江西煌上煌集团食品股份有限公司
募集资金存放与使用情况鉴证报告
2023 年度
关于江西煌上煌集团食品股份有限公司
2023年度募集资金存放与使用情况
专项报告的鉴证报告
信会师报字[2024]第ZA10419号
江西煌上煌集团食品股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对后附的江西煌上煌集团食品股份有限公司（以
下简称“江西煌上煌公司”）2023年度募集资金存放与使用情况专项报
告（以下简称“募集资金专项报告”）执行了合理保证的鉴证业务。
一、董事会的责任
江西煌上煌公司董事会的责任是按照中国证券监督管理委员会
《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管
要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）、《深圳证券交
易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》以及
《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第2号——公告格式》的相
关规定编制募集资金专项报告。这种责任包括设计、执行和维护与募
集资金专项报告编制相关的内部控制，确保募集资金专项报告真实、
准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对募集资金专项报告发
表鉴证结论。
鉴证报告 第 1 页
三、工作概述
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史
财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准
则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施鉴证工作，以对募集资金
专项报告是否在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《上市公
司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求
（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）、《深圳证券交易所
上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》以及《深
圳证券交易所上市公司自律监管指南第2号——公告格式》的相关规
定编制，在所有重大方面如实反映江西煌上煌公司2023年度募集资金
存放与使用情况获取合理保证。在执行鉴证工作过程中，我们实施了
包括询问、检查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的
鉴证工作为发表鉴证结论提供了合理的基础。
四、鉴证结论
我们认为，江西煌上煌公司2023年度募集资金存放与使用情况专
项报告在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管
指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修
订）》（证监会公告〔2022〕15号）、《深圳证券交易所上市公司自
律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》以及《深圳证券交易
所上市公司自律监管指南第2号——公告格式》的相关规定编制，如
实反映了江西煌上煌公司2023年度募集资金存放与使用情况。
鉴证报告 第 2 页
五、报告使用限制
本报告仅供江西煌上煌公司为披露2023年年度报告的目的使用，
不得用作任何其他目的。
立信会计师事务所 中国注册会计师：倪一琳
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：葛雨晨
中国上海 二〇二四年三月二十八日
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二〇二三年度
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2023年度募集资金存放与使用情况专项报告
根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集
资金管理和使用的监管要求（2022 年修订）》（证监会公告〔2022〕15 号）、《深
圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》以及《深
圳证券交易所上市公司自律监管指南第 2 号——公告格式》的相关规定，江西煌
上煌集团食品股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）就 2023 年度募集
资金存放与使用情况作如下专项报告：
一、募集资金基本情况
（一）实际募集资金金额和资金到账时间
1、2012 年首次公开发行股票
根据公司 2011 年第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会
证监许可[2012]944 号文《关于核准江西煌上煌集团食品股份有限公司首次公开发
行股票的批复》核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）3,098 万股，
每股发行价格为人民币 30.00 元，募集资金总额为 92,940.00 万元，扣除承销机构
的承销、保荐费用人民币 7,794.00 万元，公司收到人民币 85,246.00 万元，扣除
其他上市费用人民币 568.03 万元，实际募集资金净额为 84,577.97 万元。此次首
次公开发行股票已经立信会计师事务所信会师报字（2012）第 113886 号《验资
报告》验证，此次公开发行股票募集资金已于 2012 年 8 月 31 日全部到位。
2、2023 年向特定对象发行股票
根据中国证券监督管理委员会《关于同意江西煌上煌集团食品股份有限公司
向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可﹝2023﹞1896 号），公司向特定对象
发行人民币普通股股票（A 股）44,642,857 股（每股面值 1 元），发行价格为每股
人民币 10.08 元，募集资金总额为人民币 449,999,998.56 元，扣除发行费用
8,464,185.14 元（不含增值税），实际募集资金净额为人民币 441,535,813.42 元。
以上募集资金已由深圳久安会计师事务所（特殊普通合伙）于 2023 年 9 月 18 日
出具的久安验字（2023）第 00004 号《验资报告》验证确认，以上募集资金已于
2023 年 9 月 15 日全部到位。
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（二）2023 年度募集资金使用及结余情况
1、2012 年首次公开发行股票
截至 2023 年 12 月 31 日，公司已累计使用募集资金 93,526.22 万元（含募集
资金到位后累计产生银行存款利息收入、理财收益 8,948.25 万元），其中报告期
投入募集资金 2,877.27 万元，募集资金已全部使用完毕，余额为 0.00 元。
2、2023 年向特定对象发行股票
截至 2023 年 12 月 31 日，公司已累计使用募集资金 13,919.07 万元，其中报
告期投入募集资金 4,182.65 万元，以募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金
9,736.42 万元，尚未使用的募集资金余额为 30,283.88 万元（含募集资金到位后累
计产生银行存款利息收入 49.38 万元）。
二、募集资金存放和管理情况
（一）募集资金的管理情况
为加强和规范募集资金的管理，提高资金的使用效率，维护全体股东的合法
利益，公司根据《公司法》、《证券法》以及中国证券监督管理委员会《上市公司
监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》（证监会公告
［2022］15 号）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公
司规范运作》以及《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第 2 号——公告格式
（2023 年修订）》等有关法律、法规的规定和要求，公司制定了《募集资金使用
管理办法》。根据《募集资金使用管理办法》的要求并结合公司经营需要，公司
对募集资金采用专户存储制度，对募集资金的存放和使用进行监督和管理，以确
保用于募集资金投资项目的建设。在使用募集资金的时候能履行相应的请款审批
手续，如实反映了公司募集资金的使用情况，与《募集资金三方监管协议》不存
在重大差异。
1、2012 年首次公开发行股票
公司对募集资金实行专户存储，募集资金到位后，分别与国信证券股份有限
公司、中国建设银行南昌青云支行、中国银行南昌县南莲支行、中国农业银行南
昌县支行、招商银行南昌市北京西路支行和上海浦东发展银行南昌分行签署了
《募集资金三方监管协议》。辽宁煌上煌食品有限公司与国信证券股份有限公司、
中国工商银行沈阳沈北支行签署了《募集资金三方监管协议》，公司与陕西煌上
煌食品有限公司、中国农业银行南昌县支行、国信证券股份有限公司签署了《募
集资金四方监管协议》；公司与广东煌上煌食品有限公司、中国银行南昌县南莲
支行、国信证券股份有限公司签署了《募集资金四方监管协议》；公司与重庆煌
上煌食品有限公司和陕西煌上煌食品有限公司分别与中国银行南昌县南莲支行、
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国信证券股份有限公司签署了《募集资金四方监管协议》；浙江煌上煌食品有限
公司与保荐机构国信证券股份有限公司、中国银行股份有限公司南昌县南莲支行
于 2022 年 4 月 28 日签订了《募集资金三方监管协议》。
2、2023 年向特定对象发行股票
2023 年向特定对象发行股票募集的资金已存入公司开设的募集资金专用账
户，并将按照募集资金使用计划确保专款专用。公司、保荐机构国金证券股份有
限公司与开户银行已签订《募集资金三方监管协议》，公司已开立的募集资金监
管账户情况如下：
序
户名 开户银行名称 银行账号
号
江西煌上煌集团食品股份有
1 中国农业银行股份有限公司南昌县支行 14011101040035910
限公司
2 丰城煌大食品有限公司 中国农业银行股份有限公司南昌县支行 14011101040036017
3 海南煌上煌食品有限公司 上海浦东发展银行股份有限公司南昌分行 64100078801900000558
4 浙江煌上煌食品有限公司 招商银行股份有限公司南昌北京西路支行 791911175110909
（二）募集资金专户存储情况
1、2012 年首次公开发行股票
截至 2023 年 12 月 31 日止，公司首次公开发行股票募集资金在各银行实际
结存余额为 0.00 元，并全部办理了银行账户销户手续，具体情况如下：
（1）随着 5,500 吨肉制品加工建设项目竣工投产，辽宁煌上煌食品有限公司
原募集资金账户工商银行沈阳沈北支行（帐号:3301000729248082975）于 2014 年
5 月 21 日办理了账户注销手续，该账户余款 1,200.16 元转至公司开设的中国银行
募集资金专户继续使用。
（2）随着 2 万吨食品加工建设项目竣工投产，江西煌上煌集团食品股份有
限公司原募集资金账户中国农业银行南昌县支行营业部（帐号:
14011101040014592）于 2016 年 3 月 23 日办理了账户注销手续，该账户余款
30,605.64 元转至公司开设中国银行募集资金专户继续使用。
（3）公司于 2019 年 1 月 11 日召开的第四届董事会第十一次会议审议通过
了《关于终止超募资金投资项目“年产 8000 吨肉制品及其它熟食制品加工建设
项目”的议案》，董事会同意公司终止超募资金投资项目 “年产 8000 吨肉制品
及其它熟食制品加工建设项目”，该议案经 2019 年第一次临时股东大会审议通过。
广东煌上煌食品有限公司原募集资金账户中国银行南昌县南莲支行（帐
号:193237787917）于 2019 年 4 月 23 日办理了账户注销手续，该账户余款
104,962,796.89 元转至公司开设的中国银行募集资金专户继续使用。
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（4）公司于 2018 年 3 月 26 日召开的第四届董事会第四次会议审议通过了
《关于终止募集资金投资项目“营销网络建设项目”并将剩余募集资金永久补充
流动资金的议案》，同意公司终止募集资金投资项目“营销网络建设项目”并将
该项目终止后剩余的募集资金及利息收入共计 5,834.01 万元永久补充公司流动资
金，并办理了建行募集资金账户注销手续。
（5）公司于 2018 年 8 月 10 日召开的第四届董事会第八次会议审议通过
了《关于终止超募资金投资项目 “6000 吨肉制品加工建设项目”的议案》，同意
公司终止超募资金投资项目 “6000 吨肉制品加工建设项目”，并将该项目终止
后剩余募集资金及利息收入共计 5,883.99 万元于 2018 年 11 月 21 日转至公司开
设的中国银行募集资金专户继续使用，陕西煌上煌食品有限公司原募集资金账户
中国农业银行南昌县支行营业部（帐号: 14011101040015318）于 2018 年 11 月 21
日办理了账户注销手续。
公司为推进实施“千城万店”拓店计划，大力拓展 西北市场，加快公司在
西北市场的战略布局，公司于 2020 年 9 月 21 日召开的第五届董事会第一次会
议审议通过了《关于使用部分超募资金向全资子公司增资用于继续建设年产
6000 吨肉制品加工建设项目的议案》，公司使用部分超募资金 3,000 万元向全资
子公司陕西煌上煌增资用于继续建设“6000 吨肉制品加工建设项目”，公司将中
国银行募集资金专户中超募资金 3000 万元转至陕西煌上煌食品有限公司开设在
中国银行南昌县南莲支行的募集资金账户(帐号:194749859859)作为项目资金继续
使用，随着项目资金使用完毕，该募集资金账户于 2022 年 11 月 22 日办理了账
户注销手续。
（6）2020 年 10 月 23 日公司召开第五届董事会第二次会议审议通过了《关
于使用超募资金设立全资子公司暨新建年产 1 万吨酱卤食品加工建设项目的议
案》，同意公司使用超募资金 8,000.00 万元在重庆设立一家全资子公司重庆煌上
煌食品有限公司。公司于 2020 年 12 月 16 日将中国银行募集资金专户中超募资
金 8000 万元转至重庆煌上煌食品有限公司开设在中国银行南昌县南莲支行的募
集资金账户作为项目资金使用。随着该项目募集资金使用完毕，该募集资金账户
余额 1222.66 元转入公司基本户，并于 2023 年 10 月 30 日办理了账户注销手续。
(7)2022 年 2 月 28 日召开的公司第五届董事会第十一次会议审议通过了《关
于全资子公司新建年产 8000 吨酱卤食品加工建设项目暨使用超募资金对全资子
公司增资的议案》，同意公司使用超募资金及自有资金对全资子公司浙江煌上煌
食品有限公司增资 20,766.00 万元人民币，其中使用超募资金增资 5,524.32 万元，
自有资金增资 15,241.68 万元，用于新建“年产 8000 吨酱卤食品加工建设项目”。
2022 年 4 月 27 日公司召开第五届董事会第十三次会议审议通过了《关于设立募
集资金专户及授权签订三方监管协议的议案》，公司及全资子公司浙江煌上煌食
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品有限公司与保荐机构国信证券股份有限公司、中国银行股份有限公司南昌县南
莲支行于 2022 年 4 月 28 日签订了《募集资金三方监管协议》。浙江煌上煌食品
有限公司在中国银行开设了募集资金专户（账户：190253747498），用于浙江煌
上煌食品有限公司年产 8000 吨酱卤食品加工建设项目募集资金的存储和使用。
公司于 2022 年 5 月 7 日将中国银行募集资金专户中超募资金 5,524.32 万元及利
息转至浙江煌上煌食品有限公司开设在中国银行南昌县南莲支行的募集资金账
户作为项目资金使用。随着该项目募集资金使用完毕，该募集资金账户）余额
1609.89 元转入公司基本户，并于 2023 年 9 月 15 日办理了账户注销手续。
（8）募投项目“食品质量安全检验与研发工程技术中心”节余募集资金 48.28
万元于 2022 年 8 月 11 日转入招商银行南昌市北京西路支行一般户作为流动资金
使用，该募集资金账户（帐号:791900093310901）办理了账户注销手续。
（9）随着所有项目募集资金使用完毕，公司超募资金专户（中国银行南昌
县南莲支行帐号:197716442438）余额 28.39 元转入公司基本户，并于 2023 年 10
月 31 日办理了账户注销手续。
2、2023 年向特定对象发行股票
截至 2023 年 12 月 31 日止，公司 2023 年向特定对象发行股票募集资金在各
银行实际结存余额为 30,283.88 万元，具体存储情况如下：
单位：人民币元
序
户 名 开 户 行 帐 号 期末余额
号
江西煌上煌集团食品股份
1 中国农业银行南昌县支行营业部 14011101040035910 277,241,989.33
有限公司
2 丰城煌大食品有限公司 中国农业银行南昌县支行营业部 14011101040036017 25,467,774.95
3 浙江煌上煌食品有限公司 招商银行南昌市北京西路支行 791911175110909 129,079.65
4 海南煌上煌食品有限公司 浦东发展银行南昌城南支行 64100078801900000558 -
合 计 302,838,843.93
三、本年度募集资金的实际使用情况
（一）募集资金投资项目的资金使用情况
1、2012 年首次公开发行股票
2023 年度募集资金实际使用情况详见附表 1、《2012 年首次公开发行股票募
集资金使用情况对照表》。
2、2023 年向特定对象发行股票
2023 年度募集资金实际使用情况详见附表 2《募集资金使用情况对照表》。
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（二）募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况
1、2012 年首次公开发行股票
（1）年产 2 万吨食品加工建设项目变更宿舍楼工程实施主体、建设地点
2013 年 10 月 25 日，公司第二届董事会第十九次会议通过了《关于“年产 2
万吨食品加工募投项目”变更宿舍楼工程实施主体、建设地点的议案》。公司募
集资金投资项目之一的“年产 2 万吨食品加工建设项目”中宿舍楼数量为 2 栋，
用地面积为 1,140 平方米，其选址位于南昌县小蓝经济开发区小蓝中大道 66 号，
该地块为公司所有，土地证编号南国用（2011）第 00106 号。为了更好的规划该
用地，提高土地使用效率，公司拟将宿舍楼建设地址变更至与募集资金投资项目
用地相邻的公司全资子公司江西煌大食品有限公司的空闲地块上，便于该 2 栋宿
舍楼与江西煌大食品有限公司原有宿舍楼分布在一起，共享基础设施，保持生产
区域和生活区域相互隔离，该空闲地块位于南昌县小蓝经济开发区小蓝中大道 66
号，土地证编号为南国用（2009）第 00168 号。实施主体相应变更为江西煌大食
品有限公司。
公司独立董事、监事及保荐人均对相关变更事项无异议。2013 年 11 月 11 日
该议案经提交公司 2013 年第二次临时股东大会审议通过。
（2）营销网络建设项目调整部分实施地点和实施方式
2013 年 10 月 25 日，公司第二届董事会第十九次会议已经审议通过《关于募
投项目“营销网络建设项目”调整实施地点和方式的议案》。因该募投项目规划
和投资概算以 2010 年数据为基础编制，受近年来商业地产价格不断上涨，项目
规划中的商铺按照当时的规划和预算购置已比较困难，从而影响了该募投项目投
资进度。原计划在十二个省的部分城市以购置店面方式开设 108 家直营店改为在
全国选择合适的城市以购置或租赁相结合的方式开设 108 家直营店。由于城市网
点的规划是个动态过程，而且城市商圈自身也在不断发展变化，通过近期的市场
考察和认真调研，发现部分其他城市的市场潜力更为优越，部分调整项目的实施
地点和实施方式更有利于提高募集资金使用效率，增强募集资金项目实施的可行
性。本次对“营销网络建设项目”以购置店面方式开设 108 家直营店调整为在全
国选择部分城市通过购置或租赁方式开设 108 家直营店。
公司独立董事、监事及保荐人均对相关变更事项无异议。2013 年 11 月 11 日
该议案经提交公司 2013 年第二次临时股东大会审议通过。
2014 年 4 月 24 日，公司第二届董事会第二十三次会议已经审议通过《关于
变更募集资金项目“营销网络建设项目”部分直营店实施主体的议案》，同意公
司对“营销网络建设项目”部分直营店实施主体予以变更。
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二〇二三年度
公司拥有母公司及四家全资子公司所处的六大生产基地，分别为江西煌上煌
集团食品股份有限公司江西基地、江西煌上煌集团食品股份有限公司河南分公司
基地，广东煌上煌食品有限公司基地、福建煌上煌食品有限公司基地、辽宁煌上
煌食品有限公司基地、陕西煌上煌食品有限公司基地（生产基地正在建设中），
各子公司生产基地辐射当地市场，为了整合各公司资源，提升管理效率，如在前
述四家全资子公司所覆盖的市场内开设直营店，则将项目实施主体由母公司变更
为相应的子公司。如未来公司投资设立新的子公司，在该子公司覆盖的市场内开
设直营店，则将项目实施主体由母公司变更为该子公司。公司独立董事、监事及
保荐人均对相关变更事项无异议。2014 年 5 月 19 日该议案经公司 2013 年度股东
大会审议通过。
2016 年 3 月 9 日，公司第三届董事会第九次会议已经审议通过《关于调整部
分募集资金及超募资金投资项目建设进度的议案》将“营销网络建设项目”预定
可使用状态的日期由 2016 年 9 月 5 日调整为 2018 年 9 月 5 日。
公司于 2018 年 3 月 26 日召开的第四届董事会第四次会议审议通过了《关于
终止募集资金投资项目“营销网络建设项目”并将剩余募集资金永久补充流动资
金的议案》，为进一步提高募集资金使用效率，董事会同意公司终止募集资金投
资项目“营销网络建设项目”并将该项目终止后剩余的募集资金及利息收入共计
5,834.01 万元永久补充公司流动资金，2018 年 4 月 18 日该议案经公司 2017 年度
股东大会审议通过。
（3）信息化建设项目调整实施方式
2017 年 2 月 27 日，公司召开第三届董事会第十三次会议，审议通过了《关
于变更超募资金投资项目“信息化建设项目”实施方式的议案》。2017 年 3 月 30 日，
公司召开 2016 年年度股东大会，审议通过了《关于变更超募资金投资项目“信息
化建设项目”实施方式的议案》，同意对超募资金投资项目“信息化建设项目”引入
新的软件开发商及实施期间延长到 2019 年 12 月 31 日。2020 年 1 月 16 日，
公司召开了第四届董事会第十八次会议及第四届监事会第十八次会议，审议通过
了《关于调整超募资金投资项目“信息化建设项目”建设进度的议案》，同意公司将
超募资金投资项目“信息化建设项目”完工日期顺延 2 年调整至 2021 年 12 月
31 日。
2、2023 年向特定对象发行股票
报告期内募集资金投资项目实施地点、实施方式未发生变更。
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（三）募集资金投资项目先期投入及置换情况
1、2012 年首次公开发行股票
公司第二届董事会第十次会议审议通过了《关于以募集资金置换已预先投入
募集资金投资项目自筹资金的议案》，对年产 2 万吨食品加工建设项目、营销网
络建设项目和 5500 吨肉制品加工建设项目前期自筹投入资金进行资金置换。公
司保荐机构国信证券股份有限公司和独立董事分别就此议案出具了同意的核查
意见和独立意见，立信会计师事务所就此出具了《关于公司自有资金先期投入募
投项目情况鉴证报告》（信会师报字[2012]第 114056 号）。
公司已以自筹资金预先投入首次公开发行股票募集资金投资项目的实际投
资额为 8,369.34 万元。具体情况如下：
单位：人民币万元
拟投入 已预先投入资
序号 项目名称 置换金额
募集资金金额 金
1 年产 2 万吨食品加工建设项目 12,769.43 1,710.23 1,710.23
2 5500 吨肉制品加工建设项目 6,589.74 5,605.35 5,605.35
食品质量安全检验与研发工程技术中心
3 2,000.00 0 0
项目
4 营销网络建设项目 11,700.45 1,053.77 1,053.77
合计 33,059.62 8,369.34 8,369.34
2、2023 年向特定对象发行股票
公司以募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金相关事项，已经公司第五
届董事会第十七次会议、第五届监事会第十五次会议审议通过。公司保荐机构国
金证券股份有限公司和独立董事分别出具了同意的核查意见和独立意见，深圳久
安会计师事务所（特殊普通合伙）出具了《江西煌上煌集团食品股份有限公司以
募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金的鉴证报告》（久安专审字[2023]第
00043 号）。
公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目款项为人民币 9,736.42 万元。具
体情况如下：
单位：万元
拟投入
序号 项目名称 已预先投入资金 置换金额
募集资金金额
丰城煌大肉鸭屠宰及副产物高值化利用加工
1 8,500.00 4,564.30 4,564.30
建设项目
2 浙江煌上煌 8000 吨酱卤食品加工项目 15,000.00 2,410.10 2,410.10
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募集资金存放与使用情况鉴证报告
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拟投入
序号 项目名称 已预先投入资金 置换金额
募集资金金额
海南煌上煌食品加工及冷链仓储中心建设项
3 21,500.00 2,762.02 2,762.02
目
合计 45,000.00 9,736.42 9,736.42
（四）用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
报告期内本公司不存在用闲置募集资金暂时补充流动资金情况。
（五）用闲置募集资金进行现金管理情况
报告期内本公司不存在用闲置募集资金进行现金管理的情况。
（六）节余募集资金使用情况
无
（七）2012 年首次公开发行股票超募资金使用情况
1、归还银行贷款
公司第二届董事会第九次会议审议通过了《关于用超募资金归还银行贷款的
议案》，同意公司使用超募资金 6,000 万元用于归还中国建设银行南昌青云支行
6,000 万的银行贷款。公司保荐机构国信证券股份有限公司和独立董事分别就此
议案出具了同意的核查意见和独立意见。
公司于 2012 年 9 月 25 日已从中国银行南昌县南莲支行募集资金专户支出超
募资金 6,000 万元，并于 9 月 26 日及时归还了中国建设银行南昌青云支行 6,000
万的银行贷款。
2、信息化建设项目
公司第二届董事会第十次会议审议通过了《关于使用部分超募资金投入公司
信息化建设项目的议案》，同意公司使用超募资金 4,000 万元用于公司信息化建设
项目。该议案于 2012 年 12 月 3 日提交公司 2012 年第二次临时股东大会审议并
通过。公司保荐机构国信证券股份有限公司和独立董事分别就此议案出具了同意
的核查意见和独立意见。
2017 年 2 月 27 日，公司召开第三届董事会第十三次会议，审议通过了《关
于变更超募资金投资项目“信息化建设项目”实施方式的议案》。2017 年 3 月 30 日，
公司召开 2016 年年度股东大会，审议通过了《关于变更超募资金投资项目“信息
化建设项目”实施方式的议案》，同意对超募资金投资项目“信息化建设项目”引入
专项报告 第 9 页
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新的软件开发商及实施期间延长到 2019 年 12 月 31 日。 2020 年 1 月 16 日，
公司召开了第四届董事会第十八次会议及第四届监事会第十八次会议，审议通过
了《关于调整超募资金投资项目“信息化建设项目”建设进度的议案》，同意公司将
超募资金投资项目“信息化建设项目”完工日期顺延 2 年调整至 2021 年 12 月
31 日。
3、6000 吨肉制品加工建设项目
根据 2013 年第二届董事会第十三次会议、2013 年第一次临时股东大会决议，
使用超募资金 8,088 万元向全资子公司陕西煌上煌食品有限公司增资用于 6000 吨
肉制品加工项目。公司保荐机构国信证券股份有限公司和独立董事分别就此议案
出具了同意的核查意见和独立意见。
2013 年 3 月 29 日，从公司开设在中国银行南昌县南莲支行的超募资金专户
中转出 8,088 万元，存放于陕西煌上煌食品有限公司在中国农业银行南昌县支行
的募集资金专户，该专项资金于 2013 年 4 月 7 日已经立信会计师事务所验证，
并已出具“信会师报字（2013）第 111962 号”验资报告。
2013 年 5 月 3 日公司与陕西煌上煌食品有限公司、中国农业银行南昌县支行、
国信证券股份有限公司签署了《募集资金四方监管协议》，对募集资金的存放和
使用进行监督和管理。
公司于 2018 年 8 月 10 日召开的第四届董事会第八次会议审议通过了
《关于终止超募资金投资项目 “6000 吨肉制品加工建设项目”的议案》，为进一步
提高募集资金使用效率，董事会同意公司终止超募资金投资项目 “6000 吨肉制品
加工建设项目”，该议案经公司 2018 年第四次临时股东大会审议通过。该项目终
止后剩余的募集资金及利息收入共计 5,883.99 万元于 2018 年 11 月 21 日转至公
司开设中国银行募集资金专户继续使用。
该项目建设用地涉及房屋拆迁、高压线移位等外部因素经公司多方协调，
2020 年已获当地政府妥善解决，同时公司为推进实施“千城万店”拓店计划，大力
拓展西北市场，加快公司在西北市场的战略布局，公司于 2020 年 9 月 21 日召
开的第五届董事会第一次会议审议通过了《关于使用部分超募资金向全资子公司
增资用于继续建设年产 6000 吨肉制品加工建设项目的议案》，公司使用部分超
募资金 3,000 万元向全资子公司陕西煌上煌增资用于继续建设“6000 吨肉制品
加工建设项目”。该项目重新启动建设后，建设地点、投资总额不变。
该项目原计划完工日期为 2021 年 8 月 31 日，由于陕西地区 2021 年经济环
境变化，工程进度受到影响。2022 年 2 月 28 日，公司召开了第五届董事会第十
一次会议和第五届监事会第九次会议，审议通过了《关于调整募集资金投资项目
“年产 6000 吨肉制品加工建设项目”建设进度的议案》，同意公司将募集资金投资
项目“年产 6000 吨肉制品加工建设项目”完工日期延期至 2022 年 8 月 31 日。
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4、5500 吨肉制品加工建设项目追加投资
2013 年 4 月 22 日公司第二届董事会第十五次会议审议通过了《关于调整募
投项目预算和使用超额募集资金补充募投项目资金的议案》，结合公司募投项目
“5500 吨肉制品加工建设项目”实际情况，并为保证该项目顺利完成，公司拟对该
募投项目预算进行调整，项目总投资由原有的 6,589.74 万元增至 7,785.64 万元，
使用超额募集资金 1,195.90 万元补充该项目资金。公司保荐机构国信证券股份有
限公司和独立董事分别就此议案出具了同意的核查意见和独立意见。
2013 年 5 月 2 日公司从超募资金账户中国银行南昌县南莲支行支付 1,195.90
万元到辽宁煌上煌食品有限公司募集资金专户。
5、年产 2 万吨食品加工建设项目追加投资
2013 年 10 月 25 日公司第二届董事会第十九次会议审议通过了《关于调整募
投项目预算和使用超额募集资金补充募投项目资金的议案》，结合公司募投项目
“年产 2 万吨食品加工建设项目”实际情况，并为保证该项目顺利完成，公司拟对
该募投项目预算进行调整，项目总投资由原有的 12,769.43 万元增至 17,716.13 万
元，使用超额募集资金 4,946.70 万元补充该项目资金。公司保荐机构国信证券股
份有限公司和独立董事分别就此议案出具了同意的核查意见和独立意见。
2013 年 11 月 20 日、2013 年 12 月 24 日和 2014 年 1 月 26 日公司分别从超
募资金账户中国银行南昌县南莲支行共支付 4,946.70 万元到年产 2 万吨食品加工
建设项目募集资金专户中国农业银行南昌县支行营业部。
6、收购嘉兴市真真老老食品有限公司 67%股权
2015 年 2 月 11 日公司第三届董事会第四次会议审议通过了《关于使用部分
超募资金收购嘉兴市真真老老食品有限公司 67%股权的议案》，为完善公司产业
布局和产品结构，不断扩大市场规模、增加新的利润增长点，公司董事会同意使
用超募资金 7,370 万元通过股权转让方式收购真真老老 67%股权，公司保荐机构
国信证券股份有限公司和独立董事分别就此议案出具了同意的核查意见和独立
意见。
7、8000 吨肉制品及其它熟制品加工建设项目
2017 年 5 月 19 日召开的公司第三届董事会第十六次会议及 2017 年 6 月 6 日
召开公司 2017 年第一次临时股东大会审议通过了《关于使用超募资金向全资子
公司增资用于新建年产 8000 吨肉制品及其它熟食制品加工建设项目的议案》，同
意公司使用超募资金 10,279.09 万元对广东煌上煌进行增资，其中 7,880 万用于增
加注册资本金，其余 2,399.09 万元进入资本公积金。增资全部用于新建年产 8000
吨肉制品及其它熟食制品加工建设项目。包括使用 2,100 万元通过竞买方式购买
东莞市洪梅资产管理有限公司挂牌出让的位于东莞市洪梅镇洪屋涡村面积约
33333.5 平方米（约 50 亩）的土地使用权。公司保荐机构国信证券股份有限公司
和独立董事分别就此议案出具了同意的核查意见和独立意见。
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由于当地政府征地困难，公司原定拟购买的土地未能正常挂牌，导致项目未
能开工建设，加之广东市场近年来发展较快，急需扩大产能，因此管理层对该项
目进行了重新论证，调整了生产流程，将部分生产环节转移至公司总部，对广东
煌上煌生产车间、仓库、化验室进行技术改造，同时解决了广东煌上煌现有生产
基地技术改造用地和废水排放问题。为避免重复投资，公司决定终止实施“年产
8000 吨肉制品及其它熟食制品加工建设项目”超募资金投资项目。公司于 2019
年 1 月 11 日召开的第四届董事会第十一次会议审议通过了《关于终止超募资
金投资项目“年产 8000 吨肉制品及其它熟食制品加工建设项目”的议案》，为进一
步提高募集资金使用效率，董事会同意公司终止超募资金投资项目 “年产 8000
吨肉制品及其它熟食制品加工建设项目”，该议案经 2019 年第一次临时股东大会
审议通过。
8、使用部分超募资金永久补充流动资金
随着公司生产经营规模及业务的不断发展，公司经营性流动资金需求日益增
加。为了提高超募资金使用效率，满足公司业务增长对流动资金的需求，提高公
司的盈利能力，本着有利于股东利益最大化原则，2020 年 1 月 16 日公司召开了
第四届董事会第十八次会议及第四届监事会第十八次会议，审议通过了《关于使
用部分超募资金永久补充流动资金的议案》，公司使用暂时闲置的超募资金
15,000 万元用于永久补充流动资金。该议案经 2020 年第一次临时股东大会审议
通过并已补充流动资金 15,000 万元完毕。
9、年产 1 万吨酱卤食品加工建设项目（重庆）
根据国家产业政策及公司经营战略的需要，为促进公司对西南地区市场的开
发，增强公司盈利能力，整合供应链资源，提高企业综合竞争力，同时提高募集
资金使用效率，2020 年 10 月 23 日召开的公司第五届董事会第二次会议审议通过
了《关于使用超募资金设立全资子公司暨新建年产 1 万吨酱卤食品加工建设项
目的议案》，同意公司使用超募资金 8,000.00 万元在重庆设立一家全资子公司重
庆煌上煌食品有限公司，并以重庆煌上煌为投资主体，投资 8,315.66 万元，用
于新建年产 1 万吨酱卤食品加工建设项目一期工程。公司保荐机构国信证券股
份有限公司和独立董事分别就此议案出具了同意的核查意见和独立意见。
10、年产 8000 吨酱卤食品加工建设项目（浙江）
为逐步实现公司提出的“千城万店”的战略目标，完成江浙沪地区门店规模化
扩张的规划目标，保证门店供应以及产品质量安全，充分发挥油车港镇地处长三
角经济圈中心腹地的区位优势和浙江省长三角一体化发展优势，公司谋划在江浙
沪建立酱卤食品加工基地。2022 年 2 月 28 日召开的公司第五届董事会第十一次
会议审议通过了《关于全资子公司新建年产 8000 吨酱卤食品加工建设项目暨使
用超募资金对全资子公司增资的议案》，同意公司使用超募资金及自有资金对全
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资子公司浙江煌上煌食品有限公司增资 20,766.00 万元人民币，其中使用超募资
金增资 5,524.32 万元，自有资金增资 15,241.68 万元，用于新建“年产 8000 吨酱
卤食品加工建设项目”。公司保荐机构国信证券股份有限公司和独立董事分别就此
议案出具了同意的核查意见和独立意见。
（八）尚未使用的募集资金用途及去向
截止期末，尚未使用的募集资金拟尽快投入募投项目建设，现存放于募集资
金专户。
（九）募集资金使用的其他情况
本公司不存在募集资金使用的其他情况。
四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
（一）变更募集资金投资项目情况表
变更募集资金投资项目情况表详见本报告附表 3。
（二）未达到计划进度及变更后的项目可行性发生重大变化的情况
1、受近年来商业地产价格不断上涨的影响，本公司首次公开发行股票募集
资金投资项目中“营销网络建设项目”规划中的商铺按照 2010 年已做项目规划和
投资预算购置已比较困难，加之门店租金、人工成本等运营成本也在不断攀升，
同时为了防止新开门店产生大幅度亏损，公司放慢了“营销网络建设项目”的投资
进度。为进一步提高募集资金使用效率，保护公司及广大股东的利益，公司决定
终止 “营销网络建设项目”的实施。终止后的剩余募集资金将用于永久补充公司流
动资金。未来公司将根据发展规划及实际经营需要，本着股东利益最大化原则使
用流动资金购置或租赁店面开设直营店。《关于终止募集资金投资项目“营销网络
建设项目”并将剩余募集资金永久补充流动资金的议案》已经第四届董事会第四次
会议及 2017 年度股东大会审议通过并实施。
2、由于本公司首次公开发行股票募集资金投资项目中“陕西煌上煌 6000 吨肉
制品加工项目”建设用地涉及房屋拆迁、高压线移位等外部因素未及时获得当地政
府妥善解决，该项目实际可使用面积远小于当地政府承诺的实际可使用面积，导
致工程进度受到严重影响。同时，陕西市场情况发生较大变化，市场需求增长缓
慢、商业地产价格上涨和人工成本的提高，导致开店进度和数量远远低于计划，
目前门店数量不足以支撑该项目建设，如继续建设并投入运营将导致加重亏损。
因此，公司管理层对该项目进行了重新论证，由于当地政府尚未妥善解决建设用
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地问题，如继续实施该项目，工程费用将大幅增加并严重超出预算，影响公司正
常生产经营，同时，由于门店数量不足将无法充分释放产能，必然影响该募投项
目效益。为保护公司及广大投资者利益，公司于 2018 年 8 月 10 日召开的第
四届董事会第八次会议审议通过了《关于终止超募资金投资项目 “6000 吨肉制品
加工建设项目”的议案》，为进一步提高募集资金使用效率，董事会同意公司终止
超募资金投资项目 “6000 吨肉制品加工建设项目”，该议案经公司 2018 年第四次
临时股东大会审议通过。该项目建设用地涉及房屋拆迁、高压线移位等外部因素
经公司多方协调，2020 年已获当地政府妥善解决，同时公司为推进实施“千城万
店”拓店计划，大力拓展西北市场，加快公司在西北市场的战略布局，公司于 2020
年 9 月 21 日召开的第五届董事会第一次会议审议通过了《关于使用部分超募资
金向全资子公司增资用于继续建设年产 6000 吨肉制品加工建设项目的议案》，
公司使用部分超募资金 3,000 万元向全资子公司陕西煌上煌增资用于继续建设
“6000 吨肉制品加工建设项目”。该项目重新启动建设后，建设地点、投资总额
不变。
3、由于当地政府征地困难，公司原定拟购买的土地未能正常挂牌，导致本
公司首次公开发行股票募集资金投资项目中“年产 8000 吨肉制品及其它熟食制
品加工建设项目”未能开工建设，加之广东市场近年来发展较快，急需扩大产能，
因此管理层对该项目进行了重新论证，调整了生产流程，将部分生产环节转移至
公司总部，对广东煌上煌生产车间、仓库、化验室进行技术改造，同时解决了广
东煌上煌现有生产基地技术改造用地和废水排放问题。为避免重复投资，公司决
定终止实施“年产 8000 吨肉制品及其它熟食制品加工建设项目”超募资金投资项
目。公司于 2019 年 1 月 11 日召开的第四届董事会第十一次会议审议通过了
《关于终止超募资金投资项目“年产 8000 吨肉制品及其它熟食制品加工建设项
目”的议案》，为进一步提高募集资金使用效率，董事会同意公司终止超募资金投
资项目 “年产 8000 吨肉制品及其它熟食制品加工建设项目”，该议案经 2019 年
第一次临时股东大会审议通过。
（三）变更后的募集资金投资项目无法单独核算效益的原因及其情况
无
（四）募集资金投资项目已对外转让或置换情况
本公司不存在募集资金投资项目已对外转让或置换情况。
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五、募集资金使用及披露中存在的问题
公司信息披露真实、准确、完整，且募集资金管理不存在违规情形。
六、专项报告的批准报出
本专项报告于 2024 年 3 月 28 日经董事会批准报出。
附表：1、2012 年首次公开发行股票募集资金使用情况对照表
2、2023 年向特定对象发行股票募集资金使用情况对照表
3、变更募集资金投资项目情况表
江西煌上煌集团食品股份有限公司董事会
二〇二四年三月二十八日
专项报告 第 15 页
附表 1：
2012 年首次公开发行股票募集资金使用情况对照表
编制单位：江西煌上煌集团食品股份有限公司 2023 年度
单位： 人民币万元
本年度投入募集资金
84,577.97 2,877.27
募集资金总额 总额
报告期内变更用途的募集资金总额 -
已累计投入募集资金
累计变更用途的募集资金总额 5,834.01 93,526.22
总额
累计变更用途的募集资金总额比例 6.90%
是否已
截至期末投资进度
变更项 募集资金承 调整后投 本年度投入 截至期末累计 项目达到预定可使用 本年度实 是否达到 项目可行性是否
承诺投资项目和超募资金投向 （%）
目（含部 诺投资总额 资总额(1) 金额 投入金额(2) 状态日期 现的效益 预计效益 发生重大变化
(3)＝(2)/(1)
分变更）
承诺投资项目
年产 2 万吨食品加工建设项目 是 12,769.43 12,769.43 - 12,769.43 100.00% 2015 年 03 月 05 日 6,534.71 是 否
5500 吨肉制品加工建设项目 否 6,589.74 6,589.74 - 6,589.74 100.00% 2013 年 06 月 30 日 -1,760.63 否 否
食品质量安全检验与研发工程技术
否 2,000.00 2,000.00 - 2,127.80 106.39% 2015 年 03 月 05 日 是 否
中心项目
营销网络建设项目 是 11,700.45 6,896.84 - 6,896.84 100.00% 2018 年 09 月 05 日 否 是
承诺投资项目小计 - 33,059.62 28,256.01 - 28,383.81 - - 4,774.08 - -
超募资金投向
信息化建设项目 是 4,000.00 4,000.00 - 4,463.84 111.60% 2021 年 12 月 31 日 - 否
陕西煌上煌 6000 吨肉制品加工项目 是 8,088.00 5,965.08 - 5,976.68 100.19% 2022 年 08 月 31 日 -1,254.58 否 否
追加投入“5500 吨肉制品加工建设
否 1,195.90 1,195.90 - 1,198.27 100.20% 2013 年 06 月 30 日 否 否
项目”
追加投入"年产 2 万吨食品加工建设
是 4,946.70 4,946.70 - 5,554.72 112.29% 2015 年 03 月 05 日 是 否
项目"
并购嘉兴市真真老老食品有限公司
否 7,370.00 7,370.00 - 7,370.24 100.00% -810.11 否 否
项目
8000 吨肉制品及其他熟制品加工建
是 10,279.09 0 - 0.03 0.00% - - - 是
设项目
对照表 第 1 页
年产 1 万吨酱卤食品加工建设项目
否 8,000.00 8,000.00 528.14 8,130.43 101.63% 2022 年 06 月 30 日 -327.13 - 否
(重庆)
年产 8000 吨酱卤食品加工建设项目
否 5,524.32 5,524.32 2,348.84 5,565.62 100.75% 2023 年 12 月 31 日 - - 否
(浙江)
归还银行贷款（如有） - 6,000.00 6,000.00 - 6,000.00 100.00% - - - -
补充流动资金（如有） - - - 0.29 20,882.58 - - - - -
超募资金投向小计 - 55,404.01 43,002.00 2,877.27 65,142.41 - - -2,391.82 - -
合计 - 88,463.63 71,258.01 2,877.27 93,526.22 - - 2,382.26 - -
1、“5500 吨肉制品加工建设项目”和“陕西煌上煌 6000 吨肉制品加工项目”，尚未达到预计产能，故未达到预计效益。
2、“营销网络建设项目”已终止，加之每家门店无法单独核算产生的净利润，故无法预计效益。
未达到计划进度或预计收益的情况 3、“信息化建设项目”无法预计效益。
和原因（分具体项目） 4、“8000 吨肉制品及其他熟制品加工建设项目”已终止。
5、“年产 1 万吨酱卤食品加工建设项目（重庆）”为新增项目。
6、“年产 8000 吨酱卤食品加工建设项目（浙江）”为新增项目，尚在建设中。
1、受近年来商业地产价格不断上涨的影响，“营销网络建设项目”规划中的商铺按照 2010 年已做项目规划和投资预算购置已比较困难，加之门店租金、人工成本等运
营成本也在不断攀升，同时为了防止新开门店产生大幅度亏损，公司放慢了“营销网络建设项目”的投资进度。为进一步提高募集资金使用效率，保护公司及广大股东的利
益，公司决定终止 “营销网络建设项目”的实施。终止后的剩余募集资金将用于永久补充公司流动资金。未来公司将根据发展规划及实际经营需要，本着股东利益最大化
原则使用流动资金购置或租赁店面开设直营店。《关于终止募集资金投资项目“营销网络建设项目”并将剩余募集资金永久补充流动资金的议案》已经第四届董事会第四次
会议及 2017 年度股东大会审议通过并实施。
2、由于“陕西煌上煌 6000 吨肉制品加工项目”建设用地涉及房屋拆迁、高压线移位等外部因素未及时获得当地政府妥善解决，该项目实际可使用面积远小于当地政府
承诺的实际可使用面积，导致工程进度受到严重影响。同时，陕西市场情况发生较大变化，市场需求增长缓慢、商业地产价格上涨和人工成本的提高，导致开店进度和数量
远远低于计划，目前门店数量不足以支撑该项目建设，如继续建设并投入运营将导致加重亏损。因此，公司管理层对该项目进行了重新论证，由于当地政府尚未妥善解决建
项目可行性发生重大变化的情况说
设用地问题，如继续实施该项目，工程费用将大幅增加并严重超出预算，影响公司正常生产经营，同时，由于门店数量不足将无法充分释放产能，必然影响该募投项目效益。
明
为保护公司及广大投资者利益，公司于 2018 年 8 月 10 日召开的第四届董事会第八次会议审议通过了《关于终止超募资金投资项目 “6000 吨肉制品加工建设项目”的
议案》，为进一步提高募集资金使用效率，董事会同意公司终止超募资金投资项目 “6000 吨肉制品加工建设项目”，该议案经公司 2018 年第四次临时股东大会审议通过，
截至项目终止，该项目已使用超募资金 2,965.08 万元，项目终止后剩余的募集资金及利息收入共计 5,883.99 万元转至募集资金专户继续使用,期后该项目建设用地涉及房
屋拆迁、高压线移位等外部因素经公司多方协调，2020 年已获当地政府妥善解决，同时公司为推进实施“千城万店”拓店计划，大力拓展西北市场，加快公司在西北市场
的战略布局，公司于 2020 年 9 月 21 日召开的第五届董事会第一次会议审议通过了《关于使用部分超募资金向全资子公司增资用于继续建设年产 6000 吨肉制品加工建设
项目的议案》，公司使用部分超募资金 3,000 万元向全资子公司陕西煌上煌增资用于继续建设“6000 吨肉制品加工建设项目”。该项目重新启动建设后，建设地点、投资
总额不变（其中募集资金投资总额调整为 5965.08 万元）。
对照表 第 2 页
3、由于当地政府征地困难，公司原定拟购买的土地未能正常挂牌，导致“年产 8000 吨肉制品及其它熟食制品加工建设项目”至今尚未能开工建设，加之广东市场近
年来发展较快，急需扩大产能，因此管理层对该项目进行了重新论证，调整了生产流程，将部分生产环节转移至公司总部，对广东煌上煌生产车间、仓库、化验室进行技术
改造，同时解决了广东煌上煌现有生产基地技术改造用地和废水排放问题。为避免重复投资，公司决定终止实施“年产 8000 吨肉制品及其它熟食制品加工建设项目”超募
资金投资项目。公司于 2019 年 1 月 11 日召开的第四届董事会第十一次会议审议通过了《关于终止超募资金投资项目“年产 8000 吨肉制品及其它熟食制品加工建设项
目”的议案》，为进一步提高募集资金使用效率，董事会同意公司终止超募资金投资项目 “年产 8000 吨肉制品及其它熟食制品加工建设项目”，该议案经 2019 年第一次
临时股东大会审议通过。
超募资金的金额、用途及使用进展情
见三、（七）
况
募集资金投资项目实施地点变更情
见三、（二）
况
募集资金投资项目实施方式调整情
见三、（二）
况
募集资金投资项目先期投入及置换
见三、（三）、1
情况
用闲置募集资金暂时补充流动资金
无
情况
项目实施出现募集资金结余的金额
无
及原因
尚未使用的募集资金用途及去向 无尚未使用的募集资金。
公司按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》（证监会公告［2022］15 号）、《深圳证券交易所上市公司
募集资金使用及披露中存在的问题
自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》以及《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第 2 号——公告格式》和公司《募集资金管理制度》的规定使用和管理募集
或其他情况
资金，及时、准确、完整地披露募集资金使用及存放情况，报告期内，公司不存在违规使用募集资金的情况。
对照表 第 3 页
附表 2：
2023 年向特定对象发行股票募集资金使用情况对照表
编制单位：江西煌上煌集团食品股份有限公司 2023 年度 单位：
人民币万元
本年度投入募集
募集资金总额 44,153.58 13,919.07
资金总额
报告期内变更用途的募集资金总额
已累计投入募集
累计变更用途的募集资金总额 13,919.07
资金总额
累计变更用途的募集资金总额比例
是否已变更 截至期末累 截至期末投资进 项目可行性
募集资金承 调整后投资 本年度投 项目达到预定可使用 本年度实 是否达到
承诺投资项目和超募资金投向 项目（含部分 计投入金额 度（%）(3)＝ 是否发生重
诺投资总额 总额(1) 入金额 状态日期 现的效益 预计效益
变更） (2) (2)/(1) 大变化
承诺投资项目
丰城煌大肉鸭屠宰及副产物高值化利用加工建设
否 8,500.00 8,500.00 5,958.34 5,958.34 70.10% 2024 年 06 月 30 日 - 不适用 否
项目
浙江煌上煌 8000 吨酱卤食品加工项目 否 15,000.00 15,000.00 3,461.80 3,461.80 23.08% 2024 年 08 月 31 日 - 不适用 否
海南煌上煌食品加工及冷链仓储中心建设项目 否 21,500.00 21,500.00 4,498.93 4,498.93 20.93% 2025 年 12 月 31 日 - 不适用 否
承诺投资项目小计 - 45,000.00 45,000.00 13,919.07 13,919.07 - - - -
未达到计划进度或预计收益的情况和原因 不适用
项目可行性发生重大变化的情况说明 无
超募资金的金额、用途及使用进展情况 无
募集资金投资项目实施地点调整情况 无
募集资金投资项目实施方式调整情况 无
募集资金投资项目先期投入及置换情况 见三、（三）、2
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 无
项目实施出现募集资金结余的金额及原因 无
尚未使用的募集资金用途及去向 尚未使用的募集资金存放于公司募集资金专户以定期存单的形式进行存放和管理。
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公司按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》（证监会公告［2022］15 号）、《深圳证券交易所上市公
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》以及《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第 2 号——公告格式》和公司《募集资金管理制度》的规定使用和管
理募集资金，及时、准确、完整地披露募集资金使用及存放情况，报告期内，公司不存在违规使用募集资金的情况。
附表 3：
变更募集资金投资项目情况表
编制单位：江西煌上煌集团食品股份有限公司 2023 年度
单位： 人民币万元
变更后项目 本年度 截至期末实 截至期末投 本年度 变更后的项目可
项目达到预定可使 是否达到
变更后的项目 对应的原承诺项目 拟投入募集 实际投 际累计投入 资进度（%） 实现的 行性是否发生重
用状态日期 预计效益
资金总额(1) 入金额 金额(2) (3)=(2)/(1) 效益 大变化
年产 2 万吨食品加 年产 2 万吨食品加
17,716.13 - 18,324.15 103.43% 2015 年 03 月 05 日 - 是 否
工建设项目 工建设项目
营销网络建设项目 营销网络建设项目 6,896.84 - 6,896.84 100.00% 2018 年 09 月 05 日 - 否 否
信息化建设项目 信息化建设项目 4,000.00 - 4,463.84 111.60% 2021 年 12 月 31 日 - 不适用 否
陕西煌上煌 6000 吨 陕西煌上煌 6000
5,965.08 - 5,976.68 100.19% 2022 年 08 月 31 日 - 否 否
肉制品加工项目 吨肉制品加工项目
8000 吨肉制品及其 8000 吨肉制品及
他熟制品加工建设 其他熟制品加工建 0.00 - 0.03 0.00% 2018 年 12 月 31 日 - 不适用 否
项目 设项目
合计 - 34,578.05 - 35,661.54 - - - - -
变更原因、决策程序及信息披露情况说明（分具体
参见专项报告三、（二）
项目）
1、“营销网络建设项目”已终止，加之每家门店无法单独核算产生的净利润，故无法预计效
未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体 益。
项目） 2、“信息化建设项目”无法预计效益。
3、“陕西煌上煌 6000 吨肉制品加工项目”，尚未达到预计产能，故未达到预计效益。
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变更后项目 本年度 截至期末实 截至期末投 本年度 变更后的项目可
项目达到预定可使 是否达到
变更后的项目 对应的原承诺项目 拟投入募集 实际投 际累计投入 资进度（%） 实现的 行性是否发生重
用状态日期 预计效益
资金总额(1) 入金额 金额(2) (3)=(2)/(1) 效益 大变化
4、“8000 吨肉制品及其他熟制品加工建设项目”已终止。
变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明 无
注：“本年度实现的效益”的计算口径、计算方法应与承诺效益的计算口径、计算方法一致。
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