步森服饰股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
-14.13% -0.23 -0.23
利润
扣除非经常性损益后归属于
-12.87% -0.21 -0.21
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
不适用
4、其他
不适用
181