四川久远银海软件股份有限公司

         董事会审计委员会对会计师事务所 2023 年度履职情况
                      评估及履行监督职责情况的报告


    根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企
业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》和四川久远银海软件股份有限公司（以下简称“公
司”）的《公司章程》《董事会审计委员会议事规则》等规定和要求，董事会审计委员会本着勤
勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对会计师事务所 2023 年度履职
评估及履行监督职责的情况汇报如下：

     一 、 2023 年年审会计师事务所基本情况


    （一） 会计师事务所基本情况

     立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）由我国会计泰斗潘序伦博士于
 1927 年在上海创建，1986 年复办，2010 年成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会计师事务
 所，注册地址为上海市，首席合伙人为朱建弟先生。立信是国际会计网络 BDO 的成员所，长期
 从事证券服务业务，新证券法实施前具有证券、期货业务许可证，具有 H 股审计资格，并已向
 美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）注册登记。

     截至 2023 年末，立信拥有合伙人 278 名、注册会计师 2,533 名、从业人员总数 10,730 名，
 签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 693 名。立信 2023 年业务收入（未经审计）46.14
 亿元，其中审计业务收入 34.08 亿元，证券业务收入 15.16 亿元。2023 年度立信为 671 家上市
 公司提供年报审计服务，审计收费 8.17 亿元。

    （二） 聘任会计师事务所履行的程序

    公司第五届董事会第二十二次会议及 2022 年年度股东大会审议通过了《关于聘任 2023
年度会计师事务所的议案》，同意聘任立信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2023 年财
务报表和内部控制审计机构，聘请费用合计 95 万元。公司董事会审计委员对立信会计师事务
所（特殊普通合伙）进行了充分了解和沟通，对其专业资质、业务能力、独立性和投资者保
护能力进行了核查。经核查，一致认为其具备为公司服务的资质要求，能够较好地胜任工作，
同意公司聘任立信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2023 年度财务报表和内部控制审计
机构。

     二 、 2023 年年审会计师事务所履职情况

    按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，结合公司
2023 年年报工作安排，立信会计师事务所（特殊普通合伙）所对公司 2023 年度财务报告及
2023 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对公司募集资金存放与实
际使用情况、控股股东及其他关联方占用资金情况等进行核查并出具了专项报告。

    经审计，立信会计师事务所（特殊普通合伙）认为公司财务报表在所有重大方面按照企业
会计准则的规定编制，公允反映了公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2023
年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定
在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具了标准
无保留意见的审计报告。

    在执行审计工作的过程中，立信会计师事务所（特殊普通合伙）就会计师事务所和相关审
计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方
法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。

     三 、 审计委员会对会计师事务所监督情况

    根据公司《董事会审计委员会议事规则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行
监督职责的情况如下：

    （一）审计委员会对立信会计师事务所（特殊普通合伙）的专业资质、业务能力、诚信状
况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为上市公
司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求，同意提交公司第五届董
事会第二十二次会议审议。 2023 年 3 月 15 日召开的公司第五届董事会第二十二次会议及
2023 年 4 月 7 日召开的公司 2022 年年度股东大会审议通过了《关于聘任 2023 年度会计师事
务所的议案》，同意聘任立信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2023 年度财务报表和内
部控制审计机构。

    （二）2023 年 12 月 26 日，审计委员会通过通讯形式与负责公司审计工作的注册会计师
及项目经理召开审前沟通会议，对 2023 年度审计工作的审计范围、重要时间节点、人员安排、
审计重点等相关事项进行了沟通。

    （三）2024 年 2 月 6 日，审计委员会通过通讯形式与负责公司审计工作的注册会计师及
项目经理召开工作沟通会议，对 2023 年度审计调整事项、审计结论、专委会关注事项进行沟
通。审计委员会成员听取了立信会计师事务所（特殊普通合伙）关于公司审计内容相关调整事
项、审计过程中发现的问题及审计报告的出具情况等的汇报，并对审计发现问题提出建议。

    综上所述，公司审计委员会认为立信会计师事务所（特殊普通合伙）在 2023 年度在对公
司的公司财务状况和经营成果的审计以及募集资金的存放与使用、关联交易、非经营性资金占
用及其他关联资金往来情况的监督等方面发挥了重要作用。

     四 、 总体评价

    公司审计委员会严格遵守证监会、深圳证券交易所及《公司章程》《董事会审计委员会议
事规则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进
行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、
准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。

    公司审计委员会认为立信会计师事务所（特殊普通合伙）在公司年报审计过程中坚持以公
允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司 2023 年年
报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。




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                                                               董事会审计委员会

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