重庆建设汽车系统股份有限公司 2024 年半年度财务报告
重庆建设汽车系统股份有限公司
2024 年半年度财务报告
2024-073
2024 年 8 月 3 日
1
重庆建设汽车系统股份有限公司 2024 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：重庆建设汽车系统股份有限公司
2024 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 114,328,511.00 137,195,899.72
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 3,901,563.42 6,041,598.66
应收账款 132,654,790.20 125,956,261.01
应收款项融资 18,058,802.81 24,290,736.39
预付款项 5,092,519.94 2,651,180.08
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 2,400,647.67 1,825,860.96
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 140,053,830.99 130,309,955.62
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 396,239.20 1,981,210.62
流动资产合计 416,886,905.23 430,252,703.06
非流动资产：
发放贷款和垫款
2
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债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 224,374,653.59 221,207,680.99
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 178,955,350.85 188,907,962.58
在建工程 14,151,338.04 15,244,362.53
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 10,007,505.47 10,724,848.59
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用 23,582.53
递延所得税资产 5,755,412.09 5,755,412.09
其他非流动资产 220,236.00 70,000.00
非流动资产合计 433,464,496.04 441,933,849.31
资产总计 850,351,401.27 872,186,552.37
流动负债：
短期借款 495,493,500.00 540,993,500.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 30,000,000.00 28,080,000.00
应付账款 273,225,585.82 229,626,385.55
预收款项
合同负债 1,694,143.55 2,058,111.01
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 5,912,219.86 6,722,120.46
应交税费 6,463,304.45 6,702,419.03
其他应付款 7,610,719.54 8,535,416.39
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
3
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应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 196,984.24 5,152,509.50
流动负债合计 820,596,457.46 827,870,461.94
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 10,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 467,923.07 643,051.02
其他非流动负债
非流动负债合计 10,467,923.07 643,051.02
负债合计 831,064,380.53 828,513,512.96
所有者权益：
股本 119,375,000.00 119,375,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 958,565,294.29 958,565,294.29
减：库存股
其他综合收益 9,800.00 9,800.00
专项储备 6,121,400.91 5,147,711.40
盈余公积 125,686,000.00 125,686,000.00
一般风险准备
未分配利润 -1,190,470,474.46 -1,165,110,766.28
归属于母公司所有者权益合计 19,287,020.74 43,673,039.41
少数股东权益
所有者权益合计 19,287,020.74 43,673,039.41
负债和所有者权益总计 850,351,401.27 872,186,552.37
法定代表人：范爱军 主管会计工作负责人：龚华萍 会计机构负责人：牛艳丽
2、母公司资产负债表
单位：元
4
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项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 6,065,729.22 10,047,508.93
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 1,846,226.16
应收账款 2,328,290.57 4,014,658.51
应收款项融资 10,000,000.00
预付款项 2,213,872.65 1,690,146.39
其他应收款 187,227.28 289,159.26
其中：应收利息
应收股利
存货 4,650,834.42 3,873,607.68
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 15,445,954.14 31,761,306.93
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 423,420,097.54 420,253,124.94
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 23,894,967.27 24,979,453.65
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 447,315,064.81 445,232,578.59
资产总计 462,761,018.95 476,993,885.52
5
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流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 231,780,332.97 214,806,534.89
预收款项
合同负债 162,721.85 159,365.82
应付职工薪酬 2,136,981.08 3,379,898.21
应交税费 5,917,966.94 6,177,907.09
其他应付款 207,729,885.23 229,760,873.88
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 21,153.84 1,866,943.72
流动负债合计 447,749,041.91 456,151,523.61
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 447,749,041.91 456,151,523.61
所有者权益：
股本 119,375,000.00 119,375,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 958,565,294.29 958,565,294.29
减：库存股
其他综合收益 9,800.00 9,800.00
专项储备 359,960.92 286,543.15
盈余公积 125,686,000.00 125,686,000.00
未分配利润 -1,188,984,078.17 -1,183,080,275.53
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所有者权益合计 15,011,977.04 20,842,361.91
负债和所有者权益总计 462,761,018.95 476,993,885.52
3、合并利润表
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、营业总收入 280,297,449.10 216,587,683.76
其中：营业收入 280,297,449.10 216,587,683.76
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 309,338,871.48 265,270,904.95
其中：营业成本 260,117,631.29 203,988,171.59
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 2,164,035.55 2,546,726.54
销售费用 6,058,666.99 5,490,937.61
管理费用 19,746,208.27 26,532,673.41
研发费用 12,473,699.26 16,634,871.51
财务费用 8,778,630.12 10,077,524.29
其中：利息费用
利息收入
加：其他收益 37,264.68 810,385.63
投资收益（损失以“—”号填列） 3,166,972.60 3,969,024.86
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 3,166,972.60 3,969,024.86
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“—”号填列）
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以“—”号填列）
信用减值损失（损失以“—”号填列） 28,409.25 350,176.04
资产减值损失（损失以“—”号填列）
资产处置收益（损失以“—”号填列） -10,025.19
三、营业利润（亏损以“—”号填列） -25,808,775.85 -43,563,659.85
加：营业外收入 282,322.95 79,114.42
减：营业外支出 8,383.26 1,260.70
四、利润总额（亏损总额以“—”号填列） -25,534,836.16 -43,485,806.13
减：所得税费用 -175,127.98 -175,127.98
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五、净利润（净亏损以“—”号填列） -25,359,708.18 -43,310,678.15
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填
-25,359,708.18 -43,310,678.15
列）
2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 -25,359,708.18 -43,310,678.15
归属于母公司所有者的综合收益总额 -25,359,708.18 -43,310,678.15
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.2124 -0.3628
（二）稀释每股收益 -0.2124 -0.3628
法定代表人：范爱军 主管会计工作负责人：龚华萍 会计机构负责人：牛艳丽
4、母公司利润表
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、营业收入 186,428,729.85 148,499,345.80
减：营业成本 190,332,094.41 149,841,973.33
税金及附加 196,142.85 179,155.52
销售费用 125,227.70
管理费用 5,669,660.65 13,787,886.30
研发费用 16,340.21
8
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财务费用 -387,175.23 -230,052.52
其中：利息费用
利息收入
加：其他收益 28,894.64 178,401.73
投资收益（损失以“—”号填列） 3,166,972.60 3,969,024.86
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 3,166,972.60 3,969,024.86
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
（损失以“—”号填列）
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以“—”号填列）
信用减值损失（损失以“—”号填列）
资产减值损失（损失以“—”号填列）
资产处置收益（损失以“—”号填列） -10,025.19
二、营业利润（亏损以“—”号填列） -6,186,125.59 -11,083,783.34
加：营业外收入 282,322.95 27.00
减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“—”号填列） -5,903,802.64 -11,083,756.34
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“—”号填列） -5,903,802.64 -11,083,756.34
（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -5,903,802.64 -11,083,756.34
七、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0495 -0.0928
（二）稀释每股收益 -0.0495 -0.0928
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5、合并现金流量表
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 218,319,171.25 203,092,659.05
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 10,707,326.27 10,136,478.36
收到其他与经营活动有关的现金 4,752,995.37 5,917,839.52
经营活动现金流入小计 233,779,492.89 219,146,976.93
购买商品、接受劳务支付的现金 127,814,090.92 126,711,212.44
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 48,101,409.72 57,457,823.61
支付的各项税费 3,547,291.93 4,701,205.62
支付其他与经营活动有关的现金 6,216,243.07 9,497,956.90
经营活动现金流出小计 185,679,035.64 198,368,198.57
经营活动产生的现金流量净额 48,100,457.25 20,778,778.36
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
2,667,541.00 7,239,847.82
现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
10
重庆建设汽车系统股份有限公司 2024 年半年度财务报告
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,667,541.00 7,239,847.82
投资活动产生的现金流量净额 -2,667,541.00 -7,239,847.82
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 205,393,500.00 185,103,500.00
收到其他与筹资活动有关的现金 27,980.39
筹资活动现金流入小计 205,421,480.39 185,103,500.00
偿还债务支付的现金 240,896,852.78 259,345,494.44
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,729,932.58 10,766,950.79
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 17,014,970.50 33,887,860.42
筹资活动现金流出小计 267,641,755.86 304,000,305.65
筹资活动产生的现金流量净额 -62,220,275.47 -118,896,805.65
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -16,787,359.22 -105,357,875.11
加：期初现金及现金等价物余额 128,115,870.22 169,994,534.05
六、期末现金及现金等价物余额 111,328,511.00 64,636,658.94
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 66,532,023.94 71,061,734.13
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 3,009,042.44 3,978,253.50
经营活动现金流入小计 69,541,066.38 75,039,987.63
购买商品、接受劳务支付的现金 73,833,258.89 65,877,005.28
支付给职工以及为职工支付的现金 11,362,158.43 19,438,260.09
支付的各项税费 246,638.54 927,147.23
支付其他与经营活动有关的现金 3,230,105.23 4,269,454.36
经营活动现金流出小计 88,672,161.09 90,511,866.96
经营活动产生的现金流量净额 -19,131,094.71 -15,471,879.33
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 534,185.00 299,160.00
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现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 534,185.00 299,160.00
投资活动产生的现金流量净额 -534,185.00 -299,160.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 210,393,500.00 224,103,500.00
筹资活动现金流入小计 210,393,500.00 224,103,500.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 194,710,000.00 223,032,811.12
筹资活动现金流出小计 194,710,000.00 223,032,811.12
筹资活动产生的现金流量净额 15,683,500.00 1,070,688.88
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -3,981,779.71 -14,700,350.45
加：期初现金及现金等价物余额 10,047,508.93 19,632,308.54
六、期末现金及现金等价物余额 6,065,729.22 4,931,958.09
12
重庆建设汽车系统股份有限公司 2024 年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2024 年半年度
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具
减： 一般 少数股 所有者权
优 永 资本公 其他综合 其 东权益 益合计
股本 其 库存 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 小计
先 续 积 收益 他
他 股 准备
股 债
-
119,375 958,565 5,147,71 125,686, 43,673, 43,673,0
一、上年期末余额 9,800.00 1,165,110,
,000.00 ,294.29 1.40 000.00 039.41 39.41
766.28
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
-
119,375 958,565 5,147,71 125,686, 43,673, 43,673,0
二、本年期初余额 9,800.00 1,165,110,
,000.00 ,294.29 1.40 000.00 039.41 39.41
766.28
三、本期增减变动金额 - - -
973,689.
（减少以“—”号填 25,359,708 24,386, 24,386,0
51
列） .18 018.67 18.67
- - -
（一）综合收益总额 25,359,708 25,359, 25,359,7
.18 708.18 08.18
（二）所有者投入和减
少资本
1．所有者投入的普通
股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
13
重庆建设汽车系统股份有限公司 2024 年半年度财务报告
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动
额结转留存收益
5．其他综合收益结转
留存收益
6．其他
973,689. 973,689 973,689.
（五）专项储备
51 .51 51
1,514,88 1,514,8 1,514,88
1．本期提取
4.41 84.41 4.41
- - -
2．本期使用 541,194. 541,194 541,194.
90 .90 90
（六）其他
-
119,375 958,565 6,121,40 125,686, 19,287, 19,287,0
四、本期期末余额 9,800.00 1,190,470,
,000.00 ,294.29 0.91 000.00 020.74 20.74
474.46
上年金额
单位：元
14
重庆建设汽车系统股份有限公司 2024 年半年度财务报告
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 少数
减： 一般 所有者权
优 永 资本公 其他综合 其 股东
股本 其 库存 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 小计 益合计
先 续 积 收益 他 权益
他 股 准备
股 债
-
119,375, 958,565 3,234,66 125,686, 111,091, 111,091,
一、上年期末余额 9,800.00 1,095,779,
000.00 ,294.29 9.03 000.00 284.68 284.68
478.64
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
-
119,375, 958,565 3,234,66 125,686, 111,091, 111,091,
二、本年期初余额 9,800.00 1,095,779,
000.00 ,294.29 9.03 000.00 284.68 284.68
478.64
- - -
三、本期增减变动金额 974,822.
43,310,678 42,335,8 42,335,8
（减少以“—”号填列） 56
.15 55.59 55.59
- - -
（一）综合收益总额 43,310,678 43,310,6 43,310,6
.15 78.15 78.15
（二）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
15
重庆建设汽车系统股份有限公司 2024 年半年度财务报告
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额
结转留存收益
5．其他综合收益结转留
存收益
6．其他
974,822. 974,822. 974,822.
（五）专项储备
56 56 56
1,383,18 1,383,18 1,383,18
1．本期提取
9.96 9.96 9.96
- - -
2．本期使用 408,367. 408,367. 408,367.
40 40 40
（六）其他
-
119,375, 958,565 4,209,49 125,686, 68,755,4 68,755,4
四、本期期末余额 9,800.00 1,139,090,
000.00 ,294.29 1.59 000.00 29.09 29.09
156.79
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2024 年半年度
其他权益工 减
项目 具 ： 其他综合 其 所有者权益合
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润
优 永 库 收益 他 计
其 存
先 续
16
重庆建设汽车系统股份有限公司 2024 年半年度财务报告
股 债 他 股
一、上年期末余额 119,375,000.00 958,565,294.29 9,800.00 286,543.15 125,686,000.00 -1,183,080,275.53 20,842,361.91
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 119,375,000.00 958,565,294.29 9,800.00 286,543.15 125,686,000.00 -1,183,080,275.53 20,842,361.91
三、本期增减变动金额
（减少以“—”号填 73,417.77 -5,903,802.64 -5,830,384.87
列）
（一）综合收益总额 -5,903,802.64 -5,903,802.64
（二）所有者投入和减
少资本
1．所有者投入的普通
股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动
17
重庆建设汽车系统股份有限公司 2024 年半年度财务报告
额结转留存收益
5．其他综合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项储备 73,417.77 73,417.77
1．本期提取 132,603.51 132,603.51
2．本期使用 -59,185.74 -59,185.74
（六）其他
四、本期期末余额 119,375,000.00 958,565,294.29 9,800.00 359,960.92 125,686,000.00 -1,188,984,078.17 15,011,977.04
上年金额
单位：元
2023 年半年度
其他权益工 减
具 ：
项目 其他综合 其 所有者权益合
股本 优 永 资本公积 库 专项储备 盈余公积 未分配利润
其 收益 他 计
先 续 存
他 股
股 债
一、上年期末余额 119,375,000.00 958,565,294.29 9,800.00 430,254.50 125,686,000.00 -1,178,011,724.55 26,054,624.24
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 119,375,000.00 958,565,294.29 9,800.00 430,254.50 125,686,000.00 -1,178,011,724.55 26,054,624.24
三、本期增减变动金额
-
（减少以“—”号填 -43,895.92 -11,083,756.34
11,127,652.26
列）
-
（一）综合收益总额 -11,083,756.34
11,083,756.34
（二）所有者投入和减
少资本
1．所有者投入的普通
股
18
重庆建设汽车系统股份有限公司 2024 年半年度财务报告
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动
额结转留存收益
5．其他综合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项储备 -43,895.92 -43,895.92
1．本期提取 23,097.66 23,097.66
2．本期使用 -66,993.58 -66,993.58
（六）其他
四、本期期末余额 119,375,000.00 958,565,294.29 9,800.00 386,358.58 125,686,000.00 -1,189,095,480.89 14,926,971.98
19
重庆建设汽车系统股份有限公司 2024 年半年度财务报告
三、公司基本情况
1.公司注册地、组织形式和总部地址。
重庆建设汽车系统股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”或“重庆建车”），公司原用名
称为重庆建设摩托车股份有限公司，系于 1995 年 7 月由建设工业（集团）有限责任公司和中国北方工业
深圳公司共同发起设立的股份有限公司。公司统一社会信用代码/注册号：915000007474824231。1995 年
7 月在深圳证券交易所上市。
2017 年 12 月 27 日，公司发布公告称，公司已完成中文全称变更的相关工商登记手续，并取得重庆
市工商行政管理局《准予变更登记通知书》（渝工商外准变登【2017】第 1206-1 号）和换发的《营业执
照》及深圳证券交易所的核准文件。公司名称由“重庆建设摩托车股份有限公司”变更为“重庆建设汽
车系统股份有限公司”。公司简称由“建摩 B”变更为“建车 B”，公司证券代码 200054 保持不变。
公司原控股股东重庆建设机电有限责任公司（以下简称“建设机电”）于 2018 年 10 月 22 日与中国
兵器装备集团有限公司（以下简称“兵器装备集团”）签署了《国有上市公司股权转让协议》，即建设
机电向兵器装备集团协议转让其所持有本公司国有法人股 84,906,250 股，占本公司总股本的 71.13%。
2018 年 12 月 21 日，公司收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的《证券过户登记确
认书》，本次协议转让股份的过户登记手续已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕。
重庆建设机电有限责任公司不再持有本公司股份，兵器装备集团成为公司控股股东，持有公司
84,906,250 股股份，持股比例 71.13%，股份性质为发起人法人股。
截至 2024 年 6 月 30 日止，本公司累计发行股本总数 11,937.50 万股，注册资本为 11,937.50 万元，
注册地：重庆市巴南区花溪工业园区建设大道 1 号，总部地址：重庆市巴南区。法定代表人：范爱军。
2.公司实际从事的主要经营活动
截至本财务报表批准报出日，本公司及子公司主要经营活动包括：摩托车、汽车零部件、配件的研
发、加工以及制造。
3.控股股东及实际控制人的名称
截至本财务报表批准报出日，本公司的控股股东为中国兵器装备集团有限公司，实际控制人为国务
院国有资产监督管理委员会。
4.本财务报告于 2024 年 8 月 1 日经公司董事会批准报出。
5.本公司经营期限为 1995 年 7 月 19 日至 2045 年 7 月 18 日。
20
重庆建设汽车系统股份有限公司 2024 年半年度财务报告
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，
并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事
项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无
1、遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解
释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果
和现金流量等有关信息。
此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财
务报告的一般规定》（2023 年修订）的列报和披露要求。
2、会计期间
本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。
3、营业周期
从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
适用 □不适用
项目 重要性标准
21
重庆建设汽车系统股份有限公司 2024 年半年度财务报告
公司将单项应收账款金额超过利润总额绝对值 5%的应收账款认
重要的单项计提坏账准备的应收款项
定为重要应收账款。
公司将单项核销的应收账款金额超过利润总额绝对值 5%的应收
重要的应收款项核销
账款认定为重要应收账款。
公司将单项应收账款金额超过利润总额绝对值 5%的其他应收款
重要的单项计提坏账准备的其他应收款
认定为重要其他应收款。
公司将单项账龄超过 1 年的预付款项金额超过资产总额 0.5%的
重要的账龄超过 1 年的预付款项
预付款项认定为重要的账龄超过 1 年的预付款项。
公司将单项在建工程金额超过资产总额 0.5%的在建工程认定为
重要的在建工程项目
重要的在建工程。
公司将单项账龄超过 1 年的应付账款金额超过资产总额 0.5%的
重要的账龄超过 1 年的应付账款
应付账款认定为重要的账龄超过 1 年的应付账款。
公司将单项账龄超过 1 年的其他应付款金额超过资产总额 0.5%
重要的账龄超过 1 年的其他应付款
的其他应付款认定为重要的账龄超过 1 年的其他应付款。
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负
债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价
值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为
商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各
项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由
于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有的其他权益工具投资公允价值变动而产
生的其他综合收益除外。
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应
享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计
入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
22
重庆建设汽车系统股份有限公司 2024 年半年度财务报告
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明
应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应
的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并
转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算
的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收
益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净
资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权
日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应
享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。
控制，是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能
力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被
投资方的相关活动应当根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、
资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情
况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司进行重新评估。
23
重庆建设汽车系统股份有限公司 2024 年半年度财务报告
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会
计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的认定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：（1）各
参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都
不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合
单独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制
权的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关
负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2.合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所
承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收
入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份
额确认共同经营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行
会计处理。
9、现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般
是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
10、外币业务和外币报表折算
外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币
性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产
有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍
采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公
允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
24
重庆建设汽车系统股份有限公司 2024 年半年度财务报告
11、金融工具
1.金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照
合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入
或卖出金融资产的日期。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从
其账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额
支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然
实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
2.金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特
征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。
本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分
类。
（1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务
模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对
本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进
行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本
公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产
的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息
收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价
值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类
金融资产相关利息收入，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
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本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融
资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金
融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显
著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类
金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类
别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
3.金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的集团风险管理或投
资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在集团
内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，
相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工
具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
4.金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已
确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清
偿该金融负债。
5.金融资产减值
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本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投
资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折
现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现
值。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的
金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估
计。
（1）预期信用损失一般模型
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内
预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司
按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加
或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风险的具体评估，详见附注“十一、与
金融工具相关的风险”。
通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，
对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：
第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面
余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。
第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按
其账面余额和实际利率计算利息收入。
第三阶段：初始确认后发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对
利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余
成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。
对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损
失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
（2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用风险进
行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
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如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，
并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流
量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。
（3）应收款项及租赁应收款
本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考
虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存
续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁应收款，本
公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失
的金额计量损失准备。
（4）计提坏账准备的组合类别及确定依据、计算方法、判断标准
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款、其他应收款、
应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。公司应收款
项具备下列情形时，公司进行单项评估，确认预期信用损失：（1）债务单位失联、撤销、破产、资不抵
债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；（2）其他
确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其
他应收款及应收款项融资或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信
用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组
合基础上计算预期信用损失，不同组合的确定依据如下：
项目 确定组合的依据
组合 1 银行承兑汇票
组合 2 商业承兑汇票
组合 3 账龄组合
组合 4 合并范围内关联方组合
组合 1：银行承兑汇票，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期，具有极
低的信用风险，不计提坏账准备。
组合 2：商业承兑汇票，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期，编制应
收票据账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
组合 3：参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对来经济状况的预期，编制账龄与整个存续期预
期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
组合 4：参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期，对于合并范围内的关联
方往来不计提坏账准备。
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应收票据、应收账款、其他应收款、合同资产信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失
率对照表：
账龄 预期信用损失率（%）
1-6 个月（含 6 个月）
6 个月-1 年（含 1 年） 5
1-2 年（含 2 年） 10
2-3 年（含 3 年） 30
3-4 年（含 4 年） 50
4-5 年（含 5 年） 80
5 年以上 100
6.金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放
弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，
按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两
者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最
高金额。
12、应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考
虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收票据，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个
存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失
或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收票据，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存
续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，详见附注三、（十一）金融工具。
13、应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考
虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收账款，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个
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存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失
或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收账款，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存
续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，详见附注三、（十一）金融工具。
14、应收款项融资
应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考
虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项融资，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照
整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值
损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项融资，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整
个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，详见附注三、（十一）金融工具。
15、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本集团对其他应收款采用预期信用损失的一般模型进行处理，详见附注三、（十一）金融工具。
16、合同资产
1.合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司
已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。
2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考
虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的合同资产，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个
存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失
或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的合同资产，本公司选择采用预期信用损失的的一般模型进行处理详见附注
三、（十一）金融工具。
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17、存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过
程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、在产品、库存商品、发出商品
等。
2.发出存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一
次加权平均法计价。
3.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
（2）周转用包装物
按照预计的使用次数分次计入成本费用。
5.存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计
提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产
成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现
净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其
可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
18、持有待售资产
1.划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
本公司将同时满足下列条件的集团组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根据类似交易
中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项出售
计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购
买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销
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的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的
批准。
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持
有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，
同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组
中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和
终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额
应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。
划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减
去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会
计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值
损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第 42 号—
—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的
资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额， 应当根据处置组中除商
誉外适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流
动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子
公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售
类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表
中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
2.终止经营的认定标准和列报方法
终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划
分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组
成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）
该组-成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的定义包含以下三方面含义：
（1）终止经营应当是企业能够单独区分的组成部分。该组成部分的经营和现金流量在企业经营和编
制财务报表时是能够与企业的其他部分清楚区分的。
（2）终止经营应当具有一定的规模。终止经营应当代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营
地区，或者是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
（3）终止经营应当满足一定的时点要求。符合终止经营定义的组成部分应当属于以下两种情况之一，该
组成部分在资产负债表日之前已经处置，包括已经出售和结束使用（如关停或报废等）；该组成部分在
资产负债表日之前已经划分为持有待售类别。
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19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
1.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性
证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总
额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份
额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股
份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，
冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成
本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；
以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照
投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具
有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已
宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收
益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投
资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资
单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营
企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损
失的,应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股
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利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期
股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担
额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价
值并计入所有者权益。
3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运
用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策
的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4.长期股权投资的处置
（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价
值的差额确认为当期投资收益。
（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对
应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益
（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后
的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计
处理。
5.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面
价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产
相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值
与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
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24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有
形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 25-35 3 2.77-3.88
机器设备 年限平均法 7-15 3 6.47-13.86
运输工具 年限平均法 8-10 3 9.70-12.13
其他设备 年限平均法 5-10 3 9.70-19.40
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减
值准备。
25、在建工程
1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未
办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不
再调整原已计提的折旧。
2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的
减值准备。
26、借款费用
27、生物资产
28、油气资产
29、无形资产
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
本公司无形资产包括土地使用权、专利权及软件等，按成本进行初始计量。
1.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
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使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统
合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限（年）
土地使用权 30-50
专利权 5
软件 5
使用寿命不确定的无形资产不摊销，本公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。
如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的
差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存
在减值迹象，每年均进行减值测试。
（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
（1）研发支出的归集范围
1) 人工费用
人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保
险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。研发人员同时服务于多个研究开发项
目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发
项目间按比例分配。直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人
员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生
产经营费用间分配。
2) 材料费用
材料费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1) 直接消耗的材料、燃料和
动力费用；2) 用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机
及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3) 用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检
验、检测、维修等费用。
3) 折旧费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。用于研发活动的仪器、设备
及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将
其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
4) 无形资产摊销费用
无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术的摊销费用。
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5) 设计费用
设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特
性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关
费用。
6) 委托外部研究开发费用
委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究
开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。
7) 其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译
费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的
申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。（2）研发支出相关会计处理方法
（2）研发支出相关会计处理方法
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，
同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行
性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证
明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其
有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的
或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
30、长期资产减值
企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行
减值测试。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；（2）
企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从
而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资
产预计未来现金流量现值的折现率， 导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧
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过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）企业内部
报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业
利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。
可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之
间较高者确定。
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生
的直接费用等。
资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现
金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合
考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至
可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
31、长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项
目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
32、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司
已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
33、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报
酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配
偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
1.短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
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（2） 离职后福利的会计处理方法
（3） 辞退福利的会计处理方法
2.辞退福利
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予
补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关
的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
3.设定提存计划
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的
社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休
后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计
期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
34、预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的
现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将
该项义务确认为预计负债。
2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表
日对预计负债的账面价值进行复核。
35、股份支付
36、优先股、永续债等其他金融工具
37、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
1.收入的确认
本公司的收入主要包括车用空调器产品销售收入等。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制
权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
2.本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或
“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。
本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：
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（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。
（3）本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今
已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度
不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。
对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相
关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：
（1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
（3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主
要风险和报酬。
（5）客户已接受该商品。
（6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司收入确认的具体政策：
车用空调器产品销售收入的确认按照客户群体细分为三种情况：
大客户。合作方式主要是根据客户生产需求，公司将货物发运到指定或合作的第三方物流公司，由
第三方物流公司负责仓储及配送服务。每月客户根据生产计划的实际耗用挂账数量出具挂账通知单，销
售业务员根据客户的挂账通知单并结合客户的耗用量、合同单价等信息出具开票通知单，由财务部开具
发票确认销售收入。
先款后货客户。销售业务人员根据客户需求及相关开票信息，在客户付款并确认款项到账后，按照
销售合同单价及客户需求数量发货并出具开票通知单，由财务部开具发票确认销售收入。
售后市场客户。销售业务人员按照合同约定及客户需求向客户发运货物，到达合同约定时间节点后，
按照与客户约定的合同单价及发运数量出具开票通知单，由财务部开具发票确认销售收入。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
38、合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司企业为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
40
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1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费
用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该
资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，
并确认为资产减值损失：
1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资
产在转回日的账面价值。
39、政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允
价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.政府补助采用总额法：
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期
计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益
余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相
关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
4.政府补助采用净额法：
（1）与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相
关费用的期间，冲减相关成本；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接冲减相关成本。
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5．对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；
难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
6.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用；
将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
7.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接
拨付给本公司两种情况处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司
选择按照下列方法进行会计处理：
1）以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费
用。
2）以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款
公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费
用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
40、递延所得税资产/递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规
定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期
间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表
日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前
会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的
应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
42
重庆建设汽车系统股份有限公司 2024 年半年度财务报告
41、租赁
（1） 作为承租方租赁的会计处理方法
（2） 作为出租方租赁的会计处理方法
42、其他重要的会计政策和会计估计
43、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
（3） 2024 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 不适用
44、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 13%、9%、6%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
重庆建设汽车系统股份有限公司 25%
重庆建设车用空调器有限责任公司 15%
重庆平山泰凯化油器有限公司 15%
2、税收优惠
1.本公司的子公司重庆建设车用空调器有限责任公司于 2022 年 11 月 28 日通过高新技术企业资格认
定，取得高新技术企业资格证书，证书编号 GR202251102508，有效期三年，自 2022 年至 2024 年所得税
率减按 15%税率计算缴纳企业所得税。
43
重庆建设汽车系统股份有限公司 2024 年半年度财务报告
2.根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》
（财税[2011]58 号），自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减
按 15%的税率征收企业所得税。根据财政部、税务总局、国家发展改革委公告 2020 年第 23 号《关于延续
西部大开发企业所得税政策的公告》的规定，自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，对设在西部地
区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。本公司子公司重庆平山泰凯化油器有限公司 2023
年企业所得税税率为 15%。
3.本公司出口退税实行免抵退，退税率 13%。
3、其他
会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
1.会计政策的变更
本公司自 2023 年 1 月 1 日开始施行财政部 2022 年 12 月 13 日发布的《企业会计准则解释第 16 号》
（财会〔2022〕31 号）“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计
处理”相关规定，对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初至本解释施行日之间发生的适
用本解释的单项交易，按照本解释的规定进行调整；对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的
期初因适用本解释的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对
应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照本解释和《企业会计准则第 18 号—
—所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。
该会计政策变更对本公司不存在影响。
2.会计估计的变更
本公司报告期内不存在会计估计变更。
3.前期会计差错更正
本公司报告期不存在前期会计差错更正。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
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重庆建设汽车系统股份有限公司 2024 年半年度财务报告
银行存款 2,053,188.58 798,135.29
其他货币资金 3,000,000.00 9,080,029.50
存放财务公司款项 109,275,322.42 127,317,734.93
合计 114,328,511.00 137,195,899.72
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 3,901,563.42 6,041,598.66
合计 3,901,563.42 6,041,598.66
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
3,901,5 3,901,5 6,041,5 6,041,5
账准备 100.00% 100.00%
63.42 63.42 98.66 98.66
的应收
票据
其
中：
3,901,5 3,901,5 6,041,5 6,041,5
合计 100.00% 100.00%
63.42 63.42 98.66 98.66
按组合计提坏账准备类别名称：票据类型
单位：元
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期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
银行承兑汇票 3,901,563.42
合计 3,901,563.42
确定该组合依据的说明：
不同类型票据的承兑主体和信用背书不同，其信用风险也存在差异。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（4） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
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1 年以内（含 1 年） 132,526,343.35 125,834,322.38
1至2年 154,317.08 189,236.29
2至3年 44,307.79 9,768.26
3 年以上 34,144,298.71 34,165,820.06
3至4年 23,211.48 35,989.00
4至5年 12,982.78 1,267,753.05
5 年以上 34,108,104.45 32,862,078.01
合计 166,869,266.93 160,199,146.99
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
27,667, 27,667, 27,688, 27,688,
账准备 16.58% 100.00% 17.28% 100.00%
105.91 105.91 627.26 627.26
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
139,202 6,547,3 132,654 132,510 6,554,2 125,956
账准备 83.42% 4.70% 82.72% 4.95%
,161.02 70.82 ,790.20 ,519.73 58.72 ,261.01
的应收
账款
其
中：
166,869 34,214, 132,654 160,199 34,242, 125,956
合计
,266.93 476.73 ,790.20 ,146.99 885.98 ,261.01
按单项计提坏账准备类别名称：单项认定
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
重庆幻速汽车 12,723,992.3 12,723,992.3 12,723,992.3 12,723,992.3
100.00% 无法收回
配件有限公司 1 1 1 1
重庆比速云博
动力科技有限 5,217,475.35 5,217,475.35 5,217,475.35 5,217,475.35 100.00% 无法收回
公司
哈飞汽车股份
3,999,944.43 3,999,944.43 3,999,944.43 3,999,944.43 100.00% 无法收回
有限公司
杭州富阳仪表
2,681,594.66 2,681,594.66 2,681,594.66 2,681,594.66 100.00% 无法收回
总厂有限公司
重庆凯特动力
1,481,654.59 1,481,654.59 1,481,654.59 1,481,654.59 100.00% 无法收回
科技有限公司
湖北美洋汽车
1,225,666.00 1,225,666.00 1,204,144.65 1,204,144.65 100.00% 无法收回
工业有限公司
47
重庆建设汽车系统股份有限公司 2024 年半年度财务报告
广汽吉奥汽车
有限公司路桥 75,821.20 75,821.20 75,821.20 75,821.20 100.00% 无法收回
分公司
广汽吉奥汽车
67,998.51 67,998.51 67,998.51 67,998.51 100.00% 无法收回
有限公司
北汽黑豹（威
海）汽车有限 51,021.77 51,021.77 51,021.77 51,021.77 100.00% 无法收回
公司
东营吉奥汽车
48,579.85 48,579.85 48,579.85 48,579.85 100.00% 无法收回
有限公司
四川野马汽车
12,157.93 12,157.93 12,157.93 12,157.93 100.00% 无法收回
股份有限公司
塞力斯汽车
（湖北）有限
102,720.66 102,720.66 102,720.66 102,720.66 100.00% 无法收回
公司重庆分公
司
27,688,627.2 27,688,627.2 27,667,105.9 27,667,105.9
合计
6 6 1 1
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 132,526,343.35 49,553.40
1-2 年 154,317.08 15,431.71
2-3 年 44,307.79 13,292.34
3-4 年 11,005.74 5,502.87
4-5 年 12,982.78 10,386.22
5 年以上 6,453,204.28 6,453,204.28
合计 139,189,955.28 6,547,370.82
确定该组合依据的说明：应收账款的账龄、预期信用风险、计量预期信用损失以及企业的财务政策、行业特点和客户情况
等因素。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
27,667,105.9
按单项计提坏账准备的应收账款 27,688,627.26 21,521.35
1
按组合计提坏账准备的应收账款 6,554,258.72 40,383.40 47,271.30 6,547,370.82
34,214,476.7
合计 34,242,885.98 40,383.40 68,792.65 0.00 0.00
3
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提比
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式
例的依据及其合理性
48
重庆建设汽车系统股份有限公司 2024 年半年度财务报告
湖北美洋汽车工业有
21,521.35 追回 现金 债务人已破产
限公司
合计 21,521.35
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
PSA(标致)公司 49,108,139.68 49,108,139.68 29.43%
重庆长安汽车股
23,152,445.80 23,152,445.80 13.87%
份有限公司
重庆幻速汽车配
12,723,992.31 12,723,992.31 7.63% 12,723,992.31
件有限公司
成都恒高机械电
8,223,094.21 8,223,094.21 4.93%
子有限公司
重庆市永川区长
城汽车零部件有 8,071,854.12 8,071,854.12 4.84%
限公司
合计 101,279,526.12 101,279,526.12 60.70% 12,723,992.31
6、合同资产
（1） 合同资产情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2） 报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
（3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
49
重庆建设汽车系统股份有限公司 2024 年半年度财务报告
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
其中：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 不适用
（4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期收回或转回 本期转销/核销 原因
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
（5） 本期实际核销的合同资产情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的合同资产核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
合同资产核销说明：
7、应收款项融资
（1） 应收款项融资分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 18,058,802.81 24,290,736.39
合计 18,058,802.81 24,290,736.39
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
50
重庆建设汽车系统股份有限公司 2024 年半年度财务报告
其中：
按组合
18,058, 18,058, 24,290, 24,290,
计提坏 100.00% 100.00%
802.81 802.81 736.39 736.39
账准备
其中：
银行承 18,058, 18,058, 24,290, 24,290,
100.00% 100.00%
兑汇票 802.81 802.81 736.39 736.39
18,058, 18,058, 24,290, 24,290,
合计 100.00% 100.00%
802.81 802.81 736.39 736.39
按组合计提坏账准备类别名称：票据类型
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
银行承兑汇票 18,058,802.81
合计 18,058,802.81
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
（4） 期末公司已质押的应收款项融资
单位：元
项目 期末已质押金额
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
51
重庆建设汽车系统股份有限公司 2024 年半年度财务报告
（6） 本期实际核销的应收款项融资情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收款项融资核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
（7） 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
（8） 其他说明
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 2,400,647.67 1,825,860.96
合计 2,400,647.67 1,825,860.96
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式
比例的依据及其合理
52
重庆建设汽车系统股份有限公司 2024 年半年度财务报告
性
5） 本期实际核销的应收利息情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收利息核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目（或被投资单位） 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
项目（或被投资单 是否发生减值及其判
期末余额 账龄 未收回的原因
位） 断依据
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提比
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式
例的依据及其合理性
5） 本期实际核销的应收股利情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收股利核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
53
重庆建设汽车系统股份有限公司 2024 年半年度财务报告
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金、保证金、代垫职工社保费等 941,872.13 321,567.27
往来款 7,731,827.94 7,777,346.09
合计 8,673,700.07 8,098,913.36
2） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 2,220,647.67 1,645,860.96
1至2年 200,000.00 200,000.00
3 年以上 6,253,052.40 6,253,052.40
3至4年 1,223,146.45 1,223,146.45
4至5年 255,723.62 255,723.62
5 年以上 4,774,182.33 4,774,182.33
合计 8,673,700.07 8,098,913.36
3） 按坏账计提方法分类披露
适用 □不适用
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
2,531,1 2,531,1 2,531,1 2,531,1
计提坏 29.18% 100.00% 31.25% 100.00%
79.24 79.24 79.24 79.24
账准备
其中：
按组合
6,142,5 3,741,8 5,567,7 3,741,8 1,825,8
计提坏 70.82% 60.92% 68.75% 67.21%
20.83 73.16 34.12 73.16 60.96
账准备
其中：
8,673,7 6,273,0 8,098,9 6,273,0 1,825,8
合计
00.07 52.40 13.36 52.40 60.96
按单项计提坏账准备类别名称：个别认定
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
重庆金象起重
设备制造有限 16,800.00 16,800.00 16,800.00 16,800.00 100.00% 预计无法收回
公司
54
重庆建设汽车系统股份有限公司 2024 年半年度财务报告
扬州琼花涂装
工程设备有限 56,500.00 56,500.00 56,500.00 56,500.00 100.00% 预计无法收回
公司
重庆海关 78,825.36 78,825.36 78,825.36 78,825.36 100.00% 预计无法收回
重庆建设利爵
实业有限责任 1,478,870.07 1,478,870.07 1,478,870.07 1,478,870.07 100.00% 预计无法收回
公司
宁波建设摩托
车有限责任公 329,628.73 329,628.73 329,628.73 329,628.73 100.00% 预计无法收回
司
临时供应商 390,655.08 390,655.08 390,655.08 390,655.08 100.00% 预计无法收回
重庆益群工贸
91,900.00 91,900.00 91,900.00 91,900.00 100.00% 预计无法收回
有限公司
重庆华创科技
综合楼项目农
88,000.00 88,000.00 88,000.00 88,000.00 100.00% 预计无法收回
民工工资保证
金
合计 2,531,179.24 2,531,179.24 2,531,179.24 2,531,179.24
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 2,220,647.67
1-2 年 200,000.00 20,000.00 10.00%
2-3 年
3-4 年
4-5 年
5 年以上 3,721,873.16 3,721,873.16 100.00%
合计 6,142,520.83 3,741,873.16
确定该组合依据的说明：应收款项的账龄、预期信用风险、计量预期信用损失以及企业的财务政策、行业特点和客户情况
等因素。
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信用 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损失 合计
损失 失（未发生信用减值） （已发生信用减值）
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
55
重庆建设汽车系统股份有限公司 2024 年半年度财务报告
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
5） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
深圳建设摩托车
往来款项 3,013,664.00 5 年以上 34.74% 3,013,664.00
有限公司
重庆建设利爵实
往来款项 1,478,870.07 5 年以上 17.05% 1,478,870.07
业有限责任
宁波建设重庆办
往来款项 692,035.31 5 年以上 7.98% 692,035.31
事处.
宁波建设摩托车
往来款项 329,628.73 5 年以上 3.80% 329,628.73
有限责任公司
重庆海关 往来款项 78,825.35 1-2 年 0.91% 78,825.35
合计 5,593,023.46 64.48% 5,593,023.46
56
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7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
9、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 4,482,436.29 88.02% 2,041,096.43 76.99%
1至2年 406,928.95 7.99% 406,928.95 15.35%
2至3年 75,600.00 1.48% 75,600.00 2.85%
3 年以上 127,554.70 2.50% 127,554.70 4.81%
合计 5,092,519.94 2,651,180.08
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 占预付账款期末余额合计数的比例
重庆邦洲进出口贸易有限责任
1,962,000.00 38.53%
公司
重庆剑涛铝业有限公司 1,384,480.00 27.19%
花阳贸易(上海)有限公司 377,000.00 7.40%
苏州市瑞昌机电工程有限公司 359,400.00 7.06%
重庆发和科技有限公司 351,600.00 6.90%
合计 4,434,480.00 87.08%
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 28,052,664.15 28,052,664.15 29,186,743.44 29,186,743.44
在产品 10,818,857.45 42,930.77 10,775,926.68 10,784,112.39 42,930.77 10,741,181.62
库存商品 100,972,596.76 2,661,811.73 98,310,785.03 89,862,349.48 2,661,811.73 87,200,537.75
周转材料 4,208,475.18 1,294,020.05 2,914,455.13 4,475,512.86 1,294,020.05 3,181,492.81
合计 144,052,593.54 3,998,762.55 140,053,830.99 134,308,718.17 3,998,762.55 130,309,955.62
57
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（2） 确认为存货的数据资源
单位：元
自行加工的数据资源 其他方式取得的数据
项目 外购的数据资源存货 合计
存货 资源存货
（3） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
在产品 42,930.77 42,930.77
库存商品 2,661,811.73 2,661,811.73
周转材料 1,294,020.05 1,294,020.05
合计 3,998,762.55 3,998,762.55
按组合计提存货跌价准备
单位：元
期末 期初
组合名称 跌价准备计提 跌价准备计提
期末余额 跌价准备 期初余额 跌价准备
比例 比例
按组合计提存货跌价准备的计提标准
（4） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（5） 合同履约成本本期摊销金额的说明
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1） 一年内到期的债权投资
□适用 不适用
（2） 一年内到期的其他债权投资
□适用 不适用
58
重庆建设汽车系统股份有限公司 2024 年半年度财务报告
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 396,239.20 1,981,210.62
合计 396,239.20 1,981,210.62
14、债权投资
（1） 债权投资的情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
债权投资减值准备本期变动情况
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（2） 期末重要的债权投资
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项
目 票面利 实际利 逾期本 票面利 实际利 逾期本
面值 到期日 面值 到期日
率 率 金 率 率 金
（3） 减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（4） 本期实际核销的债权投资情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的债权投资核销情况
债权投资核销说明：
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
59
重庆建设汽车系统股份有限公司 2024 年半年度财务报告
15、其他债权投资
（1） 其他债权投资的情况
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 利息调整 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的减值准
备
其他债权投资减值准备本期变动情况
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（2） 期末重要的其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
其他债
权项目 票面利 实际利 逾期本 票面利 实际利 逾期本
面值 到期日 面值 到期日
率 率 金 率 率 金
（3） 减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信用 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（4） 本期实际核销的其他债权投资情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他债权投资核销情况
其他债权投资核销说明：
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
16、其他权益工具投资
单位：元
本期计入 本期计入 本期末累 本期末累 本期确认 指定为以
项目名称 期初余额 其他综合 其他综合 计计入其 计计入其 的股利收 期末余额 公允价值
收益的利 收益的损 他综合收 他综合收 入 计量且其
60
重庆建设汽车系统股份有限公司 2024 年半年度财务报告
得 失 益的利得 益的损失 变动计入
其他综合
收益的原
因
本期存在终止确认
单位：元
项目名称 转入留存收益的累计利得 转入留存收益的累计损失 终止确认的原因
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
17、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
其中：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信用 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
类别 期初余额 本期变动金额 期末余额
61
重庆建设汽车系统股份有限公司 2024 年半年度财务报告
计提 收回或转回 转销或核销 其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提比
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式
例的依据及其合理性
（4） 本期实际核销的长期应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的长期应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
长期应收款核销说明：
18、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初 权益 宣告 期末
减值 减值
被投 余额 法下 其他 发放 余额
准备 其他 计提 准备
资单 （账 追加 减少 确认 综合 现金 （账
期初 权益 减值 其他 期末
位 面价 投资 投资 的投 收益 股利 面价
余额 变动 准备 余额
值） 资损 调整 或利 值）
益 润
一、合营企业
重庆
建设
翰昂
221,2 3,166 224,3
热管
07,68 ,972. 74,65
理系
0.99 60 3.59
统有
限公
司
221,2 3,166 224,3
小计 07,68 ,972. 74,65
0.99 60 3.59
二、联营企业
221,2 3,166 224,3
合计 07,68 ,972. 74,65
0.99 60 3.59
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
62
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公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3） 转换为投资性房地产并采用公允价值计量
单位：元
转换前核算科 对其他综合收
项目 金额 转换理由 审批程序 对损益的影响
目 益的影响
（4） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 178,955,350.85 188,907,962.58
合计 178,955,350.85 188,907,962.58
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 104,385,202.03 625,087,851.55 5,938,990.41 20,526,152.84 755,938,196.83
2.本期增加金额 156,804.68 2,405,065.08 264,646.01 2,826,515.77
（1）购置 156,804.68 2,405,065.08 264,646.01 2,826,515.77
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 8,383.26 8,383.26
63
重庆建设汽车系统股份有限公司 2024 年半年度财务报告
（1）处置或报废 8,383.26 8,383.26
4.期末余额 104,542,006.71 627,484,533.37 5,938,990.41 20,790,798.85 758,756,329.34
二、累计折旧
1.期初余额 60,421,538.63 472,753,645.43 5,189,647.66 18,781,162.80 557,145,994.52
2.本期增加金额 1,619,936.63 10,817,722.95 55,275.18 277,809.48 12,770,744.24
（1）计提 1,619,936.63 10,817,722.95 55,275.18 277,809.48 12,770,744.24
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 62,041,475.26 483,571,368.38 5,244,922.84 19,058,972.28 569,916,738.76
三、减值准备
1.期初余额 9,884,239.73 9,884,239.73
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 9,884,239.73 9,884,239.73
四、账面价值
1.期末账面价值 42,500,531.45 134,028,925.26 694,067.57 1,731,826.59 178,955,350.85
2.期初账面价值 43,963,663.40 142,449,966.39 749,342.75 1,744,990.04 188,907,962.58
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
（5） 固定资产的减值测试情况
□适用 不适用
64
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（6） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 14,151,338.04 15,244,362.53
合计 14,151,338.04 15,244,362.53
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
生产线项目 13,878,628.30 13,878,628.30 14,996,874.03 14,996,874.03
待转固模具 272,709.74 272,709.74 247,488.50 247,488.50
合计 14,151,338.04 14,151,338.04 15,244,362.53 15,244,362.53
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
生产 25,52 14,99 1,118 13,87
线项 5,600 6,874 ,245. 8,628 其他
目 .00 .03 73 .30
25,52 14,99 1,118 13,87
合计 5,600 6,874 ,245. 8,628
.00 .03 73 .30
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提原因
（4） 在建工程的减值测试情况
□适用 不适用
65
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（5） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
（2） 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 不适用
（3） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
24、油气资产
□适用 不适用
25、使用权资产
（1） 使用权资产情况
单位：元
项目 合计
一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
三、减值准备
66
重庆建设汽车系统股份有限公司 2024 年半年度财务报告
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
2.期初账面价值
（2） 使用权资产的减值测试情况
□适用 不适用
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计
一、账面原值
1.期初余额 21,224,143.33 2,691,549.96 4,714,280.37 28,629,973.66
2.本期增加金额 263,942.23 263,942.23
（1）购置 263,942.23 263,942.23
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 21,224,143.33 2,691,549.96 4,978,222.60 28,893,915.89
二、累计摊销
1.期初余额 13,564,954.70 1,583,264.76 2,756,905.61 17,905,125.07
2.本期增加金额 350,709.24 237,489.73 393,086.38 981,285.35
（1）计提 350,709.24 237,489.73 393,086.38 981,285.35
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 13,915,663.94 1,820,754.49 3,149,991.99 18,886,410.42
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
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（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 7,308,479.39 870,795.47 1,828,230.61 10,007,505.47
2.期初账面价值 7,659,188.63 1,108,285.20 1,957,374.76 10,724,848.59
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2） 确认为无形资产的数据资源
单位：元
外购的数据资源无形 自行开发的数据资源 其他方式取得的数据
项目 合计
资产 无形资产 资源无形资产
（3） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
（4） 无形资产的减值测试情况
□适用 不适用
27、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
本期增加 本期减少
被投资单位名称或
期初余额 企业合并形成 期末余额
形成商誉的事项 处置
的
合计
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
形成商誉的事项 计提 处置
合计
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（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
所属资产组或组合的构成及
名称 所属经营分部及依据 是否与以前年度保持一致
依据
资产组或资产组组合发生变化
名称 变化前的构成 变化后的构成 导致变化的客观事实及依据
（4） 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（5） 业绩承诺完成及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 不适用
其他说明
28、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
SlidDworks2018
23,582.53 23,582.53
三年服务费
合计 23,582.53 23,582.53
其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 4,852,465.88 727,869.89 4,852,465.88 727,869.89
信用减值准备 33,516,948.02 5,027,542.20 33,516,948.02 5,027,542.20
合计 38,369,413.90 5,755,412.09 38,369,413.90 5,755,412.09
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
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应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
1,179,477.08 294,869.27 1,879,988.85 469,997.22
资产评估增值
固定资产折旧一次性
1,153,692.01 173,053.80 1,153,692.01 173,053.80
税前扣除
合计 2,333,169.09 467,923.07 3,033,680.86 643,051.02
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 5,755,412.09 5,755,412.09
递延所得税负债 467,923.07 643,051.02
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 16,001,117.51 16,029,526.76
可抵扣亏损 421,361,571.01 421,361,571.01
合计 437,362,688.52 437,391,097.77
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2024 年 98,193,562.96 98,193,562.96
2025 年 63,729,976.97 63,729,976.97
2026 年 62,309,195.92 62,309,195.92
2027 年 90,611,744.44 90,611,744.44
2028 年 106,517,090.72 106,517,090.72
合计 421,361,571.01 421,361,571.01
30、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付长期资产
220,236.00 220,236.00 70,000.00 70,000.00
款
合计 220,236.00 220,236.00 70,000.00 70,000.00
31、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末 期初
70
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账面余额 账面价值 受限类型 受限情况 账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
银行承兑
3,000,000 3,000,000 9,080,029 9,080,029 银行承兑汇
货币资金 质押 汇票保证 质押
.00 .00 .50 .50 票保证金
金
37,492,98 22,005,94 41,102,08 24,295,23
固定资产 抵押 借款抵押 抵押 借款抵押
2.61 4.55 0.06 2.36
12,031,34 7,154,613 12,031,34 7,274,522
无形资产 抵押 借款抵押 抵押 借款抵押
6.49 .12 6.49 .82
52,524,32 32,160,55 62,213,45 40,649,78
合计
9.10 7.67 6.05 4.68
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 116,683,500.00
抵押借款 218,810,000.00 281,993,500.00
保证借款 60,000,000.00 68,500,000.00
信用借款 100,000,000.00 190,500,000.00
合计 495,493,500.00 540,993,500.00
短期借款分类的说明：
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
71
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银行承兑汇票 30,000,000.00 28,080,000.00
合计 30,000,000.00 28,080,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 267,762,645.18 224,163,444.91
1-2 年 4,171,236.57 4,171,236.57
2-3 年 431,930.74 431,930.74
3 年以上 859,773.33 859,773.33
合计 273,225,585.82 229,626,385.55
（2） 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
37、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 7,610,719.54 8,535,416.39
合计 7,610,719.54 8,535,416.39
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
72
重庆建设汽车系统股份有限公司 2024 年半年度财务报告
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
押金和保证金 567,082.66 692,620.27
代扣代缴员工五险一金 2,924,902.13 3,519,234.93
其他 4,118,734.75 4,323,561.19
合计 7,610,719.54 8,535,416.39
2） 账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
38、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 账龄超过 1 年或逾期的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
39、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 1,694,143.55 2,058,111.01
合计 1,694,143.55 2,058,111.01
账龄超过 1 年的重要合同负债
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
73
重庆建设汽车系统股份有限公司 2024 年半年度财务报告
40、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 5,173,208.38 39,676,579.57 40,455,967.72 4,393,820.23
二、离职后福利-设定
1,548,912.08 5,026,010.23 5,056,522.68 1,518,399.63
提存计划
三、辞退福利 1,075,500.00 1,075,500.00
合计 6,722,120.46 45,778,089.80 46,587,990.40 5,912,219.86
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
1,970,557.76 30,831,778.29 31,531,087.22 1,271,248.83
补贴
2、职工福利费 760,976.32 760,976.32
3、社会保险费 1,098,744.95 3,429,826.73 3,447,039.48 1,081,532.20
其中：医疗保险费 1,039,890.24 3,096,979.31 3,109,994.96 1,026,874.59
工伤保险费 58,854.71 332,847.42 337,044.52 54,657.61
4、住房公积金 381,087.46 3,958,578.00 4,127,075.00 212,590.46
5、工会经费和职工教育
1,722,818.21 695,420.23 589,789.70 1,828,448.74
经费
合计 5,173,208.38 39,676,579.57 40,455,967.72 4,393,820.23
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,237,395.13 4,873,697.92 4,903,352.48 1,207,740.57
2、失业保险费 311,516.95 152,312.31 153,170.20 310,659.06
合计 1,548,912.08 5,026,010.23 5,056,522.68 1,518,399.63
41、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 267,477.69 241,971.57
个人所得税 249,607.45 601,837.09
城市维护建设税 1,386,380.20 1,339,222.53
房产税 2,322,993.87 2,322,993.87
教育费附加 936,965.99 956,587.53
其他 1,299,879.25 1,239,806.44
合计 6,463,304.45 6,702,419.03
74
重庆建设汽车系统股份有限公司 2024 年半年度财务报告
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 196,984.24 244,691.40
期末未终止确认汇票 4,907,818.10
合计 196,984.24 5,152,509.50
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面
溢折
债券 票面 发行 债券 发行 期初 本期 值计 本期 期末 是否
面值 价摊
名称 利率 日期 期限 金额 余额 发行 提利 偿还 余额 违约
销
息
合计
45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 10,000,000.00
合计 10,000,000.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
75
重庆建设汽车系统股份有限公司 2024 年半年度财务报告
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面
溢折
债券 票面 发行 债券 发行 期初 本期 值计 本期 期末 是否
面值 价摊
名称 利率 日期 期限 金额 余额 发行 提利 偿还 余额 违约
销
息
合计
（3） 可转换公司债券的说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
76
重庆建设汽车系统股份有限公司 2024 年半年度财务报告
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 119,375,000.00 119,375,000.00
77
重庆建设汽车系统股份有限公司 2024 年半年度财务报告
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
702,032,741.07 702,032,741.07
价）
其他资本公积 256,532,553.22 256,532,553.22
合计 958,565,294.29 958,565,294.29
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
一、不能
重分类进
损益的其 9,800.00 9,800.00
他综合收
益
权益
法下不能
转损益的 9,800.00 9,800.00
其他综合
收益
其他综合
9,800.00 9,800.00
收益合计
78
重庆建设汽车系统股份有限公司 2024 年半年度财务报告
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 5,147,711.40 1,514,884.41 541,194.90 6,121,400.91
合计 5,147,711.40 1,514,884.41 541,194.90 6,121,400.91
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 56,724,000.00 56,724,000.00
任意盈余公积 68,962,000.00 68,962,000.00
合计 125,686,000.00 125,686,000.00
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -1,165,110,766.28 -1,095,779,478.64
调整后期初未分配利润 -1,165,110,766.28 -1,095,779,478.64
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -25,359,708.18 -69,331,287.64
期末未分配利润 -1,190,470,474.46 -1,165,110,766.28
调整期初未分配利润明细：
1)由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 279,189,980.23 259,850,454.44 215,091,241.85 203,268,422.15
其他业务 1,107,468.87 267,176.85 1,496,441.91 719,749.44
合计 280,297,449.10 260,117,631.29 216,587,683.76 203,988,171.59
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
79
重庆建设汽车系统股份有限公司 2024 年半年度财务报告
分部 1 分部 2 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
业务类型
其中：
汽车摩托 279,189,9 259,850,4 279,189,9 259,850,4
车配件 80.23 54.44 80.23 54.44
1,107,468 267,176.8 1,107,468 267,176.8
其他业务
.87 5 .87 5
按经营地
区分类
其中：
160,994,4 148,087,2 160,994,4 148,087,2
国内
09.82 93.37 09.82 93.37
119,303,0 112,030,3 119,303,0 112,030,3
国外
39.28 37.92 39.28 37.92
市场或客
户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转
让的时间
分类
其中：
按合同期
限分类
其中：
按销售渠
道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
公司承担的预 公司提供的质
履行履约义务 重要的支付条 公司承诺转让 是否为主要责
项目 期将退还给客 量保证类型及
的时间 款 商品的性质 任人
户的款项 相关义务
其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 1,694,143.55 元，其中，
1,694,143.55 元预计将于 2024 年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
合同中可变对价相关信息：
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
80
重庆建设汽车系统股份有限公司 2024 年半年度财务报告
项目 会计处理方法 对收入的影响金额
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 508,421.52 775,611.04
教育费附加 309,852.66 553,895.55
房产税 290,257.12 289,175.34
土地使用税 538,182.60 538,182.60
车船使用税 1,560.00 4,020.00
印花税 340,600.19 216,591.67
其他税费 175,161.46 169,250.34
合计 2,164,035.55 2,546,726.54
63、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 13,222,158.34 17,497,009.35
折旧费 1,908,687.22 1,902,323.31
修理费 203,388.50 862,196.50
办公费 262,883.51 417,798.58
聘请中介机构费 52,569.42 708,881.91
差旅费 182,068.43 218,965.26
无形资产摊销 759,234.06 755,303.31
董事会费 46,284.30 159,810.97
业务招待费 127,059.80 209,169.94
排污费 566,980.78 776,302.26
诉讼费 2,415.96
保险费等其他 2,414,893.91 3,022,496.06
合计 19,746,208.27 26,532,673.41
64、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
修理费 1,683,294.86 1,092,626.29
运输费 26,096.12 79,977.51
职工薪酬 3,316,244.17 3,159,579.47
仓储保管费 337,076.29 264,418.16
差旅费 184,368.56 265,203.60
销售服务费 51,624.27 79,794.66
办公费 45,952.34 55,793.43
折旧费 6,092.16 8,418.24
保险费等其他 407,918.22 485,126.25
合计 6,058,666.99 5,490,937.61
81
重庆建设汽车系统股份有限公司 2024 年半年度财务报告
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
材料 372,465.63 1,120,796.15
职工薪酬 9,551,269.08 13,024,193.94
折旧费 1,337,204.87 1,154,623.72
无形资产摊销 222,051.36 134,263.74
差旅费 116,801.27 158,517.27
其他 873,907.05 1,042,476.69
合计 12,473,699.26 16,634,871.51
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 9,733,285.36 10,828,945.23
减：利息收入 570,353.94 670,585.23
汇兑净损失 -39,313.19 41,201.08
手续费及其他 -344,988.11 -122,036.79
合计 8,778,630.12 10,077,524.29
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
研发补助 600,000.00
三代手续费 37,264.68 15,385.63
集团奖励 195,000.00
合计 37,264.68 810,385.63
68、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
69、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
70、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 3,166,972.60 3,969,024.86
合计 3,166,972.60 3,969,024.86
82
重庆建设汽车系统股份有限公司 2024 年半年度财务报告
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 28,409.25 350,176.04
合计 28,409.25 350,176.04
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 282,322.95 79,114.42 282,322.95
合计 282,322.95 79,114.42 282,322.95
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 8,383.26 1,260.70 8,383.26
合计 8,383.26 1,260.70 8,383.26
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
递延所得税费用 -175,127.98 -175,127.98
合计 -175,127.98 -175,127.98
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 -25,534,836.16
83
重庆建设汽车系统股份有限公司 2024 年半年度财务报告
其他 -175,127.98
所得税费用 -175,127.98
77、其他综合收益
详见附注
78、现金流量表项目
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 323,852.97 230,585.23
政府补助 600,000.00
保证金、押金、备用金等 4,429,142.40 5,087,254.29
合计 4,752,995.37 5,917,839.52
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
保证金、押金、拨入款 2,471,773.78 3,098,455.31
期间费用付现支出 3,744,469.29 6,399,501.59
合计 6,216,243.07 9,497,956.90
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
84
重庆建设汽车系统股份有限公司 2024 年半年度财务报告
（3） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 27,980.39
合计 27,980.39
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付票据保证金等有关款项 16,999,970.50 33,830,011.06
手续费 15,000.00 57,849.36
合计 17,014,970.50 33,887,860.42
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用 不适用
（4） 以净额列报现金流量的说明
项目 相关事实情况 采用净额列报的依据 财务影响
（5） 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影
响
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -25,359,708.18 -43,310,678.15
加：资产减值准备 -28,409.25 -350,176.04
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 12,768,822.33 12,249,767.00
使用权资产折旧
无形资产摊销 981,285.49 889,567.05
长期待摊费用摊销 23,582.53 23,349.06
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
10,025.19
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 9,733,285.36 -10,828,945.23
投资损失（收益以“－”号填列） -3,149,996.71 -3,969,024.86
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
85
重庆建设汽车系统股份有限公司 2024 年半年度财务报告
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -175,127.95 -175,127.98
存货的减少（增加以“－”号填列） -9,743,875.37 -9,876,343.99
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -228,414,737.52 -215,177,091.26
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 291,465,336.52 291,293,457.57
其他
经营活动产生的现金流量净额 48,100,457.25 20,778,778.36
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 111,328,511.00 64,636,658.94
减：现金的期初余额 128,115,870.22 169,994,534.05
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -16,787,359.22 -105,357,875.11
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 111,328,511.00 128,115,870.22
可随时用于支付的银行存款 111,328,511.00 64,636,658.94
三、期末现金及现金等价物余额 111,328,511.00 128,115,870.22
（5） 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
单位：元
86
重庆建设汽车系统股份有限公司 2024 年半年度财务报告
仍属于现金及现金等价物的
项目 本期金额 上期金额
理由
（6） 不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元
不属于现金及现金等价物的
项目 本期金额 上期金额
理由
（7） 其他重大活动说明
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元
欧元
港币
日元 1,734,427.00 0.0502 87,068.24
应收账款
其中：美元
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选
择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
82、租赁
（1） 本公司作为承租方
□适用 不适用
87
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（2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁
□适用 不适用
作为出租人的融资租赁
□适用 不适用
未来五年每年未折现租赁收款额
□适用 不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
（3） 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 不适用
83、数据资源
84、其他
八、研发支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
摩托车化油器及节气门体研究 1,004,809.48 1,129,435.36
汽车空调压缩机研究 11,468,889.78 15,505,436.15
合计 12,473,699.26 16,634,871.51
其中：费用化研发支出 12,473,699.26 16,634,871.51
1、符合资本化条件的研发项目
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
合计
重要的资本化研发项目
预计经济利益产 开始资本化的时 开始资本化的具
项目 研发进度 预计完成时间
生方式 点 体依据
开发支出减值准备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 减值测试情况
2、重要外购在研项目
项目名称 预期产生经济利益的方式 资本化或费用化的判断标准和具体依
88
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据
九、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净 买方的现
入 利润 金流
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
合并成本公允价值的确定方法：
或有对价及其变动的说明
大额商誉形成的主要原因：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
89
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借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
（2） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
90
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资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权
益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
单位：元
持股比例
子公司名称 注册资本 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
91
重庆建设汽车系统股份有限公司 2024 年半年度财务报告
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
92
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3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明
93
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（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自联营企业的股利
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期未确认的损失（或本期 本期末累积未确认的损失
94
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分享的净利润）
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用 不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 不适用
2、涉及政府补助的负债项目
□适用 不适用
3、计入当期损益的政府补助
□适用 不适用
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
2、套期
（1） 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 不适用
95
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（2） 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
单位：元
已确认的被套期项目
与被套期项目以及套 账面价值中所包含的 套期有效性和套期无 套期会计对公司的财
项目
期工具相关账面价值 被套期项目累计公允 效部分来源 务报表相关影响
价值套期调整
套期风险类型
套期类别
（3） 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 不适用
3、金融资产
（1） 转移方式分类
□适用 不适用
（2） 因转移而终止确认的金融资产
□适用 不适用
（3） 继续涉入的资产转移金融资产
□适用 不适用
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目
第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计量 -- -- -- --
96
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2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
中国兵器装备集 35,300,000,000.
北京市 国有资产投资 71.13% 71.13%
团有限公司 00
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
97
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是否超过
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
交易额度
重庆建设工业（集团）有限责任公司 零部件检测 41,519.50 500,000.00 否 110,400.00
重庆长安民生物流股份有限公司及其
仓储费 173,299.29 1,500,000.00 否 181,700.00
所属企业
长安汽车及其所属企业 接受维修 805,991.02 3,500,000.00 否 47,600.00
重庆建设工业（集团）有限责任公司 能源费 963,572.67 3,000,000.00 否 863,000.00
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
长安汽车及其所属企业 销售零部件 63,634,186.17 31,246,100.00
重庆建设雅马哈摩托车有限公司 销售零部件 2,108,181.21 4,752,700.00
重庆建设翰昂热管理系统有限公司 销售零部件 1,066,439.16 1,797,000.00
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
关联租赁情况说明
98
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（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
重庆长安跨越车
应收账款 120,151.77
辆有限公司
合肥长安汽车有
5,894,780.17 4,017,199.05
限公司
河北长安汽车有
7,829,419.55 5,761,875.20
限公司
南京长安汽车有
327,135.00 211,294.25
限公司
重庆长安民生物 20,836.30
99
重庆建设汽车系统股份有限公司 2024 年半年度财务报告
流股份有限公司
重庆长安汽车股
23,152,445.80 4,071,362.45
份有限公司
哈飞汽车股份有
3,999,944.43 3,999,944.43 3,999,944.43 3,999,944.43
限公司
重庆建设雅马哈
854,359.32 2,124,935.30
摩托车有限公司
重庆建设翰昂汽
车热管理系统有 1,467,321.30 3,281,571.27
限公司
重庆长安汽车股
应收款项融资 8,720,000.00 1,610,000.00
份有限公司
合肥长安汽车有
1,201,784.82
限公司
河北长安汽车有
2,570,000.00 1,070,000.00
限公司
南京长安汽车有
170,110.20
限公司
重庆建设利爵实
其他应收款 1,478,870.07 1,478,870.07 1,478,870.07 1,478,870.07
业有限责任公司
兵器装备集团财
505,150.68
务有限责任公司
重庆建设雅马哈
应收票据 247,000.00
摩托车有限公司
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
中国兵器装备集团商业保理
应付账款 14,434,184.57 13,430,000.00
有限公司
重庆建设翰昂汽车热管理系
35,172.10 996,427.96
统有限公司
兵器装备集团财务有限责任
应付票据 30,000,000.00 3,790,000.00
公司
重庆建设工业（集团）有限
其他应付款 1,110,546.92 1,105,662.69
责任公司
洛阳北方企业集团有限公司 142,730.00 142,730.00
合同负债 重庆铃耀汽车有限公司 223,940.62 7,588.38
7、关联方承诺
8、其他
十五、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 不适用
100
重庆建设汽车系统股份有限公司 2024 年半年度财务报告
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、本期股份支付费用
□适用 不适用
5、股份支付的修改、终止情况
6、其他
十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十七、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
101
重庆建设汽车系统股份有限公司 2024 年半年度财务报告
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十八、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
102
重庆建设汽车系统股份有限公司 2024 年半年度财务报告
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 2,328,290.57 4,014,658.51
3 年以上 1,291,496.94 1,291,496.94
5 年以上 1,291,496.94 1,291,496.94
合计 3,619,787.51 5,306,155.45
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
3,619,7 1,291,4 2,328,2 5,306,1 1,291,4 4,014,6
账准备 100.00% 35.68% 100.00% 24.34%
87.51 96.94 90.57 55.45 96.94 58.51
的应收
账款
其
中：
3,619,7 1,291,4 2,328,2 5,306,1 1,291,4 4,014,6
合计 100.00% 35.68% 100.00% 24.34%
87.51 96.94 90.57 55.45 96.94 58.51
按组合计提坏账准备类别名称： 账龄组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 2,328,290.57
1-2 年
2-3 年
3-4 年
103
重庆建设汽车系统股份有限公司 2024 年半年度财务报告
4-5 年
5 年以上 1,291,496.94 1,291,496.94 100.00%
合计 3,619,787.51 1,291,496.94
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
重庆建设翰昂汽
车热管理系统有 1,467,321.30 1,467,321.30 40.54%
限公司
104
重庆建设汽车系统股份有限公司 2024 年半年度财务报告
重庆建设雅马哈
819,059.25 819,059.25 22.63%
摩托车有限公司
武汉隆昌公司五
473,539.96 473,539.96 13.08% 473,539.96
交门市部
中国航天科技集
团公司长征机械 395,296.04 395,296.04 10.92% 395,296.04
厂
重庆市驰海机械
145,999.35 145,999.35 4.03% 145,999.35
制造有限公司
合计 3,301,215.90 3,301,215.90 91.20% 1,014,835.35
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 187,227.28 289,159.26
合计 187,227.28 289,159.26
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提比例的
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式
依据及其合理性
其他说明：
105
重庆建设汽车系统股份有限公司 2024 年半年度财务报告
5） 本期实际核销的应收利息情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收利息核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
5） 本期实际核销的应收股利情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收股利核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
106
重庆建设汽车系统股份有限公司 2024 年半年度财务报告
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金、往来款等 5,869,724.60 5,971,656.58
合计 5,869,724.60 5,971,656.58
2） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 187,227.28 289,159.26
3 年以上 5,682,497.32 5,682,497.32
3至4年 1,223,146.45 1,223,146.45
4至5年 255,723.62 255,723.62
5 年以上 4,203,627.25 4,203,627.25
合计 5,869,724.60 5,971,656.58
3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
1,960,6 1,960,6 1,960,6 1,960,6
计提坏 33.40% 100.00% 32.83% 100.00%
24.16 24.16 24.16 24.16
账准备
其
中：
按组合
3,909,1 3,721,8 187,227 4,011,0 3,721,8 289,159
计提坏 66.60% 95.21% 67.17% 92.79%
00.44 73.16 .28 32.42 73.16 .26
账准备
其
中：
5,869,7 5,682,4 187,227 5,971,6 5,682,4 289,159
合计
24.60 97.32 .28 56.58 97.32 .26
按单项计提坏账准备类别名称：个别认定
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
重庆建设利爵
实业有限责任 1,478,870.07 1,478,870.07 1,478,870.07 1,478,870.07 100.00% 预计无法收回
公司
宁波建设摩托
329,628.73 329,628.73 329,628.73 329,628.73 100.00% 预计无法收回
车有限责任公
107
重庆建设汽车系统股份有限公司 2024 年半年度财务报告
司
重庆海关 78,825.36 78,825.36 78,825.36 78,825.36 100.00% 预计无法收回
扬州琼花涂装
工程设备有限 56,500.00 56,500.00 56,500.00 56,500.00 100.00% 预计无法收回
公司
重庆金象起重
设备制造有限 16,800.00 16,800.00 16,800.00 16,800.00 100.00% 预计无法收回
公司
合计 1,960,624.16 1,960,624.16 1,960,624.16 1,960,624.16
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 187,227.28
1-2 年
2-3 年
3-4 年
4-5 年
5 年以上 3,721,873.16 3,721,873.16 100.00%
合计 3,909,100.44 3,721,873.16
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信用 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
损失 （未发生信用减值） （已发生信用减值）
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 转回原因 收回方式 确定原坏账准备计提比
108
重庆建设汽车系统股份有限公司 2024 年半年度财务报告
例的依据及其合理性
5） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
单位：元
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 199,045,443.95 199,045,443.95 199,045,443.95 199,045,443.95
对联营、合营
224,374,653.59 224,374,653.59 221,207,680.99 221,207,680.99
企业投资
合计 423,420,097.54 423,420,097.54 420,253,124.94 420,253,124.94
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
被投资单 减值准备 减值准备
（账面价 计提减值 （账面价
位 期初余额 追加投资 减少投资 其他 期末余额
值） 准备 值）
重庆建设
车用空调 160,000,0 160,000,0
器有限责 00.00 00.00
任公司
重庆平山
泰凯化油 39,045,44 39,045,44
器有限公 3.95 3.95
司
109
重庆建设汽车系统股份有限公司 2024 年半年度财务报告
199,045,4 199,045,4
合计
43.95 43.95
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初 权益 宣告 期末
减值 减值
余额 法下 其他 发放 余额
投资 准备 其他 计提 准备
（账 追加 减少 确认 综合 现金 （账
单位 期初 权益 减值 其他 期末
面价 投资 投资 的投 收益 股利 面价
余额 变动 准备 余额
值） 资损 调整 或利 值）
益 润
一、合营企业
重庆
建设
翰昂
221,2 3,166 224,3
热管
07,68 ,972. 74,65
理系
0.99 60 3.59
统有
限公
司
221,2 3,166 224,3
小计 07,68 ,972. 74,65
0.99 60 3.59
二、联营企业
221,2 3,149 224,3
合计 07,68 ,996. 74,65
0.99 71 3.59
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 186,118,364.43 190,332,094.41 148,167,978.93 149,841,973.33
其他业务 310,365.42 331,366.87
合计 186,428,729.85 190,332,094.41 148,499,345.80 149,841,973.33
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
110
重庆建设汽车系统股份有限公司 2024 年半年度财务报告
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
业务类型
其中：
车用压缩
186,118,3 190,332,0
机零件及
64.43 94.41
其他零件
310,365.4
其他业务
2
按经营地
区分类
其中：
186,428,7 190,332,0
境内
29.85 94.41
市场或客
户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转
让的时间
分类
其中：
按合同期
限分类
其中：
按销售渠
道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
公司承担的预 公司提供的质
履行履约义务 重要的支付条 公司承诺转让 是否为主要责
项目 期将退还给客 量保证类型及
的时间 款 商品的性质 任人
户的款项 相关义务
其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 162,721.85 元，其中，162,721.85
元预计将于年度确认收入，2,024.00 元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
项目 会计处理方法 对收入的影响金额
111
重庆建设汽车系统股份有限公司 2024 年半年度财务报告
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 3,166,972.60 3,969,024.86
合计 3,166,972.60 3,969,024.86
6、其他
二十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 21,521.35
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 273,939.69
其他符合非经常性损益定义的损益项目 37,264.68
合计 332,725.72 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项
目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 -80.63% -0.2124 -0.2124
扣除非经常性损益后归属于公司普
-81.69% -0.2154 -0.2154
通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
112
重庆建设汽车系统股份有限公司 2024 年半年度财务报告
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应
注明该境外机构的名称
4、其他
113