山东省章丘鼓风机股份有限公司 2024 年半年度报告全文
山东省章丘鼓风机股份有限公司
Shandong Zhangqiu Blower Co., LTD
（山东省济南市章丘区明水经济开发区世纪大道东首）
2024 年半年度财务报告
证券简称：山东章鼓
证券代码：002598
披露日期：2024 年 7 月 27 日
1
山东省章丘鼓风机股份有限公司 2024 年半年度报告全文
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：山东省章丘鼓风机股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 280,490,857.12 354,062,176.25
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 139,237,941.81 36,946,250.22
衍生金融资产
应收票据 207,379,374.89 297,031,881.39
应收账款 835,893,058.76 802,230,811.94
应收款项融资 32,018,112.42 45,989,410.60
预付款项 86,149,819.98 72,562,366.26
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 28,184,058.73 26,057,865.02
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 434,239,575.42 431,770,928.47
其中：数据资源
合同资产 42,360,064.38 64,797,914.36
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 3,550,878.20 6,818,916.26
流动资产合计 2,089,503,741.71 2,138,268,520.77
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
2
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其他债权投资
长期应收款 29,780,204.67 48,832,572.90
长期股权投资 248,882,170.94 237,787,291.03
其他权益工具投资 9,344,684.01 9,631,554.40
其他非流动金融资产 12,961,996.37 12,961,996.37
投资性房地产 3,501,123.11 3,549,193.45
固定资产 217,252,500.91 227,363,192.68
在建工程 24,682,375.36 13,132,318.30
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 61,163,388.41 62,246,619.91
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉 49,855,207.30 49,855,207.30
长期待摊费用 15,775,683.92 18,050,623.53
递延所得税资产 19,829,793.04 19,477,098.20
其他非流动资产 4,629,281.72 5,823,826.39
非流动资产合计 697,658,409.76 708,711,494.46
资产总计 2,787,162,151.47 2,846,980,015.23
流动负债：
短期借款 179,000,000.00 219,139,101.98
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 406,060,455.96 405,902,424.25
预收款项
合同负债 140,933,132.45 139,685,790.78
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 24,747,370.53 42,970,455.48
应交税费 8,172,349.98 28,898,542.28
其他应付款 36,381,067.02 30,469,475.35
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
3
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持有待售负债
一年内到期的非流动负债 131,480,000.00 123,101,263.89
其他流动负债 334,794,198.50 369,856,644.88
流动负债合计 1,261,568,574.44 1,360,023,698.89
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 28,500,000.00
应付债券 160,781,790.34 160,795,024.50
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 13,347,503.98 14,424,329.32
递延所得税负债 1,395,013.64 1,395,013.64
其他非流动负债
非流动负债合计 175,524,307.96 205,114,367.46
负债合计 1,437,092,882.40 1,565,138,066.35
所有者权益：
股本 312,001,926.00 312,000,000.00
其他权益工具 80,402,082.36 80,408,700.36
其中：优先股
永续债
资本公积 211,717,375.96 211,699,301.96
减：库存股
其他综合收益 -1,997,697.07 -1,622,011.30
专项储备 15,442,936.06 14,300,116.00
盈余公积 111,339,919.29 111,339,919.29
一般风险准备
未分配利润 563,613,488.76 499,316,772.07
归属于母公司所有者权益合计 1,292,520,031.36 1,227,442,798.38
少数股东权益 57,549,237.71 54,399,150.50
所有者权益合计 1,350,069,269.07 1,281,841,948.88
负债和所有者权益总计 2,787,162,151.47 2,846,980,015.23
法定代表人：方树鹏 主管会计工作负责人：赵晓芬 会计机构负责人：姜先亮
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 225,304,679.59 280,680,080.97
交易性金融资产 112,804,228.78 29,564,002.89
衍生金融资产
应收票据 205,990,047.79 239,487,089.45
应收账款 712,574,673.85 705,579,870.40
4
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应收款项融资 26,036,670.05 29,016,348.61
预付款项 86,752,981.78 63,555,287.07
其他应收款 104,734,715.39 89,731,728.25
其中：应收利息
应收股利
存货 379,033,364.50 380,059,988.23
其中：数据资源
合同资产 16,995,949.58 32,721,743.12
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,509,433.96 840,382.92
流动资产合计 1,871,736,745.27 1,851,236,521.91
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 19,052,368.23 19,052,368.23
长期股权投资 400,642,105.71 397,571,125.67
其他权益工具投资 4,835,719.54 5,122,589.93
其他非流动金融资产 4,629,281.72 4,629,281.72
投资性房地产 3,501,123.11 3,549,193.45
固定资产 192,383,934.57 200,968,923.27
在建工程 5,675,049.67 2,103,328.30
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 37,706,151.15 37,870,855.66
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用 2,848,048.07 3,105,284.48
递延所得税资产 18,645,308.37 18,777,549.02
其他非流动资产 4,629,281.72 4,106,052.39
非流动资产合计 694,548,371.86 696,856,552.12
资产总计 2,566,285,117.13 2,548,093,074.03
流动负债：
短期借款 160,000,000.00 190,139,101.98
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 418,559,209.67 367,415,391.92
预收款项
5
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合同负债 153,602,869.98 126,745,260.32
应付职工薪酬 14,844,671.41 26,209,779.08
应交税费 5,926,785.23 20,601,335.53
其他应付款 29,087,989.85 29,040,964.19
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 131,480,000.00 123,101,263.89
其他流动负债 302,617,962.33 329,206,472.16
流动负债合计 1,216,119,488.47 1,212,459,569.07
非流动负债：
长期借款 28,500,000.00
应付债券 160,781,790.34 160,795,024.50
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 12,209,183.28 13,125,519.28
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 172,990,973.62 202,420,543.78
负债合计 1,389,110,462.09 1,414,880,112.85
所有者权益：
股本 312,001,926.00 312,000,000.00
其他权益工具 80,402,082.36 80,408,700.36
其中：优先股
永续债
资本公积 211,717,375.96 211,699,301.96
减：库存股
其他综合收益 -2,810,448.56 -2,810,448.56
专项储备 14,068,975.47 13,237,213.09
盈余公积 111,339,919.29 111,339,919.29
未分配利润 450,454,824.52 407,338,275.04
所有者权益合计 1,177,174,655.04 1,133,212,961.18
负债和所有者权益总计 2,566,285,117.13 2,548,093,074.03
3、合并利润表
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、营业总收入 932,718,479.85 956,461,316.10
其中：营业收入 932,718,479.85 956,461,316.10
利息收入
已赚保费
6
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手续费及佣金收入
二、营业总成本 885,401,998.48 897,683,705.84
其中：营业成本 662,449,888.33 667,229,838.51
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 7,486,987.88 7,658,005.97
销售费用 74,211,517.36 66,152,785.71
管理费用 91,241,317.63 98,446,634.23
研发费用 44,585,292.96 51,131,717.35
财务费用 5,426,994.33 7,064,724.07
其中：利息费用 6,013,201.12 7,459,967.73
利息收入 731,401.63 126,124.73
加：其他收益 7,590,988.41 4,382,324.49
投资收益（损失以“—”号填
14,315,583.62 5,823,586.35
列）
其中：对联营企业和合营
13,172,839.27 5,325,673.89
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“—”号填
列）
净敞口套期收益（损失以“—
”号填列）
公允价值变动收益（损失以
-286,870.39 439,853.21
“—”号填列）
信用减值损失（损失以“—”
2,552,136.08 -1,205,574.38
号填列）
资产减值损失（损失以“—”
-955,437.05
号填列）
资产处置收益（损失以“—”
1,113,322.81 24,825.21
号填列）
三、营业利润（亏损以“—”号填
71,646,204.85 68,242,625.14
列）
加：营业外收入 2,061,432.44 1,919,958.82
减：营业外支出 1,415,506.99 826,349.89
四、利润总额（亏损总额以“—”号
72,292,130.30 69,336,234.07
填列）
减：所得税费用 4,845,326.40 3,549,447.49
五、净利润（净亏损以“—”号填
67,446,803.90 65,786,786.58
列）
（一）按经营持续性分类
7
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1.持续经营净利润（净亏损以
67,446,803.90 65,786,786.58
“—”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“—”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
64,296,716.69 64,101,417.72
（净亏损以“—”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“—
3,150,087.21 1,685,368.86
”号填列）
六、其他综合收益的税后净额 806,133.49 -376,323.14
归属母公司所有者的其他综合收益
806,133.49 -376,323.14
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
806,133.49 -376,323.14
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 806,133.49 -376,323.14
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 68,252,937.39 65,410,463.44
归属于母公司所有者的综合收益总
65,102,850.18 63,725,094.58
额
归属于少数股东的综合收益总额 3,150,087.21 1,685,368.86
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.2061 0.2055
（二）稀释每股收益 0.2061 0.2055
法定代表人：方树鹏 主管会计工作负责人：赵晓芬 会计机构负责人：姜先亮
4、母公司利润表
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、营业收入 796,949,323.63 819,802,871.95
减：营业成本 572,772,422.16 585,569,188.48
税金及附加 6,189,012.35 6,358,263.49
销售费用 73,451,217.76 63,083,970.41
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管理费用 82,472,243.14 82,633,006.52
研发费用 34,371,318.42 41,739,099.37
财务费用 3,922,108.64 5,011,786.34
其中：利息费用 5,557,103.28 5,590,228.73
利息收入 1,648,850.45 120,074.82
加：其他收益 6,897,833.82 2,973,106.90
投资收益（损失以“—”号填
14,360,256.71 3,407,388.38
列）
其中：对联营企业和合营企
6,288,712.36 3,186,476.47
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“—”
号填列）
净敞口套期收益（损失以“—
”号填列）
公允价值变动收益（损失以
-286,870.39 439,853.21
“—”号填列）
信用减值损失（损失以“—”
-100,113.00 1,165,430.27
号填列）
资产减值损失（损失以“—”
号填列）
资产处置收益（损失以“—”
1,106,450.48 24,825.21
号填列）
二、营业利润（亏损以“—”号填
45,748,558.78 43,418,161.31
列）
加：营业外收入 1,994,328.33 1,872,475.43
减：营业外支出 1,413,692.49 687,785.02
三、利润总额（亏损总额以“—”号
46,329,194.62 44,602,851.72
填列）
减：所得税费用 3,212,645.14 2,544,960.28
四、净利润（净亏损以“—”号填
43,116,549.48 42,057,891.44
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
43,116,549.48 42,057,891.44
“—”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“—”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
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合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 43,116,549.48 42,057,891.44
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,057,602,620.46 1,103,849,684.28
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 135,048.56 1,889,507.05
收到其他与经营活动有关的现金 24,147,941.05 12,280,545.05
经营活动现金流入小计 1,081,885,610.07 1,118,019,736.38
购买商品、接受劳务支付的现金 744,918,504.30 832,014,880.51
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 159,922,791.36 153,424,857.35
支付的各项税费 61,366,149.56 53,462,396.96
支付其他与经营活动有关的现金 75,779,183.53 76,855,855.71
经营活动现金流出小计 1,041,986,628.75 1,115,757,990.53
经营活动产生的现金流量净额 39,898,981.32 2,261,745.85
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 3,217,732.40 3,956,568.05
处置固定资产、无形资产和其他长
2,365,975.20 63,902.21
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 70,000,000.00
10
山东省章丘鼓风机股份有限公司 2024 年半年度报告全文
投资活动现金流入小计 5,583,707.60 74,020,470.26
购建固定资产、无形资产和其他长
43,841,069.36 32,575,945.73
期资产支付的现金
投资支付的现金 4,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 80,000,000.00
投资活动现金流出小计 43,841,069.36 116,575,945.73
投资活动产生的现金流量净额 -38,257,361.76 -42,555,475.47
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 240,010,000.00 235,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 240,010,000.00 235,000,000.00
偿还债务支付的现金 200,000,000.00 190,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
6,013,201.12 40,672,590.27
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 206,013,201.12 231,172,590.27
筹资活动产生的现金流量净额 33,996,798.88 3,827,409.73
四、汇率变动对现金及现金等价物的
431,197.62 526,360.24
影响
五、现金及现金等价物净增加额 36,069,616.06 -35,939,959.65
加：期初现金及现金等价物余额 311,935,979.15 169,011,969.61
六、期末现金及现金等价物余额 348,005,595.21 133,072,009.96
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 764,666,998.00 901,703,922.62
收到的税费返还 135,048.56
收到其他与经营活动有关的现金 1,994,328.33 4,048,489.66
经营活动现金流入小计 766,796,374.89 905,752,412.28
购买商品、接受劳务支付的现金 555,359,419.11 694,291,679.84
支付给职工以及为职工支付的现金 108,786,476.38 105,349,005.21
支付的各项税费 44,641,402.34 43,543,499.22
支付其他与经营活动有关的现金 48,229,628.17 66,590,859.59
经营活动现金流出小计 757,016,926.00 909,775,043.86
经营活动产生的现金流量净额 9,779,448.89 -4,022,631.58
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 3,217,732.40 3,709,346.95
处置固定资产、无形资产和其他长
2,345,975.20 35,752.21
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 70,000,000.00
投资活动现金流入小计 5,563,707.60 73,745,099.16
11
山东省章丘鼓风机股份有限公司 2024 年半年度报告全文
购建固定资产、无形资产和其他长
39,625,750.52 26,490,025.02
期资产支付的现金
投资支付的现金 4,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 70,000,000.00
投资活动现金流出小计 39,625,750.52 100,490,025.02
投资活动产生的现金流量净额 -34,062,042.92 -26,744,925.86
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 240,010,000.00 220,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 240,010,000.00 220,000,000.00
偿还债务支付的现金 190,000,000.00 163,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
5,557,103.28 38,637,788.89
现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 195,557,103.28 202,137,788.89
筹资活动产生的现金流量净额 44,452,896.72 17,862,211.11
四、汇率变动对现金及现金等价物的
431,197.62 436,312.38
影响
五、现金及现金等价物净增加额 20,601,500.31 -12,469,033.95
加：期初现金及现金等价物余额 249,001,936.74 94,548,274.92
六、期末现金及现金等价物余额 269,603,437.05 82,079,240.97
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2024 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
库 配 东
本 其 公 合 储 公 险 他 计 益
先 续 存 利 权
他 积 收 备 积 准 合
股 债 股 润 益
益 备 计
1,2 1,2
312 80, 211 - 14, 111 499 54,
27, 81,
,00 408 ,69 1,6 300 ,33 ,31 399
一、上年期 442 841
0,0 ,70 9,3 22, ,11 9,9 6,7 ,15
末余额 ,79 ,94
00. 0.3 01. 011 6.0 19. 72. 0.5
8.3 8.8
00 6 96 .30 0 29 07 0
8 8
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
312 80, 211 - 14, 111 499 1,2 54, 1,2
二、本年期 ,00 408 ,69 1,6 300 ,33 ,31 27, 399 81,
初余额 0,0 ,70 9,3 22, ,11 9,9 6,7 442 ,15 841
00. 0.3 01. 011 6.0 19. 72. ,79 0.5 ,94
12
山东省章丘鼓风机股份有限公司 2024 年半年度报告全文
00 6 96 .30 0 29 07 8.3 0 8.8
8 8
三、本期增 - 64, 65, 68,
- 1,1 3,1
减变动金额 1,9 18, 375 296 077 227
6,6 42, 50,
（减少以 26. 074 ,68 ,71 ,23 ,32
18. 820 087
“—”号填 00 .00 5.7 6.6 2.9 0.1
00 .06 .21
列） 7 9 8 9
- 64, 65, 68,
3,1
375 296 077 227
（一）综合 50,
,68 ,71 ,23 ,32
收益总额 087
5.7 6.6 2.9 0.1
.21
7 9 8 9
-
（二）所有 1,9 18,
6,6
者投入和减 26. 074
18.
少资本 00 .00
00
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
-
1,9 18,
6,6
4．其他 26. 074
18.
00 .00
00
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
13
山东省章丘鼓风机股份有限公司 2024 年半年度报告全文
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
1,1
（五）专项 42,
储备 820
.06
4,1
1．本期提 35,
取 191
.90
2,9
2．本期使 92,
用 371
.85
（六）其他
1,2 1,3
312 80, 211 - 15, 111 563 57,
92, 50,
,00 402 ,71 1,9 442 ,33 ,61 549
四、本期期 520 069
1,9 ,08 7,3 97, ,93 9,9 3,4 ,23
末余额 ,03 ,26
26. 2.3 75. 697 6.0 19. 88. 7.7
1.3 9.0
00 6 96 .07 6 29 76 1
6 7
上年金额
单位：元
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
1,0 1,1
312 211 - 10, 104 431 37,
67, 05,
,00 ,69 1,5 190 ,19 ,10 949
一、上年期 619 569
0,0 9,3 76, ,31 6,9 9,6 ,94
末余额 ,24 ,19
00. 01. 939 5.9 33. 35. 8.3
6.9 5.2
00 96 .39 3 14 29 4
3 7
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
312 211 - 10, 104 431 1,0 37, 1,1
二、本年期 ,00 ,69 1,5 190 ,19 ,10 67, 949 05,
初余额 0,0 9,3 76, ,31 6,9 9,6 619 ,94 569
00. 01. 939 5.9 33. 35. ,24 8.3 ,19
14
山东省章丘鼓风机股份有限公司 2024 年半年度报告全文
00 96 .39 3 14 29 6.9 4 5.2
3 7
三、本期增 - 31, 31, 33,
507 1,6
减变动金额 376 325 456 141
,26 85,
（减少以 ,32 ,15 ,09 ,45
2.7 368
“—”号填 3.1 1.2 0.8 9.6
4 .86
列） 4 2 2 8
- 64, 63, 65,
1,6
376 101 725 410
（一）综合 85,
,32 ,41 ,09 ,46
收益总额 368
3.1 7.7 4.5 3.4
.86
4 1 7 3
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
- - -
31, 31, 31,
（三）利润 200 200 200
分配 ,00 ,00 ,00
0.0 0.0 0.0
0 0 0
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
- - -
31, 31, 31,
3．对所有
200 200 200
者（或股
,00 ,00 ,00
东）的分配
0.0 0.0 0.0
0 0 0
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
15
山东省章丘鼓风机股份有限公司 2024 年半年度报告全文
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
- - -
507
1,5 1,0 1,0
（五）专项 ,26
76, 69, 69,
储备 2.7
266 003 003
4
.49 .75 .75
-
1,5
1,5
1．本期提 76,
76,
取 266
266
.49
.49
1,0 1,0 1,0
2．本期使 69, 69, 69,
用 003 003 003
.75 .75 .75
（六）其他
1,0 1,1
312 211 - 10, 104 462 39,
99, 38,
,00 ,69 1,9 697 ,19 ,43 635
四、本期期 075 710
0,0 9,3 53, ,57 6,9 4,7 ,31
末余额 ,33 ,65
00. 01. 262 8.6 33. 86. 7.2
7.7 4.9
00 96 .53 7 14 51 0
5 5
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2024 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
- 1,133
312,0 80,40 211,6 13,23 111,3 407,3
一、上年期 2,810 ,212,
00,00 8,700 99,30 7,213 39,91 38,27
末余额 ,448. 961.1
0.00 .36 1.96 .09 9.29 5.04
56 8
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年期 312,0 80,40 211,6 - 13,23 111,3 407,3 1,133
初余额 00,00 8,700 99,30 2,810 7,213 39,91 38,27 ,212,
16
山东省章丘鼓风机股份有限公司 2024 年半年度报告全文
0.00 .36 1.96 ,448. .09 9.29 5.04 961.1
56 8
三、本期增
减变动金额 - 43,11 43,96
1,926 18,07 831,7
（减少以 6,618 6,549 1,693
.00 4.00 62.38
“—”号填 .00 .48 .86
列）
43,11 43,13
（一）综合
6,549 6,549
收益总额
.48 .48
（二）所有 -
1,926 18,07
者投入和减 6,618
.00 4.00
少资本 .00
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
-
1,926 18,07
4．其他 6,618
.00 4.00
.00
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
17
山东省章丘鼓风机股份有限公司 2024 年半年度报告全文
6．其他
（五）专项 831,7 831,7
储备 62.38 62.38
3,638 3,638
1．本期提
,349. ,349.
取
71 71
2,806 2,806
2．本期使
,587. ,587.
用
33 33
（六）其他
- 1,177
312,0 80,40 211,7 14,06 111,3 450,4
四、本期期 2,810 ,174,
01,92 2,082 17,37 8,975 39,91 54,82
末余额 ,448. 655.0
6.00 .36 5.96 .47 9.29 4.52
56 4
上年金额
单位：元
2023 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
- 1,009
312,0 211,6 9,630 104,1 374,2
一、上年期 2,121 ,656,
00,00 99,30 ,625. 96,93 51,39
末余额 ,311. 948.5
0.00 1.96 76 3.14 9.64
99 1
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
- 1,009
312,0 211,6 9,630 104,1 374,2
二、本年期 2,121 ,656,
00,00 99,30 ,625. 96,93 51,39
初余额 ,311. 948.5
0.00 1.96 76 3.14 9.64
99 1
三、本期增
减变动金额 1,056 10,85 11,91
（减少以 ,646. 7,891 4,538
“—”号填 83 .44 .27
列）
42,05 42,05
（一）综合
7,891 7,891
收益总额
.44 .44
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
18
山东省章丘鼓风机股份有限公司 2024 年半年度报告全文
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
- -
（三）利润 31,20 31,20
分配 0,000 0,000
.00 .00
1．提取盈
余公积
- -
2．对所有
31,20 31,20
者（或股
0,000 0,000
东）的分配
.00 .00
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
1,056 1,056
（五）专项
,646. ,646.
储备
83 83
1,056 1,056
1．本期提
,646. ,646.
取
83 83
2．本期使
用
（六）其他
- 1,021
312,0 211,6 10,68 104,1 385,1
四、本期期 2,121 ,571,
00,00 99,30 7,272 96,93 09,29 0.00
末余额 ,311. 486.7
0.00 1.96 .59 3.14 1.08
99 8
三、公司基本情况
山东省章丘鼓风机股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）由山东省章丘鼓风机厂有限公
19
山东省章丘鼓风机股份有限公司 2024 年半年度报告全文
司整体变更设立，山东省章丘鼓风机厂有限公司（以下简称“章鼓公司”）系由原山东省章丘鼓风机厂
(以下简称“鼓风机厂”)改制而来。
2009 年 7 月 12 日，经本公司股东会会议审议通过，以 2009 年 5 月 31 日经审计的净资产折股，每
股面值一元，将本公司整体变更为股份有限公司。该变更事项于 2009 年 7 月 29 日在济南市工商行政管
理局进行了变更登记，并领取 370181000005306 号企业法人营业执照。
经中国证券监督管理委员会《关于核准山东省章丘鼓风机股份有限公司首次公开发行股票的批复》
（证监许可［2011］965 号），本公司于 2011 年 6 月向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）4,000
万股，发行后股本变更为 15,600 万元，公司股票代码为 002598。
根据公司 2011 年度股东大会决议和修改后章程的规定，公司决定增加股本人民币 15,600.00 万元，
全部以资本公积转增股本，转增后的股本变更为人民币 31,200.00 万元。
截至 2024 年 06 月 30 日，公司股本总数为 312001926 股。
公司现统一社会信用代码为 91370000163446410B。
2、公司注册地、总部地址
公司注册地：山东省济南市章丘区明水经济开发区世纪大道东首。
公司总部地址：山东省济南市章丘区明水经济开发区世纪大道东首。
3、实际从事的主要经营活动
公司所属行业和主要产品：公司所属行业通用设备制造业；主要生产和销售风机、工业泵及相关配
套产品、工业废水治理运营等。
许可经营项目：无。
一般经营项目：风机、风扇制造；风机、风扇销售；泵及真空设备制造；泵及真空设备销售；气体
压缩机械制造；气体压缩机械销售；机械设备研发；机械设备销售；矿山机械制造；矿山机械销售；技
术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；核电设备成套及工程技术研发；水污
染治理智能水务系统开发水环境污染防治服务非常规水源利用技术研发；资源循环利用服务技术咨询；
环保咨询服务；新材料技术研发；新材料技术推广服务；耐火材料生产；耐火材料销售；机械电气设备
制造；机械电气设备销售；节能管理服务；合同能源管理；普通机械设备安装服务；通用设备制造（不
含特种设备制造）；人工智能硬件销售；环境保护监测；工业互联网数据服务；电子、机械设备维护
（不含特种设备）；通用设备修理；工业工程设计服务；工程技术服务（规划管理、勘察、设计、监理
除外）；物料搬运装备制造；物料搬运装备销售；智能物料搬运装备销售；智能输配电及控制设备销售；
输配电及控制设备制造；金属材料制造；气体、液体分离及纯净设备制造；气体、液体分离及纯净设备
销售；除尘技术装备制造；工程管理服务；物联网应用服务；工程和技术研究和试验发展；环境保护专
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用设备制造；环境保护专用设备销售；水资源专用机械设备制造；新型膜材料制造；生态环境材料制造；
人工智能公共数据平台；人工智能公共服务平台技术咨询服务；软件开发；数据处理服务；工业设计服
务；对外承包工程；工业机器人销售；工业机器人制造；工业机器人安装、维修；智能机器人的研发；
智能机器人销售；劳务服务（不含劳务派遣）；运行效能评估服务；智能控制系统集成信息系统运行维
护服务；货物进出口。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法开展自主经营）。
4、本期合并财务报表范围及其变化情况
（1）本期合并财务报表范围
本期财务报表合并范围包括公司及公司的全资子公司山东章鼓瑞益精密制造技术有限公司、风神鼓
风机有限公司、上海索莱德科技有限公司、山东章鼓绣源环保科技有限公司、章鼓绣源石家庄环保科技
有限公司、章鼓绣源宁夏环保科技有限公司和控股子公司山东章鼓节能环保技术有限公司、甘肃金川章
鼓流体技术有限公司、徐州考拉机器人科技有限公司、河北协同水处理技术有限公司、枣庄青澜水处理
科技有限公司、河北腾焦水处理技术有限公司、清徐亿航水处理技术有限公司、郓城凯佳水处理科技有
限公司、临朐亿清水处理技术有限公司、江苏章鼓力魄锐动力科技有限公司、章鼓鼓风机（镇江）有限
公司、山东章鼓天友环保科技有限公司、山东鲸头鹳智能科技有限公司
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会
计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后
颁布和修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称
“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号
——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务
报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流
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量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12
个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
□适用 不适用
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制
下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业公司内部企业之间的合并，除
此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。
本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报
表中的账面价值计量。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日应享有被合并方账
面所有者权益的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同一控制
下的吸收合并取得的资产、负债，本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。本公司取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本
公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、法
律服务费等，于发生时计入当期损益。
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始
计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢
价收入不足冲减的，冲减留存收益。
同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合并资产负债表、
合并利润表和合并现金流量表。
合并资产负债表，以被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值并入合并财务报表，合并方
与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并财务报表”有关原则进行抵消；
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合并利润表和现金流量表，包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金
流量，涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量，按照合并财务报表的有关原则进行抵消。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行或承
担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值。
非同一控制下的企业合并中，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及
其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交
易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本（不包括应自
被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的
吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的
资产和负债。本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的，有关非货
币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损益，计入合并当期的利润表。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉；在控股合并情
况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。
企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司经复核后计入
合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合
并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取
得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按
照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日
之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投
资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通
过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
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（2）合并财务报表编制方法
本公司合并财务报表以母公司和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料编制。编制时将母
公司与各子公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合
并，并计算少数股东权益和少数股东本期收益。如果子公司会计政策及会计期间与母公司不一致，合并
前先按母公司的会计政策及会计期间调整子公司会计报表。
（3）报告期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表
的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表
的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收
入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并
利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该
子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合
并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照
其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原
持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控
制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益，
由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额
之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长
期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子
公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享
有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
外。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，处置价款与相对应享有子公司自购买日开始持续计算的
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净资产之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益；丧失控制权时，按照前述丧失
对原有子公司控制权时的会计政策实施会计处理。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排是一项由本公司作为一个参与方共同控制的安排。合营安排分为两类：共同经营和合营企
业。共同经营是指共同控制一项安排的参与方享有与该安排相关资产的权利，并承担与该安排相关负债
的合营安排；合营企业是共同控制一项安排的参与方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
（1）合营安排的认定
只要两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制，一项安排就可以被认定为合营安排，并不要
求所有参与方都对该安排享有共同控制。
（2）重新评估
如果法律形式、合同条款等相关事实和情况发生变化，合营安排参与方应当对合营安排进行重新评
估：一是评估原合营方是否仍对该安排拥有共同控制权；二是评估合营安排的类型是否发生变化。
（3）共同经营参与方的会计处理
① 共同经营中，合营方的会计处理
A、一般会计处理原则
合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会
计处理：一是确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；二是确认单独所承担的负债，
以及按其份额确认共同承担的负债；三是确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；四是按其
份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；五是确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营
发生的费用。
合营方可能将其自有资产用于共同经营，如果合营方保留了对这些资产的全部所有权或控制权，则
这些资产的会计处理与合营方自有资产的会计处理并无差别。
合营方也可能与其他合营方共同购买资产来投入共同经营，并共同承担共同经营的负债，此时，合
营方应当按照企业会计准则相关规定确认在这些资产和负债中的利益份额。如按照《企业会计准则第 4
号－固定资产》来确认在相关固定资产中的利益份额，按照金融工具确认和计量准则来确认在相关金融
资产和金融负债中的份额。
共同经营通过单独主体达成时，合营方应确认按照上述原则单独所承担的负债，以及按本企业的份
额确认共同承担的负债。但合营方对于因其他股东未按约定向合营安排提供资金，按照我国相关法律或
相关合同约定等规定而承担连带责任的，从其规定，在会计处理上应遵循《企业会计准则第 13 号一一
或有事项》。
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B、合营方向共同经营投出或者出售不构成业务的资产的会计处理
合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在共同经营将相关资产出售给第
三方或相关资产消耗之前（即，未实现内部利润仍包括在共同经营持有的资产账面价值中时），应当仅
确认归属于共同经营其他参与方的利得或损失。交易表明投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第
8 号一一资产减值》（以下简称“资产减值损失准则”）等规定的资产减值损失的，合营方应当全额确
认该损失。
C、合营方自共同经营购买不构成业务的资产的会计处理
合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前（即，
未实现内部利润仍包括在合营方持有的资产账面价值中时），不应当确认因该交易产生的损益中该合营
方应享有的部分。即，此时应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
D、合营方取得构成业务的共同经营的利益份额的会计处理
合营方取得共同经营中的利益份额，且该共同经营构成业务时，应当按照企业合并准则等相关准则
进行相应的会计处理，但其他相关准则的规定不能与合营安排准则的规定相冲突。企业应当按照企业合
并准则的相关规定判断该共同经营是否构成业务。该处理原则不仅适用于收购现有的构成业务的共同经
营中的利益份额，也适用于与其他参与方一起设立共同经营，且由于有其他参与方注入既存业务，使共
同经营设立时即构成业务。
② 对共同经营不享有共同控制的参与方的会计处理原则
对共同经营不享有共同控制的参与方（非合营方），如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经
营相关负债的，比照合营方进行会计处理。即，共同经营的参与方，不论其是否具有共同控制，只要能
够享有共同经营相关资产的权利、并承担共同经营相关负债的义务，对在共同经营中的利益份额采用与
合营方相同的会计处理。否则，应当按照相关企业会计准则的规定对其利益份额进行会计处理。
（4）关于合营企业参与方的会计处理
合营企业中，参与方应当按照《企业会计准则第 2 号-长期股权投资》的规定核算其对合营企业的
投资。
对合营企业不享有共同控制的参与方（非合营方）应当根据其对该合营企业的影响程度进行相关会
计处理：对该合营企业具有重大影响的，应当按照长期股权投资准则的规定核算其对该合营企业的投资；
对该合营企业不具有重大影响的，应当按照金融工具确认和计量准则的规定核算其对该合营企业的投资。
9、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本公司持有的期限短（一般
指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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10、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司外币交易按照交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性项目，
采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率
不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，
计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记
账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的
记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成
本。
（2）外币财务报表的折算
本公司对外币财务报表折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表
日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或采用按照系统合理的方法确定的、与交易
发生日即期汇率近似的汇率折算）折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合
收益。比较财务报表的折算比照上述规定处理。
11、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余
成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产
的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本
金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，
其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
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②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融
资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计
入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该
金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计
入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本
公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负
债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生
工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关
外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引
起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引
起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融
负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全
部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同
外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生
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的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②
该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，
虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的
控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的
控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所
转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原
计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部
分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他
综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所
有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转
入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融
资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资
产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负
债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债
与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原
金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款
确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，
同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵
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销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互
抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债
所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场
中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交
易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其
他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适
用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所
考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无
法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再
融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润
分配处理。
本公司需确认减值损失的金融工具系以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融
资、合同资产、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，
也应按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法计提减值准备并
确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金
融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确
认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期
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信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个
月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，
包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著
增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预
计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来
12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认
后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险
本公司对于信用风险显著不同且具备以下特征的应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和
其他应收款单项评价信用风险。如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明
债务人很可能无法履行还款义务的应收票据和应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在
组合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面
金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（5）金融资产信用损失的确定方法
单项评估信用风险的金融资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失
准备。
本公司对单项评估未发生信用减值的金融资产，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
①应收票据
应收票据组合 1：银行承兑汇票
应收票据组合 2：商业承兑汇票
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的
预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
公司银行承兑汇票具有较低的信用风险，一般不计提坏账准备；对于商业承兑汇票公司以账龄作为
信用风险特征组合，按照应收账款连续账龄的原则计提坏账准备。
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②应收账款、其他应收款信用风险特征组合的确定依据
项目 确定组合的依据
除已单项计量损失准备的应收账款和其他应收款外，本公司根据以前年度
与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款
组合 1（账龄组合）
组合的预期信用损失为基础，考虑前瞻性信息，以未来 12 个月或整个存续
期为基础计量预期信用损失
组合 2（信用风险极低金融资产组合） 根据预期信用损失测算，信用风险极低的应收账款和其他应收款
组合 3（关联方组合） 关联方的其他应收款
日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款、质保金、员工借支款等其他
组合 4（保证金类组合）
应收款
按组合方式实施信用风险评估时，根据金融资产组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条
款偿还欠款的能力），结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，以预计存续期基础计
量其预期信用损失，确认金融资产的损失准备。
不同组合计量损失准备的计提方法：
项目 计提方法
组合 1（账龄组合） 预计存续期
组合 2（信用风险极低金融资产组合） 预计存续期
组合 3（关联方组合） 预计存续期
组合 4（保证金类组合） 预计存续期
③ 各组合预期信用损失率如下列示：
组合 1（账龄组合）：预期信用损失率
账龄 应收账款预期信用损失率（%） 其他应收款预期信用损失率（%）
1 年以内（含 1 年） 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 30 30
3-4 年 50 50
4-5 年 50 50
5 年以上 100 100
组合 2（信用风险极低的金融资产组合）：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信
息，预期信用损失率为 0；
组合 3（关联方组合）：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，预期信用损失
率为 0；
组合 4（保证金类组合）：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，预期信用损
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失率为 0。
12、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
13、合同资产
1.合同资产
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因
素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。对于不包含重大融资
成分的合同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大融资成分的合同资产，本公司按照
一般方法计量损失准备。本公司对于合同资产（无论是否含重大融资成分），均采用简化方法计量损失
准备。
合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准备；转回已
计提的资产减值准备时，做相反分录。
2.合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司将同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
14、存货
（1） 存货分类
本公司存货主要包括：原材料、在产品、半成品、库存商品、低值易耗品、包装物等。
（2）存货取得和发出存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平
均法计价。
（3）期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变
现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现
净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相
关税费后的金额。
（4）存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销办法
低值易耗品、包装物采用一次转销法。
15、长期股权投资
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（1） 初始计量
本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价
的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投
资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面
价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直
接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期
损益。
B、非同一控制下的企业合并中，本公司区别下列情况确定合并成本：
a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债的公允价值；
b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与
购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计
入当期损益；
d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很
可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始
投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本
包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号-非货
币性资产交换》确定。
C、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号--债务重组》
确定。
③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投资单位
已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资
成本。
（2）后续计量
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能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被投资单位具
有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成
本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分
别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润
或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综
合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确
认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被
投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本
公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的
长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司
在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交
易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。本公司与被
投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额确认。
本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连
险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司都按照《企
业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值
计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
③本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算
的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应
比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制
权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的
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权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制
或施加重大影响时，同时考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换债券、当期可执行认股权证
等潜在表决权因素。
16、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：①已
出租的土地使用权；②持有并准备增值后转让的土地使用权；③已出租的建筑物。
（1）本公司投资性房地产采用成本计量模式
a、折旧或摊销方法
投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧（摊销）率
土地使用权 30.00 0 年限平均法
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，
计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
b、减值测试方法及会计处理方法
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见“附注三、重要会计政策和会计估计”中的
“30、资产减值”。
（2）投资性房地产的转换
本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为自用房地产或存货时，以其转
换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。自用房地
产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地产按照转换当日的公允价值计价，
转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，
其差额计入其他综合收益。
17、固定资产
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（1） 确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，并且使用年限超过一年，
与该资产有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量的有形资产。本公司固定资产分为房
屋及建筑物、构筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 30.00 3.00－5.00 3.17-3.23
构筑物 年限平均法 15.00 3.00－5.00 6.33-6.47
机器设备 年限平均法 10.00 3.00－5.00 9.50-9.70
运输设备 年限平均法 6.00 3.00－5.00 15.83-16.17
电子设备及其他 年限平均法 5.00 3.00－5.00 19.00-19.40
除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产
类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累
计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，
对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调
整。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定
资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
18、在建工程
本公司在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按工程项目进行明细核算，按实际成本入
账，其中包括直接建筑及安装成本，以及符合资本化条件的借款费用。在建工程达到预定可使用状态时，
暂估结转为固定资产，停止利息资本化，并开始按确定的固定资产折旧方法计提折旧，待工程竣工决算
后，按竣工决算的金额调整原暂估金额，但不调整原已计提的折旧额。
类 别 转为固定资产的标准和时点
房屋建筑物 完工验收或实际开始使用时间孰早
机器设备 完工验收或实际投入使用时间孰早
19、无形资产
本公司将企业拥有或者控制的没有实物形态，并且与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入企
业、该资产的成本能够可靠计量的可辨认非货币性资产确认为无形资产。
本公司的无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。
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（1）购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质，无形资产的成本以
购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照规定应予资本化的
以外，应当在信用期间内计入当期损益。
（2）投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值
不公允的除外。
（3）本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理
解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成
果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，
同时满足下列条件的确认为无形资产：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具
有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产
生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；有足够
的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属
于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
本公司使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期内平均摊销。使用寿命
不确定的无形资产不予摊销。无形资产摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额，已计提减值准备的无
形资产，还需扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。
20、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其
他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
（2） 离职后福利的会计处理方法
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本公司与职
工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提
存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定
受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
（3） 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期
损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及
支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划的会计
政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或
净资产。
21、预计负债
（1）预计负债的确认标准
本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，
且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最
佳估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时
间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收
到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映
当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
22、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
（1）收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务
是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)
客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在
建商品或服务；(3)公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内
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有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理
确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够
合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在
判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户
就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法
定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权
上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该
商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(2) 收入计量原则
1）公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服
务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包
含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应
付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开
始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重
大融资成分。
4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单
独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
（3）本公司收入确认的具体方法
风机及配件、渣浆泵、电气设备、气力输送设备、水处理设备等设备的销售收入：一般分为单机产
品和整套产品，按照合同约定又分需要安装的和不需要安装的，对于单机产品和整套产品不需要安装的，
通常在产品发货的同时开具发票出库，公司在产品出库、收到发货回执单时确认收入；对于需要安装的，
产品安装仅为产品售后的补充条件，安装并不影响商品控制权的转移，通常公司也是以产品出库、收到
发货回执单时确认收入；以上合同另有约定的除外。
外销产品收入确认条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，以出口报关单出口日期做为
收入确认时点。
水处理运营业务收入：在运营期内按月分摊确认收入或以与客户按月确认的工作量为基准计算收入。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
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23、合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取
得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足
下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费
用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计
入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余
对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值
的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的
成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价
值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
24、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公
允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除
此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作
为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与
收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入
损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以
后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按
照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方
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法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计
入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相
关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入
当期损益。
25、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
（1）递延所得税资产
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以抵
扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确
认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性
差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应
纳税所得额时，转回减记的金额。
（2）递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债
期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
26、租赁
（1） 作为承租方租赁的会计处理方法
租入资产的会计处理
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，
并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。
（1）使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成
本进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款
额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③承租人发生的初始直接费用；④承租人为拆
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卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产
所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资
产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并
进行会计处理。
（2）租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：①固定
付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可
变租赁付款额；③根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；④购买选择权的行权价格，前提是承
租人合理确定将行使该选择权；⑤行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行
使终止租赁选择权；
本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借
款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入
财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租
赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质
租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动
后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
出租资产的会计处理
（1）经营租赁会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司将发生
的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当
期收益。
（2）融资租赁会计处理
本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，
在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收
融资租赁款的初始入账价值中。
（2） 作为出租方租赁的会计处理方法
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当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大
变化，从而对本公司产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现
金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现
金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本公司在资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、工程物资、
在建工程、使用权资产、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产（使用寿命不确定
的除外）、商誉等适用《企业会计准则第 8 号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值迹象时
对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预
计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值
减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对
单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。
资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他
资产或者资产组的现金流入为依据。
本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定及尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否
存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
27、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
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（3） 2024 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
销售货物或提供劳务过程中产生的增
增值税 13%、9%、6%、5%
值额
企业所得税 应纳税所得额 25%、20%、15%
城建税 实缴流转税税额 7%
教育费附加 实缴流转税税额 3%
地方教育费附加 实缴流转税税额 2%
地方水利建设基金 实缴流转税税额 0.5%
从价计征的，按房产原值一次减除
房产税 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征 1.2%、12%
的，按租金收入的 12%计缴
城镇土地使用税 实际占用的土地面积 6.4 元/平方米
环保税 污染当量 1.2 元/污染当量
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
2、税收优惠
（1）本公司于 2021 年 12 月 07 日通过了高新技术企业认定，证书编号为 GR202137001430，有效
期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》以及高新技术企业相关税收规定，公司 2023 年按 15%
的税率缴纳企业所得税。
（2）2021 年 9 月 18 日，全资子公司河北协同水处理技术有限公司获的编号为 GR202113000917 的
《高新技术企业证书》，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》以及高新技术企业相关税
收规定，河北协同水处理技术有限公司 2023 年按 15%的税率缴纳企业所得税。
（3）全资子公司风神鼓风机有限公司执行美国联邦所得税，税率为 21%。
（4）依据《财政部 税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部 税务
总局公告 2023 年第 6 号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应
纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税，执行期限为 2023 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日。
根据财政部、税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告（财政部 税务总局公告
2022 年第 13 号）对小型微利企业年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计
入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税，执行期限为 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日。
（5）根据财政部、税务总局公告 2021 年第 13 号《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的
公告》为进一步激励企业加大研发投入，支持科技创新，现就企业研发费用税前加计扣除政策有关问题
公告如下：制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规
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定据实扣除的基础上，自 2021 年 1 月 1 日起，再按照实际发生额的 100%在税前加计扣除；形成无形资
产的，自 2021 年 1 月 1 日起，按照无形资产成本的 200%在税前摊销。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 426,189.81 205,681.77
银行存款 208,341,463.59 291,360,297.38
其他货币资金 62,496,197.10
存放财务公司款项 71,723,203.72
合计 280,490,857.12 354,062,176.25
其中：存放在境外的款项总额 21,636,599.03 22,764,919.42
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
139,237,941.81 36,946,250.22
益的金融资产
其中：
理财产品 139,237,941.81 36,946,250.22
其中：理财产品本金 140,465,920.37 38,174,228.78
公允价值变动 -1,227,978.56 -1,227,978.56
其中：
合计 139,237,941.81 36,946,250.22
3、应收票据
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 187,325,008.32 275,653,479.72
商业承兑票据 20,054,366.57 21,378,401.67
合计 207,379,374.89 297,031,881.39
4、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 768,378,391.03 662,536,777.13
1至2年 95,850,447.66 154,538,857.68
2至3年 14,119,086.45 35,845,238.69
3 年以上 54,240,135.96 43,943,176.89
3至4年 13,753,244.77 12,560,215.75
4至5年 19,376,100.96 14,371,038.40
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5 年以上 21,110,790.23 17,011,922.74
合计 932,588,061.10 896,864,050.39
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
19,458, 19,458, 19,458, 19,458,
账准备 2.09% 100.00% 2.17% 100.00%
642.68 642.68 642.68 642.68
的应收
账款
按组合
计提坏
913,129 77,236, 835,893 877,405 75,174, 802,230
账准备 97.91% 8.46% 97.83% 8.57%
,418.42 359.66 ,058.76 ,407.71 595.76 ,811.94
的应收
账款
932,588 96,695, 835,893 896,864 94,633, 802,230
合计 100.00% 10.37% 100.00% 10.55%
,061.10 002.34 ,058.76 ,050.39 238.44 ,811.94
按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
石家庄市藁城 已诉讼，账
区金鑫焦化有 7,285,243.98 7,285,243.98 7,285,243.98 7,285,243.98 100.00% 龄 3-4 年预计
限公司 无法收回
江苏省冶金设 破产重整，
3,732,102.30 3,732,102.30 3,732,102.30 3,732,102.30 100.00%
计院有限公司 预计无法收回
陕西黄河煤化 已停产，预
2,862,584.00 2,862,584.00 2,862,584.00 2,862,584.00 100.00%
有限公司 计无法收回
金正大诺泰尔 账龄较长，预
3,411,870.00 3,411,870.00 3,411,870.00 3,411,870.00 100.00%
化学有限公司 计无法收回
其他 账龄较长，
2,166,842.40 2,166,842.40 2,166,842.40 2,166,842.40 100.00%
（<100) 预期无法收回
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提预期
19,458,642.6 19,458,642.6
信用损失的应 0.00
8 8
收账款
按组合计提预
75,174,595.7 77,236,359.6
期信用损失的 2,061,763.89
7 6
应收账款
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94,633,238.4 96,695,002.3
合计 2,061,763.89
5 4
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
宁夏胜金硅业有
5,507,736.99 23,293,158.92 28,800,895.91 3.28% 2,880,089.59
限公司
孝义市鑫东亨清
28,241,292.20 28,241,292.20 3.22% 1,835,683.03
洁能源有限公司
山东水发鲁润水
22,806,176.13 22,806,176.13 2.60% 2,280,617.60
务科技有限公司
万华化学集团物
15,642,328.41 15,642,328.41 1.78% 782,116.42
资有限公司
内蒙古金石镁业
14,033,941.00 14,033,941.00 1.60% 701,697.05
有限公司
合计 86,231,474.73 23,293,158.92 109,524,633.65 12.48% 8,480,203.69
5、合同资产
（1） 合同资产情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
合同质保金 9,592,998.60 479,649.93 9,113,348.67 9,592,998.60 479,649.93 9,113,348.67
已完工未结算 36,994,089.6 33,246,715.7 59,509,855.9 55,684,565.6
3,747,373.96 3,825,290.28
资产 7 1 7 9
46,587,088.2 42,360,064.3 69,102,854.5 64,797,914.3
合计 4,227,023.89 4,304,940.21
7 8 7 6
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入其他综
32,018,112.42 45,989,410.60
合收益的应收票据
合计 32,018,112.42 45,989,410.60
银行承兑票据 160,515,486.20
合计 160,515,486.20
7、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 28,184,058.73 26,057,865.02
合计 28,184,058.73 26,057,865.02
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 11,598,625.93 7,715,824.16
保证金及押金 18,056,259.34 18,753,347.89
48
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往来款 3,158,411.03 4,172,218.49
其他 324,905.63 459,256.26
合计 33,138,201.93 31,100,646.80
2） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 20,433,961.61 17,279,169.46
1至2年 6,067,191.99 5,994,427.88
2至3年 2,975,403.90 3,723,590.48
3 年以上 3,661,644.43 4,103,458.98
3至4年 2,707,831.72 2,838,800.00
4至5年 822,312.71 1,133,158.98
5 年以上 131,500.00 131,500.00
合计 33,138,201.93 31,100,646.80
3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
561,976 561,976 561,976 561,976
计提坏 1.70% 100.00% 1.81% 100.00%
.95 .95 .95 .95
账准备
按组合
32,576, 4,392,1 28,184, 30,538, 4,480,8 26,057,
计提坏 98.30% 13.48% 98.19% 14.67%
224.98 66.25 058.73 669.85 04.83 865.02
账准备
33,138, 4,954,1 28,184, 31,100, 5,042,7 26,057,
合计 100.00% 14.95% 100.00% 16.21%
201.93 43.20 058.73 646.80 81.78 865.02
4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
紫金矿业物流有
保证金 1,600,000.00 1 年以内 5.67% 80,000.00
限公司
保证金 30,000.00 1 年以内 0.11% 1,500.00
山东水发鲁润水 保证金 100,000.00 1-2 年 0.35% 10,000.00
务科技有限公司 保证金 590,000.00 3-4 年 2.09% 295,000.00
保证金 550,000.00 4-5 年 1.95% 275,000.00
万初昱 备用金 1,100,000.00 1 年以内 3.90% 55,000.00
旭阳工程有限公
保证金 1,000,000.00 2-3 年 3.55% 300,000.00
司
宁夏和宁化学有
备用金 800,000.00 1 年以内 2.84% 40,000.00
限公司
合计 5,770,000.00 20.46% 1,056,500.00
8、预付款项
49
山东省章丘鼓风机股份有限公司 2024 年半年度报告全文
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 77,327,333.17 89.76% 62,001,786.91 85.45%
1至2年 4,503,867.51 5.23% 5,153,498.23 7.10%
2至3年 3,063,378.25 3.56% 4,057,711.49 5.59%
3 年以上 1,255,241.05 1.46% 1,349,369.63 1.86%
合计 86,149,819.98 72,562,366.26
9、存货
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
174,035,242. 172,036,525. 133,841,316. 131,842,599.
原材料 1,998,717.33 1,998,717.33
82 49 95 62
低值易耗品 1,962,139.78 1,962,139.78 1,909,982.90 1,909,982.90
25,196,320.0 25,196,320.0 25,477,776.3 25,477,776.3
自制半成品
8 8 4 4
145,551,066. 137,727,664. 148,875,122. 142,007,157.
库存商品 7,823,402.60 6,867,965.55
84 24 87 32
35,837,847.7 35,837,847.7
发出商品 3,799,201.66 3,799,201.66
1 1
91,657,902.8 91,286,590.5 85,807,816.0 85,436,503.6
生产成本 371,312.39 371,312.39
9 0 1 2
合同履约成本 2,231,133.67 2,231,133.67 9,259,060.96 9,259,060.96
444,433,007. 10,193,432.3 434,239,575. 441,008,923. 431,770,928.
合计 9,237,995.27
74 2 42 74 47
2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 6,867,965.55 955,437.05 7,823,402.60
原材料 1,998,717.33 1,998,717.33
半成品及生
371,312.39 371,312.39
产成本
10,193,432.3
合计 9,237,995.27 955,437.05
2
10、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预缴企业所得税 10.30
增值税未抵扣税额 3,550,878.20 6,818,905.96
合计 3,550,878.20 6,818,916.26
11、其他权益工具投资
单位：元
50
山东省章丘鼓风机股份有限公司 2024 年半年度报告全文
指定为以
公允价值
本期计入 本期计入 本期末累 本期末累
本期确认 计量且其
其他综合 其他综合 计计入其 计计入其
项目名称 期初余额 的股利收 期末余额 变动计入
收益的利 收益的损 他综合收 他综合收
入 其他综合
得 失 益的利得 益的损失
收益的原
因
上海力脉
1,693,589 286,870.3 3,599,733 1,406,719
环保设备
.93 9 .58 .54
有限公司
广州市拓
道新材料 3,429,000 3,429,000
科技有限 .00 .00
公司
浙江吉泰
4,508,964 308,964.4 4,508,964
智能科技
.47 7 .47
有限公司
9,631,554 286,870.3 308,964.4 3,599,733 9,344,684
合计
.40 9 7 .58 .01
12、长期应收款
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
旭阳工程有
限公司-污
31,551,138 31,551,138 32,515,687 32,515,687
水处理系统
.91 .91 .49 .49
生化装置工
程
孝义鑫东亨
清洁能源有
限公司-脱
20,970,830 20,970,830
盐水处理、
.00 .00
中水回用水
处理 EPC 项
目
- - - -
未实现融资
1,770,934. 1,770,934. 4,653,944. 4,653,944.
收益
24 24 59 59
29,780,204 29,780,204 48,832,572 48,832,572
合计
.67 .67 .90 .90
13、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初 权益 宣告 期末
减值 减值
被投 余额 法下 其他 发放 余额
准备 其他 计提 准备
资单 （账 追加 减少 确认 综合 现金 （账
期初 权益 减值 其他 期末
位 面价 投资 投资 的投 收益 股利 面价
余额 变动 准备 余额
值） 资损 调整 或利 值）
益 润
一、合营企业
二、联营企业
微鲸
51
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环境
（北
京）
有限
公司
山东
凯丽
瑞奕 17,08 - 16,92
基金 9,369 162,6 6,711
管理 .89 58.81 .08
有限
公司
山东
章鼓
耐研
6,131 6,617
新材 485,6
,936. ,598.
料科 61.76
94 70
技有
限公
司
山东
丰晃 17,07 - 16,63
铸造 1,246 431,9 9,321
有限 .89 25.08 .81
公司
山东
章晃
37,32 1,622 3,217 35,73
机械
7,923 ,967. ,732. 3,157
工业
.02 26 40 .88
有限
公司
南京
翔瑞
智能 45,12 6,178 51,30
装备 9,300 ,885. 8,185
技术 .20 56 .76
有限
公司
山东
章鼓
高孚 -
智能 1,139
制造 ,773.
科技 04
有限
公司
喀什
安德
新材 4,156 4,181
25,70
料科 ,233. ,942.
8.40
技有 97 37
限公
司
倍杰
88,54 6,941 95,48
特
6,711 ,308. 8,020
（太
.98 52 .50
原）
52
山东省章丘鼓风机股份有限公司 2024 年半年度报告全文
水务
有限
公司
星派
智造
数字
4,270 4,607
科技 336,1
,857. ,035.
（山 77.84
19 03
东）
有限
公司
安徽
同欣
2,478 - 1,892
环保
,628. 586,4 ,213.
科技
73 15.48 25
有限
公司
山东
鼓咚
4,923 5,267
咚科 344,3
,471. ,868.
技有 97.83
06 89
限公
司
宁波
松鼠
3,700 - 3,390
动力
,360. 310,1 ,219.
科技
63 40.65 98
有限
公司
山东
章鼓
势加 3,960 - 3,845
动力 ,713. 115,1 ,565.
科技 59 48.06 53
有限
公司
金蚂
蚁智
能装
1,975 1,975
备
,336. ,336.
（徐
35 35
州）
有限
公司
湃方
智选
信息
科技 1,025 - 1,008
（山 ,200. 16,20 ,993.
东） 59 6.78 81
有限
责任
公司
237,7 13,17 3,217 248,8
小计 87,29 2,839 ,732. 82,17
1.03 .27 40 0.94
合计 237,7 13,17 3,217 248,8
53
山东省章丘鼓风机股份有限公司 2024 年半年度报告全文
87,29 2,839 ,732. 82,17
1.03 .27 40 0.94
14、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
济南凯丽瑞奕股权投资基金中心（有
12,961,996.37 12,961,996.37
限合伙）
合计 12,961,996.37 12,961,996.37
15、投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 4,807,034.13 4,807,034.13
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转
入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额 4,807,034.13 4,807,034.13
二、累计折旧和累计
摊销
1.期初余额 1,257,840.68 1,257,840.68
2.本期增加金额 48,070.34 48,070.34
（1）计提或
48,070.34 48,070.34
摊销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额 1,305,911.02 1,305,911.02
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
54
山东省章丘鼓风机股份有限公司 2024 年半年度报告全文
出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 3,501,123.11 3,501,123.11
2.期初账面价值 3,549,193.45 3,549,193.45
16、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 217,252,500.91 227,363,192.68
合计 217,252,500.91 227,363,192.68
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 207,726,242.67 255,308,349.62 17,355,507.71 23,754,464.13 504,144,564.13
2.本期增加
金额
（1）购
6,330,123.40 1,228,343.82 1,078,205.79 8,636,673.01
置
（2）在
建工程转入
（3）企
业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处
6,109,551.20 6,109,551.20
置或报废
4.期末余额 207,726,242.67 255,528,921.82 18,583,851.53 24,832,669.92 506,671,685.94
二、累计折旧
1.期初余额 86,097,059.77 171,953,769.51 5,792,579.72 12,937,962.45 276,781,371.45
2.本期增加
金额
（1）计
3,199,203.63 7,437,205.96 1,025,036.78 1,154,340.20 12,815,786.57
提
3.本期减少
金额
（1）处
177,972.99 177,972.99
置或报废
4.期末余额 89,296,263.40 179,213,002.48 6,817,616.50 14,092,302.65 289,419,185.03
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
3.本期减少
金额
55
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4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
118,429,979.27 76,315,919.34 11,766,235.03 10,740,367.27 217,252,500.91
价值
2.期初账面
121,629,182.90 83,354,580.11 11,562,927.99 10,816,501.68 227,363,192.68
价值
17、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 24,682,375.36 13,132,318.30
合计 24,682,375.36 13,132,318.30
在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
鼓风机高端装
10,640,779.8 10,640,779.8 10,640,779.8 10,640,779.8
备的研发及制
8 8 8 8
造项目
生物滤床 212,600.00 212,600.00 212,600.00 212,600.00
新型高端节能
通风机建设项 8,285,675.14 8,285,675.14 307,339.45 307,339.45
目
核电风机生产
5,108,168.93 5,108,168.93 1,536,447.56 1,536,447.56
车间建设项目
中煤好氧池
142,483.26 142,483.26 142,483.26 142,483.26
降温设备
四期液碱罐
2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00
更换
盛发 821 加
30,626.86 30,626.86 30,626.86 30,626.86
药装置
零星工程及
259,541.29 259,541.29 259,541.29 259,541.29
其他
24,682,375.3 24,682,375.3 13,132,318.3 13,132,318.3
合计
6 6 0 0
18、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 42,645,749.82 13,141,198.79 25,460,552.17 11,047,895.87 92,295,396.65
2.本期增加
金额
（1）购
2,010,384.75 2,010,384.75
置
（2）内
部研发
（3）企
56
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业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额 42,645,749.82 13,141,198.79 25,460,552.17 13,058,280.62 94,305,781.40
二、累计摊销
1.期初余额 11,454,554.46 3,852,204.09 10,360,708.77 4,381,309.42 30,048,776.74
2.本期增加
金额
（1）计
426,457.54 652,113.18 1,103,290.21 911,755.33 3,093,616.25
提
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额 11,881,012.00 4,504,317.27 11,463,998.98 5,293,064.75 33,142,392.99
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计
提
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
30,764,737.82 8,636,881.53 13,996,553.19 7,765,215.87 61,163,388.41
价值
2.期初账面
31,191,195.36 9,288,994.70 15,099,843.40 6,666,586.45 62,246,619.91
价值
19、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置
的
河北协同水处
49,855,207.3 49,855,207.3
理技术有限公
0 0
司
49,855,207.3 49,855,207.3
合计
0 0
注：本公司与宁波凯瑞协同投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“宁波凯瑞”）、济南凯丽瑞奕
57
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股权投资基金中心（有限合伙）（以下简称“济南凯丽”）和河北协同环保科技股份有限公司（以下简
称“协同环保”）于 2020 年签署了《关于河北协同水处理技术有限公司之收购协议》（以下简称“收
购协议”或“本协议”），收购宁波凯瑞持有的河北协同水处理技术有限公司（以下简称“协同水处
理”）52.6620%股权,交易对价为 9,601.20 万元；收购济南凯丽持有的协同水处理 2.8935%股权,交易
对价为 527.54 万元；收购协同环保持有的协同水处理 29.9852%股权,交易对价为 6,476.80 万元，合计
收购协同水处理 85.5407%股权,总交易价格为 16,605.54 万元，收购完成后协同水处理成为本公司的子
公司，形成非同一控制下企业合并，本公司受让协同水处理 85.5407%股权的购买成本与享有的 2020 年
12 月 31 日净资产公允价值的差额形成商誉，协同水处理 2020 年 12 月 31 日净资产公允价值依据为北
京中天和资产评估有限公司于 2021 年 3 月 25 日出具的《河北协同水处理技术有限公司拟合并对价分摊
涉及的可辨识资产、负债的公允价值评估项目资产评估报告》(中天和[2021]评字第 90010 号)。
20、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 3,384,874.20 550,385.27 2,834,488.93
维修改造费 13,976,278.80 1,310,872.02 12,665,406.78
服务费 689,470.53 413,682.32 275,788.21
合计 18,050,623.53 2,274,939.61 15,775,683.92
21、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 12,254,008.13 1,838,101.22 12,254,008.13 1,838,101.22
信用减值损失 96,258,906.10 14,438,835.92 98,811,042.18 14,808,177.37
内部交易未实现利润 2,005,324.08 300,798.61 2,440,201.40 366,030.21
其他权益工具投资的
3,599,733.58 539,960.04 3,306,410.07 495,961.51
公允价值变动
递延收益 18,080,648.33 2,712,097.25 13,125,519.28 1,968,827.89
合计 132,198,620.22 19,829,793.04 129,937,181.06 19,477,098.20
（2） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 19,829,793.04 19,477,098.20
递延所得税负债 1,395,013.64 1,395,013.64
（3） 未确认递延所得税资产明细
58
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单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 2,770,152.02 2,770,152.02
可抵扣亏损 9,666,996.99 9,666,996.99
合计 12,437,149.01 12,437,149.01
22、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付房屋及设
2,911,507.72 2,911,507.72 4,106,052.39 4,106,052.39
备款
预付购房款 1,673,524.00 1,673,524.00 1,673,524.00 1,673,524.00
预付软件款 44,250.00 44,250.00 44,250.00 44,250.00
合计 4,629,281.72 4,629,281.72 5,823,826.39 5,823,826.39
23、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
期末 期初
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况 账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
71,723,20 71,723,20 55,308,51 55,308,51
货币资金
3.72 3.72 8.52 8.52
200,654,5 200,654,5 260,949,2 260,949,2
应收票据
57.23 57.23 32.95 32.95
7,382,754 7,382,754 7,382,754 7,382,754
应收账款
.00 .00 .00 .00
279,760,5 279,760,5 323,640,5 323,640,5
合计
14.95 14.95 05.47 05.47
24、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 14,000,000.00 24,000,000.00
信用借款 165,000,000.00 195,000,000.00
应付利息 139,101.98
合计 179,000,000.00 219,139,101.98
短期借款分类的说明：
借款单位 借款银行 金额（万元） 时间 类型
中国光大银行股份有限公司济南章丘支行 5000 2024.01.09-2024.11.23 信用借款
山东省章丘 中国交通银行济南章丘支行 3000 2024.1.11-2025.1.11 信用借款
鼓风机股份
有限公司 招商银行股份有限公司济南章丘支行 5000 2024.1.19-2025.1.19 信用借款
中国交通银行济南章丘支行 3000 2024.3.25-2025.1.27 信用借款
河北协同水 招商银行股份有限公司石家庄分行 400 2023.10.12-2024.08.12 抵押借款
59
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处理技术有 中国光大银行股份有限公司石家庄分行 1000 2023.7.27-2024.7.03 抵押借款
限公司
兴业银行股份有限公司石家庄分行 500 2023.9.25-2024.9.24 信用借款
小计 17900
25、应付账款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
材料款 350,301,087.24 358,051,781.79
工程设备款 42,250,788.30 37,345,491.78
其他 13,508,580.42 10,505,150.68
合计 406,060,455.96 405,902,424.25
26、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 36,381,067.02 30,469,475.35
合计 36,381,067.02 30,469,475.35
单位：元
项目 期末余额 期初余额
往来款 19,879,688.74 16,832,311.83
收取的押金、保证金 9,054,400.20 5,670,624.06
代扣代缴款项
股权收购款 7,107,692.31 7,107,692.31
其他 339,285.77 858,847.15
合计 36,381,067.02 30,469,475.35
27、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 140,933,132.45 139,685,790.78
预收工程款
合计 140,933,132.45 139,685,790.78
28、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 38,775,367.91 126,825,668.30 145,045,456.97 20,555,579.24
二、离职后福利-设定
4,195,087.57 8,235,465.91 8,238,762.19 4,191,791.29
提存计划
合计 42,970,455.48 135,061,134.21 153,284,219.16 24,747,370.53
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴 26,706,836.67 105,011,510.98 123,716,664.01 8,001,683.64
60
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和补贴
2、职工福利费 750.00 5,701,707.50 5,701,707.50 750.00
3、社会保险费 912,230.05 11,545,122.29 11,504,989.24 952,363.10
其中：医疗保险
872,982.66 10,671,719.20 10,670,908.06 873,793.80
费
工伤保险
39,247.39 837,809.42 798,487.51 78,569.30
费
生育保险
35,593.67 35,593.67
费
4、住房公积金 672,842.58 4,036,734.40 4,037,442.30 672,134.68
5、工会经费和职工教
10,482,708.61 530,593.13 84,653.92 10,928,647.82
育经费
合计 38,775,367.91 126,825,668.30 145,045,456.97 20,555,579.24
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 4,108,126.50 6,283,219.11 6,282,257.39 4,100,317.46
2、失业保险费 86,961.07 1,952,246.80 1,956,504.80 91,473.83
合计 4,195,087.57 8,235,465.91 8,238,762.19 4,191,791.29
29、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 4,828,935.82 15,677,738.14
企业所得税 1,424,620.73 7,872,660.48
个人所得税 681,306.44 2,930,068.25
城市维护建设税 699,573.85 955,421.69
教育费附加 302,396.50 411,848.22
地方教育附加 201,597.66 273,102.00
地方水利建设基金 775.57
印花税 33,918.98 366,899.64
城镇土地使用税 12.00
房产税 410,016.29
合计 8,172,349.98 28,898,542.28
30、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 131,480,000.00 123,101,263.89
合计 131,480,000.00 123,101,263.89
31、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 17,260,233.49
信用证融资 174,278,712.30 101,860,000.00
供应链融资
已背书未到期票据 160,515,486.20 250,736,411.39
61
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合计 334,794,198.50 369,856,644.88
32、长期借款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 28,500,000.00
合计 28,500,000.00
46、应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
章鼓转债 160,781,790.34 160,795,024.50
合计 160,781,790.34 160,795,024.50
根据中国证券监督管理委员会《关于同意山东省章丘鼓风机股份有限公司向不特定对象发行可转换
公司债券注册的批复》(证监许可(2023)1903 号)的核准，本公司于 2023 年 10 月 23 日公开发行 243 万
份可转换公司债券，每份面值 100 元，发行总额 24,300.00 万元，债券期限为 6 年。本公司发行的可
转换公司债券的票面利率第一年为 0.25%、第二年为 0.45%、第三年为 0.90%、第四年为 1.70%、第 五
年为 2.50%、第六年为 2.80%。，利息按年支付。转股期自可转换公司债券发行结束之日（2023 年 10
月 23 日，即募集资金划至发行人账户之日）起满六个月后的第一个交易日起至可转换公司债券到期日
止（即 2024 年 4 月 23 日起至 2029 年 10 月 16 日止）。持有人可在转股期内申请转股。
截至 2024 年 06 月 30 日，“章鼓转债”因转股减少 200 张，转股数量为 1,926 股。
47、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 14,424,329.32 916,336.00 1,993,161.34 13,347,503.98
合计 14,424,329.32 916,336.00 1,993,161.34 13,347,503.98
48、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
312,000,00 312,001,92
股份总数 1,926.00 1,926.00
0.00 6.00
49、其他权益工具
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
章鼓可转 80,408,70 80,402,08
6,618.00
债 0.36 2.36
80,408,70 80,402,08
合计 6,618.00
0.36 2.36
62
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50、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
211,699,301.96 18,074.00 211,717,375.96
价）
合计 211,699,301.96 18,074.00 211,717,375.96
51、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
一、不能
重分类进 - - - -
-
损益的其 2,501,484 441,983.2 375,685.7 2,125,798
66,297.49
他综合收 .09 6 7 .32
益
划分为其
- - - -
他权益工 -
2,501,484 441,983.2 375,685.7 2,125,798
具的股权 66,297.49
.09 6 7 .32
投资
二、将重
-
分类进损 879,472.7 128,101.2
751,371.5
益的其他 9 5
4
综合收益
外币 -
879,472.7 128,101.2
财务报表 751,371.5
9 5
折算差额 4
- - - -
其他综合 -
1,622,011 1,193,354 375,685.7 1,997,697
收益合计 66,297.49
.30 .80 7 .07
52、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 14,300,116.00 4,135,191.90 2,992,371.84 15,442,936.06
合计 14,300,116.00 4,135,191.90 2,992,371.84 15,442,936.06
53、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 111,339,919.29 111,339,919.29
合计 111,339,919.29 111,339,919.29
54、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
63
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调整后期初未分配利润 499,316,772.07
加：本期归属于母公司所有者的净利
64,296,716.69
润
期末未分配利润 563,613,488.76
55、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 920,386,614.34 659,687,903.35 946,673,668.77 663,299,381.29
其他业务 12,331,865.51 2,761,984.98 9,787,647.33 3,930,457.22
合计 932,718,479.85 662,449,888.33 956,461,316.10 667,229,838.51
56、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 2,797,124.98 3,238,025.75
教育费附加 1,179,313.15 1,403,155.02
房产税 766,565.88 737,568.46
土地使用税 1,398,592.80 932,419.20
车船使用税 4,308.40 1,120.00
印花税 547,417.41 434,983.21
地方教育费附加 786,208.76 909,532.57
地方水利建设基金 5,032.26 0.00
环境保护税 2,424.24 1,201.76
合计 7,486,987.88 7,658,005.97
57、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬支出 59,139,628.28 61,188,749.09
办公费 3,056,491.38 3,067,189.70
差旅费 3,418,048.20 3,195,760.59
业务招待费 4,330,378.43 4,841,167.47
取暖费 114,448.74 1,172,583.74
车辆交通费 962,643.49 1,122,542.06
咨询代理费 6,193,930.99 10,044,422.78
折旧及摊销 4,364,201.43 3,473,933.73
租赁费 968,091.88 646,743.60
安全环保费用 4,241,004.28 4,274,730.43
维修费 1,808,788.48 1,581,039.99
其他 2,643,662.05 3,837,771.05
合计 91,241,317.63 98,446,634.23
58、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
广告宣传费 8,527,716.07 8,626,449.61
职工薪酬支出 27,348,282.54 23,134,259.12
差旅费 6,023,608.83 5,802,375.42
办公费 1,103,527.05 1,066,137.67
64
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售后服务费 7,605,438.72 4,972,614.93
业务招待费 1,545,773.51 1,151,226.69
招标费 3,557,800.27 3,371,823.89
维修包装费 8,535,029.16 7,824,596.19
租赁费 1,286,669.49 1,170,951.17
市场调研费 3,715,554.00 3,754,839.00
咨询服务费 3,393,413.70 3,355,810.45
设计费 790,713.60 463,018.87
其他 777,990.42 1,458,682.70
合计 74,211,517.36 66,152,785.71
59、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
人员人工费用 26,408,508.61 16,730,798.11
直接投入费用 15,107,915.16 32,200,958.51
折旧费用与长期待摊费用 622,224.21 892,395.67
无形资产摊销费用 288,304.08 288,304.08
设计费用 4,854.37
装备调试费用与试验费用 12,473.55
其他费用 2,158,340.90 1,001,933.06
合计 44,585,292.96 51,131,717.35
60、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 6,013,201.12 7,459,967.73
减：利息收入 731,401.63 126,124.73
加：汇兑损益 -86,708.98 -537,807.10
手续费 231,903.82 268,688.17
合计 5,426,994.33 7,064,724.07
61、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
研发设备经费 33,750.00 33,750.00
重型机械车间 336,006.00 336,006.00
西区基础设施配套补助 546,580.00 546,580.00
无锡市政府产业扶持补贴 75,000.00 245,341.88
税务局手续费返还 135,048.56 239,318.28
焦化废水预处理技术开发及应用示范
19,106.80 16,666.68
（专项）
石家庄高新技术产业开发区科学技术
局焦化水处理近零排放技术数字化应 9,102.24 338,103.01
用示范（专项）
焦化废水近零排放技术集成研发与应
37,191.33
用（专项）
基于焦化水处理数字化的智能管控关
59,098.31
键技术（专项）
石家庄高新技术产业开发区科学技术
214,144.00
局科技企业研发费用加计扣除后补助
上海科技杯奖励 20,000.00
济南市公共就业服务中心 2023 年失业
2,400.00
动态监测补贴
65
山东省章丘鼓风机股份有限公司 2024 年半年度报告全文
济南市章丘区市场监督管理局国内发
1,725.00
明授权资助
济南市章丘区发展和改革局２０２１
500,000.00
年度工业扶持发展
济南市章丘区工业和信息化局２０２
200,000.00
２年工业发展扶持
济南市章丘区工业和信息化局工业技
662,000.00
术改造投资普惠
济南市章丘区工业和信息化局２０２
500,000.00
１年工业发展扶持
规模以上企业奖励（考拉） 80,000.00
高新技术企业补助款 350,000.00
收山东省科学技术厅款（2024 年度山
东省重点研发计划-重大科技创新工程 1,890,000.00
项目结转经费））
收济南市人才服务中心款（泉城 5150
150,000.00
引才倍增计划创新人才团队协议书）
高新技术企业增值税加计抵减 3,681,349.26
石家庄市焦化水处理技术创新中心绩
132,280.30
效后补助 24.2 递延收益转其他收益
收 2024 科技领军企业认定奖励资金 100,000.00
收高新区市场监督管理局拨款 100,000.00
收市场监督管理局专利保险补助 1,938.00
其他补助 380,827.25
62、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -286,870.39 439,853.21
合计 -286,870.39 439,853.21
63、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 13,172,839.27 5,325,673.89
理财产品收益 1,142,744.35 497,912.46
合计 14,315,583.62 5,823,586.35
64、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款计提坏账损失 88,638.58 -533,542.58
应收账款计提坏账损失 2,061,763.89 -547,062.21
合同资产计提坏账损失 401,733.61 500,893.41
应收票据计提坏账损失 -625,863.00
合计 2,552,136.08 -1,205,574.38
65、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
四、存货减值损失 -955,437.05
合计 -955,437.05
66
山东省章丘鼓风机股份有限公司 2024 年半年度报告全文
66、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得或损失 1,113,322.81 24,825.21
67、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非货币性资产交换利得 2,061,432.44 1,919,958.82
合计 2,061,432.44 1,919,958.82
68、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非货币性资产交换损失 1,415,506.99 826,349.89
合计 1,415,506.99 826,349.89
69、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 5,198,021.24 3,605,401.92
递延所得税费用 -352,694.84 -55,954.43
合计 4,845,326.40 3,549,447.49
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 72,292,130.30
按法定/适用税率计算的所得税费用 10,843,819.55
子公司适用不同税率的影响 899,883.62
调整以前期间所得税的影响 427,784.29
权益法核算的投资收益的影响 -1,975,925.89
研究开发费用加计扣除影响 -5,350,235.16
所得税费用 4,845,326.40
70、现金流量表项目
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 731,401.63 126,124.73
罚款收入 419,465.97 887,160.21
67
山东省章丘鼓风机股份有限公司 2024 年半年度报告全文
政府补贴收入 5,981,497.82 2,998,984.86
保函保证金等 15,626,143.73 5,263,036.61
其他 1,389,431.90 3,005,238.64
合计 24,147,941.05 12,280,545.05
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
付现管理费用和销售费用 73,288,879.71 73,486,589.19
支付保证金 2,258,400.00 3,138,340.00
金融手续费 231,903.82 230,926.52
合计 75,779,183.53 76,855,855.71
（2） 与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品赎回（3 个月以上） 70,000,000.00
合计 70,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品购买（3 个月以上） 80,000,000.00
合计 80,000,000.00
71、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 67,446,803.90 65,786,786.58
加：资产减值准备 955,437.05 1,205,574.38
固定资产折旧、油气资产折
12,815,786.57 12,099,903.89
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧
无形资产摊销 3,093,616.25 2,783,004.63
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 -1,113,322.81 -24,825.21
填列）
固定资产报废损失（收益以
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
5,426,994.33 7,064,724.07
列）
68
山东省章丘鼓风机股份有限公司 2024 年半年度报告全文
投资损失（收益以“－”号填
-14,315,583.62 -5,823,586.35
列）
递延所得税资产减少（增加以
352,694.84 55,954.43
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
-2,468,646.95 40,237,436.73
填列）
经营性应收项目的减少（增加
56,374,104.14 -34,696,364.44
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-88,668,902.38 -86,426,862.86
以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 39,898,981.32 2,261,745.85
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 266,603,595.21 45,192,009.96
减：现金的期初余额 291,565,979.15 124,411,969.61
加：现金等价物的期末余额 81,402,000.00 87,880,000.00
减：现金等价物的期初余额 20,370,000.00 44,600,000.00
现金及现金等价物净增加额 36,069,616.06 -35,939,959.65
（2） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 266,603,595.21 291,565,979.15
其中：库存现金 426,189.81 205,681.77
可随时用于支付的银行存款 266,177,405.40 291,360,297.38
二、现金等价物 81,402,000.00 20,370,000.00
3 个月内到期的理财产品 814,020,000.00 20,370,000.00
三、期末现金及现金等价物余额 348,005,595.21 311,935,979.15
72、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 4,123,561.11 7.2671 29,966,330.95
欧元 202,708.64 7.8188 2,210,442.28
日元 8,843.17 22.1852 196,187.81
应收账款
69
山东省章丘鼓风机股份有限公司 2024 年半年度报告全文
其中：美元 925,229.41 7.2671 6,723,734.65
应付账款
其中：美元 977,198.75 7.2671 7,101,401.04
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
重要境外经营实体名称 与本公司关系 主要经营地 记账本位币 选择依据
风神鼓风机有限公司 全资子公司 美国 美元 公司经营地通用货币
八、合并范围的变更
本报告期内合并范围没有发生变更
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
单位：元
持股比例
子公司名称 注册资本 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
山东章鼓瑞
益精密制造
4,000.00 山东章丘 山东章丘 技术开发 100.00% 投资设立
技术有限公
司
山东章鼓节
能环保技术 1,000.00 山东章丘 山东章丘 生产销售 70.00% 投资设立
有限公司
山东章鼓绣
源环保科技 500.00 山东章丘 山东章丘 生产销售 100.00% 投资设立
有限公司
章鼓绣源石
环保设备生
家庄环保科 152.00 河北石家庄 河北石家庄 100.00% 投资设立
产及运营
技有限公司
风神鼓风机 美国伊利诺 美国伊利诺
1,009.45 销售贸易 100.00% 投资设立
有限公司 伊州 伊州
甘肃金川章
鼓流体技术 2,600.00 甘肃金昌 甘肃金昌 设备制造 60.00% 投资设立
有限公司
河北协同水 水处理及环
处理技术有 5,400.00 河北石家庄 河北石家庄 保设备生产 85.54% 收购
限公司 及运营
徐州考拉机
器人科技有 1,400.00 江苏徐州 江苏徐州 机器人制造 42.86% 投资设立
限公司
上海索莱德
电子材料研
科技有限公 300.00 上海宝山区 上海宝山区 100.00% 投资设立
发等
司
枣庄青澜水
处理科技有 15.00 山东枣庄 山东枣庄 技术服务 100.00% 收购
限公司
河北腾焦水
处理技术有 500.00 河北石家庄 河北石家庄 技术服务 100.00% 收购
限公司
70
山东省章丘鼓风机股份有限公司 2024 年半年度报告全文
江苏章鼓力
魄锐动力科 2,000.00 江苏无锡 江苏无锡 设备制造 52.00% 投资设立
技有限公司
章鼓绣源宁
夏环保科技 100.00 宁夏中卫 宁夏中卫 水污染治理 100.00% 投资设立
有限公司
清徐亿航水
处理技术有 15.00 山西太原 山西太原 污水处理 100.00% 投资设立
限公司
郓城凯佳水
处理科技有 15.00 山东菏泽 山东菏泽 污水处理 100.00% 投资设立
限公司
临朐亿清水
处理技术有 20.00 山东潍坊 山东潍坊 污水处理 100.00% 投资设立
限公司
章鼓鼓风机
（镇江）有 500.00 江苏镇江 江苏镇江 设备制造 100.00% 投资设立
限公司
山东章鼓天
友环保科技 500.00 河北兴柏 山东济南 水污染治理 55.00% 投资设立
有限公司
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
山东章鼓节能环保技
30.00% -269,431.22 551,389.37
术有限公司
甘肃金川章鼓流体技
40.00% 138,320.28 9,264,569.05
术有限公司
徐州考拉机器人科技
57.14%
有限公司
江苏章鼓力魄锐动力
48.00% 734,794.37 13,180,361.12
科技有限公司
河北协同水处理技术
14.46% 2,230,973.80 34,246,361.09
有限公司
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
山东
章鼓
节能 12,84 13,42 11,58 11,58 13,14 13,94 9,124 9,124
580,5 806,0
环保 7,272 7,822 3,222 0.00 3,222 3,400 9,436 ,209. 0.00 ,209.
50.20 36.08
技术 .61 .81 .25 .25 .83 .91 29 29
有限
公司
甘肃
金川
15,56 9,827 25,39 2,316 2,316 17,74 5,277 23,02 2,148 2,148
章鼓
6,145 ,774. 3,919 ,325. 0.00 ,325. 3,537 ,810. 1,348 ,542. 0.00 ,542.
流体
.15 44 .59 63 63 .93 31 .24 58 58
技术
有限
71
山东省章丘鼓风机股份有限公司 2024 年半年度报告全文
公司
徐州
考拉
机器 17,75 1,215 18,97 12,11 12,11 19,45 1,228 20,68 17,46 17,46
人科 5,489 ,334. 0,824 7,442 0.00 7,442 3,491 ,092. 9,735 6,129 0.00 6,129
技有 .91 52 .43 .83 .83 .96 62 .10 .35 .35
限公
司
江苏
章鼓
力魄
72,02 5,509 77,53 36,65 36,65 44,76 2,869 47,63 20,23 20,23
锐动
1,571 ,167. 0,738 8,083 0.00 8,083 6,808 ,855. 6,663 8,322 0.00 8,322
力科
.47 09 .56 .21 .21 .03 37 .40 .22 .22
技有
限公
司
河北
协同
水处 240,8 144,9 385,7 168,1 1,138 169,2 215,0 177,8 392,9 198,1 1,514 199,6
理技 11,09 59,52 70,62 56,98 ,320. 95,30 98,97 40,94 39,92 43,08 ,884. 57,96
术有 9.81 9.15 8.96 9.18 70 9.88 6.20 3.83 0.03 1.53 43 5.96
限公
司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
山东章鼓
- - - - -
节能环保 3,914,778 1,629,933 3,706,145
898,104.0 898,104.0 642,581.0 642,581.0 581,464.3
技术有限 .76 .11 .93
8 8 4 4 3
公司
甘肃金川
- - -
章鼓流体 7,614,777 461,067.6 461,067.6 573,152.0 1,304,569
1,228,295 1,228,295 134,353.0
技术有限 .16 0 0 8 .06
.77 .77 5
公司
徐州考拉
- -
机器人科 18,400,65 481,037.6 481,037.6 639,869.6 17,214,05 4,024,988
212,349.4 212,349.4
技有限公 3.95 9 9 3 7.75 .04
0 0
司
江苏章鼓
力魄锐动 41,050,88 1,530,821 1,530,821 210,670.3 49,165,68 6,905,476 6,905,476 140,415.0
力科技有 1.71 .60 .60 9 7.22 .73 .73 6
限公司
河北协同
-
水处理技 143,110,7 15,428,58 15,428,58 28,109,13 147,895,6 14,583,34 14,583,34
982,854.0
术有限公 83.65 7.84 7.84 0.83 56.16 3.63 3.63
1
司
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
72
山东省章丘鼓风机股份有限公司 2024 年半年度报告全文
山东章晃机械
山东章丘 山东章丘 机械制造 40.00% 权益法
工业有限公司
山东丰晃铸造
山东章丘 山东章丘 机械制造 40.00% 权益法
有限公司
山东凯丽瑞奕
股权投资基金
基金管理有限 山东章丘 山东章丘 40.00% 权益法
管理
公司
南京翔瑞智能
装备技术有限 江苏句容 江苏南京 设备制造 40.00% 权益法
公司
倍杰特（太
污水处理及其
原）水务有限 山西太原 山西太原 35.00% 权益法
再生利用
公司
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
山东章晃机 倍杰特（太 南京翔瑞智能 山东章晃机 倍杰特（太 南京翔瑞智
山东丰晃铸 山东丰晃铸
械工业有限 原）水务有限 装备技术有限 械工业有限 原）水务有 能装备技术
造有限公司 造有限公司
公司 公司 公司 公司 限公司 有限公司
71,122,553. 39,412,303. 223,094,674. 153,495,778. 75,411,465 40,231,582. 195,783,991 222,796,828
流动资产
53 26 73 79 .85 13 .56 .11
20,373,236. 7,015,346.0 81,140,211.9 54,636,117.1 21,898,172 8,028,600.1 107,145,711 45,234,953.
非流动资产
88 4 0 5 .97 7 .99 45
91,495,790. 46,427,649. 304,234,886. 208,131,895. 97,309,638 48,260,182. 302,929,703 268,031,781
资产合计
41 30 63 94 .82 30 .55 .56
4,082,718.1 5,423,120.2 54,144,306.0 79,696,804.1 4,961,085. 6,175,840.5 49,939,100. 177,179,048
流动负债
8 7 3 7 91 8 79 .54
15,189,903.
非流动负债 0.00 0.00 0.00
92
4,082,718.1 5,423,120.2 54,144,306.0 105,090,709. 4,961,085. 6,175,840.5 49,939,100. 192,368,952
负债合计
8 7 3 09 91 8 79 .46
合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制。
十、与金融工具相关的风险
金融工具产生的各类风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收款项、其他权益工具投资、
银行借款、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降
至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策
略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各
种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在正常的生产经营中主要会面临以下金融风险：市场风险、信用风险及流动性风险。
(一)市场风险
73
山东省章丘鼓风机股份有限公司 2024 年半年度报告全文
1、价格风险
本公司的价格风险主要来源于原材料和产品价格的波动。公司市场监管部门持续分析和监控主要原
材料和产品的价格波动趋势，及时制定相应的对策，以降低风险。
2、外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司主
要以内销为主，外销占比很小，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不
重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注五（五十九）外币货币性项目。
3、利率风险
本公司的利率风险产生于银行短期借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固
定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动
利率合同的相对比例。
本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。对于固定利率
借款，本公司的目标是保持其浮动利率。
(二)信用风险
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款等。
公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，本公司认为其不存在重大信用风
险，不会产生因对方单位违约而导致的重大损失。
本公司应收票据主要为银行承兑汇票，不会产生因出票人违约而导致的任何重大损失，存在较低的
信用风险。
应收账款方面，为降低信用风险，本公司建立了明确的赊销规则以及催收政策，并建立了客户信用
管理体系。此外，本公司核对应收账款回收情况，并对逾期未还的进行风险提示，以保证及时催收回款，
无法回收的款项计提充分的坏账准备。
(三)流动性风险
流动性风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有
足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期
分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。同时获得主要金融机构承诺提供足够的备用资金，以满足
长短期的流动资金需求。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
74
山东省章丘鼓风机股份有限公司 2024 年半年度报告全文
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（一）交易性金融资
139,237,941.81 139,237,941.81
产
理财产品 139,237,941.81 139,237,941.81
（二）应收款项融资 32,018,112.42 32,018,112.42
应收票据 32,018,112.42 32,018,112.42
（三）其他权益工具 9,344,684.01 9,344,684.01
持续以公允价值计量
139,237,941.81 41,362,796.43 180,600,738.24
的资产总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司持有的指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产，系公司本期购买期末未到期
的理财产品，期末公司以银行提供的预期收益率作为公允价值确认依据。
3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
（1）应收账款融资项目按照未来现金流量折现作为公允价值，本公司持有的应收账款融资全部为
应收票据，期限较短，12 个月以内不进行折现，因此按照应收票据票面金额作为公允价值。
（2）其他权益工具投资系公司对上海力脉环保设备有限公司、北京中安吉泰科技有限公司及广州
市拓道新材料科技有限公司的投资，分别占比 9.77%、7%、10%，2023 年度被投资单位广州市拓道新材
料科技有限公司较投资时经营情况和财务状况未发生重大变化，其公允价值计量以成本作为公允价值计
量依据。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
济南市章丘区公
公有资产经营运
有资产经营有限 山东章丘 150,000,000.00 29.81% 29.81%
作
公司
本企业最终控制方是济南市章丘区财政局。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益 之“在子公司中权益”。
75
山东省章丘鼓风机股份有限公司 2024 年半年度报告全文
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注八在其他主体中的权益之“在合营企业或联营企业中的权益”。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
董事、监事、高级管理人员 公司高管
上海力脉环保设备有限公司 本公司参股企业，持股比例 9.77%
广州市拓道新材料科技有限公司 本公司对该公司持股比例为 10%
本公司之联营企业山东凯丽瑞奕基金管理有限公司之子公
山东艾诺冈新能源技术有限公司
司山东瑞奕新能源技术有限公司对该公司持股比例为 60%
本公司之子公司山东章鼓瑞益精密制造技术有限公司对该
北京中安吉泰科技有限公司
公司持股比例为 7.00%
喀什安德新材料科技有限公司 本公司对该公司持股比例为 20%
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
山东章晃机械工 采购罗茨风机及
12,702,836.34 50,000,000.00 否 13,505,320.20
业有限公司 配套产品
山东丰晃铸造有
采购铸件 1,278,671.98 20,000,000.00 否 3,471,904.78
限公司
上海力脉环保设 采购污水处理系
695,688.67 15,000,000.00 否
备有限公司 统
广州市拓道新材 采购陶瓷泵/渣浆
33,778,048.69 80,000,000.00 否 22,423,730.97
料科技有限公司 泵配件
山东章鼓耐研新
采购渣浆泵配件/
材料科技有限公 2,843,830.73 20,000,000.00 否 1,734,004.42
陶瓷泵
司
山东章鼓高孚智
能制造科技有限 采购磁悬浮风机 11,720,981.24 50,000,000.00 否 13,884,609.68
公司
微鲸环境（北 提供污水处理技
否 16,893.40
京）有限公司 术服务
南京翔瑞智能装
气力输送设备 否 8,163,613.01
备技术有限公司
南京翔瑞智能装
备技术有限公司 气力输送设备 21,117,661.81 30,000,000.00 否
山东分公司
湃方智选信息科
技（山东）有限 采购传感器 4,601,150.61 20,000,000.00 否 566,371.68
责任公司
星派智造数字科
技（山东）有限 采购通风机 7,444,375.63 20,000,000.00 否 1,331,285.84
公司
山东章鼓势加动
采购悬浮风机 8,524,814.16 20,000,000.00 否
力科技有限公司
76
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出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
山东章晃机械工业有限公司 出售消音器及配件 138,849.56
山东丰晃铸造有限公司 出售废铸件 575.22 15,112.41
上海力脉环保设备有限公司 出售风机及控制柜 64,007.26 177,433.62
山东章鼓高孚智能制造科技
销售控制柜、消音器 2,780,007.48 84,309.73
有限公司
山东章鼓耐研新材料科技有
出售配件 636,550.00 227,619.47
限公司
广州市拓道新材料科技有限
出售配件 29,352,461.97 6,483,420.10
公司
南京翔瑞智能装备技术有限
销售风机 60,176.99 3,640,680.27
公司
南京翔瑞智能装备技术有限
销售风机及配件 3,492,724.27 5,181,705.58
公司山东分公司
星派智造数字科技（山东）
通风机及配件 5,247,807.20 1,017,246.92
有限公司
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
微鲸环境（北
应收账款 1,083,330.00 541,665.00 1,083,330.00 541,665.00
京）有限公司
微鲸环境（北
应收账款 840,000.00 840,000.00
京）有限公司
南京翔瑞智能装
应收账款 3,295,967.00 1,097,966.00 54,898.30
备技术有限公司
山东章鼓高孚智
应收账款 能制造科技有限 137,897.35 6,894.87
公司
上海力脉环保设
应收账款 4,006,575.16 801,315.03 4,017,075.16 713,148.45
备有限公司
杭州力魄锐航空
应收账款 927,305.32 46,365.27
科技有限公司
金川集团工程建
应收账款 304,200.00 15,210.00 455,270.00 22,763.50
设有限公司
金川集团股份有
应收账款 114,000.00 5,700.00
限公司
金川集团股份有
应收账款 3,007,208.88 150,360.44 2,754,780.00 137,739.00
限公司
宁波松鼠动力科
应收账款 260,981.61 13,049.08 8,651.66 432.58
技有限公司
郴州市拓道新材
应收账款 5,335,580.63 266,779.32 7,116,125.50 355,806.28
料科技有限公司
河北协同环境科
应收账款 10,098,000.00 504,900.00 4,093,422.99 204,671.15
技有限公司
倍杰特（太原）
应收账款 5,000.00 250.00
水务有限公司
倍杰特（太原）
应收账款 513,799.60 25,689.98
水务有限公司
77
山东省章丘鼓风机股份有限公司 2024 年半年度报告全文
山东章鼓高孚智
其他应收款 能制造科技有限 2,008,411.03 100,420.55 2,008,411.03 100,420.55
公司
上海力脉环保设
预付账款 1,095,000.00
备有限公司
山东艾诺冈新能
预付账款 937,127.50 937,127.50
源技术有限公司
郴州市拓道新材
预付账款 6,691,537.25
料科技有限公司
山东丰晃铸造有
预付账款 1,939,820.13 1,475,445.07
限公司
南京翔瑞智能装
预付账款 备技术股份有限 2,321,301.00
公司
南京翔瑞智能装
预付账款 备技术股份有限 1,133,542.05
公司山东分公司
山东章鼓高孚智
预付账款 能制造科技有限 11,331,242.21 13,129,613.14
公司
湃方智选信息科
预付账款 技（山东）有限 640,000.00
责任公司
山东章鼓势加动
预付账款 30,000.00
力科技有限公司
上海迪波威机器
预付账款 82,796.58 82,796.58
人科技有限公司
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 山东章晃机械工业有限公司 5,605,760.51 4,525,162.27
广州市拓道新材料科技有限
应付账款 2,649,093.47 18,079,916.97
公司
山东章鼓耐研新材料科技有
应付账款 4,631,347.51 2,842,674.80
限公司
山东章鼓高孚智能制造科技
应付账款 3,416,958.00
有限公司
山东鼓咚咚软件科技有限公
应付账款 5,100,500.00
司
应付账款 微鲸环境（北京）有限公司 1,840,462.84
应付账款 江苏中科瑞博科技有限公司 4,139,087.81
应付账款 金川集团机械制造有限公司 264,974.51
应付账款 河北协同化学有限公司 108,858.87
应付账款 微鲸环境（北京）有限公司 3,000,547.50
山东章鼓高孚智能制造科技
应付账款 258,200.00
有限公司
山东章鼓势加动力科技有限
应付账款 2,469,575.00
公司
湃方智选信息科技（山东）
应付账款 1,131,186.01
有限责任公司
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 不适用
78
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2、以权益结算的股份支付情况
□适用 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、本期股份支付费用
□适用 不适用
5、股份支付的修改、终止情况
6、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
截至报告日，本公司无应在附注中披露的重要的承诺事项。
2、或有事项
截至报告日，本公司无应在附注中披露的或有事项。
十五、资产负债表日后事项
截至报告日，本公司无应在附注中披露的其他资产负债表日后事项。
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 560,736,210.63 577,074,227.89
1至2年 171,603,355.24 139,617,397.24
2至3年 44,230,943.48 49,671,666.70
3 年以上 21,868,075.47 25,091,945.89
3至4年 9,672,754.85 8,595,757.50
4至5年 4,006,990.52 10,009,860.07
5 年以上 8,188,330.10 6,486,328.32
合计 798,438,584.82 791,455,237.72
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
类别 期末余额 期初余额
79
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账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
17,670, 17,670, 17,670, 17,670,
账准备 2.21% 100.00% 100.00%
398.70 398.70 398.70 398.70
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
780,768 68,193, 712,574 773,784 68,204, 705,579
账准备 97.79% 8.73% 97.77% 8.81%
,186.12 512.27 ,673.85 ,839.02 968.62 ,870.40
的应收
账款
其
中：
798,438 85,863, 712,574 791,455 85,875, 705,579
合计 100.00% 10.75% 100.00% 10.85%
,584.82 910.97 ,673.85 ,237.72 367.32 ,870.40
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 104,734,715.39 89,731,728.25
合计 104,734,715.39 89,731,728.25
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 54,614,007.18 41,009,743.11
1至2年 55,613,841.89 53,334,061.68
2至3年 2,562,915.86 1,530,272.59
3 年以上 2,141,319.53 3,943,452.08
3至4年 1,205,135.32 2,637,500.00
4至5年 804,684.21 763,751.95
5 年以上 131,500.00 542,200.13
合计 114,932,084.46 99,817,529.46
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
265,419,916. 265,419,916. 265,419,916. 265,419,916.
对子公司投资
51 51 51 51
对联营、合营 135,222,189. 135,222,189. 132,151,209. 132,151,209.
企业投资 20 20 16 16
80
山东省章丘鼓风机股份有限公司 2024 年半年度报告全文
400,642,105. 400,642,105. 397,571,125. 397,571,125.
合计
71 71 67 67
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
被投资单 减值准备 减值准备
（账面价 计提减值 （账面价
位 期初余额 追加投资 减少投资 其他 期末余额
值） 准备 值）
风神鼓风
10,094,51 10,094,51
机有限公
6.51 6.51
司
山东章鼓
节能环保 7,000,000 7,000,000
技术有限 .00 .00
公司
山东章鼓
瑞益精密 40,000,00 40,000,00
制造技术 0.00 0.00
有限公司
山东章鼓
绣源环保 1,520,000 1,520,000
科技有限 .00 .00
公司
甘肃金川
章鼓流体 15,600,00 15,600,00
技术有限 0.00 0.00
公司
徐州考拉
机器人科 6,000,000 6,000,000
技有限公 .00 .00
司
江苏章鼓
力魄锐动 10,400,00 10,400,00
力科技有 0.00 0.00
限公司
河北协同
水处理技 166,055,4 166,055,4
术有限公 00.00 00.00
司
章鼓绣源
宁夏环保 1,000,000 1,000,000
科技有限 .00 .00
公司
章鼓鼓风
机（镇 5,000,000 5,000,000
江）有限 .00 .00
公司
山东章鼓
天友环保 2,750,000 2,750,000
科技有限 .00 .00
公司
265,419,9 265,419,9
合计
16.51 16.51
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
81
山东省章丘鼓风机股份有限公司 2024 年半年度报告全文
本期增减变动
期初 权益 宣告 期末
减值 减值
余额 法下 其他 发放 余额
投资 准备 其他 计提 准备
（账 追加 减少 确认 综合 现金 （账
单位 期初 权益 减值 其他 期末
面价 投资 投资 的投 收益 股利 面价
余额 变动 准备 余额
值） 资损 调整 或利 值）
益 润
一、合营企业
二、联营企业
山东
章鼓
耐研
6,131 6,617
新材 485,6
,936. ,598.
料科 61.76
94 70
技有
限公
司
山东
丰晃 17,07 - 16,63
铸造 6,399 431,9 9,321
有限 .92 25.08 .81
公司
山东
章晃
37,32 1,622 3,217 35,73
机械
7,923 ,967. ,732. 3,157
工业
.02 26 40 .88
有限
公司
南京
翔瑞
智能 45,12 4,933 50,06
装备 4,147 ,635. 2,935
技术 .16 36 .56
有限
公司
山东
章鼓
高孚
智能
制造
科技
有限
公司
喀什
安德
新材 4,156 4,181
25,70
料科 ,233. ,942.
8.40
技有 97 37
限公
司
星派
智造
4,270 4,607
数字 336,1
,857. ,035.
科技 77.84
19 03
（山
东）
82
山东省章丘鼓风机股份有限公司 2024 年半年度报告全文
有限
公司
安徽
同欣
2,478 - 1,892
环保
,628. 586,4 ,213.
科技
73 15.48 25
有限
公司
山东
鼓咚
4,923 5,267
咚科 344,3
,471. ,868.
技有 97.83
06 89
限公
司
宁波
松鼠
3,700 - 3,390
动力
,360. 310,1 ,219.
科技
63 40.65 98
有限
公司
山东
章鼓
势加 3,960 - 3,845
动力 ,713. 115,1 ,565.
科技 59 48.06 53
有限
公司
金蚂
蚁智
能装
1,975 1,975
备
,336. ,336.
（徐
35 35
州）
有限
公司
湃方
智选
信息
科技 1,025 - 1,008
（山 ,200. 16,20 ,993.
东） 60 6.74 85
有限
责任
公司
132,1 6,288 3,217 135,2
小计 51,20 ,712. ,732. 22,18
9.16 36 40 9.20
132,1 6,288 3,217 135,2
合计 51,20 ,712. ,732. 22,18
9.16 36 40 9.20
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
83
山东省章丘鼓风机股份有限公司 2024 年半年度报告全文
主营业务 786,191,048.37 570,026,549.96 810,258,115.58 581,640,676.68
其他业务 10,758,275.26 2,745,872.20 9,544,756.37 3,928,511.80
合计 796,949,323.63 572,772,422.16 819,802,871.95 585,569,188.48
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 6,928,800.00
权益法核算的长期股权投资收益 6,288,712.36 3,186,476.47
以公允价值计量且其变动计入当期损
1,142,744.35 220,911.91
益的金融资产在持有期间的投资收益
合计 14,360,256.71 3,407,388.38
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位：元
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益 1,113,322.81
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关、符合国家政策
7,590,988.41
规定、按照确定的标准享有、对公司
损益产生持续影响的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，非金融企业持有金融
资产和金融负债产生的公允价值变动 -286,870.39
损益以及处置金融资产和金融负债产
生的损益
除上述各项之外的其他营业外收入和
645,925.46
支出
减：所得税影响额 1,359,504.95
少数股东权益影响额（税后） 63,463.96
合计 7,640,397.38 --
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
5.10% 0.2061 0.2061
利润
扣除非经常性损益后归属于
4.50% 0.1816 0.1816
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
84
山东省章丘鼓风机股份有限公司 2024 年半年度报告全文
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
山东省章丘鼓风机股份有限公司
法定代表人：
2024 年 7 月 27 日
85