深圳万润科技股份有限公司

                       会计师事务所选聘制度
                                 第一章 总则
    第一条 为规范深圳万润科技股份有限公司（以下简称“公司”）选聘（含续
聘、改聘）会计师事务所的行为，切实维护公司及股东利益，提高财务信息质量，
根据《中华人民共和国公司法》、《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理
办法》、《深圳证券交易所股票上市规则》等法律法规、规范性文件，以及《深
圳万润科技股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”），结合公司实际情
况，制定本制度。
   第二条 本制度所称选聘会计师事务所，是指公司根据相关法律法规要求，
聘任会计师事务所对财务会计报告以及财务报告内部控制的有效性发表审计意
见、出具审计报告的行为。公司聘任会计师事务所从事其他法定审计业务的，可
以参照本制度执行。
    第三条 公司聘用或解聘会计师事务所应经董事会审计委员会（以下简称“审
计委员会”）全体成员过半数审核同意后，方可提交董事会审议，并由股东大会
决定，董事会不得在股东大会决定前委任会计师事务所开展审计业务。
                      第二章 选聘会计师事务所的基本条件
    第四条 公司选聘的会计师事务所应当具备下列基本条件：
   （一）具有独立的主体资格，具备国家行业主管部门和中国证监会规定的开
展证券期货相关业务所需的执业资格；
   （二）具有固定的工作场所、健全的组织机构和完善的内部管理和控制制度；
   （三）熟悉国家有关财务会计方面的法律法规、规章和政策；
   （四）具有完成审计任务和确保审计质量的注册会计师；
   （五）认真执行有关财务审计的有关法律、法规、规章和政策规定，具有良
好的社会声誉和执业质量记录；
   （六）中国证监会规定的其他条件。
                     第三章 选聘会计师事务所的职责及程序
    第五条 审计委员会负责选聘会计师事务所工作，并督促其审计工作开展情

                                     1
况。公司相关部门按照公司职责分工负责协助审计委员会进行会计师事务所的选
聘和审计工作质量评估工作，并协助审计委员会对会计师事务所审计等其他工作
进行日常管理。
       第六条 审计委员会应当切实履行下列职责：
   （一）按照董事会的授权制定选聘会计师事务所的政策流程及相关内部控制
制度；
   （二）提议启动选聘会计师事务所相关工作；
   （三）审议选聘文件，确定评价要素和具体评分标准，监督选聘过程；
   （四）提出拟选聘会计师事务所及审计费用的建议，提交决策机构决定；
   （五）监督及评估会计师事务所审计工作；
   （六）定期向董事会提交对受聘会计师事务所的履职情况评估报告及审计委
员会履行监督职责情况报告；
   （七）负责法律法规、章程和董事会授权的有关选聘会计师事务所的其他事
项。
       第七条 审计委员会应当对下列情形保持高度谨慎和关注：
    （一）在资产负债表日后至年度报告出具前变更会计师事务所，连续两年变
更会计师事务所，或者同一年度多次变更会计师事务所；
    （二）拟聘任的会计师事务所近 3 年因执业质量被多次行政处罚或者多个审
计项目正被立案调查；
    （三）拟聘任原审计团队转入其他会计师事务所的；
    （四）聘任期内审计费用较上一年度发生较大变动，或者选聘的成交价大幅
低于基准价；
    （五）会计师事务所未按要求实质性轮换审计项目合伙人、签字注册会计师。
       第八条 公司选聘会计师事务所的一般程序如下：
    （一）公司审计委员会提出选聘会计师事务所的资质条件及要求，并通知公
司有关部门开展前期准备、调查、资料整理等工作；
    （二）公司有关部门组织开展选聘工作，形成书面报告提交审计委员会审议；
    （三）经审计委员会审核通过后，将拟聘会计师事务所的有关议案报请董事
会审议；

                                     2
    （四）董事会审议通过后报股东大会批准并及时履行信息披露义务；
    （五）股东大会审议通过后，公司与会计师事务所签订审计业务相关协议。
                  第四章 选聘会计师事务所的方式及评价要求
    第九条 公司选聘会计师事务所应当采用竞争性谈判、公开招标、邀请招标
以及其他能够充分了解会计师事务所胜任能力的选聘方式，保障选聘工作公平、
公正进行。
    采用竞争性谈判、公开招标、邀请招标等公开选聘方式的，应当通过公司官
网等公开渠道发布选聘文件，选聘文件应当包含选聘基本信息、评价要素、具体
评分标准等内容。公司应当依法确定选聘文件发布后会计师事务所提交应聘文件
的响应时间，确保会计师事务所有充足时间获取选聘信息、准备应聘材料。公司
不得以不合理的条件限制或者排斥潜在拟应聘会计师事务所，不得为个别会计师
事务所量身定制选聘条件。选聘结果应当及时公示，公示内容应当包括拟选聘会
计师事务所和审计费用。
    第十条 公司应当细化选聘会计师事务所的评价标准，对会计师事务所的应
聘文件进行评价、并对参与评价人员的评价意见予以记录并保存。
    选聘会计师事务所的评价要素，至少应当包括审计费用报价、会计师事务所
的资质条件、执业记录、质量管理水平、工作方案、人力及其他资源配备、信息
安全管理、风险承担能力水平等。
    公司应当对每个有效的应聘文件单独评价、打分，汇总各评价要素的得分。
其中，会计师事务所质量管理水平的分值权重应不低于 40%，审计费用报价的分
值权重应不高于 15%。
    第十一条 公司评价会计师事务所的质量管理水平时，应重点评价质量管理
制度及实施情况，包括项目咨询、意见分歧解决、项目质量复核、项目质量检查、
质量管理缺陷识别与整改等方面的政策与程序。
    第十二条 公司评价会计师事务所审计费用报价时，应当满足选聘文件要求。
    第十三条 公司选聘会计师事务所原则上不得设置最高限价，确需设置的，
应当在选聘文件中说明该最高限价的确定依据及合理性。
    第十四条 聘任期内，公司和会计师事务所可以根据消费者物价指数、社会
平均工资水平变化，以及业务规模、业务复杂程度变化等因素合理调整审计费用。

                                   3
    审计费用较上一年度下降 20%以上（含 20%）的，公司应当按要求在信息
披露文件中说明本期审计费用的金额、定价原则、变化情况和变化原因，公司应
当及时向履行出资人职责的机构报送有关情况说明。
                         第五章 会计师事务所的续聘
    第十五条 为保证审计质量、效率和审计工作的连续性，公司经评估可以对
符合选聘要求的同一会计师事务所进行续聘。
    第十六条 公司审计委员会在续聘下一年度会计师事务所时，应对会计师完
成本年度审计工作情况及其执业质量做出全面客观的评价。审计委员会达成肯定
性意见的，提交董事会审议通过后召开股东大会审议；形成否定性意见的，应改
聘会计师事务所。
    第十七条 公司连续聘任同一会计师事务所原则上不超过 8 年。因业务需要
拟继续聘用同一会计师事务所超过 8 年的，应当综合考虑会计师事务所前期审计
质量、股东评价、监管部门意见等情况，在履行法人治理程序及内部决策程序后，
可适当延长聘用年限，但连续聘任期限不得超过 10 年。
    第十八条 审计项目合伙人、签字注册会计师累计实际承担公司审计业务满
5 年的，之后连续 5 年不得参与公司的审计业务。
    审计项目合伙人、签字注册会计师由于工作变动，在不同会计师事务所为公
司提供审计服务的期限应当合并计算。
    公司发生重大资产重组、子公司分拆上市，提供审计服务的审计项目合伙人、
签字注册会计师未变更的，相关审计项目合伙人、签字注册会计师在该重大资产
重组、子公司分拆上市前后提供审计服务的期限应当合并计算。
    审计项目合伙人、签字注册会计师在公司上市前后审计服务年限应当合并计
算。审计项目合伙人、签字注册会计师承担首次公开发行股票或者向不特定对象
公开发行股票并上市审计业务的，上市后连续执行审计业务的期限不得超过两年。
                     第六章 改聘会计师事务所的特别规定
    第十九条 审计委员会在审核改聘会计师事务所提案时，应约见前任和拟聘
请的会计师事务所，对拟聘请的会计师事务所的执业质量情况认真调查，对双方
的执业质量做出合理评价，并在对改聘理由的充分性做出判断的基础上，发表审
核意见。

                                     4
    第二十条 董事会审议通过改聘会计师事务所议案后，发出股东大会会议通
知，并通知前任会计师事务所和拟聘请的会计师事务所参会。前任会计师事务所
可以在股东大会上陈述自己的意见，董事会应为前任会计师事务所在股东大会上
陈述意见提供便利条件。
    第二十一条     除会计师事务所执业质量出现重大缺陷、审计人员和时间安
排难以保障公司按期披露年度报告以及会计师事务所要求终止对公司的审计业
务等情况外，公司不得在年报审计期间改聘执行年报审计业务的会计师事务所。
    第二十二条     会计师事务所主动要求终止对公司的审计业务的，审计委员
会应向相关会计师事务所详细了解原因，并向董事会做出书面报告。公司按照上
述规定履行改聘程序。
    第二十三条     公司更换会计师事务所的，应当在被审计年度第四季度结束
前完成选聘工作。
                         第七章 信息披露与信息安全
    第二十四条     公司应当在年度报告中披露会计师事务所、审计项目合伙人、
签字注册会计师的服务年限、审计费用等信息。
    第二十五条     公司每年应当按要求披露对会计师事务所履职情况评估报
告和审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况报告，涉及变更会计师事务所
的，还应当披露前任会计师事务所情况及上年度审计意见、变更会计师事务所的
原因、与前后任会计师事务所的沟通情况等。
    第二十六条     公司应当提高信息安全意识，严格遵守国家有关信息安全的
法律法规，认真落实监管部门对信息安全的监管要求，切实担负起信息安全的主
体责任和保密责任。
    第二十七条     公司在选聘时要加强对会计师事务所信息安全管理能力的
审查，在选聘合同中应设置单独条款明确信息安全保护责任和要求，在向会计师
事务所提供文件资料时加强对涉密敏感信息的管控，有效防范信息泄露风险。
    第二十八条     公司应督促会计师事务所履行信息安全保护义务，依法依规
依合同规范信息数据处理活动。
    第二十九条     公司对选聘、应聘、评审、受聘文件和相关决策资料应当妥
善归档保存，不得伪造、变造、隐匿或者销毁。文件资料的保存期限为选聘结束

                                   5
之日起至少 10 年。
                               第八章 监督及处罚
    第三十条 审计委员会发现选聘会计师事务所存在违反本制度及相关规定
并造成严重后果的，应及时报告董事会，并按以下规定进行处理：
   （一）根据情节严重程度，由董事会对相关责任人予以通报批评；
   （二）经股东大会决议，解聘会计师事务所造成违约经济损失由公司直接负
责人和其他直接责任人员承担；
   （三） 情节严重的，对相关责任人员给予相应的经济处罚或纪律处分。
    第三十一条       承担审计业务会计师事务所有下列行为之一且情节严重的，
经股东大会决议，公司不再选聘其承担审计工作：
   （一）将所承担的审计项目分包或转包给其他机构的；
   （二）审计报告不符合审计工作要求，存在明显审计质量问题的。
                                  第九章 附则
    第三十二条       本制度未尽事宜，依照国家有关法律、法规、规范性文件以
及《公司章程》的有关规定执行。本制度如与国家日后颁布的法律、法规和规范
性文件或经合法程序修改后的《公司章程》相冲突，按国家有关法律、法规和规
范性文件及《公司章程》的规定执行，并在修订后由董事会报股东大会审议通过。
    第三十三条       本制度由公司董事会制定，经公司股东大会审议通过后正式
实施。
    第三十四条       本制度由董事会负责解释。


                                                   深圳万润科技股份有限公司
                                                       二〇二四年十月三十日




                                     6