通源石油科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
通源石油科技集团股份有限公司
2024 年半年度报告
2024 年 8 月
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通源石油科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担
个别和连带的法律责任。
公司负责人姚志中、主管会计工作负责人张西军及会计机构负责人(会计
主管人员)舒丹声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容，均不构成本公司
对任何投资者及相关人士的承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风
险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。敬请广大投资者注意
投资风险。
公司在经营管理中可能面临的风险与应对措施已在本报告中“第三节 管理
层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”部分予以描述。敬请广大
投资者关注，并注意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义...................................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................................. 6
第三节 管理层讨论与分析 ............................................................................................................................... 9
第四节 公司治理 ................................................................................................................................................. 24
第五节 环境和社会责任 ................................................................................................................................... 26
第六节 重要事项 ................................................................................................................................................. 28
第七节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................................... 35
第八节 优先股相关情况 ................................................................................................................................... 40
第九节 债券相关情况 ........................................................................................................................................ 41
第十节 财务报告 ................................................................................................................................................. 42
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备查文件目录
一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、公司会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、其他相关资料。
以上备查文件的备置地点：公司董事会秘书室。
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释义
释义项 指 释义内容
本公司、公司、通源石油 指 通源石油科技集团股份有限公司
股票、A 股 指 本公司发行的人民币普通股
控股股东、实际控制人 指 张国桉
股东大会 指 通源石油科技集团股份有限公司股东大会
董事会 指 通源石油科技集团股份有限公司董事会
监事会 指 通源石油科技集团股份有限公司监事会
大德广源 指 北京大德广源石油技术服务有限公司
大庆永晨 指 大庆市永晨石油科技有限公司
一龙恒业 指 北京一龙恒业石油工程技术有限公司
TWG 指 The Wireline Group,Inc
报告期、本报告期 指 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日
元、万元 指 人民币元、人民币万元
证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
审计机构 、中审亚太 指 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）
保荐机构、联储证券 指 联储证券股份有限公司
EIA 指 美国能源信息署（US Energy Information Administration）
油公司 指 拥有油田油藏资源并组织实施油藏资源勘探开发的公司
三桶油 指 中国石油、中国石化以及中国海油的统称
把一种专门仪器设备下到油气井中的某一层段，在套管、水泥环和
射孔 指
地层上打开一些通道，使得油气从地层流入油气井的系统工作过程
将功能组件集成于一个整体底座上，可以整体安装、移动的一种集
撬装 指
成方式
CCUS 指 二氧化碳捕集、利用和封存
CCUS-EOR 指 二氧化碳捕集埋存与强化石油开采
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 通源石油 股票代码 300164
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 通源石油科技集团股份有限公司
公司的中文简称（如有） 通源石油
公司的外文名称（如有） Tong Petrotech Corp.
公司的外文名称缩写（如有） Tong Petrotech
公司的法定代表人 姚志中
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 张旭 王红伟
西安市高新区唐延路 51 号人寿壹中心 西安市高新区唐延路 51 号人寿壹中心
联系地址
A 座 13 层 1307 号 A 座 13 层 1307 号
电话 029-87607465 029-87607465
传真 029-87607465 029-87607465
电子信箱 investor@tongoiltools.com investor@tongoiltools.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见 2023 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见 2023 年
年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□适用 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2023 年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 550,963,496.07 521,344,211.07 5.68%
归属于上市公司股东的净利润（元） 34,709,070.89 65,220,543.92 -46.78%
归属于上市公司股东的扣除非经常性
30,096,007.46 60,583,947.88 -50.32%
损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 42,223,914.30 36,269,842.44 16.42%
基本每股收益（元/股） 0.0587 0.1134 -48.24%
稀释每股收益（元/股） 0.0587 0.1134 -48.24%
加权平均净资产收益率 2.59% 5.24% -2.65%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 1,891,463,189.03 1,828,972,722.01 3.42%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,363,104,055.70 1,320,274,774.90 3.24%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 3,724,064.77
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合
国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响 1,237,219.24
的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 970,666.68
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -53,536.86
减：所得税影响额 1,161,377.83
少数股东权益影响额（税后） 103,972.57
合计 4,613,063.43
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
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□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）公司所处行业及行业现状
1. 公司所处行业
公司主要业务是为石油、天然气勘探与开发提供技术支持和技术服务。根据国家统计
局《国民经济行业分类》（GB/T 4754—2017），公司所经营的业务属于“B11 开采专业
及辅助性活动-〉112-1120 石油和天然气开采专业及辅助性活动”。根据中国证监会《上
市公司行业分类指引》（证监会公告[2012]31 号），公司处采矿业（B）之开采辅助活动
（B11）行业。根据国家发展和改革委员会《产业结构调整指导目录（2019 年本）》，公
司从事石油、天然气勘探与开采相关经营活动，符合国家发展战略，属于鼓励类行业。
2. 行业现状
（1）全球石油供需偏紧，国际原油价格宽幅震荡
2024 年上半年在全球石油供需紧平衡和地缘政治事件等因素共同作用下，国际原油价
格呈现宽幅震荡的走势，布伦特原油期货均价为 84 美元/桶，维持中高位运行。需求方面，
2024 年以来全球经济活动和世界贸易企稳回升，亚洲地区的强劲出口刺激了贸易活动，推
动新兴市场和发展中经济体经济增速的预期，国际货币基金组织（IMF）预计 2024 年全球
经济增速为 3.2%。全球经济持续增长，推动原油需求攀升，石油输出国组织（欧佩克）最
新预测，2024 年全球石油需求将比 2023 年增加 225 万桶/日。
供给方面，全球热点事件频发加剧地缘政治紧张趋势，根据 EIA 数据显示，2024 年上
半年全球石油供应为 7,633 万桶/天，同比下降 52 万桶/天；同时欧佩克组织等主要产油国
延长减产协议至 2025 年底，全球原油市场呈现供应偏紧格局，对油价形成稳固支撑。国
际油价中高位运行，推动油公司加大油气开发资本开支，有利于油服工作量持续增长。
（2）北美地区页岩油产量持续增长，行业景气度全面向好
报告期内，国际油价中高位运行、油气生产效率不断提升、投资水平稳定增长，以及
上游并购活动增加等多重因素共同推动美国原油产量快速增长。根据 EIA 数据显示，2024
年上半年美国原油产量达到 1307 万桶/天，同比增长 3%，页岩油产量迅速扩张。根据 EIA
数据显示，2024 年上半年美国页岩油产量达到 856 万桶/天，同比增长 3.5%，约占美国原
油总产量的 65%。其中，公司北美业务重点板块之一 Permian 盆地页岩油产量实现 538 万
桶/日，同比增长 6.53%；另一业务区域落基山脉地区所在 Niobrara 页岩区 2024 年上半年
页岩油产量实现 47 万桶/日，同比增长 8.4%。目前页岩油气已经成为美国油气产量增长的
主体，对应的油服工作量将持续增加。
（3）我国大力提升油气勘探开发工作，油气产量稳步上升
报告期内，我国持续加大油气勘探开发力度。根据国家统计局数据，2024 年上半年我
国原油产量达到 10,705 万吨，同比增长 1.9%；天然气产量 1,235 亿立方米，同比增长
4.4%，油气供应保障能力持续提升。
同时，我国能源安全问题仍然突出，报告期内我国油气对外依存度保持高位，分别为
72%和 42%。因此，国家能源局在《2024 年能源工作指导意见》中强调，要持续加大油气
勘探开发力度，推进老油田稳产，加快新区建产，强化重点领域油气产能建设。尤其围绕
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非常规油气资源，重点开发鄂尔多斯、准噶尔、塔里木、四川、山西等油气区域。随着我
国油气开发纵深发展，将带动油服业务需求持续增长。
（4）天然气市场供需双增，加快天然气规模增储上产节奏
随着我国能源转型持续深化，作为清洁低碳能源的天然气，其需求呈现中高速增长态
势。2024 年上半年全国天然气表观消费量 2,108 亿立方米，同比增长 8.7%，在我国一次能
源消费中的占比仅为 8.5%，远低于国际 25%的水平，天然气消费还有很大的增长空间。
四川盆地是我国重要的天然气生产基地， 2024 年上半年天然气年产量突破 317 亿立
方米，同比增长 7%。同时，四川盆地天然气资源丰富，总资源量达 66 万亿立方米，是国
内最具潜力的天然气勘探开发盆地。山西省是我国煤层气资源富集程度高、开发潜力大的
省份，其埋深 2000 米以浅的煤层气预测资源量约 8.31 万亿立方米，占全国近 1/3，位居全
国首位。2024 年上半年，山西省天然气年产量突破 83.6 亿立方米，同比增长 23%；其中
煤层气产量 67.2 亿立方米，约占全国同期产量的 81.4%，未来发展潜力巨大。
（5）CCUS 产业推动能源绿色低碳转型，未来发展前景广阔
当前，全球可持续发展面临着严峻挑战，碳中和已成为共识。CCUS 技术作为化石能
源低碳化利用的最有效手段之一和油气行业低碳化转型的重要战略支撑，在双碳目标下我
国 CCUS 减排需求为：2025 年约为 2,400 万吨/年，2030 年将增长到近 1 亿吨/年。从长期
来看，CCUS 技术在我国具有广阔的应用前景和市场潜力，对于推动我国能源转型和实现
碳中和目标具有重要意义。
分行业看，油气行业将是 CCUS 的应用重点。二氧化碳捕集驱油埋存（CCUS-EOR）
技术是通过将二氧化碳注入油藏，利用二氧化碳混相驱油特性，规模增加原油产量，实现
埋存与利用兼顾、减排与增效双丰收。据中国石油勘探开发研究院的数据，全国约有 130
亿吨原油地质储量适合二氧化碳驱油，可提高采收率 15%，增加可采储量 19.2 亿吨，并封
存二氧化碳约 47 亿—55 亿吨，潜力巨大。
（二）主要业务情况介绍
1.主要业务
公司是油气田开发解决方案和技术服务提供商，具备定向钻井、射孔、压裂增产等一
体化服务能力，以及井口天然气回收，二氧化碳驱油、压裂、吞吐等清洁能源和 CCUS 业
务。
公司射孔业务包括为客户提供泵送射孔桥射联作、常规射孔、复合射孔等技术服务和
器材销售。定向钻井业务包括 MWD、LWD、旋转地质导向、近钻头地质导向、超短半径
等技术服务。压裂业务包括压裂增产一体化技术服务。增产业务包括爆燃压裂等技术服务。
清洁能源业务主要为井口天然气回收业务，可为客户提供油气处理、脱烃、回收等一
体化技术服务。
CCUS 业务主要为二氧化碳在油田开发中的应用，包括二氧化碳驱油、压裂和吞吐等
技术服务。
2.经营模式
公司经营模式主要为技术服务模式，通过购置射孔、定向钻井、压裂增产、井口天然
气回收、二氧化碳油田应用等技术服务所需的设备、车辆等装备，并配备技术服务队伍，
在油田现场开展技术服务。同时，公司还存在向客户销售射孔器材等产品的商业模式。
3.主要业绩驱动因素
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（1）射孔技术研发驱动
公司持续推进射孔产品与技术全面更新升级，The Wireline Group 针对北美业务推出新
型自定向模块枪，国内业务成功试制同轴中控短节化模块枪，以技术创新夯实业绩增长根
基。
（2）战略业务增长驱动
报告期内，公司井口天然气回收项目快速推进，实现中标平台井的战略性突破；二氧
化碳驱油、压裂、吞吐等业务持续中标，清洁能源及二氧化碳油田应用战略业务的持续推
进将推动公司业绩进一步增长。
（3）开发新客户驱动
The Wireline Group 成功拓展油气巨头雪佛龙的射孔业务，国内进一步围绕煤层气客户
开拓煤层气业务，国内外市场客户圈不断扩容，新客户的开发将助力公司业绩持续增长。
二、核心竞争力分析
（一）国际领先的射孔技术
公司自成立伊始，致力于射孔技术研究，并参与制定了我国复合射孔行业标准，射孔
技术优势凸显。进入北美地区后，公司消化吸收页岩油开发核心技术水平井泵送射孔分段
技术，公司泵送射孔分段技术实现了“从无到有、从有到精”的突破，并成功实现本土化，
射孔技术核心竞争力进一步提升，始终保持国际领先优势。
公司持续推进射孔等技术的研发升级。报告期内，公司共持有专利 132 项，其中国际
发明专利 9 项，国内发明专利 51 项，国内实用新型专利 72 项。2024 年上半年，公司共授
权专利 11 项，均为油服类国内实用新型专利。报告期内公司持有软件著作权 44 项。
（二）一体化的技术服务能力
公司已构建起钻井、射孔、压裂、增产等较为完整的钻完井一体化技术服务能力，可
为客户提供一站式解决方案。一体化服务能力可加深公司与客户合作的深度与广度，依托
与客户的良好合作关系进一步拓展至客户产业链的其他领域；同时，各业务之间通过发挥
协同效应，可在保证作业连续性的同时，进一步优化生产流程，从而为客户降低生产成本、
提高作业效率，增强公司市场竞争力。
（三）经验丰富的管理团队和雄厚的人才储备
公司深耕油服行业近 30 年，管理团队在运营管理、技术研发、市场开拓、安全生产
等关键领域具备丰富经验，结构均衡、运行高效的管理团队为公司发展战略方针制定和执
行提供了坚实支撑。同时，公司储备积累了大批专业基础扎实、技术能力出众的技术型人
才，涵盖油气藏研究、技术方案设计、现场作业组织施工等各个专业领域，为公司的可持
续发展和技术创新提供了强大的人才保障。
（四）全球化的市场布局
公司实行全球化业务布局。在北美地区借助美国子公司 The Wireline Group 布局
Permian 盆地、落基山脉等页岩油气开发的黄金区域，凭借其射孔技术核心竞争力与雪佛
龙、西方石油等全球能源巨头建立了稳固的合作关系。国内市场围绕我国油气勘探开发重
点区域布局，包括鄂尔多斯盆地、塔里木盆地、准噶尔盆地、四川盆地、山西等区域内的
各大油气田，基本实现国内主要非常规油气开发地区业务全覆盖。另外，公司重要参股子
公司一龙恒业布局其他海外地区，业务足迹已延伸至阿尔及利亚、哈萨克斯坦、利比亚等
地区，公司国际化市场布局愈发完善，市场竞争力进一步增强。
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三、主营业务分析
概述
2024 年上半年，公司射孔等油服业务保持稳定，井口天然气回收和 CCUS 等战略业务
实现较快发展。公司实现营业收入 5.51 亿元，同比增长 5.68%；实现归母净利润 3,470.91
万元，同比减少 46.78%；实现扣非归母净利润 3,009.6 万元，同比减少 50.32%；实现经营
活动产生的现金流量净额 4,222.39 万元，同比增幅 16.42%，是归母净利润的 1.22 倍，现
金流管理水平向好态势保持稳定。
（一）多因素影响导致业绩下滑，下半年降本增效提振业绩
报告期内，公司归母净利润同比下降，主要原因为，一是坏账准备计提冲回金额大幅
下降。近年来公司强化现金流管理水平，加强回款力度，2023 年一季度公司实现了大额长
期应收账款回款，导致以前年度计提的坏账准备金额冲回大幅增加了当期利润金额，而
2024 年上半年公司回款正常，因此本报告期因坏账准备计提冲回金额变化导致利润总额同
比减少了 1,535 万元，属于正常的会计处理。二是，美国子公司 The Wireline Group 为了提
升技术服务水平，帮助客户实现降本增效，推广了新产品，深得客户青睐，但产品推广初
期成本较高，导致毛利率下滑，最终使得北美业绩同比出现下滑。
针对本次影响业绩下滑的两个因素，一方面公司将持续强化现金流管理水平，加强客
户沟通，加大回款力度，减少坏账，降低计提坏账准备对公司业绩的影响；另一方面，公
司下半年将持续深入开展降本增效工作，针对新产品，全方位降低采购、研发、使用过程
中的各项成本，力争下半年毛利率回归正常，从而提振全年业绩水平。
（二）持续强化射孔业务核心竞争力，不断开拓新市场、新客户
报告期内，公司坚持以高质量发展为主题，持续聚焦射孔主业发展，推动射孔业务做
优做强，射孔核心竞争力持续增强，国内外市场朋友圈不断扩容。
报告期内，公司北美业务保持稳定，实现营业收入 4.12 亿元，与去年基本持平。美国
子公司 The Wireline Group 凭借在美国市场 30 年的深耕细作，射孔技术达到全球领先水平，
服务作业能力深受客户的广泛赞誉，建立了坚实的行业地位，大客户朋友圈实现扩容。一
方面，The Wireline Group 凭借射孔技术的核心竞争力，通过竞标方式成功与雪佛龙签署了
为期 2 年的电缆泵送射孔技术服务订单，标志着 The Wireline Group 与雪佛龙的合作迈出
了“从无到有”的重要一步，已完全具备为国际能源巨头提供服务的能力，预计下半年工
作量环比上半年将实现增长。另一方面，报告期内 The Wireline Group 进一步与美国西方
石油公司深化合作，西方石油公司已经从 2023 年公司的第二大客户跃居成为今年上半年
第一大客户，体现了 The Wireline Group 扎实的技术水平和优质的服务能力，保障了公司
北美业务的稳定发展。
国内业务方面，上半年实现营业收入 1.39 亿元，同比增长 25.82%。报告期内公司凭
借非常规油气开发射孔技术的领先优势，在围绕三桶油项目持续中标鄂尔多斯盆地、四川
盆地、塔里木盆地、准噶尔盆地等油服订单的基础上，积极拓展射孔、压裂增产等业务在
煤层气等领域的应用，上半年持续中标相关订单，市场规模稳步拓展。同时，受国内油气
开发季节性影响，油田生产计划主要集中在下半年，上半年营收占比较低，公司国内业务
收入主要体现在下半年；但公司国内业务订单较为饱满，作业队伍保持满负荷运行，为全
年国内业务收入增长奠定坚实基础。
公司参股子公司一龙恒业海外业务持续恢复，报告期内实现营业收入 1.4 亿元，同比
增长 18.6%；实现净利润 197.23 万元，同比增长 132.83%。报告期内中标利比亚国家石油
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公司钻机项目合同，业务足迹已广泛延伸至阿尔及利亚、哈萨克斯坦、现有的利比亚等海
外地区，为公司的海外市场布局再填新版图。
（三）战略业务快速推进，市场竞争力持续增强
报告期内，公司清洁能源业务即井口天然气回收项目快速推进，上半年投产了 3 口井，
截至目前已有 6 口井正在平稳运行；与此同时，公司再次中标的 6 口井正在积极建设中，
预计年底投产。年底全部投产后运营井数将达到 12 口井，日回收处理量可达 30 万方。公
司清洁能源业务自 2021 年试验第一口井起始到去年实现了“从无到有”的历史跨越，
2024 年将实现“从小到大”的快速飞跃，未来将拓展天然气回收业务至凝析油处理、脱烃、
CNG 回收一体化技术服务，公司清洁能源业务发展未来可期。
CCUS 业务方面，报告期内公司聚焦二氧化碳油田应用研究，持续深化与新疆油田合
作，开展二氧化碳驱油、前置压裂等业务，过程中公司持续优化二氧化碳注入相关参数，
与油田技术人员对驱替、压裂效果深入开展评价、完善工作，努力提升采收率。报告期内，
公司累计注入二氧化碳 6.3 万吨，提高原油采收率的同时又减少了二氧化碳排放，相当于
种植了 57 万棵树或者减少了 4.2 万辆经济型轿车一年的排放量，业务实现稳步增长。
（四）射孔技术研发持续推进，助力客户生产效率提升
报告期内，公司持续推进射孔产品与技术研发升级。北美业务方面，为实现开采效率
最大化，The Wireline Group 推出全自动-自定向-模块化-可寻址选发泵送射孔服务，具备智
能化、自动化等突出特性，提高整体压裂作业效率，为复杂地质条件下的油气开采提供了
强有力的技术支持。客户对 The Wireline Group 这一创新成果给予高度赞赏，新型自定向
模块枪的应用比例已经从 2023 年的 20%提升至 2024 年上半年的 80%，预计未来应用规模
将持续增长。
国内业务方面，同轴中控短节化模块枪已顺利进入试制阶段，并成功在现场展开实地
验证。报告期内，模块枪在新疆地区得到了广泛应用，客户给予高度评价。中控短节设计
的核心优势在于其高度的可重复使用性，降低了射孔作业中的器材成本支出，同时，通过
简化现场工艺，降低劳动强度，提升工艺安全性，提高现场工作效率。
（五）优化调整组织机构，运营效率持续提升
报告期内，公司以项目部作为盈利主体，实行“集团化管理、项目化运作”，即实行
扁平化管理的项目部运营模式。市场层面，根据业务细分区域及作业内容设置不同的项目
部，各项目部专注自身市场开拓及业务研究，增强差异化竞争优势，提高项目执行的专业
性和效率；管理层面，加强集中管理和资源调配，对生产、市场、安全、研发、采购、人
力等实行归口管理和有效监督，减少不必要的开支和资源浪费，同时科学统筹安排人才、
设备、信息等资源，确保实现资源的最优配置，全面激发集团运营的内在潜能。公司将秉
承现有灵活高效的项目部运营模式，持续强化核心竞争力，深耕细分市场，进一步优化管
理流程并加强资源整合，从而提升集团运营效率，助力集团实现稳健、可持续发展。
(六）强化内控合规及内审监督机制，构建全方位内控合规生态
公司积极推行内部审计工作的常态化机制，实现了审计监督的全范围覆盖，同时，加
大对问题整改的跟踪与问效力度，构建起严谨的内审整改闭环管理体系。报告期内，公司
针对各项目部不同的业务运作模式，聚焦各部门业务流程中的风险漏洞，分别着重关注其
费用支出、资产及存货管理、人员管理等情况，依据相关管理制度及业务流程，以盘点、
访谈、审查相关资料等方式进行重点审查，并要求被审单位及时进行问题整改和落实。此
外，公司不断深化合规理念的培育与传播，针对新发布的合规管理文件与制度，迅速组织
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通源石油科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
相关部门开展针对性的合规风险点培训与政策宣讲，有效增强了全员的内控合规意识，为
公司经营筑起了一道坚实的风险防线。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 550,963,496.07 521,344,211.07 5.68%
营业成本 381,372,799.65 329,084,930.11 15.89%
销售费用 49,171,129.14 48,985,436.80 0.38%
管理费用 69,153,128.82 65,974,110.22 4.82%
主要是 1.本报告期公司银行贷款利息支
财务费用 618,928.76 2,722,463.74 -77.27% 出金额同比减少；2.海外子公司银行存
款利息收入同比增加。
主要是本报告期公司利润总额同比减少
所得税费用 11,189,126.68 18,211,495.80 -38.56%
所致。
主要是本报告期公司加大了射孔产品与
研发投入 7,448,382.69 4,601,288.49 61.88% 技术更新升级，增加了试验及研发投
入。
经营活动产生的
42,223,914.30 36,269,842.44 16.42%
现金流量净额
主要是 1.本报告期公司使用募集资金采
投资活动产生的 购设备支付款项同比增加；2.上年同期
-57,316,627.94 -24,052,451.52 -138.30%
现金流量净额 公司收到北京一龙公司还款，本报告期
未发生。
主要是上年同期公司收到以简易程序向
筹资活动产生的
8,411,864.84 26,142,523.33 -67.82% 特定对象发行股票的募集资金款，本报
现金流量净额
告期未发生。
主要是本报告期公司投资活动产生的现
现金及现金等价
-5,436,966.40 42,090,812.15 -112.92% 金流量净额与筹资活动产生的现金流量
物净增加额
净额同比减少所致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分产品或服务
射孔销售及服
536,716,368.96 375,596,217.50 30.02% 3.73% 14.93% -6.82%
务项目
其他油田服务 14,247,127.11 5,776,582.15 59.45% 264.62% 153.31% 17.82%
合计 550,963,496.07 381,372,799.65 30.78% 5.68% 15.89% -6.10%
四、非主营业务分析
适用 □不适用
单位：元
14
通源石油科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
主要为公司投资北京一龙恒业公司和大
投资收益 -388,425.49 -0.82% 庆井泰公司，本期按权益法确认的投资 是
损益。
营业外支出 53,536.86 0.11% 主要为公司对外捐赠支出。 否
主要为公司本期计提的应收账款、应收
信用减值损失 -2,171,609.67 -4.59% 否
票据和其他应收款坏账准备。
主要为美国子公司 TWG 作业设备更
资产处置收益 3,724,064.77 7.87% 否
新，本期出售旧车辆、设备所致。
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
货币资金 318,632,399.43 16.85% 324,056,874.41 17.72% -0.87%
应收账款 419,685,578.59 22.19% 352,139,989.76 19.25% 2.94%
合同资产 0.00%
存货 113,887,256.27 6.02% 113,248,398.27 6.19% -0.17%
投资性房地产 8,788,400.51 0.46% 8,996,159.03 0.49% -0.03%
长期股权投资 200,911,891.83 10.62% 196,550,197.42 10.75% -0.13%
固定资产 337,248,525.22 17.83% 314,330,903.95 17.19% 0.64%
在建工程 0.00%
使用权资产 21,641,170.47 1.14% 25,179,259.42 1.38% -0.24%
短期借款 240,254,027.81 12.70% 200,268,430.57 10.95% 1.75%
合同负债 99,056.61 0.01% 361,512.70 0.02% -0.01%
长期借款 30,052,250.00 1.64% -1.64%
租赁负债 16,935,043.19 0.90% 21,250,793.24 1.16% -0.26%
商誉 200,816,800.36 10.62% 199,690,990.86 10.92% -0.30%
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通源石油科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
2、主要境外资产情况
适用 □不适用
保障资产安全性 境外资产占公司 是否存在重大减
资产的具体内容 形成原因 资产规模 所在地 运营模式 收益状况
的控制措施 净资产的比重 值风险
The Wireline Group,Inc. 投资设立 634,455,147.45 美国德克萨斯州 股份有限公司 38,842,429.75 45.85% 否
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
单位：元
本期公允价值变 计入权益的累计
项目 期初数 本期计提的减值 本期购买金额 本期出售金额 其他变动 期末数
动损益 公允价值变动
金融资产
1.交易性金融资
产（不含衍生金 12,035,887.50 126,554.17 3,789,333.33 8,246,554.17
融资产）
2.衍生金融资产 14,511,907.83 14,511,907.83 14,511,907.83
4.其他权益工具
18,627,937.06 -179,164.06 -4,355,627.00 18,448,773.00
投资
金融资产小计 45,175,732.39 -179,164.06 10,282,835.00 3,789,333.33 41,207,235.00
上述合计 45,175,732.39 -179,164.06 10,282,835.00 3,789,333.33 41,207,235.00
金融负债 0.00 0.00
其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
期末
项目
账面余额（元） 账面价值（元） 受限类型 受限情况
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货币资金 14,676,006.73 14,676,006.73 使用受限 保证金
应收票据 11,652,811.65 10,821,054.90 使用受限 已背书未到期票据
应收账款 66,849,517.25 65,955,872.77 使用受限 质押用于银行借款
固定资产 64,527,793.40 39,189,297.03 使用受限 抵押用于银行借款
合计 157,706,129.03 130,642,231.43
六、投资状况分析
1、总体情况
□适用 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
适用 □不适用
单位：元
本期公允价值变 计入权益的累计公 报告期内购 报告期内售出
资产类别 初始投资成本 累计投资收益 其他变动 期末金额 资金来源
动损益 允价值变动 入金额 金额
其他 30,924,400.00 0.00 -179,164.06 0.00 3,789,333.33 14,638,462.00 -4,355,627.00 41,207,235.00 自有资金
合计 30,924,400.00 0.00 -179,164.06 0.00 3,789,333.33 14,638,462.00 -4,355,627.00 41,207,235.00 --
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
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通源石油科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
（1） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
单位：万元
募集资金总额 28,000
报告期投入募集资金总额 2,494.22
已累计投入募集资金总额 18,473.89
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
2022 年度，公司募集资金总额为人民币 12,000.00 万元，扣除各项发行费用 530.36 万元，募集资金净额为人民币 11,469.64 万元。截至 2024 年 6 月 30 日，公司累计投入募
集资金 11,302.98 万元，募集资金余额为 166.66 万元；加上闲置募集资金存款利息（扣除银行手续费等的净额）66.99 万元，募集资金账户余额为 233.65 万元。
2023 年度，公司募集资金总额为人民币 16,000.00 万元，扣除各项发行费用 504.50 万元，募集资金净额为人民币 15,495.50 万元。截至 2024 年 6 月 30 日，公司累计投入募
集资金 7,170.91 万元，募集资金余额为 8,324.59 万元，其中部分闲置募集资金暂时补充流动资金 5,000.00 万元，加上闲置募集资金存款利息（扣除银行手续费等的净额）103.64
万元，募集资金账户余额为 3,428.23 万元。募集资金尚未使用完毕的原因为项目尚处于建设中，剩余募集资金后续将继续用于投入募投项目。
（2） 募集资金承诺项目情况
适用 □不适用
单位：万元
项目达到 截止报告 项目可行
是否已变 募集资金 截至期末 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超 募集资金 调整后投 本报告期 预定可使 期末累计 是否达到 性是否发
更项目(含 承诺投资 累计投入 投资进度 实现的效
募资金投向 净额 资总额(1) 投入金额 用状态日 实现的效 预计效益 生重大变
部分变更) 总额 金额(2) (3)＝(2)/(1) 益
期 益 化
承诺投资项目
1、页岩气射孔技 2024 年 02
否 8,500 8,500 8,500 734.94 8,333.34 98.04% 490.7 490.7 是 否
术服务升级项目 月 16 日
2、补充流动资金 否 2,969.64 3,500 2,969.64 2,969.64 100.00% 不适用 否
3、非常规井口天
2024 年 12
然气模块化撬装柔 否 7,000 7,000 7,000 1,337.36 2,313.29 33.05% 不适用 否
月 31 日
性配置回收项目
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通源石油科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
4、二氧化碳高效
2024 年 12
驱油与封存技术研 否 5,500 5,500 5,500 421.92 1,862.12 33.86% 不适用 否
月 31 日
究项目
5、补充流动资金 否 2,995.5 3,500 2,995.5 2,995.5 100.00% 不适用 否
承诺投资项目小计 -- 26,965.14 28,000 26,965.14 2,494.22 18,473.89 -- -- 490.7 490.7 -- --
超募资金投向
无
合计 -- 26,965.14 28,000 26,965.14 2,494.22 18,473.89 -- -- 490.7 490.7 -- --
分项目说明未达到计划进度、预计收益的情况和 受外部环境及客户生产计划安排等因素影响，公司 2022 年度募集资金投资项目“非常规井口天然气模块化撬装配置柔性项目”及“二氧
原因（含“是否达到预计效益”选择“不适用”的原 化碳高效驱油与封存技术研究项目”的实际建设进度和研究进度与原计划存在一定差异。后续建设期内，公司将积极与客户沟通落实
因） 其生产计划安排，加速推进新项目顺利落地实施，加快募投项目整体建设，按期完成募投项目的实施并达到预定可使用状态。
项目可行性发生重大变化的情况说明 无重大变化
超募资金的金额、用途及使用进展情况 不适用
募集资金投资项目实施地点变更情况 不适用
募集资金投资项目实施方式调整情况 不适用
募集资金投资项目先期投入及置换情况 不适用
适用
公司于 2022 年 7 月 11 日召开第七届董事会第二十七次会议、第七届监事会第十五次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金
暂时补充流动资金的议案》，在保证募集资金投资项目建设资金需求的前提下,使用不超过 5,000.00 万元闲置募集资金临时补充流动
资金，使用期限自董事会审议通过之日起不超过 4 个月，到期将归还至募集资金专用专户。2022 年度，公司向特定对象发行股票募
集资金专户使用闲置募集资金暂时补充流动资金 5,000.00 万元，并于 2022 年 11 月 9 日归还至募集资金专用账户。
公司于 2023 年 3 月 13 日召开第七届董事会第三十七次会议及第七届监事会第二十二次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 金暂时补充流动资金的议案》，同意公司及全资子公司大庆永晨使用不超过 6,000 万元（含本数）闲置募集资金暂时补充流动资金，
在上述额度内，资金可滚动使用，使用期限自董事会审议通过之日起不超过 12 个月,到期将归还至募集资金专用账户。2024 年 3 月 8
日，公司已将上述用于暂时补充流动资金的 6,000 万元募集资金全部归还至募集资金专用账户，使用期限未超过 12 个月。
2024 年 3 月 11 日召开第八届董事会第二次会议及第八届监事会第二次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动
资金的议案》，同意公司及全资子公司大庆市永晨石油科技有限公司（以下简称“大庆永晨”）使用不超过 5,000 万元（含本数）闲置
募集资金暂时补充流动资金，在上述额度内，资金可滚动使用，使用期限自董事会审议通过之日起至 2024 年 12 月 31 日止，到期将
归还至募集资金专用账户。
项目实施出现募集资金结余的金额及原因 不适用
尚未使用的募集资金用途及去向 募集资金暂未使用的余额存放在募集资金专户内，项目尚处于建设中，剩余募集资金后续将继续用于投入募投项目。
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 无
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通源石油科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
（3） 募集资金变更项目情况
□适用 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1） 委托理财情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3） 委托贷款情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
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八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
北京大德广源石油技
子公司 技术服务 80,000,000.00 55,305,268.19 28,780,738.28 3,766,507.39 -2,325,290.50 -2,339,019.22
术服务有限公司
西安通源正合石油工
子公司 作业服务 100,000,000.00 82,167,498.44 80,342,947.80 0.00 -190,943.99 -190,691.74
程有限公司
大庆市永晨石油科技
子公司 作业服务 107,372,160.00 343,020,464.81 319,535,010.51 8,955,878.85 -8,612,180.58 -7,063,032.53
有限公司
西安华程石油技术服
子公司 技术服务 50,000,000.00 809,833,251.33 603,780,053.90 414,998,996.65 49,013,490.42 37,686,819.11
务有限公司
北京一龙恒业石油工
参股公司 技术服务 85,461,486.00 883,573,586.71 469,933,932.56 140,155,934.90 2,837,619.13 1,972,253.11
程技术有限公司
报告期内取得和处置子公司的情况
适用 □不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
海南通源四方能源科技有限公司 发起设立 报告期减少归母净利润 37,475.45 元
新疆通源碳能技术服务有限责任公司 注销 报告期减少归母净利润 1,854.81 元
主要控股参股公司情况说明
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
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十、公司面临的风险和应对措施
1.油气价格波动的风险
原油作为大宗商品，其价格受到供需、地缘政治、金融等诸多因素影响，表现出较强
的周期性和波动性。原油价格变化将直接影响油公司勘探与开发投资计划。如果国际原油
价格低于油公司勘探开发成本，将会抑制或延迟油公司的勘探开发资本支出，从而可能减
少或延缓对公司所提供产品和服务的需求。
对此，公司将采用灵活的市场策略、产品策略、销售策略，通过加强研发力度、提升
服务和产品质量、积极拓展技术服务领域等手段充分拓宽市场渠道、巩固和提升核心竞争
力，并持续优化管理，降本增效，积极应对油气价格波动造成的风险。
2.市场竞争加剧风险
公司在国内的主要竞争对手为三桶油下属的油服公司。如果国际原油价格下跌并低位
运行，三桶油出现亏损，为维护自身利益三桶油存在将更多油服工作量优先给予其下属油
服公司。若此，将导致行业竞争的加剧。如果公司不能保持技术和服务的创新，不能持续
提高产品和服务的技术水平和品质，不能充分适应行业竞争环境，则会面临客户资源流失、
市场份额下降的风险。
对此，公司将在既定战略指导下，加强业务布局的推进力度，科学规划业务构成。公
司也将继续强化以页岩油气为主的非常规油气开发的射孔核心技术竞争力，继续加大核心
产品线的研发力度，突出核心竞争优势，同时，进一步加强市场网络建设，以进一步巩固
射孔技术的行业领先地位，弱化竞争风险。
3.境外经营风险
公司控股子公司 The Wireline Group 经营所在地在美国，其境外经营受地缘政治、所
在国政策及国际化人才培养、管理能力等因素影响较大，存在一定风险。
对此，公司持续加强总结境外业务拓展经验、教训，在公司制度、规范层面加强对境
外业务管控和财务管控，并严格执行。同时，The Wireline Group 的核心管理层也是 The
Wireline Group 的股东，使管理层与公司利益保持高度一致，并对管理层实施竞业限制。
公司在境外业务拓展和境外具体运营过程中，严格遵守所在地区政策、法规及相关习惯，
以弱化境外经营风险。
4.业务季节性引起的上下半年经营业绩不均衡的风险
公司所属业务均属于油田勘探开发技术服务领域，受油田生产计划性影响较大。上半
年公司国内业务实现的营业收入占国内业务全年营业收入的比重较低，公司国内业务收入
和利润主要在下半年实现。而公司美国业务往往第四季度实现的收入和利润与其他季度相
比要偏低。公司经营成果在上下半年之间不均衡情况，对公司经营计划的合理安排构成一
定不利影响。
对此，公司将进一步加强管理水平，合理安排经营计划，弱化因季节性因素对公司带
来的不利影响。
5.商誉减值风险
由于公司的对外投资并购，在合并资产负债表中形成一定金额的商誉，如果被公司并
购的企业经营状况将来出现不利变化，则存在商誉减值风险，对公司当期损益造成不利影
响。
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通源石油科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
对此，公司在业务方面整体筹划，和被并购的公司协同发展；加强被并购企业管理，
增进与被并购企业之间的人员交流、学习；财务方面，协助被并购企业搭建符合上市公司
标准的财务管理体系；并在技术、业务、客户等方面进行资源整合，提高被并购公司的盈
利水平。
6.新业务开展风险
公司响应国家号召，围绕双碳目标开展清洁能源和 CCUS 业务，目前业务均处于开展
前期，实施进度及效果均存在不确定性。新业务项目建成后，还存在不达预期或者投资失
败的风险。
对此，公司将在项目实施前期，充分调研，谨慎决策，科学布局，积极引进和培养新
业务各类人才，加大学习培训力度，防范和化解相应风险。
7.一龙恒业原股东未按照仲裁裁决执行的风险
公司参股子公司一龙恒业原股东未完成公司与其于 2018 年 4 月及 2018 年 8 月签署的
《增资协议》中约定的相关业绩承诺，根据协议内容，公司选择行使回购权。然而一龙恒
业原股东未按照相关协议约定向公司履行股权回购对价的支付义务，公司特向北京仲裁委
员会申请仲裁，日前已收到北京仲裁委员会出具的仲裁裁决书，具体内容详见公司于 2024
年 3 月 1 日披露于巨潮资讯网的《关于参股子公司业绩承诺未完成事项进展暨收到仲裁裁
决书的公告》（2024-003）。根据裁决书所述，“上述裁决被申请人应履行的义务，被申请
人应自本裁决书送达之日起 15 日内履行完毕”，然而截至规定期限届满，一龙恒业原股东
仍未履行相应义务，公司特向北京市第一中级人民法院提交了《强制执行申请书》等相关
材料，申请对一龙恒业及原股东进行强制执行，且已经收到了北京市第一中级人民法院出
具的《执行案件受理通知书》【（2024）京 01 执 1120 号】。后续公司将积极跟进执行进
展，并履行信息披露义务，维护公司及全体股东的根本利益。一龙恒业原股东最终执行仲
裁裁决的方式及时间尚存在较大不确定性，敬请投资者注意投资风险。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
适用 □不适用
谈论的主要内
调研的基本情
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 容及提供的资
况索引
料
2024 年 5 月 23
通过全景网“投
参加公司 2023 日投资者关系
资者关系互动 公司经营业
2024 年 05 月 网络平台线上 年度业绩说明 活动记录表
平台”采用网络 其他 绩、战略规划
22 日 交流 会的广大投资 （巨潮资讯网
远程的方式召 等
者 www.cninfo.co
开业绩说明会
m.cn）
十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。
□是 否
23
通源石油科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
2024-024 2023 年年
2023 年年度股 度股东大会决议公告
年度股东大会 12.42% 2024 年 05 月 13 日 2024 年 05 月 13 日
东大会 （巨潮资讯网
www.cninfo.com.cn）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2023 年年报。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
适用 □不适用
1、股权激励
公司报告期内未实施股权激励计划。
2、员工持股计划的实施情况
适用 □不适用
报告期内全部有效的员工持股计划情况
员工 持有的股票 占上市公司股 实施计划的资金
员工的范围 变更情况
人数 总数（股） 本总额的比例 来源
报告期内，有 2 名员工持股计划持
公司董事（不含独 员工合法薪酬、
有人离职，经管理委员会会议审议
立董事）、监事、 自筹资金以及法
125 1,720,000 通过，其持有员工持股计划所享有 0.29%
高管、中层管理人 律法规允许的其
的剩余收益权将由其他持有人按各
员及核心骨干人员 他方式
自享有的份额比例受让。
报告期内董事、监事、高级管理人员在员工持股计划中的持股情况
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报告期初持股数 报告期末持股数 占上市公司股本总额
姓名 职务
（股） （股） 的比例
任延忠 董事长 75,917 76,310 0.01%
张志坚 副董事长 75,917 76,310 0.01%
姚志中 董事、总裁 110,317 110,888 0.02%
张园 监事会主席 15,421 15,501 0.00%
彭兆强 监事 17,793 17,885 0.00%
王世亮 职工代表监事 15,421 15,501 0.00%
张西军 主管财务工作副总裁 84,814 85,253 0.01%
刘亚东 副总裁 84,814 85,253 0.01%
舒丹 副总裁 84,814 85,253 0.01%
张旭 副总裁、董事会秘书 84,814 85,253 0.01%
报告期内资产管理机构的变更情况
□适用 不适用
报告期内因持有人处置份额等引起的权益变动情况
□适用 不适用
报告期内股东权利行使的情况
无
报告期内员工持股计划的其他相关情形及说明
适用 □不适用
报告期内，有 2 名员工持股计划持有人离职，经管理委员会会议审议通过，其持有员工持股计划所享有的剩余收益权将
由其他持有人按各自享有的份额比例受让。
员工持股计划管理委员会成员发生变化
□适用 不适用
员工持股计划对报告期上市公司的财务影响及相关会计处理
□适用 不适用
报告期内员工持股计划终止的情况
□适用 不适用
其他说明：
无
3、其他员工激励措施
□适用 不适用
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第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
参照重点排污单位披露的其他环境信息
不适用
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 不适用
未披露其他环境信息的原因
不适用
二、社会责任情况
1.完善公司治理结构
公司根据《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所创业板股票
上市规则》《上市公司信息披露管理办法》等法律、法规及规范性文件的要求，建立了由
股东大会、董事会、监事会和公司管理层组成的健全、完善的公司治理架构，形成了权力
机构、决策机构、监督机构和管理层之间权责明确、运作规范、相互协调、互相制衡的完
整的议事、决策、授权、执行的公司治理体系。
2.加强股东权益保护
公司严格按照《公司法》《证券法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《上市
公司信息披露管理办法》等相关法律法规的要求，真实、准确、完整、及时地进行信息披
露，通过设置专人直线接听投资者电话、电子邮箱、公司网站和投资者关系互动平台等多
种方式与投资者进行沟通交流，提高了公司的透明度和诚信度。在经济效益稳步增长的同
时，公司十分重视对投资者的合理回报，制定了相对稳定的利润分配政策和分红方案以回
报股东。
3.积极维护职工权益
公司始终践行“以人为本”的发展理念，通过多渠道积极维护职工权益，构建健康稳定
可持续的企业发展环境。根据岗责要求及员工贡献等制定相匹配的薪酬等级，坚持完善合
理多元的薪酬机制；通过组织基地团建活动、向员工送上节日福利、为员工购买补充商业
保险及年度体检等方式，增强员工归属感、认同感和幸福感；重点关注员工发展，搭建完
善的培训机制，有针对性地开展员工培训工作，拓宽员工成长空间，努力推动员工实现个
人价值最大化，同时为公司发展蓄能。
4.筑牢安全生产底线
公司坚决贯彻“生命至上”的原则，不断创新安全生产培训形式，确保内容紧贴生产实
际，并以线上线下相结合的形式开展“安全生产月”活动，有效提升全员安全意识。修订并
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完善安全监督考核制度，明确各级安全生产责任，加大现场监督检查力度，守护安全生产
底线，全力保障每一位职工的生命安全。公司多举并措，努力提高安全生产工作实效，为
公司高质量发展提供坚实的安全保障和支撑。
5.坚持依法经营
“依法纳税、合规经营”是公司践行社会责任的重要基石，也是公司诚信经营理念的重
要体现。报告期内，公司进一步加强税务基础管理，降低税务风险，提高全员纳税意识和
税法遵从度，提升税务工作合法、合规性。公司始终将依法经营作为公司运行的基本原则，
注重企业经济效益和社会效益的同步共赢。
6.践行社会责任
为积极响应乡村振兴战略号召，加大消费帮扶工作力度，公司党支部及工会积极组织
员工多次前往长安区王莽街道清水头北村、泾阳县安吴镇安吴村、灞桥区龙湾村等地开展
消费帮扶活动，实现消费助农增收，巩固脱贫攻坚成果，为助力乡村振兴贡献力量。另外，
公司积极开展公益活动，将公益理念融入企业文化，连续多年向杉树公益基金捐款开展助
学帮扶，资助偏乡学生的高中学业，始终坚持以社会责任为己任，将履行社会责任作为可
持续发展的内在动力，积极展现企业社会担当。
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第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事
项
适用 □不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
丁福庆、吕兰顺、秦忠利、
资产重组时所作承诺 业绩承诺 2020 年一龙恒业实现净利润 5100 万元 2018 年 04 月 18 日 2020 年 12 月 31 日 未完成业绩承诺
陶良军、裴存民、刘鹏
丁福庆、吕兰顺、秦忠利、
资产重组时所作承诺 业绩承诺 2020 年一龙恒业实现净利润 7750 万元 2018 年 08 月 17 日 2020 年 12 月 31 日 未完成业绩承诺
陶良军、裴存民、刘鹏
为了避免损害本公司及其他股东利
关于同业竞争、关
首次公开发行或再融 益，实际控制人张国桉向公司及全体
实际控制人张国桉 联交易、资金占用 2011 年 01 月 12 日 持续 严格履行中
资时所作承诺 股东出具了《避免同业竞争承诺
方面的承诺
函》。
承诺是否按时履行 否
公司参股子公司一龙恒业原股东未完成公司与其于 2018 年 4 月及 2018 年 8 月签署的《增资协议》中约定的相关业绩承诺，根据协议内容，公司选择行使
如承诺超期未履行完 回购权。然而一龙恒业原股东未按照相关协议约定向公司履行股权回购对价的支付义务，公司特向北京仲裁委员会申请仲裁，日前已收到北京仲裁委员会
毕的，应当详细说明 出具的仲裁裁决书，具体内容详见公司于 2024 年 3 月 1 日披露于巨潮资讯网的《关于参股子公司业绩承诺未完成事项进展暨收到仲裁裁决书的公告》
未完成履行的具体原 （2024-003）。根据裁决书所述，“上述裁决被申请人应履行的义务，被申请人应自本裁决书送达之日起 15 日内履行完毕”，然而截至规定期限届满，一龙
因及下一步的工作计 恒业原股东仍未履行相应义务，公司特向北京市第一中级人民法院提交了《强制执行申请书》等相关材料，申请对一龙恒业及原股东进行强制执行，且已
划 经收到了北京市第一中级人民法院出具的《执行案件受理通知书》【（2024）京 01 执 1120 号】。后续公司将积极跟进执行进展，并履行信息披露义务，
维护公司及全体股东的根本利益。一龙恒业原股东最终执行仲裁裁决的方式及时间尚存在较大不确定性，敬请投资者注意投资风险。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
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四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
适用 □不适用
涉案金额 是否形成 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)判决执 披露日
诉讼(仲裁)基本情况 诉讼(仲裁)审理结果及影响 披露索引
（万元） 预计负债 进展 行情况 期
公司参股子公司一龙恒业原股 （一）请求法院依法执行（2023）京仲案字第 00042 号 根据裁决书所述， 巨潮资讯网
东未完成公司与其于 2018 年 4 已收到仲裁 仲裁裁决书确定的各被执行人尚未履行的债务共计 “上述裁决被申请 《关于参股
月及 2018 年 8 月签署的《增资 裁决书，申 108,690,411.18 元（其中，裁决结果第（七）项以 人应履行的义务， 子公司业绩
2024 年
协议》中约定的相关业绩承 请强制执行 70,000,000 元为基数，自 2022 年 10 月 10 日起至实际付 被申请人应自本裁 承诺未完成
10,869.04 否 04 月 22
诺，根据协议内容，公司选择 并收到《执 清之日止，按照年利率 10%（每年按 365 天计）的标准 决书送达之日起 15 事项进展暨
日
行使回购权。然而一龙恒业原 行案件受理 支付的回购价款，暂计算至 2024 年 3 月 31 日，具体被 日内履行完毕”， 公司申请强
股东未按照相关协议约定向公 通知书》 执行人用于支付回购价款的资金来源以裁决书载明为 然而截至规定期限 制执行的公
司履行股权回购对价的支付义 准），各被执行人分别执行金额为： 届满，一龙恒业原 告》
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务，公司特向北京仲裁委员会 （1）被执行人一：与其他六个被执行人共同配合办理回 股东仍未履行相应 （2024-
申请仲裁，日前已收到北京仲 购涉及的审批、变更登记等手续并签署必要文件； 义务，公司特向北 021）
裁委员会出具的仲裁裁决书， （2）被执行人二：48,769,387.5 元； 京市第一中级人民
根据裁决书所述，“上述裁决被 （3）被执行人三：25,009,663.61 元； 法院提交了《强制
申请人应履行的义务，被申请 （4）被执行人四：25,520,508.55 元； 执行申请书》等相
人应自本裁决书送达之日起 15 （5）被执行人五：3,988,938.09 元； 关材料，申请对一
日内履行完毕”，然而截至规定 （6）被执行人六：4,293,271.24 元； 龙恒业及原股东进
期限届满，一龙恒业原股东仍 （7）被执行人七：1,108,642.18 元； 行强制执行，且已
未履行相应义务，公司特向北 （二）六被申请人向申请人支付律师费 500,000 元； 经收到了北京市第
京市第一中级人民法院提交了 （三）六被申请人向申请人支付财产保全费 5,000 元、财 一中级人民法院出
《强制执行申请书》等相关材 产保全保险费 60,392.74 元； 具的《执行案件受
料，申请对一龙恒业及原股东 （四）六被申请人向申请人支付本案仲裁费 690,808.23 理通知书》
进行强制执行，且已经收到了 元； 【（2024）京 01
北京市第一中级人民法院出具 （五）请求法院依法执行被执行人按照《中华人民共和 执 1120 号】。
的《执行案件受理通知书》 国民事诉讼法》二百六十四条之规定，加倍支付迟延履
【（2024）京 01 执 1120 行期间的债务利息；
号】。 （六）本案受理费、执行费用由被执行人承担。
2023 年末，公司按会计准则及监管指引的要求，已谨慎
确认了对一龙恒业原股东业绩补偿承诺或有对价 1,451.19
万元。目前一龙恒业原股东的业绩承诺补偿义务还未实
际履行，强制执行结果还具有不确定性，公司将依据强
制执行的进展情况、对方的赔付能力、信用状况等谨慎
计量此业绩补偿或有对价公允价值变动情况，敬请广大
投资者注意风险。
其他诉讼事项
□适用 不适用
九、处罚及整改情况
□适用 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
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十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 不适用
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公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
适用 □不适用
租赁情况说明
报告期内，租赁收入为 897,585.75 元。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□适用 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
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2、重大担保
适用 □不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度相关公告 担保额 实际担保 担保物 反担保情况 是否履行完 是否为关联
担保对象名称 实际发生日期 担保类型 担保期
披露日期 度 金额 （如有） （如有） 毕 方担保
宝鸡通源石油钻
2023 年 06 月 20 日 600 2023 年 06 月 30 日 600 连带责任担保 无 有 二年 否 否
采工具有限公司
报告期内审批的对外担保额度合计（A1） 0 报告期内对外担保实际发生额合计（A2） 600
报告期末已审批的对外担保额度合计（A3） 600 报告期末实际对外担保余额合计（A4） 600
公司对子公司的担保情况
担保额度相关公告 担保额 实际担保 担保物 反担保情况 是否履行完 是否为关联
担保对象名称 实际发生日期 担保类型 担保期
披露日期 度 金额 （如有） （如有） 毕 方担保
大庆市永晨石油
2023 年 09 月 01 日 5,000 2023 年 10 月 31 日 1,000 连带责任担保 无 无 二年 否 否
科技有限公司
报告期内审批对子公司担保额度合计（B1） 0 报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2） 1,000
报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3） 5,000 报告期末对子公司实际担保余额合计（B4） 1,000
子公司对子公司的担保情况
担保额度相关公告 担保额 实际担保 担保物 反担保情况 是否履行完 是否为关联
担保对象名称 实际发生日期 担保类型 担保期
披露日期 度 金额 （如有） （如有） 毕 方担保
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1） 0 报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2） 1,600
报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3） 5,600 报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4） 1,600
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 1.17%
其中：
采用复合方式担保的具体情况说明
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3、日常经营重大合同
单位：元
影响重大
合同履行 是否存在
合同订立 本期确认 累计确认
合同订立 合同总金 合同履行 应收账款 的各项条 合同无法
公司方名 的销售收 的销售收
对方名称 额 的进度 回款情况 件是否发 履行的重
称 入金额 入金额
生重大变 大风险
化
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
适用 □不适用
关于通源石油参股子公司业绩承诺未完成事项的进展说明
公司参股子公司一龙恒业原股东未完成公司与其于 2018 年 4 月及 2018 年 8 月签署的
《增资协议》中约定的相关业绩承诺，根据协议内容，公司选择行使回购权。然而一龙恒
业原股东未按照相关协议约定向公司履行股权回购对价的支付义务，公司特向北京仲裁委
员会申请仲裁，日前已收到北京仲裁委员会出具的仲裁裁决书，具体内容详见公司于 2024
年 3 月 1 日披露于巨潮资讯网的《关于参股子公司业绩承诺未完成事项进展暨收到仲裁裁
决书的公告》（2024-003）。根据裁决书所述，“上述裁决被申请人应履行的义务，被申请
人应自本裁决书送达之日起 15 日内履行完毕”，然而截至规定期限届满，一龙恒业原股东
仍未履行相应义务，公司特向北京市第一中级人民法院提交了《强制执行申请书》等相关
材料，申请对一龙恒业及原股东进行强制执行，且已经收到了北京市第一中级人民法院出
具的《执行案件受理通知书》【（2024）京 01 执 1120 号】。后续公司将积极跟进执行进
展，并履行信息披露义务，维护公司及全体股东的根本利益。一龙恒业原股东最终执行仲
裁裁决的方式及时间尚存在较大不确定性，敬请投资者注意投资风险。
十四、公司子公司重大事项
□适用 不适用
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第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 51,184,253 8.66% -45,936,402 -45,936,402 5,247,851 0.89%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 51,184,253 8.66% -45,936,402 -45,936,402 5,247,851 0.89%
其中：境内法人持股
境内自然人持股 51,184,253 8.66% -45,936,402 -45,936,402 5,247,851 0.89%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 539,724,376 91.34% 45,936,402 45,936,402 585,660,778 99.11%
1、人民币普通股 539,724,376 91.34% 45,936,402 45,936,402 585,660,778 99.11%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 590,908,629 100.00% 0 0 590,908,629 100.00%
股份变动的原因
□适用 不适用
股份变动的批准情况
□适用 不适用
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股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
适用 □不适用
单位：股
股东名称 期初限售股数 本期解除限售股数 本期增加限售股数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期
离任高管锁定期届满，解
张国桉 45,934,977 45,934,977 0 0 2024 年 6 月 28 日
除限售
高管锁定股每年按持股总数的 25%
任延忠 2,712,133 0 0 2,712,133 高管锁定
解除限售
高管锁定股每年按持股总数的 25%
张志坚 2,385,718 0 0 2,385,718 高管锁定
解除限售
高管锁定股每年按持股总数的 25%
姚志中 150,000 0 0 150,000 高管锁定
解除限售
离任高管锁定期届满，解
栗文 1,425 1,425 0 0 2024 年 6 月 28 日
除限售
合计 51,184,253 45,936,402 0 5,247,851 -- --
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
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三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股股东总 持有特别表决权股份的股
报告期末普通股股东总数 39,836 0 0
数（如有）（参见注 8） 东总数（如有）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
报告期末持股 报告期内增 持有有限售条 持有无限售条 质押、标记或冻结情况
股东名称 股东性质 持股比例
数量 减变动情况 件的股份数量 件的股份数量 股份状态 数量
张国桉 境内自然人 10.36% 61,246,636 0 0 61,246,636 质押 16,150,000
黄建庆 境内自然人 1.49% 8,792,177 0 0 8,792,177 不适用 0
王骥宇 境内自然人 0.66% 3,922,100 -289,900 0 3,922,100 不适用 0
孙伟杰 境内自然人 0.64% 3,808,606 0 0 3,808,606 不适用 0
任延忠 境内自然人 0.61% 3,616,178 0 2,712,133 904,045 不适用 0
花玉宇 境内自然人 0.59% 3,472,400 0 0 3,472,400 不适用 0
穆燕苓 境内自然人 0.59% 3,462,100 3,462,100 0 3,462,100 不适用 0
北京衍恒投资管理有限公司－衍恒青云一
其他 0.55% 3,250,000 3,250,000 0 3,250,000 不适用 0
号私募证券投资基金
张志坚 境内自然人 0.54% 3,180,958 0 2,385,718 795,240 不适用 0
张晓龙 境内自然人 0.51% 3,036,594 0 0 3,036,594 不适用 0
战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东的情
无
况（如有）（参见注 3）
1.上述股东中，张国桉与张晓龙为兄弟关系。
上述股东关联关系或一致行动的说明
2.除上述关系外，公司未知其他上述股东之间是否存在关联关系或一致行动的情形。
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 无
前 10 名股东中存在回购专户的特别说明（参见注 11） 无
前 10 名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
张国桉 61,246,636 人民币普通股 61,246,636
黄建庆 8,792,177 人民币普通股 8,792,177
王骥宇 3,922,100 人民币普通股 3,922,100
孙伟杰 3,808,606 人民币普通股 3,808,606
花玉宇 3,472,400 人民币普通股 3,472,400
穆燕苓 3,462,100 人民币普通股 3,462,100
37
通源石油科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
北京衍恒投资管理有限公司－衍恒青云一号私募证券投资基金 3,250,000 人民币普通股 3,250,000
张晓龙 3,036,594 人民币普通股 3,036,594
王志元 2,983,900 人民币普通股 2,983,900
孙雅冰 2,900,000 人民币普通股 2,900,000
前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通 1.上述股东中，张国桉与张晓龙为兄弟关系。
股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的说明 2.除上述关系外，公司未知其他上述股东之间是否存在关联关系或一致行动的情形。
前 10 名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如
不适用
有）（参见注 4）
持股 5%以上股东、前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 不适用
前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用 不适用
公司是否具有表决权差异安排
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
38
通源石油科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量
比例达到 80%
□适用 不适用
五、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2023 年年报。
六、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
39
通源石油科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
40
通源石油科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第九节 债券相关情况
□适用 不适用
41
通源石油科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：通源石油科技集团股份有限公司
2024 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 318,632,399.43 324,056,874.41
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 22,758,462.00 26,547,795.33
衍生金融资产
应收票据 19,114,520.08 55,447,151.15
应收账款 419,685,578.59 352,139,989.76
应收款项融资
预付款项 26,067,833.50 17,750,279.34
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 3,549,888.65 2,048,405.98
其中：应收利息 1,414,935.91 164,814.43
应收股利
买入返售金融资产
存货 113,887,256.27 113,248,398.27
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 30,082,666.68 9,690,666.66
其他流动资产 7,847,207.03 11,840,785.89
流动资产合计 961,625,812.23 912,770,346.79
非流动资产：
42
通源石油科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 19,421,333.34
长期股权投资 200,911,891.83 196,550,197.42
其他权益工具投资 18,448,773.00 18,627,937.06
其他非流动金融资产
投资性房地产 8,788,400.51 8,996,159.03
固定资产 337,248,525.22 314,330,903.95
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 21,641,170.47 25,179,259.42
无形资产 15,128,772.89 16,919,090.25
其中：数据资源
开发支出 4,060,444.27 1,202,537.56
其中：数据资源
商誉 200,816,800.36 199,690,990.86
长期待摊费用
递延所得税资产 104,045,830.70 104,116,231.00
其他非流动资产 18,746,767.55 11,167,735.33
非流动资产合计 929,837,376.80 916,202,375.22
资产总计 1,891,463,189.03 1,828,972,722.01
流动负债：
短期借款 240,254,027.81 200,268,430.57
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 115,006,293.56 102,823,806.25
预收款项 565,479.03 461,986.02
合同负债 99,056.61 361,512.70
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 31,902,597.34 25,363,463.18
应交税费 13,351,427.37 6,005,494.67
其他应付款 8,812,017.57 13,405,206.88
其中：应付利息
应付股利 14,000.00 14,000.00
43
通源石油科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 21,999,270.70 11,210,547.55
其他流动负债 11,658,755.04 31,741,613.09
流动负债合计 443,648,925.03 391,642,060.91
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 30,052,250.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 16,935,043.19 21,250,793.24
长期应付款 12,269,292.56 9,468,365.84
长期应付职工薪酬
预计负债 60,000.00 60,000.00
递延收益
递延所得税负债 35,378,297.79 35,261,941.58
其他非流动负债
非流动负债合计 64,642,633.54 96,093,350.66
负债合计 508,291,558.57 487,735,411.57
所有者权益：
股本 590,908,629.00 590,908,629.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,308,840,048.21 1,308,840,048.21
减：库存股 11,459,093.66 11,459,093.66
其他综合收益 60,261,880.86 52,122,987.64
专项储备 261,880.22 280,563.53
盈余公积 41,848,815.74 41,848,815.74
一般风险准备
未分配利润 -627,558,104.67 -662,267,175.56
归属于母公司所有者权益合计 1,363,104,055.70 1,320,274,774.90
少数股东权益 20,067,574.76 20,962,535.54
所有者权益合计 1,383,171,630.46 1,341,237,310.44
负债和所有者权益总计 1,891,463,189.03 1,828,972,722.01
法定代表人：姚志中 主管会计工作负责人：张西军 会计机构负责人：舒丹
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 97,039,622.58 104,256,047.26
交易性金融资产 22,758,462.00 26,547,795.33
44
通源石油科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
衍生金融资产
应收票据 18,929,629.88 49,350,457.93
应收账款 228,509,406.45 195,780,174.82
应收款项融资
预付款项 16,108,532.56 8,143,946.56
其他应收款 98,905,706.97 97,383,583.61
其中：应收利息
应收股利
存货 78,732,486.51 85,087,977.92
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 30,082,666.68 9,690,666.66
其他流动资产 826,331.41 5,844,197.88
流动资产合计 591,892,845.04 582,084,847.97
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 19,421,333.34
长期股权投资 1,714,696,267.31 1,709,355,291.94
其他权益工具投资 18,448,773.00 18,627,937.06
其他非流动金融资产
投资性房地产 8,788,400.51 8,996,159.03
固定资产 108,836,166.01 110,754,491.77
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 4,414,016.74 4,965,768.82
无形资产 11,543,744.63 12,443,929.12
其中：数据资源
开发支出 4,060,444.27 1,202,537.56
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 37,412,583.96 39,274,606.92
其他非流动资产 7,340,528.40 4,924,470.01
非流动资产合计 1,915,540,924.83 1,929,966,525.57
资产总计 2,507,433,769.87 2,512,051,373.54
流动负债：
短期借款 230,242,888.89 190,257,277.78
交易性金融负债
衍生金融负债
45
通源石油科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
应付票据
应付账款 123,031,638.57 124,995,698.73
预收款项 565,479.03 376,986.02
合同负债 99,056.61 31,132.08
应付职工薪酬 8,332,891.65 7,954,595.89
应交税费 231,092.12 106,219.41
其他应付款 208,485,253.57 223,815,825.57
其中：应付利息
应付股利 14,000.00 14,000.00
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 11,141,720.12 1,051,940.14
其他流动负债 11,458,755.04 31,207,579.53
流动负债合计 593,588,775.60 579,797,255.15
非流动负债：
长期借款 30,052,250.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 3,937,533.68 4,531,020.71
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 60,000.00 60,000.00
递延收益
递延所得税负债 6,093,979.39 6,537,550.49
其他非流动负债
非流动负债合计 10,091,513.07 41,180,821.20
负债合计 603,680,288.67 620,978,076.35
所有者权益：
股本 590,908,629.00 590,908,629.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,358,887,444.74 1,358,887,444.74
减：库存股 11,459,093.66 11,459,093.66
其他综合收益 -7,927,521.23 -12,525,351.68
专项储备
盈余公积 41,848,815.74 41,848,815.74
未分配利润 -68,504,793.39 -76,587,146.95
所有者权益合计 1,903,753,481.20 1,891,073,297.19
负债和所有者权益总计 2,507,433,769.87 2,512,051,373.54
3、合并利润表
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、营业总收入 550,963,496.07 521,344,211.07
46
通源石油科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
其中：营业收入 550,963,496.07 521,344,211.07
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 505,982,476.25 451,860,576.76
其中：营业成本 381,372,799.65 329,084,930.11
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 1,076,013.90 1,028,063.82
销售费用 49,171,129.14 48,985,436.80
管理费用 69,153,128.82 65,974,110.22
研发费用 4,590,475.98 4,065,572.07
财务费用 618,928.76 2,722,463.74
其中：利息费用 5,098,878.92 6,383,770.53
利息收入 4,762,955.29 2,703,321.01
加：其他收益 1,237,219.24 1,200,838.63
投资收益（损失以“—”号填
-388,425.49 -1,391,927.84
列）
其中：对联营企业和合营
-388,425.49 -1,391,927.84
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“—”号填
列）
净敞口套期收益（损失以“—”
号填列）
公允价值变动收益（损失以“—
”号填列）
信用减值损失（损失以“—”号
-2,171,609.67 13,178,382.92
填列）
资产减值损失（损失以“—”号
填列）
资产处置收益（损失以“—”号
3,724,064.77 3,443,826.81
填列）
三、营业利润（亏损以“—”号填列） 47,382,268.67 85,914,754.83
加：营业外收入
减：营业外支出 53,536.86 29,394.42
四、利润总额（亏损总额以“—”号填
47,328,731.81 85,885,360.41
列）
减：所得税费用 11,189,126.68 18,211,495.80
47
通源石油科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
五、净利润（净亏损以“—”号填列） 36,139,605.13 67,673,864.61
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“—”
36,139,605.13 67,673,864.61
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“—”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
34,709,070.89 65,220,543.92
（净亏损以“—”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“—”号
1,430,534.24 2,453,320.69
填列）
六、其他综合收益的税后净额 8,263,253.81 30,088,620.29
归属母公司所有者的其他综合收益
8,138,893.22 29,357,085.30
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
-109,851.55 9,667,101.68
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
42,437.90 10,236,357.10
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
-152,289.45 -569,255.42
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
8,248,744.77 19,689,983.62
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
4,707,682.00
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 3,541,062.77 19,689,983.62
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
124,360.59 731,534.99
税后净额
七、综合收益总额 44,402,858.94 97,762,484.90
归属于母公司所有者的综合收益总
42,847,964.11 94,577,629.22
额
归属于少数股东的综合收益总额 1,554,894.83 3,184,855.68
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0587 0.1134
（二）稀释每股收益 0.0587 0.1134
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：姚志中 主管会计工作负责人：张西军 会计机构负责人：舒丹
4、母公司利润表
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、营业收入 129,653,364.92 103,044,229.66
减：营业成本 61,375,017.83 49,269,243.42
48
通源石油科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
税金及附加 208,469.03 233,236.34
销售费用 38,487,997.43 36,436,961.40
管理费用 12,598,707.70 10,796,214.86
研发费用 3,225,744.49 2,126,742.41
财务费用 4,537,527.84 6,091,718.83
其中：利息费用 5,122,782.07 6,523,938.62
利息收入 1,165,358.57 1,863,221.15
加：其他收益 1,232,835.76 945,092.10
投资收益（损失以“—”号填
590,855.47 245,557.91
列）
其中：对联营企业和合营企
590,855.47 245,557.91
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“—”
号填列）
公允价值变动收益（损失以“—
”号填列）
信用减值损失（损失以“—”号
-1,509,574.46 1,116,392.39
填列）
资产减值损失（损失以“—”号
填列）
资产处置收益（损失以“—”号
4,783.52
填列）
二、营业利润（亏损以“—”号填列） 9,534,017.37 401,938.32
加：营业外收入
减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“—”号填
9,534,017.37 401,938.32
列）
减：所得税费用 1,451,663.81 280,889.74
四、净利润（净亏损以“—”号填列） 8,082,353.56 121,048.58
（一）持续经营净利润（净亏损以
8,082,353.56 121,048.58
“—”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“—”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 4,597,830.45 9,667,101.68
（一）不能重分类进损益的其他
-109,851.55 9,667,101.68
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
42,437.90 10,236,357.10
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
-152,289.45 -569,255.42
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
4,707,682.00
合收益
1.权益法下可转损益的其他综 4,707,682.00
49
通源石油科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 12,680,184.01 9,788,150.26
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 482,442,461.08 457,274,684.69
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 3,892.28 17,468.95
收到其他与经营活动有关的现金 1,739,972.16 3,981,683.71
经营活动现金流入小计 484,186,325.52 461,273,837.35
购买商品、接受劳务支付的现金 187,575,492.49 194,746,033.15
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 189,005,402.17 176,142,856.03
支付的各项税费 5,354,597.66 2,247,219.57
支付其他与经营活动有关的现金 60,026,918.90 51,867,886.16
经营活动现金流出小计 441,962,411.22 425,003,994.91
经营活动产生的现金流量净额 42,223,914.30 36,269,842.44
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 3,789,333.33
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
4,266,181.72 3,604,657.23
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 16,950,000.00
50
通源石油科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
投资活动现金流入小计 8,055,515.05 20,554,657.23
购建固定资产、无形资产和其他长
65,372,142.99 44,607,108.75
期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 65,372,142.99 44,607,108.75
投资活动产生的现金流量净额 -57,316,627.94 -24,052,451.52
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 400,000.00 156,999,998.90
其中：子公司吸收少数股东投资收
400,000.00
到的现金
取得借款收到的现金 40,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 40,400,000.00 156,999,998.90
偿还债务支付的现金 20,000,000.00 119,110,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
7,820,026.17 6,353,245.61
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
2,449,855.61
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 4,168,108.99 5,394,229.96
筹资活动现金流出小计 31,988,135.16 130,857,475.57
筹资活动产生的现金流量净额 8,411,864.84 26,142,523.33
四、汇率变动对现金及现金等价物的
1,243,882.40 3,730,897.90
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -5,436,966.40 42,090,812.15
加：期初现金及现金等价物余额 309,393,359.10 157,784,352.33
六、期末现金及现金等价物余额 303,956,392.70 199,875,164.48
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 78,740,686.62 55,695,466.31
收到的税费返还 3,892.28 17,468.95
收到其他与经营活动有关的现金 1,597,448.42 995,721.02
经营活动现金流入小计 80,342,027.32 56,708,656.28
购买商品、接受劳务支付的现金 23,255,766.95 34,687,142.01
支付给职工以及为职工支付的现金 23,315,730.84 21,727,259.54
支付的各项税费 326,718.76 627,833.98
支付其他与经营活动有关的现金 34,397,893.78 25,840,461.62
经营活动现金流出小计 81,296,110.33 82,882,697.15
经营活动产生的现金流量净额 -954,083.01 -26,174,040.87
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 3,789,333.33
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 3,800,000.00 16,950,000.00
投资活动现金流入小计 7,589,333.33 16,950,000.00
51
通源石油科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
购建固定资产、无形资产和其他长
10,547,757.27 8,926,876.38
期资产支付的现金
投资支付的现金 1,779,261.43
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 7,170,000.00 10,697,000.00
投资活动现金流出小计 17,717,757.27 21,403,137.81
投资活动产生的现金流量净额 -10,128,423.94 -4,453,137.81
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 156,999,998.90
取得借款收到的现金 40,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 35,850,000.00 56,000,000.00
筹资活动现金流入小计 75,850,000.00 212,999,998.90
偿还债务支付的现金 20,000,000.00 109,110,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
4,784,628.89 6,281,728.94
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 47,199,606.00 79,797,153.17
筹资活动现金流出小计 71,984,234.89 195,188,882.11
筹资活动产生的现金流量净额 3,865,765.11 17,811,116.79
四、汇率变动对现金及现金等价物的
317.16 3,171.69
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -7,216,424.68 -12,812,890.20
加：期初现金及现金等价物余额 91,456,047.26 85,512,364.94
六、期末现金及现金等价物余额 84,239,622.58 72,699,474.74
52
通源石油科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2024 年半年度
所有者
少数股
归属于母公司所有者权益 权益合
项目 东权益
计
其他权益工具 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配
股本 其他 小计
优先股 永续债 其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
1,308,8 - 1,320,2 1,341,2
590,908 11,459, 52,122, 280,563 41,848, 20,962,
一、上年年末余额 40,048. 662,267 74,774. 37,310.
,629.00 093.66 987.64 .53 815.74 535.54
21 ,175.56 90 44
加：会计政策
变更
前期差错
更正
其他
1,308,8 - 1,320,2 1,341,2
590,908 11,459, 52,122, 280,563 41,848, 20,962,
二、本年期初余额 40,048. 662,267 74,774. 37,310.
,629.00 093.66 987.64 .53 815.74 535.54
21 ,175.56 90 44
三、本期增减变动 - -
8,138,8 34,709, 42,829, 41,934,
金额（减少以“－” 18,683. 894,960
93.22 070.89 280.80 320.02
号填列） 31 .78
（一）综合收益总 8,138,8 34,709, 42,847, 1,554,8 44,402,
额 93.22 070.89 964.11 94.83 858.94
（二）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入的普
通股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
53
通源石油科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
有者权益的金额
4．其他
- -
（三）利润分配 2,449,8 2,449,8
55.61 55.61
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
- -
3．对所有者（或股
2,449,8 2,449,8
东）的分配
55.61 55.61
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．设定受益计划变
动额结转留存收益
5．其他综合收益结
转留存收益
6．其他
- - -
（五）专项储备 18,683. 18,683. 18,683.
31 31 31
1,607,6 1,607,6 1,607,6
1．本期提取
99.61 99.61 99.61
1,626,3 1,626,3 1,626,3
2．本期使用
82.92 82.92 82.92
（六）其他
590,908 1,308,8 11,459, 60,261, 261,880 41,848, - 1,363,1 20,067, 1,383,1
四、本期期末余额
,629.00 40,048. 093.66 880.86 .22 815.74 627,558 04,055. 574.76 71,630.
54
通源石油科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
21 ,104.67 70 46
上年金额
单位：元
2023 年半年度
所有者
少数股
归属于母公司所有者权益 权益合
项目 东权益
计
其他权益工具 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配
股本 其他 小计
优先股 永续债 其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
1,203,3 - 1,093,6 1,111,3
544,261 22,122, 38,372, 291,090 41,848, 17,716,
一、上年年末余额 35,518. 712,304 81,840. 98,730.
,399.00 915.66 415.68 .54 815.74 890.08
55 ,483.64 21 29
加：会计政策
变更
前期差错
更正
其他
1,203,3 - 1,093,6 1,111,3
544,261 22,122, 38,372, 291,090 41,848, 17,716,
二、本年期初余额 35,518. 712,304 81,840. 98,730.
,399.00 915.66 415.68 .54 815.74 890.08
55 ,483.64 21 29
三、本期增减变动 -
46,647, 107,510 29,357, 65,220, 248,723 2,533,0 251,256
金额（减少以“－” 11,725.
230.00 ,149.84 085.30 543.92 ,284.05 93.18 ,377.23
号填列） 01
（一）综合收益总 29,357, 65,220, 94,577, 3,184,8 97,762,
额 085.30 543.92 629.22 55.68 484.90
-
（二）所有者投入 46,647, 107,510 154,157 153,505
651,762
和减少资本 230.00 ,149.84 ,379.84 ,617.34
.50
-
1．所有者投入的普 46,647, 108,732 155,379 154,727
651,762
通股 230.00 ,347.00 ,577.00 ,814.50
.50
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
55
通源石油科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
有者权益的金额
- - -
4．其他 1,222,1 1,222,1 1,222,1
97.16 97.16 97.16
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．设定受益计划变
动额结转留存收益
5．其他综合收益结
转留存收益
6．其他
- - -
（五）专项储备 11,725. 11,725. 11,725.
01 01 01
1,875,7 1,875,7 1,875,7
1．本期提取
22.85 22.85 22.85
1,887,4 1,887,4 1,887,4
2．本期使用
47.86 47.86 47.86
（六）其他
590,908 1,310,8 22,122, 67,729, 279,365 41,848, - 1,342,4 20,249, 1,362,6
四、本期期末余额
,629.00 45,668. 915.66 500.98 .53 815.74 647,083 05,124. 983.26 55,107.
56
通源石油科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
39 ,939.72 26 52
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2024 年半年度
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配利 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 其他
优先股 永续债 其他 股 收益 润 益合计
- -
590,908,62 1,358,887, 11,459,093 41,848,815 1,891,073,
一、上年年末余额 12,525,351 76,587,146
9.00 444.74 .66 .74 297.19
.68 .95
加：会计政策
变更
前期差错
更正
其他
- -
590,908,62 1,358,887, 11,459,093 41,848,815 1,891,073,
二、本年期初余额 12,525,351 76,587,146
9.00 444.74 .66 .74 297.19
.68 .95
三、本期增减变动
4,597,830. 8,082,353. 12,680,184
金额（减少以“－”
45 56 .01
号填列）
（一）综合收益总 4,597,830. 8,082,353. 12,680,184
额 45 56 .01
（二）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入的普
通股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
57
通源石油科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．设定受益计划变
动额结转留存收益
5．其他综合收益结
转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
- -
590,908,62 1,358,887, 11,459,093 41,848,815 1,903,753,
四、本期期末余额 7,927,521. 68,504,793
9.00 444.74 .66 .74 481.20
23 .39
上期金额
单位：元
2023 年半年度
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配利 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 其他
优先股 永续债 其他 股 收益 润 益合计
58
通源石油科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
- -
544,261,39 1,252,026, 22,122,915 41,848,815 1,731,688,
一、上年年末余额 18,079,408 66,245,688
9.00 741.05 .66 .74 943.19
.34 .60
加：会计政策
变更
前期差错
更正
其他
- -
544,261,39 1,252,026, 22,122,915 41,848,815 1,731,688,
二、本年期初余额 18,079,408 66,245,688
9.00 741.05 .66 .74 943.19
.34 .60
三、本期增减变动
46,647,230 108,732,34 9,667,101. 165,167,72
金额（减少以“－” 121,048.58
.00 7.00 68 7.26
号填列）
（一）综合收益总 9,667,101. 9,788,150.
121,048.58
额 68 26
（二）所有者投入 46,647,230 108,732,34 155,379,57
和减少资本 .00 7.00 7.00
1．所有者投入的普 46,647,230 108,732,34 155,379,57
通股 .00 7.00 7.00
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
59
通源石油科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．设定受益计划变
动额结转留存收益
5．其他综合收益结
转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1,746,588. 1,746,588.
1．本期提取
45 45
1,746,588. 1,746,588.
2．本期使用
45 45
（六）其他
- -
590,908,62 1,360,759, 22,122,915 41,848,815 1,896,856,
四、本期期末余额 8,412,306. 66,124,640
9.00 088.05 .66 .74 670.45
66 .02
60
通源石油科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
三、公司基本情况
通源石油科技集团股份有限公司（以下简称“本集团”或“本公司”）的前身为西安市通源石油科技产
业有限责任公司，于 1995 年 6 月 15 日经西安市工商行政管理局核准，由张曦和张廷汉共同投资设立。
本公司成立时的注册资本为人民币 3,000,000.00 元，法人营业执照注册号为 29428879。法定代表人：张
曦。注册地址：西安市陵园路中段 100 号西安美院校门南侧。
经 2001 年 4 月 15 日及 2001 年 5 月 30 日的增资及股权转让后，2001 年 7 月 19 日，经陕西省人民
政府陕政函（2001）171 号文批准，根据西安市工商行政管理局《公司名称核准变更登记通知书》，以
及各股东于 2001 年 6 月 11 日共同签署的发起人协议书和公司章程，西安通源石油科技产业有限责任公
司于 2001 年 7 月 31 日依法整体变更为股份有限公司。根据上述协议、章程的规定，本公司申请登记的
注册资本为人民币 33,627,100.00 元。
后经历次股权转让及增资，截至 2024 年 6 月 30 日，公司股本及注册资本为人民币 590,908,629.00
元。公司的统一社会信用代码：91610131294266794G，法定代表人：姚志中，注册地址：西安市高新
区唐延路 51 号人寿壹中心 A 座 13 层 1307 号。现总部位于西安市高新区唐延路 51 号人寿壹中心 A 座
13 层 1307 号。
公司的主要经营活动：为石油、天然气勘探与开发提供技术支持和技术服务；石油钻采专用设备制
造、销售；民用爆炸物品销售；气体、液体分离及纯净设备销售；燃气经营。公司所经营的业务属于石
油和天然气开采专业及辅助性活动。
本公司最终控制方为张国桉先生。
本集团合并财务报表范围包括二级子公司西安通源正合石油工程有限公司（以下简称“通源正合公
司”）、大庆市永晨石油科技有限公司（以下简称“大庆永晨公司”）、北京大德广源石油技术服务有限
公司（以下简称“大德广源公司”）、西安华程石油技术服务有限公司（以下简称“华程石油公司”）、库
车市通源众城碳业科技有限责任公司（以下简称“通源碳业公司”）；三级及以下子公司包括华程石油公
司美国子公司 WellchaseEnergy,Inc.（以下简称“WEI”）、TheWirelineGroup,Inc.（以下简称“TWG”）、
大庆永晨子公司四川通源绿州石油科技有限公司（以下简称“四川通源公司”）及海南通源四方能源科技
有限公司（以下简称“海南通源公司”），大德广源公司子公司新疆通源碳能技术服务有限责任公司（以
下简称“通源碳能公司”）。
本公司 2024 年度纳入合并范围的子公司共 10 户，详见本附注“在其他主体中的权益”。本公司本
期合并范围与上期相比增加海南通源公司，三级子公司通源碳能公司于 2024 年 5 月完成注销手续。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会
计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后
颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下
合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
号——财务报告的一般规定》（2023 年修订）的披露规定编制。
61
通源石油科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务
报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
管理层认为公司自本报告期末起 12 个月内的持续经营能力不存在重大不确定性。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无。
1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期合并及公司的财务状
况、经营成果、现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理
委员会 2023 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关
财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计
年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12
个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为
记账本位币。本公司之境外子公司 WEI、TWG 根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其
记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
适用 □不适用
62
通源石油科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
项目 重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项 账面原值大于人民币 1000 万元或占期末合并资产总额 0.5%
重要的应收款项本期坏账准备收回或转回 收回或转回金额大于人民币 1000 万元或占期末合并资产总额 0.5%
本期重要的应收款项核销 单笔核销金额大于 1000 万元或占期末合并资产总额 0.5%
来自于合营或联营企业的投资收益(或亏损额绝对值)占本集团合并财务
报表归属于母公司净利润的 10%以上（前述指标涉及的数据如为负值，
重要合营企业、联营企业
取其绝对值计算〉，且对合营或联营企业长期股权投资账面价值占本集
团合并财务报表资产总额的千分之一以上
重要的在建工程 单项金额(本年投入且期末余额）大于人民币 1 亿元的大中型基建项目
重要的非全资子公司 非全资子公司期末资产总额占期末合并资产总额 10%以上
单项资本化研发项目期末余额占开发支出期末余额 10%以上且金额大于
重要的资本化研发项目
人民币 1,000 万元
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为
同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
6.1 同一控制下企业合并
同一控制下的企业合并，指参与合并的公司在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制
并非暂时性的企业合并。
按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并方在合并日的净资
产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非
同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。公
司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、
法律服务费用等，应当于发生时计入当期管理费用。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费
用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。
在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方向
处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应
分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
6.2 非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非
同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企
业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
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通源石油科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨
询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务
性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的
公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整
或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公
允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为
商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项
可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认
的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买
方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商
誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税
资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号
的通知》（财会【2012】19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽
子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面
各段描述及本附注 3.19 长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合
并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，
作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投
资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，
除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，
其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行
重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其
他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中
的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
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7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
7.1 合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参
与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围
包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
7.2 合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧
失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当
地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同
一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合
并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自
合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且
同时调整合并财务报表的对比数。
同一控制下的吸收合并中，合并方在合并当期期末比较报表的编制应区别不同的情况，如果合并方
在合并当期期末，仅需要编制个别财务报表、不需要编制合并财务报表的，合并方在编制前期比较报表
时，无须对以前期间已经编制的比较报表进行调整；如果合并方在合并当期期末需要编制合并财务报表
的，在编制前期比较合并财务报表时，应将吸收合并取得的被合并方前期有关财务状况、经营成果及现
金流量等并入合并方前期合并财务报表。前期比较报表的具体编制原则比照同一控制下控股合并比较报
表的编制。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计
政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买
日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损
益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，
在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股
东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
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通源石油科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失
控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例
计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资
收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致
的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——
长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见
本附注“长期股权投资”或本附注“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资
直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及
经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些
交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③
一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并
考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”
（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子
交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前
每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合
收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的
权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产
且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计
政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份
额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按
本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额
确认共同经营发生的费用。
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当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购
买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参
与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于
由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产
的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
9、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般
为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
10、外币业务和外币报表折算
10.1 外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购
建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计
入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账
本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币
金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综
合收益。
10.2 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配
利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率
折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表
折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营
权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于
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少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营
相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
11、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。本公司成为金融
工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
11.1 金融工具的确认和终止确认
11.1.1 当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
11.1.2 金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；
（2）金融资产已转移，并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；
（3）金融资产已转移，虽然既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但
放弃了对该金融资产的控制。
11.1.3 如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债
被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性
修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照
合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入
或卖出金融资产的日期。
11.2 金融资产的分类与初始计量
本集团金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征
分类为：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售
商品或提供服务等产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，按照预期有权收取的
对价金额作为初始确认金额。
11.3 金融资产的后续计量
11.3.1 以摊余成本计量的债务工具投资
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金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是
以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以
未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改
或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。此类金融资产主要包含货币资金、应收账款、其他应收款、
债权投资和长期应收款等。本集团将自资产负债表日起一年内（含一年）到期的债权投资和长期应收款，
列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内（含一年）的债权投资列示为其他流动资产。
11.3.2 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本
集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产
的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此
类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余
公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从
其他综合收益转出，计入当期损益。此类金融资产列报为其他债权投资，自资产负债表日起一年内到期
的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动
资产。
11.3.3 以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金
融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值
进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。此类金融资产列报为交易性金融资产，自资产负债表
日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列报为其他非流动金融资产。
11.3.4 权益工具投资
本集团将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期
损益，列报为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列报为其他非流动金融资产。
此外，对于部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，
列报为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。
11.4 金融资产的减值
本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投
资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
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本集团考虑有关的过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生
违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，
确认预期信用损失。
于每个资产负债表日，本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。评估其
信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本
集团按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利
息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相
当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果
初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量
损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工
具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金
额计量损失准备。
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款和应收款项融资，无论是否
存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
除上述款项外，本集团对满足下列情形的金融工具按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额
计量其损失准备，对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备：
（1）该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险；
（2）该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具有较低的信用风险：
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较
长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该
金融工具被视为具有较低的信用风险。
信用风险显著增加：
本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著
增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可
获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：
（1）债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
（2）已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级(如有)的严重恶化；
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（3）已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
（4）现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本集团的还款能力产生
重大不利影响。
根据金融工具的性质，本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。
以金融工具组合为基础进行评估时，本集团可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信
息和信用风险评级。通常情况下，如果逾期超过 30 日，本集团确定金融工具的信用风险已经显著增加。
除非本集团无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限
30 天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。本集团认为金融资产在下列情况发生损失：借款人
不大可能全额支付其对本集团的欠款，该评估不考虑本集团采取例如变现抵押品(如果持有)等追索行动；
或金融资产逾期超过 365 天。
已发生信用减值的金融资产：
本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发
生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信
息：
（1）发行方或债务人发生重大财务困难；
（2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
（3）本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会
做出的让步；
（4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
（5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
对于单项金融资产可以以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团按照单项进行评估并计量其
损失准备；当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应
收款项划分为若干组合，在组合的基础上计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的
预测，编制应收账款客户信用组合与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
对于划分为组合的因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据和应收款项融资，本集团
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预
期信用损失率，计算预期信用损失。除此以外的应收票据、应收款项融资和划分为组合的其他应收款，
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通源石油科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来
12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的债务工具，本集团在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
11.5 金融负债的分类与计量
金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债。
本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付账款、其他应付款以及借款等。该
类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限
在一年以下（含一年）的，列报为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内（含一年）到
期的，列报为一年内到期的非流动负债；其余列报为非流动负债。
11.6 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采
用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信
息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中心所考虑的资产或负债特征相一致的
输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况
下，使用不可观察输入值。
12、应收票据
应收票据项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等收到的商业汇
票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。
应收票据预期信用损失的确定方法及会计处理方法：
银行承兑汇票：承兑人为信用等级较高商业银行的银行承兑汇票，本集团评价该类款项具有较低的
信用风险,不确认预期信用损失。
商业承兑汇票：本集团各业务板块根据各自客户的信用情况、历史拒付、收款等实际情况，判断商
业承兑的信用风险等级。承兑人为商事主体且本集团判断信用等级一般的承兑人开出的商业承兑汇票，
本集团参照应收账款确定预期信用损失率计提坏账准备，与应收账款的组合划分相同。
12.1 预期信用损失的确定方法
本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项（无论是否包含重大融资成分），按照相当于整个
存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
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通源石油科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
本公司基于单项和组合评估应收款项的预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收款项已经发生
信用减值，则本公司对该应收款项在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的应收款项，
本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存
续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
组合名称 组合内容
银行承兑汇票 银行承兑汇票组合
商业承兑汇票 参照应收账款账龄组合计提坏账准备
12.2 预期信用损失的会计处理方法
信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
13、应收账款
本集团对于《企业会计准则第 14 号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收账款，
始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本集团通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计
存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用
风险是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假
设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下，如果逾期超过 30 日，则表明金融
工具的信用风险已经显著增加。除非本集团在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理
且有依据的信息，证明即使逾期超过 30 日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自
初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的
信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：①债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
②已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级(如有)的严重恶化；③已发生的或预期的债务人经
营成果的严重恶化；④现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本集团的还
款能力产生重大不利影响。
以组合为基础的评估。对于应收账款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显
著增加的充分证据，而在组合基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，所以本集团按照金融工具类
型、信用风险评级、初始确认日期、剩余合同期限为共同风险特征，对应收账款进行分组并以组合为基
础考虑评估信用风险是否显著增加。按照逾期信息、信用风险评级、客户类型为共同风险特征，对应收
账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
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通源石油科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均
值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本集团在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收账款减值准
备的账面金额，本集团将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相
反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，
借记“坏账准备”，贷记“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“信用减值损失”。
13.1 预期信用损失的确定方法
本集团对由收入准则规范的交易形成的应收款项（无论是否包含重大融资成分），按照相当于整个
存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
本集团基于单项和组合评估应收款项的预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收款项已经发生
信用减值，则本公司对该应收款项在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的应收款项，
本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存
续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
组合名称 组合内容
应收账款-信用风险特征组 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制
合 应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
合并范围内关联方应收款项组合,一般不提坏账准备,子公司超额亏损时单独
应收账款-关联方
减值测试。
13.2 预期信用损失的会计处理方法
信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
14、应收款项融资
应收款项融资项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应
收账款等。
本集团应收款项融资为以公允价值计量且其变动计入当期损益的应收票据和应收账款等。本集团各
业务板块各会计主体根据各自的现金流状况，应收款项的持有意图，将持有意图为持有到期收取应收票
据本金及拟背书、贴现转让双重目的的应收票据分类为应收款项融资，以公允价值计量。
15、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
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其他应收款项目，反映资产负债表日“应收利息”、“应收股利”和“其他应收款”。其中的“应收利息”
仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息。
对于其他应收款，本集团考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对
上述应收款项预期信用损失进行估计，并采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期的预期信
用损失计量损失准备，计提方法见应收账款。
16、合同资产
本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即
仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合
同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。合同资产预期信用损失的确定方法和
会计处理方法参见附注“金融资产的减值”。
17、存货
17.1 存货的分类
存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。
17.2 存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加
权平均法计价。
17.3 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货
的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌
价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低
的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最
终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其
账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益
17.4 存货的盘存制度为永续盘存制。
17.5 低值易耗品和包装物的摊销方法
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通源石油科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
18、持有待售资产
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动
资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非
流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司
已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项
交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关
的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并
中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值
高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金
额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产
减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——
持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资
产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产
减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的
各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售
准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利
息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类
别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别
前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金
额；（2）可收回金额。
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19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投
资。
22.1 投资成本的确定
对于企业合并取得的长期股权投资，详见附注“同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方
法”。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资
取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投
资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权
投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投
资成本。
22.2 后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
22.2.1 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收
益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
22.2.2 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别
确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或
现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合
收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应
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享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被
投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本
公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易
损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资
单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资
单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预
计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分
享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司 2021 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股
权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
22.2.3 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款
与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股
权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注“3.7 合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处
理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期
损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东
权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，
按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的
控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位
直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认
的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期
损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余
股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得
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时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，
改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间
的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和
计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合
收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后
的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金
融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按
金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计
入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利
润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次
处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控
制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
23.1 投资性房地产计量模式
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利
益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损
益。
23.2 折旧或摊销方法
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策
进行折旧或摊销。
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投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“3.27 长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值
作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项
投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当
期损益。
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅
在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费
用因素的影响进行初始计量。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 30-40 5.00 2.38-3.17
科研设备 年限平均法 5-15 5.00 6.33-19.00
运输设备 年限平均法 5-10 5.00 9.50-19.00
办公设备 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67
生产设备 年限平均法 5-12 5.00 7.92-19.00
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产
的使用寿命、预计净残值和年折旧率如上。
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从
该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
25、在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结
转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
钻井勘探支出确定该井发现了探明经济可采储量的，将钻探该井的支出结转为井及相关设施成本，
确定该井未发现探明经济可采储量的，将钻探该井的支出扣除净残值后计入当期损益。如未能确定是否
存在经济可采储量，在一年内可将钻井勘探支出暂时予以资本化。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“长期资产减值”。
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26、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直
接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、
为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生
产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生
当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时
性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出
加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率
计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状
态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，
暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
27、生物资产
28、油气资产
油气资产是指持有的矿区权益和通过油气勘探与油气开发活动形成的油气井及相关设施。
28.1 油气资产计价
为取得矿区权益而发生的成本在发生时予以资本化，按照取得时的成本进行初始计量。矿区权益取
得后发生的探矿权使用费、采矿权使用费和租金等维持矿区权益的支出计入当期损益。
油气勘探支出包括钻井勘探支出和非钻井勘探支出。非钻井勘探支出于发生时计入当期损益。
油气开发活动所发生的支出，应当根据其用途分别予以资本化，作为油气开发形成的井及相关设施
的成本。
非钻井勘探支出主要包括进行地质调查、地球物理勘探等活动发生的支出在发生时直接费用化。钻
井勘探支出未能确定该探井是否发现探明经济可采储量的，应当在完井后一年内将钻探该井的支出予以
暂时资本化。在完井一年时仍未能确定该探井是否发现探明经济可采储量，符合条件的，应当将钻探该
井的资本化支出继续暂时资本化，否则应当计入当期损益。
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为了取得探明矿区中的油气而建造或更新井及相关设施的活动所发生的支出，应当根据其用途分别
予以资本化，作为油气开发形成的井及相关设施的成本。
在探明矿区内，钻井至现有已探明层位的支出，作为油气开发支出；为获取新增探明经济可采储量
而继续钻至未探明层位的支出，作为钻井勘探支出。
28.2 油气资产折耗
本集团对油气资产，采用产量法计提折耗。采用产量法对井及相关设施计提折耗公式为：矿区井及
相关设施折耗率=矿区当期产量/（矿区期末探明已开发经济可采储量+矿区当期产量）；
采用产量法对探明矿区权益计提折耗公式为：探明矿区权益折耗率=探明矿区当期产量/（探明矿区
期末探明经济可采储量+探明矿区当期产量）。
29、无形资产
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且
其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和
建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地
使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
土地使用权，按其出让年限平均摊销；其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律
规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对
使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会
计估计变更处理。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变
更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企
业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行
摊销。
（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
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开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入
当期损益：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使
用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；④有足够的技术、财务资源
和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开
发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
30、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、
合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹
象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚
未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值
按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资
产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售
状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产
生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产
为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协
同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金
额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉
的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵
减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
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31、长期待摊费用
32、合同负债
合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让
商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和
到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以
净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
33、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、
住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间
将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价
值计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提
存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3） 辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建
议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉
及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退
休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益
（辞退福利）。
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（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，
除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
34、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时
义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现
时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作
为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
35、股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。
该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行
权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计
量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情
况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应
调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期
损益。
本集团在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），作为加速行权
处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取消所授予权益工具的当期确
认剩余等待期内的所有费用。
36、优先股、永续债等其他金融工具
37、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
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37.1 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方
已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；
合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金
流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在
的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进
度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约
所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有
不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据
所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计
能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的
交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现
时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已
拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商
品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接
受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
37.2 收入具体确认时点及计量方法
本集团收入确认具体政策：本集团收入主要为提供射孔、压裂、钻井、测井等油田技术服务业务收
入。油田技术服务业务收入在完成了合同约定的油田技术服务工作，其工作成果得到客户验收确认后，
作为确认营业收入的时点。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
38、合同成本
39、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有
相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司
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将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补
助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与
收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特
定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在
每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项
目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助
为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金
额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表
明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收
金额计量的政府补助应同时符合以下条件：①应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可
根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；②所
依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其
财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门
针对特定企业制定的；③相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预
算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；④根据本公司和该补助事项的具体情况，应
满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期
计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接
冲减相关成本。
40、递延所得税资产/递延所得税负债
40.1 当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预
期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规
定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
40.2 递延所得税资产及递延所得税负债
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某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法
规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表
债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可
抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得
税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制
暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所
得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资
产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、
联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，
或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。
除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵
扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的
未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或
清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税
所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳
税所得额时，减记的金额予以转回。
40.3 所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他
综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延
所得税费用或收益计入当期损益。
40.4 所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期
所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
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当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税
负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来
每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资
产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列
报。
41、租赁
（1） 作为承租方租赁的会计处理方法
本公司租赁资产的类别主要为房屋建筑物、机器设备以及运输设备。
41.1.1 初始计量
在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租
赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公
司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
41.1.2 后续计量
本公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧，能够合理
确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定
租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内
计提折旧。
对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁
付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生
变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
41.1.3 短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化
处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将
租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
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（2） 作为出租方租赁的会计处理方法
本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转
移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
41.2.1 经营租赁
本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的
未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
41.2.2 融资租赁
于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁
投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行
初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额
计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
42、其他重要的会计政策和会计估计
（1） 使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁
期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③本公司发生
的初始直接费用；④本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条
款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者
孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值
参照上述原则计提折旧。
（2） 租赁负债
本集团对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款
额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利
率作为折现率。租赁付款额包括：①扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；②取决
于指数或比率的可变租赁付款额；③在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买
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选择权的行权价格；④在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终
止租赁选择权需支付的款项；⑤根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本集团按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产
成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
（3） 非货币性资产交易
对于非货币性资产交换，如果该交换具有商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量，本
公司以公允价值为基础进行计量：以换出资产的公允价值（除非换入资产的公允价值更加可靠）和应支
付的相关税费作为换入资产的初始计量成本，在换出资产终止确认时，将换出资产的公允价值与其账面
价值之间的差额计入当期损益。如果不满足以公允价值为基础计量的条件（即，交换不具有商业实质，
或者换入资产和换出资产的公允价值均不能可靠计量），本公司以账面价值为基础计量：以换出资产的
账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的初始计量金额，在换出资产终止确认时不确认损益。
满足下列条件之一的非货币性资产交换具有商业实质：换入资产的未来现金流量在风险、时间分布
或金额方面与换出资产显著不同；使用换入资产所产生的预计未来现金流量现值与继续使用换出资产不
同，且其差额与换入资产和换出资产的公允价值相比是重大的。
（4） 债务重组
（4）.1 本公司作为债权人的会计处理
以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司作为债权人将初始受让的金融资产按照《企业会计准
则第 22 号——金融工具确认和计量》进行确认和计量（详见本附注“金融工具”），初始受让的金融资
产以外的其他资产，按照放弃债权的公允价值以及使该资产达到预定可使用状态前发生的及/或可直接
归属于该资产的其他成本作为该受让资产的初始计量成本。在将债务转为权益工具进行债务重组时，本
公司将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资
产的其他成本作为权益性投资的初始计量成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，本公司计
入当期损益。采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的规定确认和计量重组债权（详见本附注“金融工具”）。
（4）.2 本公司作为债务人的会计处理
以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司作为债务人在相关资产和所清偿债务符合终止确认条
件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。以将债务转为
权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，并按照确认时
的公允价值计量权益工具，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所
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清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。采用修改其他条款方式进行债务重
组的，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第 37 号——金
融工具列报》的规定，确认和计量重组债务（详见本附注“金融工具”）。
（5） 公允价值计量
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债
所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，考虑该资产或负债的特征；假定市场参与者
在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序交易；假定出售资产或者转移负债
的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，假定该交易在相关资产或负债的最
有利市场进行。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相
等；交易价格与公允价值不相等的，将相关利得或损失计入当期损益，但相关会计准则另有规定的除外。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术
主要包括市场法、收益法和成本法。在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可
观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。
本公司公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二
层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃
市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输
入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
本公司以公允价值计量非金融资产，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，
或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。以公允价值计量负债，
假定在计量日将该负债转移给其他市场参与者，而且该负债在转移后继续存在，并由作为受让方的市场
参与者履行义务。以公允价值计量自身权益工具，假定在计量日将该自身权益工具转移给其他市场参与
者，而且该自身权益工具在转移后继续存在，并由作为受让方的市场参与者取得与该工具相关的权利、
承担相应的义务。
（6） 终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表
时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；②该组成部
分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；③该组成部分是仅仅为了再
出售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注“持有待售资产”相关描述。
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43、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
（3） 2024 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 不适用
44、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售
增值税 额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的 5.00%、6.00%、9.00%、13.00%、
进项税后的余额计算)
城市维护建设税 缴纳的增值税及消费税税额 7.00%、5.00%
企业所得税 应纳税所得额 见下表
德克萨斯州油井服务税 德克萨斯州收入 2.42%
销售税 新墨西哥州的销售额 5.5%
教育费附加 缴纳的增值税及消费税税额 3.00、2.00%
水利建设基金 营业收入 0.3‰
公司位于美国的财产的一定比例计
财产税 缴，房产税和其他财产税，税基由郡 税率不定
政府确定
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
通源石油科技集团股份有限公司 15.00%
北京大德广源石油技术服务有限公司 15.00%
新疆通源碳能技术服务有限责任公司 20.00%
大庆市永晨石油科技有限公司 15.00%
四川通源绿州石油科技有限公司 15.00%
西安通源正合石油工程有限公司 15.00%
西安华程石油技术服务有限公司 25.00%
库车市通源众城碳业科技有限责任公司 20.00%
海南通源四方能源科技有限公司 15.00%
WEI、TWG（联邦所得税） 21.00%
WEI、TWG（州所得税） 2.32%
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2、税收优惠
根据 陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、国家税务总局陕西省税务局 2023 年 11 月 29 日核发的编
号为 GR202361000866 号高新技术企业证书，本公司享受高新企业企业所得税优惠政策，自 2023 年 11
月 29 日至 2026 年 11 月 29 日，有效期 3 年，本期适用税率为 15.00%。
本公司子公司通源正合公司取得陕西省发展改革委员会陕发改委产业确认函（2013）077 号，认定
通源正合公司经营项目属于国家鼓励类项目。根据《财政部、税务总局、国家发展改革委关于延续西部
大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告 2020 年第 23 号），西部大开发税收优惠政策可继续沿用
至 2030 年，通源正合公司适用 15％的企业所得税税率。
本公司子公司大庆永晨公司于 2022 年 10 月 12 日取得由黑龙江省科学技术厅、黑龙江省财政厅和
国家税务总局黑龙江省税务局颁发的证书编号为 GR202223000211 号的高新技术企业证书，自 2022 年
10 月 12 日至 2025 年 10 月 12 日，有效期 3 年，本期适用 15%所得税率。
本公司子公司大德广源公司于 2022 年 12 月 1 日取得由北京市科学技术委员会、北京市财政局和国
家税务总局北京市税务局颁发的证书编号为 GR202211003682 号的高新技术企业证书，自 2022 年 12 月
1 日至 2025 年 12 月 1 日，有效期 3 年，本期适用 15%所得税率。
根据《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》(财政部税务总局公告
2023 年第 7 号)规定，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在
按规定据实扣除的基础上，自 2023 年 1 月 1 日起，再按照实际发生额的 100%在税前加计扣除；形成无
形资产的，自 2023 年 1 月 1 日起，按照无形资产成本的 200%在税前摊销。本公司、子公司大庆永晨公
司按照上述政策享受税收优惠。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 81,103.98 157,093.42
银行存款 303,875,288.72 309,236,265.68
其他货币资金 14,676,006.73 14,663,515.31
合计 318,632,399.43 324,056,874.41
其中：存放在境外的款项总额 206,811,703.95 197,678,039.92
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其他说明
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额（元） 期初余额（元）
保函保证金 12,800,000.00 12,800,000.00
信用证保证金 1,876,006.73 1,863,515.31
合计 14,676,006.73 14,663,515.31
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
22,758,462.00 26,547,795.33
益的金融资产
其中：
权益工具投资 8,246,554.17 12,035,887.50
衍生金融资产 14,511,907.83 14,511,907.83
其中：
合计 22,758,462.00 26,547,795.33
其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 11,235,297.19 16,458,802.21
商业承兑票据 8,710,979.64 40,645,585.17
减：坏账准备 -831,756.75 -1,657,236.23
合计 19,114,520.08 55,447,151.15
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（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
其中：
按组合计提坏
账准备的应收 19,946,276.83 100.00% 831,756.75 4.17% 19,114,520.08 57,104,387.38 100.00% 1,657,236.23 2.90% 55,447,151.15
票据
其中：
银行承兑汇票 11,235,297.19 56.33% 0.00 0.00% 11,235,297.19 16,458,802.21 28.82% 0.00 0.00% 16,458,802.21
商业承兑汇票 8,710,979.64 43.67% 831,756.75 9.55% 9,390,202.53 40,645,585.17 71.18% 1,657,236.23 4.08% 38,988,348.94
合计 19,946,276.83 100.00% 831,756.75 4.17% 19,114,520.08 57,104,387.38 100.00% 1,657,236.23 2.90% 55,447,151.15
按单项计提坏账准备类别名称：商业承兑汇票
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
商业承兑汇票 40,645,585.17 1,657,236.23 8,710,979.64 831,756.75 9.55%
合计 40,645,585.17 1,657,236.23 8,710,979.64 831,756.75
按组合计提坏账准备类别名称：银行承兑汇票
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
银行承兑汇票 11,235,297.19 0.00 0.00%
合计 11,235,297.19 0.00
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用 不适用
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（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
商业承兑汇票 1,657,236.23 -825,479.48 831,756.75
合计 1,657,236.23 -825,479.48 831,756.75
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（4） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 8,644,874.10 5,441,832.01
商业承兑票据 6,210,979.64
合计 8,644,874.10 11,652,811.65
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
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单位：元
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 360,281,021.16 299,012,294.36
1至2年 43,261,228.07 26,995,570.88
2至3年 17,617,969.26 28,244,270.55
3 年以上 59,996,893.14 56,600,330.31
3至4年 13,784,721.58 10,396,703.38
4至5年 7,826,009.16 13,967,459.22
5 年以上 38,386,162.40 32,236,167.71
合计 481,157,111.63 410,852,466.10
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
按单项计提
坏账准备的 19,633,095.01 4.08% 19,633,095.01 100.00% 0.00 19,622,416.67 4.78% 19,622,416.67 100.00% 0.00
应收账款
其中：
按组合计提 461,524,016.62 95.92% 41,838,438.03 9.07% 419,685,578.59 391,230,049.43 95.22% 39,090,059.67 9.99% 352,139,989.76
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坏账准备的
应收账款
其中：
账龄组合 461,524,016.62 95.92% 41,838,438.03 9.07% 419,685,578.59 391,230,049.43 95.22% 39,090,059.67 9.99% 352,139,989.76
合计 481,157,111.63 100.00% 61,471,533.04 12.78% 419,685,578.59 410,852,466.10 100.00% 58,712,476.34 14.29% 352,139,989.76
按单项计提坏账准备类别名称：单项计提
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
古交市国盛恒泰煤层
9,542,665.87 9,542,665.87 9,542,665.87 9,542,665.87 100.00% 对方还款能力较弱
气开发利用有限公司
苏尼特左旗顺天石油
8,364,750.00 8,364,750.00 8,364,750.00 8,364,750.00 100.00% 预计无法收回
勘探开发有限公司
Boss Completions, LLC 107,161.25 107,161.25 107,828.48 107,828.48 100.00% 预计无法收回
AQUA TERRA PERMI
119,239.03 119,239.03 347,787.84 347,787.84 100.00% 预计无法收回
AN, LLC
Buccaneer Operating 208,840.49 208,840.49 153,917.93 153,917.93 100.00% 预计无法收回
Driftwood Energy 78,405.49 78,405.49 139,830.95 139,830.95 100.00% 预计无法收回
Forty Acres II 92,682.94 92,682.94 210,140.82 210,140.82 100.00% 预计无法收回
Grace Petroleum 82,967.95 82,967.95 119,981.46 119,981.46 100.00% 预计无法收回
Great Western Drilling
35,739.80 35,739.80 93,260.02 93,260.02 100.00% 预计无法收回
Co
Greenlake Energy Oper
345,635.76 345,635.76 83,484.55 83,484.55 100.00% 预计无法收回
rating, LLC
Hunt Oil Company 28,507.87 28,507.87 78,893.68 78,893.68 100.00% 预计无法收回
Layne Water Resources 215,951.52 215,951.52 65,138.95 65,138.95 100.00% 预计无法收回
Mars Energy / THI 64,735.88 64,735.88 6,054.93 6,054.93 100.00% 预计无法收回
Matador Resources 152,965.50 152,965.50 35,962.33 35,962.33 100.00% 预计无法收回
Ranger 40 Petroleum L
12,394.73 12,394.73 28,685.37 28,685.37 100.00% 预计无法收回
LC
Saddleback Exploration
6,017.46 6,017.46 24,943.80 24,943.80 100.00% 预计无法收回
, LLC
Sahara Operating 24,789.45 24,789.45 217,296.13 217,296.13 100.00% 预计无法收回
Gulf States Operating,
138,965.68 138,965.68 12,471.90 12,471.90 100.00% 预计无法收回
LLC
合计 19,622,416.67 19,622,416.67 19,633,095.01 19,633,095.01
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按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 359,668,492.59 3,596,684.91 1.00%
1至2年 42,634,143.65 2,131,707.19 5.00%
2至3年 17,239,731.59 2,585,959.75 15.00%
3至4年 13,784,721.58 6,892,360.80 50.00%
4至5年 7,826,009.16 6,260,807.33 80.00%
5 年以上 20,370,918.05 20,370,918.05 100.00%
合计 461,524,016.62 41,838,438.03
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提 19,622,416.67 10,678.34 19,633,095.01
账龄组合 39,090,059.67 2,734,492.03 13,886.33 41,838,438.03
合计 58,712,476.34 2,734,492.03 24,564.67 61,471,533.04
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
单位名称 应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同 占应收账款和合 应收账款坏账准
100
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额 额 资产期末余额 同资产期末余额 备和合同资产减
合计数的比例 值准备期末余额
客户 1 47,279,513.31 47,279,513.31 9.83% 1,100,605.27
客户 2 40,915,159.84 40,915,159.84 8.50% 468,629.20
客户 3 30,580,783.08 30,580,783.08 6.36% 305,807.83
客户 4 23,213,930.47 23,213,930.47 4.82% 513,795.93
客户 5 22,447,666.52 22,447,666.52 4.67% 4,211,593.92
合计 164,437,053.22 164,437,053.22 34.18% 6,600,432.15
6、合同资产
（1） 合同资产情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2） 报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
（3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
其
中：
按组合计提坏账准备类别个数：0
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 不适用
（4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期收回或转回 本期转销/核销 原因
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
101
通源石油科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
其他说明
（5） 本期实际核销的合同资产情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的合同资产核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
合同资产核销说明：
其他说明：
7、应收款项融资
（1） 应收款项融资分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
其中：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
102
通源石油科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
（4） 期末公司已质押的应收款项融资
单位：元
项目 期末已质押金额
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（6） 本期实际核销的应收款项融资情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收款项融资核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
（7） 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
（8） 其他说明
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 1,414,935.91 164,814.43
其他应收款 2,134,952.74 1,883,591.55
合计 3,549,888.65 2,048,405.98
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 1,414,935.91 164,814.43
103
通源石油科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
合计 1,414,935.91 164,814.43
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
5） 本期实际核销的应收利息情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收利息核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
104
通源石油科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
5） 本期实际核销的应收股利情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收股利核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 3,482,661.17 3,383,963.03
备用金 823,996.69 118,926.60
押金及保证金 721,292.22 796,946.86
其他 56,461.15 260,883.67
合计 5,084,411.23 4,560,720.16
105
通源石油科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
2） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 900,499.07 851,934.54
1至2年 369,286.63 428,111.37
2至3年 81,566.50 75,282.70
3 年以上 3,733,059.03 3,205,391.55
3至4年 1,966,113.96 1,462,910.74
4至5年 676,469.04 656,225.57
5 年以上 1,090,476.03 1,086,255.24
合计 5,084,411.23 4,560,720.16
3） 按坏账计提方法分类披露
适用 □不适用
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
按单项计提
1,529,619.45 30.08% 1,529,619.45 100.00% 0.00 1,520,154.31 33.33% 1,520,154.31 100.00% 0.00
坏账准备
其中：
按组合计提
3,554,791.78 69.92% 1,419,839.04 39.94% 2,134,952.74 3,040,565.85 66.67% 1,156,974.30 38.05% 1,883,591.55
坏账准备
其中：
账龄组合 3,554,791.78 69.92% 1,419,839.04 39.94% 2,134,952.74 3,040,565.85 66.67% 1,156,974.30 38.05% 1,883,591.55
合计 5,084,411.23 100.00% 2,949,458.49 58.01% 2,134,952.74 4,560,720.16 100.00% 2,677,128.61 1,883,591.55
106
通源石油科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
CAL OIL 1,520,154.31 1,520,154.31 1,529,619.45 1,529,619.45 100.00% 预计无法收回
合计 1,520,154.31 1,520,154.31 1,529,619.45 1,529,619.45
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 874,990.10 8,749.90 1.00%
1至2年 242,111.36 12,105.57 5.00%
2至3年 49,980.00 7,497.00 15.00%
3至4年 1,863,808.72 931,904.36 50.00%
4至5年 321,597.00 257,277.60 80.00%
5 年以上 202,304.61 202,304.61 100.00%
合计 3,554,791.79 1,419,839.04
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2024 年 1 月 1 日余额 1,156,974.30 1,520,154.31 2,677,128.61
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 263,091.22 0.00 263,091.22
其他变动 -226.48 9,465.14 9,238.66
2024 年 6 月 30 日余
1,419,839.04 1,529,619.45 2,949,458.49
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
单项计提 1,520,154.31 9,465.14 1,529,619.45
账龄组合 1,156,974.30 262,597.12 267.62 1,419,839.04
合计 2,677,128.61 262,597.12 9,732.76 2,949,458.49
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
107
通源石油科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
5） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
CAL OIL 往来款 1,529,619.45 1-5 年 30.08% 1,529,619.45
大庆长垣能源科技有限
往来款 1,240,000.00 3-4 年 24.39% 620,000.00
公司
黑龙江省豪利斯科技股
往来款 623,808.72 3-4 年 12.27% 311,904.36
份有限公司
中国人寿保险股份有限
押金及保证金 318,003.00 1-5 年 6.25% 161,004.15
公司陕西分公司
北京永源思科技发展有
往来款 89,233.00 5 年以上 1.76% 89,233.00
限公司
合计 3,800,664.17 74.75% 2,711,760.96
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
单位：元
其他说明：
9、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 20,609,397.84 79.06% 14,391,253.46 81.08%
1至2年 4,631,248.12 17.77% 1,698,190.03 9.57%
2至3年 112,810.06 0.43% 357,891.34 2.02%
3 年以上 714,377.48 2.74% 1,302,944.51 7.33%
108
通源石油科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
合计 26,067,833.50 17,750,279.34
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付账款期末余额的比例
单位名称 期末余额
（%）
Forum Canada 3,728,707.16 14.30%
Berkley 2,021,651.52 7.76%
中国石油天然气股份有限公司玉门油田分公司 1,941,000.00 7.45%
陕西鲲云能源技术有限公司 1,067,739.32 4.10%
庆城县凯尚油气钻井工程技术服务有限公司 978,500.00 3.75%
合计 9,737,598.00 37.35%
其他说明：
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 127,305,525.65 52,309,555.38 74,995,970.27 127,647,937.98 53,994,249.67 73,653,688.31
在产品 13,799,769.60 13,799,769.60 11,665,588.74 11,665,588.74
库存商品 30,830,752.07 7,327,507.56 23,503,244.51 33,609,046.28 7,296,327.20 26,312,719.08
周转材料 1,588,271.89 1,588,271.89 1,616,402.14 1,616,402.14
合计 173,524,319.21 59,637,062.94 113,887,256.27 174,538,975.14 61,290,576.87 113,248,398.27
（2） 确认为存货的数据资源
单位：元
自行加工的数据资源 其他方式取得的数据
项目 外购的数据资源存货 合计
存货 资源存货
（3） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
109
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本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 53,994,249.67 1,684,694.29 52,309,555.38
库存商品 7,296,327.20 31,180.36 7,327,507.56
合计 61,290,576.87 31,180.36 1,684,694.29 59,637,062.94
按组合计提存货跌价准备
单位：元
期末 期初
组合名称 跌价准备计提 跌价准备计提
期末余额 跌价准备 期初余额 跌价准备
比例 比例
按组合计提存货跌价准备的计提标准
（4） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（5） 合同履约成本本期摊销金额的说明
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
北京一龙恒业石油工程技术有限公司借款 30,082,666.68 9,690,666.66
合计 30,082,666.68 9,690,666.66
（1） 一年内到期的债权投资
□适用 不适用
（2） 一年内到期的其他债权投资
□适用 不适用
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预交税款及待抵扣进项税 7,847,207.03 11,840,785.89
合计 7,847,207.03 11,840,785.89
其他说明：
110
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14、债权投资
（1） 债权投资的情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
债权投资减值准备本期变动情况
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（2） 期末重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项
目 票面利 实际利 逾期本 票面利 实际利 逾期本
面值 到期日 面值 到期日
率 率 金 率 率 金
（3） 减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（4） 本期实际核销的债权投资情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的债权投资核销情况
债权投资核销说明：
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
（1） 其他债权投资的情况
单位：元
111
通源石油科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 利息调整 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的减值准
备
其他债权投资减值准备本期变动情况
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（2） 期末重要的其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
其他债
权项目 票面利 实际利 逾期本 票面利 实际利 逾期本
面值 到期日 面值 到期日
率 率 金 率 率 金
（3） 减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（4） 本期实际核销的其他债权投资情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他债权投资核销情况
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
16、其他权益工具投资
单位：元
指定为以
公允价值
本期计入 本期计入 本期末累 本期末累
本期确认 计量且其
其他综合 其他综合 计计入其 计计入其
项目名称 期初余额 的股利收 期末余额 变动计入
收益的利 收益的损 他综合收 他综合收
入 其他综合
得 失 益的利得 益的损失
收益的原
因
112
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宝鸡通源
石油钻采 4,855,937.0 2,443,933.2 4,603,933.2 战略性投
252,003.87
工具有限 7 0 0 资
公司
松原市胜
源宏石油 13,771,999. 6,799,560.2 13,844,839. 战略性投
72,839.81
技术服务 99 0 80 资
有限公司
18,627,937. 2,443,933.2 6,799,560.2 18,448,773.
合计 72,839.81 252,003.87
06 0 0 00
本期存在终止确认
单位：元
项目名称 转入留存收益的累计利得 转入留存收益的累计损失 终止确认的原因
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
其他说明：
17、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 账面余 坏账准 折现率区间
账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
额 备
北京一龙恒业石油工
19,421,333.34 19,421,333.34
程技术有限公司借款
合计 19,421,333.34 19,421,333.34
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
其中：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 合计
未来 12 个月预期信用 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用
113
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损失 损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
值) 值)
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
（4） 本期实际核销的长期应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的长期应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
长期应收款核销说明：
114
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18、长期股权投资
单位：元
期末余额（账 减值准备期末
本期增减变动
面价值） 余额
期初余额（账 减值准备期
被投资单位 权益法下确 宣告发放
面价值） 初余额 追加 减少投 其他综合收 其他权益 计提减
认的投资损 现金股利 其他
投资 资 益调整 变动 值准备
益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
北京一龙恒业
石油工程技术 138,227,914.73 35,229,410.37 571,736.45 4,750,119.90 143,549,771.08 35,229,410.37
有限公司
大庆井泰石油
工程技术股份 58,231,623.33 -979,280.96 57,252,342.37
有限公司
四川通源蓉镐
90,659.36 19,119.02 109,778.38
能源有限公司
小计 196,550,197.42 35,229,410.37 -388,425.49 4,750,119.90 200,911,891.83 35,229,410.37
合计 196,550,197.42 35,229,410.37 -388,425.49 4,750,119.90 200,911,891.83 35,229,410.37
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明：
115
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19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 17,495,456.33 17,495,456.33
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转
入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额 17,495,456.33 17,495,456.33
二、累计折旧和累计
摊销
1.期初余额 8,499,297.30 8,499,297.30
2.本期增加金额 207,758.52 207,758.52
（1）计提或
207,758.52 207,758.52
摊销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额 8,707,055.82 8,707,055.82
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
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3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 8,788,400.51 8,788,400.51
2.期初账面价值 8,996,159.03 8,996,159.03
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明：
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3） 转换为投资性房地产并采用公允价值计量
单位：元
转换前核算科 对其他综合收
项目 金额 转换理由 审批程序 对损益的影响
目 益的影响
（4） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 337,248,525.22 314,330,903.95
合计 337,248,525.22 314,330,903.95
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 科研设备 合计
117
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一、账面原值：
1.期初余额 25,417,132.61 428,508,252.75 224,504,672.09 8,081,138.89 70,343,537.00 756,854,733.34
2.本期增加金额 423,945.33 19,052,644.25 36,142,524.32 103,088.79 3,498,230.09 59,220,432.78
（1）购置 264,878.13 18,575,904.83 34,820,009.40 65,152.87 3,498,230.09 57,224,175.32
（2）在建
工程转入
（3）企业
合并增加
（4）汇率变动 159,067.20 476,739.42 1,322,514.92 37,935.92 1,996,257.46
3.本期减少金额 294,128.86 6,923,559.38 216,791.27 7,434,479.51
（1）处置
294,128.86 6,923,559.38 216,791.27 7,434,479.51
或报废
4.期末余额 25,841,077.94 447,266,768.14 253,723,637.03 7,967,436.41 73,841,767.09 808,640,686.61
二、累计折旧
1.期初余额 5,310,828.85 223,255,668.97 145,435,254.54 5,489,558.05 36,845,926.37 416,337,236.78
2.本期增加金额 748,914.70 20,337,735.83 11,662,688.55 757,722.33 2,103,418.39 35,610,479.80
（1）计提 713,667.51 20,021,086.20 10,821,744.41 739,540.74 2,103,418.39 34,399,457.25
（2）汇率变动 35,247.19 316,649.63 840,944.14 18,181.59 1,211,022.55
3.本期减少金额 49,286.76 6,481,784.03 211,077.01 6,742,147.80
（1）处置
49,286.76 6,481,784.03 211,077.01 6,742,147.80
或报废
4.期末余额 6,059,743.55 243,544,118.04 150,616,159.06 6,036,203.37 38,949,344.76 445,205,568.78
三、减值准备
1.期初余额 19,095,740.09 7,090,852.52 26,186,592.61
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
或报废
4.期末余额 19,095,740.09 7,090,852.52 26,186,592.61
四、账面价值
1.期末账面价值 19,781,334.39 184,626,910.01 103,107,477.97 1,931,233.04 27,801,569.81 337,248,525.22
2.期初账面价值 20,106,303.76 186,156,843.69 79,069,417.55 2,591,580.84 26,406,758.11 314,330,903.95
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
机器设备 35,147,526.92 16,274,810.74 9,272,169.90 9,600,546.28
科研设备 36,014,921.69 20,949,172.05 7,090,852.52 7,974,897.12
合计 71,162,448.61 37,223,982.79 16,363,022.42 17,575,443.40
118
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（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（5） 固定资产的减值测试情况
□适用 不适用
（6） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提原因
119
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其他说明
（4） 在建工程的减值测试情况
□适用 不适用
（5） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
（2） 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 不适用
（3） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
24、油气资产
□适用 不适用
25、使用权资产
（1） 使用权资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 运输设备 合计
一、账面原值
1.期初余额 43,355,165.72 369,074.02 43,724,239.74
2.本期增加金额 185,394.11 185,394.11
（1）汇率变动 185,394.11 185,394.11
3.本期减少金额 2,335,216.85 369,074.02 2,704,290.87
（1）合同变更终止确
2,335,216.85 369,074.02 2,704,290.87
认
4.期末余额 41,205,342.98 0.00 41,205,342.98
二、累计折旧
1.期初余额 18,196,410.34 348,569.98 18,544,980.32
120
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2.本期增加金额 2,565,503.18 20,504.04 2,586,007.22
（1）计提 2,482,810.69 20,504.04 2,503,314.73
（2）汇率变动 82,692.49 82,692.49
3.本期减少金额 1,197,741.01 369,074.02 1,566,815.03
（1）处置
（2）合同变更终止
1,197,741.01 369,074.02 1,566,815.03
确认
4.期末余额 19,564,172.51 0.00 19,564,172.51
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 21,641,170.47 0.00 21,641,170.47
2.期初账面价值 25,158,755.38 20,504.04 25,179,259.42
（2） 使用权资产的减值测试情况
□适用 不适用
其他说明：
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 商标权 著作权 合计
一、账面原值
1.期初余额 34,366,364.00 4,710,000.00 21,604,396.08 41,069,679.00 43,174.53 101,793,613.61
2.本期增加金额 253,575.00 253,575.00
（1）购置
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
（4）汇率变动 253,575.00 253,575.00
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 34,366,364.00 4,710,000.00 21,604,396.08 41,323,254.00 43,174.53 102,047,188.61
121
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二、累计摊销
1.期初余额 23,547,908.92 4,710,000.00 15,503,760.91 41,069,679.00 43,174.53 84,874,523.36
2.本期增加金额 1,417,698.31 372,619.05 253,575.00 2,043,892.36
（1）计提 1,417,698.31 372,619.05 1,790,317.36
（2）汇率变动 253,575.00 253,575.00
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 24,965,607.23 4,710,000.00 15,876,379.96 41,323,254.00 43,174.53 86,918,415.72
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 9,400,756.77 5,728,016.12 15,128,772.89
2.期初账面价值 10,818,455.08 6,100,635.17 16,919,090.25
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 17.02%
（2） 确认为无形资产的数据资源
单位：元
外购的数据资源无形 自行开发的数据资源 其他方式取得的数据
项目 合计
资产 无形资产 资源无形资产
（3） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（4） 无形资产的减值测试情况
□适用 不适用
27、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
122
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称或形成商誉 企业合并形成
的事项 汇率变动 处置
的
收购大庆永晨
99,171,239.05 99,171,239.05
形成
收购 CGM 形
477,821,914.03 2,975,129.02 480,797,043.05
成
合计 576,993,153.08 2,975,129.02 579,968,282.10
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 汇率变动 处置
收购大庆永晨
80,291,381.87 80,291,381.87
形成
收购 CGM 形
297,010,780.35 1,849,319.52 298,860,099.87
成
合计 377,302,162.22 1,849,319.52 379,151,481.74
（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
所属资产组或组合的构成及
名称 所属经营分部及依据 是否与以前年度保持一致
依据
资产组或资产组组合发生变化
名称 变化前的构成 变化后的构成 导致变化的客观事实及依据
其他说明
（4） 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（5） 业绩承诺完成及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 不适用
其他说明
28、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
123
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其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 107,147,529.77 16,823,652.29 103,306,049.96 16,050,304.06
可抵扣亏损 469,389,604.54 80,193,874.88 469,641,974.56 80,390,324.65
租赁负债 23,005,788.31 4,880,473.01 26,585,235.40 5,560,772.00
应计费用 6,830,139.83 1,504,469.60 6,780,148.30 1,498,343.98
其他权益工具公允价
4,355,627.00 653,344.05 4,176,462.94 626,469.44
值变动
公允价值变动损益 -126,554.17 -18,983.13 -126,554.17 -18,983.13
预计负债 60,000.00 9,000.00 60,000.00 9,000.00
合计 610,662,135.28 104,045,830.70 610,423,316.99 104,116,231.00
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
507,010.00 76,051.50
资产评估增值
固定资产折旧 81,588,288.29 18,999,931.76 78,884,170.28 18,514,100.59
按照税法规定可以一
37,748,017.36 5,662,202.60 35,334,954.65 5,300,243.20
次性扣除的固定资产
使用权资产 21,641,170.47 4,607,306.83 25,179,259.42 5,287,018.64
商誉摊销 16,861,365.49 3,932,070.43 16,624,442.61 3,907,741.48
公允价值变动 14,511,907.83 2,176,786.17 14,511,907.83 2,176,786.17
合计 172,350,749.44 35,378,297.79 171,041,744.79 35,261,941.58
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 104,045,830.70 104,116,231.00
递延所得税负债 35,378,297.79 35,261,941.58
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 79,158,284.43 84,799,402.21
可抵扣亏损 86,898,976.24 79,447,906.67
124
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合计 166,057,260.67 164,247,308.88
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2024 年 1,551,781.08 1,551,781.08
2025 年 5,679,208.63 6,273,500.81
2026 年 5,840,259.91 5,840,259.91
2027 年 3,563,485.46 3,563,485.46
2028 年 1,490,205.27 1,573,656.74
2029 年 315,550.58
2030 年 40,003,629.72 40,003,629.72
2031 年
2032 年 18,329,575.00 18,329,575.00
2033 年 7,663,513.49 7,663,513.49
2034 年 2,461,767.10
合计 86,898,976.24 84,799,402.21
其他说明
30、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付设备款 18,746,767.55 18,746,767.55 11,167,735.33 11,167,735.33
合计 18,746,767.55 18,746,767.55 11,167,735.33 11,167,735.33
其他说明：
31、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
期末 期初
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况 账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
14,676,006. 14,676,006. 14,663,515. 14,663,515.
货币资金 使用受限 保证金 使用受限 保证金
73 73 31 31
11,652,811. 10,821,054. 已背书未 31,739,745. 30,502,676. 已背书未
应收票据 使用受限 使用受限
65 90 到期票据 17 52 到期票据
64,527,793. 39,189,297. 抵押用于 64,527,793. 42,254,368. 抵押用于
固定资产 使用受限 使用受限
40 03 银行借款 40 40 银行借款
66,849,517. 65,955,872. 质押用于 70,659,280. 68,771,204. 质押用于
应收账款 使用受限 使用受限
25 77 银行借款 04 02 银行借款
157,706,12 130,642,23 181,590,33 156,191,76
合计
9.03 1.43 3.92 4.25
其他说明：
125
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32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 10,011,138.92 10,011,152.79
保证借款 230,242,888.89 190,257,277.78
合计 240,254,027.81 200,268,430.57
短期借款分类的说明：
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
材料款 73,524,479.16 60,802,630.76
126
通源石油科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
服务费 26,808,451.04 30,899,693.26
设备款 8,879,109.19 5,493,559.42
租赁费 3,756,823.51 4,407,453.17
其他 2,037,430.66 1,220,469.64
合计 115,006,293.56 102,823,806.25
（2） 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
川南航天能源科技有限公司 7,611,312.59 未达到结算条件
烟台恒泰油田科技开发有限公司 4,262,506.11 未达到结算条件
晋中市德圣射孔器材有限公司 2,533,256.03 未达到结算条件
宝鸡赛孚石油机械股份有限公司 2,032,065.57 未达到结算条件
西安方元能源工程有限责任公司 1,564,302.96 未达到结算条件
合计 18,003,443.26
其他说明：
37、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付股利 14,000.00 14,000.00
其他应付款 8,798,017.57 13,391,206.88
合计 8,812,017.57 13,405,206.88
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 14,000.00 14,000.00
合计 14,000.00 14,000.00
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
127
通源石油科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
押金保证金 6,738,793.75 9,331,328.87
往来款 1,720,235.04 2,282,835.46
未付报销款 266,098.45 1,600,708.01
其他 72,890.33 176,334.54
合计 8,798,017.57 13,391,206.88
2） 账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
38、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收租金 565,479.03 461,986.02
合计 565,479.03 461,986.02
（2） 账龄超过 1 年或逾期的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
39、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
销货合同相关的合同负债 99,056.61 361,512.70
合计 99,056.61 361,512.70
账龄超过 1 年的重要合同负债
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
128
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40、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 25,019,067.99 203,698,355.86 196,827,639.09 31,889,784.76
二、离职后福利-设定
344,395.19 7,364,709.30 7,696,291.91 12,812.58
提存计划
合计 25,363,463.18 211,063,065.16 204,523,931.00 31,902,597.34
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
22,701,084.77 187,789,416.87 180,003,844.48 30,486,657.16
和补贴
2、职工福利费 0.00 706,000.00 706,000.00 0.00
3、社会保险费 52,363.07 13,780,907.39 13,824,047.37 9,223.09
其中：医疗保险费 50,362.76 13,690,933.37 13,733,686.23 7,609.90
工伤保险费 2,000.31 89,974.02 90,361.14 1,613.19
4、住房公积金 11,962.00 801,592.00 793,592.00 19,962.00
5、工会经费和职工教
2,253,658.15 620,439.60 1,500,155.24 1,373,942.51
育经费
合计 25,019,067.99 203,698,355.86 196,827,639.09 31,889,784.76
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 342,268.88 7,276,859.72 7,606,704.28 12,424.32
2、失业保险费 2,126.31 87,849.58 89,587.63 388.26
合计 344,395.19 7,364,709.30 7,696,291.91 12,812.58
其他说明：
41、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
企业所得税 12,089,264.46 3,509,872.91
个人所得税 133,141.55 26,966.67
城市维护建设税 4,366.39 1,256.62
销售税 784,627.40 1,041,166.89
财产税 274,443.66 873,906.94
特许经营税 0.00 495,116.14
印花税 23,806.74 22,599.41
129
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新墨西哥州营业税 17,436.36 17,328.46
教育费附加 2,276.13 897.58
其他 22,064.68 16,383.05
合计 13,351,427.37 6,005,494.67
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 10,015,833.33
一年内到期的长期应付款 5,912,692.24 5,876,105.39
一年内到期的租赁负债 6,070,745.13 5,334,442.16
合计 21,999,270.70 11,210,547.55
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
已背书转让未到期的应收票据 11,652,811.65 31,739,745.17
待转销项税额 5,943.39 1,867.92
合计 11,658,755.04 31,741,613.09
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面
溢折
债券 票面 发行 债券 发行 期初 本期 值计 本期 期末 是否
面值 价摊
名称 利率 日期 期限 金额 余额 发行 提利 偿还 余额 违约
销
息
合计
其他说明：
45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 10,015,833.33 30,052,250.00
130
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减：一年内到期的长期借款 -10,015,833.33
合计 30,052,250.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面
溢折
债券 票面 发行 债券 发行 期初 本期 值计 本期 期末 是否
面值 价摊
名称 利率 日期 期限 金额 余额 发行 提利 偿还 余额 违约
销
息
合计
（3） 可转换公司债券的说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期租赁负债 23,005,788.32 26,585,235.40
减：一年内到期的租赁负债 -6,070,745.13 -5,334,442.16
合计 16,935,043.19 21,250,793.24
其他说明
48、长期应付款
单位：元
131
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项目 期末余额 期初余额
长期应付款 12,269,292.56 9,468,365.84
合计 12,269,292.56 9,468,365.84
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
Vehicle Loan 18,181,984.80 15,344,471.23
减：一年内到期的长期应付款 5,912,692.24 5,876,105.39
合计 12,269,292.56 9,468,365.84
其他说明：
（2） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
132
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项目 期末余额 期初余额 形成原因
对外提供担保 60,000.00 60,000.00
合计 60,000.00 60,000.00
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 590,908,629.00 590,908,629.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
133
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55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,300,470,271.79 1,300,470,271.79
其他资本公积 8,369,776.42 8,369,776.42
合计 1,308,840,048.21 1,308,840,048.21
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
员工持股计划 11,459,093.66 11,459,093.66
合计 11,459,093.66 11,459,093.66
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
项目 期初余额 减：前期计入 减：前期计入其 期末余额
本期所得税 税后归属于母公 税后归属于少数
其他综合收益 他综合收益当期 减：所得税费用
前发生额 司 股东
当期转入损益 转入留存收益
一、不能重分类进损益
-4,814,348.95 -136,726.16 -26,874.61 -109,851.55 -4,924,200.50
的其他综合收益
权益法下不能转损
-1,264,355.45 42,437.90 42,437.90 -1,221,917.55
益的其他综合收益
其他权益工具投资
-3,549,993.50 -179,164.06 -26,874.61 -152,289.45 -3,702,282.95
公允价值变动
二、将重分类进损益的
56,937,336.59 8,248,744.77 8,248,744.77 124,414.67 65,186,081.36
其他综合收益
134
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其中：权益法下可转损
-7,711,002.73 4,707,682.00 4,707,682.00 -3,003,320.73
益的其他综合收益
外币财务报表折算
64,648,339.32 3,541,062.77 3,541,062.77 124,414.67 68,189,402.09
差额
其他综合收益合计 52,122,987.64 8,112,018.61 -26,874.61 8,138,893.22 124,414.67 60,261,880.86
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 280,563.53 1,607,699.61 1,626,382.92 261,880.22
合计 280,563.53 1,607,699.61 1,626,382.92 261,880.22
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 41,848,815.74 41,848,815.74
合计 41,848,815.74 41,848,815.74
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -662,267,175.56 -712,304,483.64
调整后期初未分配利润 -662,267,175.56 -712,304,483.64
加：本期归属于母公司所有者的净利润 34,709,070.89 65,220,543.92
期末未分配利润 -627,558,104.67 -647,083,939.72
135
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调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 549,949,306.55 381,165,041.13 520,409,811.16 328,598,132.59
其他业务 1,014,189.52 207,758.52 934,399.91 486,797.52
合计 550,963,496.07 381,372,799.65 521,344,211.07 329,084,930.11
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
分部 1 分部 2 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
业务类型 550,963,496.07 381,372,799.65 550,963,496.07 381,372,799.65
其中：
射孔销售及服务
536,716,368.96 375,596,217.50 536,716,368.96 375,596,217.50
项目
其他油田服务 14,247,127.11 5,776,582.15 14,247,127.11 5,776,582.15
按经营地区分类 550,963,496.07 381,372,799.65 550,963,496.07 381,372,799.65
其中：
境内 138,891,800.62 64,707,871.10 138,891,800.62 64,707,871.10
境外 412,071,695.45 316,664,928.55 412,071,695.45 316,664,928.55
市场或客户类型
其中：
136
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合同类型
其中：
按商品转让的时
550,963,496.07 381,372,799.65 550,963,496.07 381,372,799.65
间分类
其中：
在某一时点 550,065,910.32 381,165,041.13 550,065,910.32 381,165,041.13
在某一时间段 897,585.75 207,758.52 897,585.75 207,758.52
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计 550,963,496.07 381,372,799.65 550,963,496.07 381,372,799.65
与履约义务相关的信息：
公司承诺转让商品的性 公司承担的预期将退还 公司提供的质量保证类
项目 履行履约义务的时间 重要的支付条款 是否为主要责任人
质 给客户的款项 型及相关义务
其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确
认收入。
合同中可变对价相关信息：
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
项目 会计处理方法 对收入的影响金额
其他说明
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62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 24,166.68 18,528.96
教育费附加 11,030.24 8,849.64
房产税 129,252.35 129,252.35
土地使用税 1,404.00 1,404.00
车船使用税 11,522.08 9,632.80
印花税 65,590.08 100,340.55
财产税 825,694.97 754,155.76
地方教育费附加 7,353.50 5,899.76
合计 1,076,013.90 1,028,063.82
其他说明：
63、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 38,468,653.12 35,865,495.74
办公费 10,255,338.59 9,161,743.84
折旧与摊销 1,476,848.72 4,595,112.20
中介/咨询管理费 3,807,488.35 4,609,972.10
保险费 7,727,908.09 5,175,473.19
差旅费 5,111,678.31 4,137,701.56
其他 2,305,213.64 2,428,611.59
合计 69,153,128.82 65,974,110.22
其他说明
64、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 13,698,207.60 12,388,992.40
折旧及摊销 16,522,830.08 16,207,613.46
汽车及运杂费 3,328,173.27 4,054,707.15
租赁费 3,952,004.37 2,971,011.74
业务招待费 3,393,175.24 4,194,648.15
差旅费 2,097,828.16 2,634,619.23
办公费 1,710,598.78 1,924,479.61
物料消耗 1,306,908.88 1,302,652.03
修理费 1,154,972.77 843,176.16
其他 2,006,429.99 2,463,536.87
合计 49,171,129.14 48,985,436.80
其他说明：
65、研发费用
单位：元
138
通源石油科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 1,774,855.73 2,362,275.13
材料及劳务费 110,438.91 270,597.53
折旧与摊销 1,857,502.92 1,339,326.98
其他 847,678.42 93,372.43
合计 4,590,475.98 4,065,572.07
其他说明
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 5,098,878.92 6,383,770.53
减：利息收入 4,762,955.29 2,703,321.01
加：汇兑损失 -175,566.05 -1,035,183.09
加：手续费 458,571.18 77,197.31
合计 618,928.76 2,722,463.74
其他说明
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
陕西发展改革委员会重点产业振兴和
0.00 692,871.48
技术改造（能源装备）项目
2022 年西安市企业上市挂牌融资奖励 0.00 228,759.00
个税返还 37,219.24 28,608.15
高新技术企业认证补贴 0.00 250,000.00
知识产权资助 0.00 600.00
2023 年升级工业转型升级专项补贴 1,200,000.00 0.00
合计 1,237,219.24 1,200,838.63
68、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明
69、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
139
通源石油科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
权益法核算的长期股权投资收益 -388,425.49 -1,391,927.84
合计 -388,425.49 -1,391,927.84
其他说明
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失 825,479.48 94,616.55
应收账款坏账损失 -2,734,492.03 13,583,621.71
其他应收款坏账损失 -262,597.12 -599,855.34
财务担保相关减值损失 0.00 100,000.00
合计 -2,171,609.67 13,178,382.92
其他说明
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 3,724,064.77 3,443,826.81
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 46,523.06 29,394.42
其他损失 7,013.80 0.00
合计 53,536.86 29,394.42
其他说明：
140
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76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 11,346,076.94 -11,991.16
递延所得税费用 -156,950.26 18,223,486.96
合计 11,189,126.68 18,211,495.80
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 47,328,731.81
按法定/适用税率计算的所得税费用 7,099,309.77
子公司适用不同税率的影响 3,847,686.51
非应税收入的影响 58,263.82
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 521,629.73
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -148,924.71
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
644,271.85
亏损的影响
研发费用加计扣除对所得税的影响 -833,110.28
所得税费用 11,189,126.68
其他说明：
77、其他综合收益
详见附注 57、其他综合收益
78、现金流量表项目
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到保证金、押金 0.00 2,558,271.80
收到政府补助 1,237,322.42 533,509.24
银行利息及其他 502,649.74 889,902.67
合计 1,739,972.16 3,981,683.71
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
付现费用 60,026,918.90 51,867,886.16
141
通源石油科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
合计 60,026,918.90 51,867,886.16
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
北京一龙恒业公司还款 16,950,000.00
合计 16,950,000.00
收到的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（3） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付融资租赁本息及租赁负债 4,168,108.99 2,017,421.36
支付非公开发行相关费用 0.00 1,597,547.17
回购大德少数股东股权 0.00 1,779,261.43
合计 4,168,108.99 5,394,229.96
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
筹资活动产生的各项负债变动情况
适用 □不适用
单位：元
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
短期借款及利
200,268,430.57 40,000,000.00 4,452,319.48 4,466,722.24 240,254,027.81
息
142
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长期借款及利
30,052,250.00 460,756.65 20,497,173.32 10,015,833.33
息
长期应付款 15,344,471.23 5,777,233.35 2,939,719.78 18,181,984.80
租赁负债 26,585,235.40 588,661.91 4,168,108.99 23,005,788.32
合计 272,250,387.20 40,000,000.00 11,278,971.39 32,071,724.33 291,457,634.26
（4） 以净额列报现金流量的说明
项目 相关事实情况 采用净额列报的依据 财务影响
（5） 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影
响
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 36,139,605.13 67,673,864.61
加：资产减值准备 2,171,609.67 -13,178,382.92
固定资产折旧、油气资产折
34,607,215.77 31,424,269.75
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 2,503,314.73 3,095,721.10
无形资产摊销 1,790,317.36 5,132,720.36
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号填 -3,724,064.77 -3,443,826.81
列）
固定资产报废损失（收益以
5,714.26
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
936,616.02 860,653.29
列）
投资损失（收益以“－”号填
388,425.49 1,391,927.84
列）
递延所得税资产减少（增加以
146,451.15 17,541,318.08
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
160,811.58 -440,457.29
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填
1,014,655.93 8,611,640.74
列）
经营性应收项目的减少（增加
-68,988,559.42 -94,604,089.33
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少 35,060,160.13 12,104,026.18
143
通源石油科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
以“－”号填列）
其他 11,641.27 100,456.84
经营活动产生的现金流量净额 42,223,914.30 36,269,842.44
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 303,956,392.70 199,875,164.48
减：现金的期初余额 309,393,359.10 157,784,352.33
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -5,436,966.40 42,090,812.15
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 303,956,392.70 309,393,359.10
其中：库存现金 81,103.98 157,093.42
可随时用于支付的银行存款 303,875,288.72 309,236,265.68
三、期末现金及现金等价物余额 303,956,392.70 309,393,359.10
（5） 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
单位：元
144
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仍属于现金及现金等价物的
项目 本期金额 上期金额
理由
（6） 不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元
不属于现金及现金等价物的
项目 本期金额 上期金额
理由
保函保证金 12,800,000.00 12,800,000.00
信用证保证金 1,876,006.73 1,863,515.31
合计 14,676,006.73 14,663,515.31
其他说明：
（7） 其他重大活动说明
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 29,018,872.98 7.1268 206,811,703.95
欧元
港币
应收账款
其中：美元 20,947,014.86 7.1268 149,285,185.50
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他应收款
其中：美元 221,532.72 7.1268 1,578,819.39
其他流动资产
其中：美元 331,491.39 7.1268 2,362,472.84
应付账款
其中：美元 3,819,867.66 7.1268 27,223,432.84
其他应付款
其中：美元 226,951.34 7.1268 1,617,436.81
一年内到期的非流动负债
145
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其中：美元 829,641.95 7.1268 5,912,692.25
长期应付款
其中：美元 1,721,571.05 7.1268 12,269,292.56
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选
择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
适用 □不适用
项目 境外主要经营地 记账本位币
WEI 美国德克萨斯州 美元
TWG 美国德克萨斯州 美元
82、租赁
（1） 本公司作为承租方
适用 □不适用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
适用 □不适用
项目 本期金额（元）
本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用 7,014,186.67
本期计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用(短期租赁除外)
租赁负债的利息费用 222,283.04
计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出 11,233,927.38
涉及售后租回交易的情况
（2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁
适用 □不适用
单位：元
其中：未计入租赁收款额的可变租赁
项目 租赁收入
付款额相关的收入
租赁收入 897,585.75
合计 897,585.75
作为出租人的融资租赁
□适用 不适用
未来五年每年未折现租赁收款额
□适用 不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
146
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（3） 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 不适用
83、数据资源
84、其他
八、研发支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 2,051,205.89 2,746,298.60
试验及材料费 3,324,540.94 80,266.66
折旧与摊销 1,857,502.92 1,339,326.98
其他 215,132.94 435,396.25
合计 7,448,382.69 4,601,288.49
其中：费用化研发支出 4,590,475.98 4,065,572.07
资本化研发支出 2,857,906.71 535,716.42
1、符合资本化条件的研发项目
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 确认为无 转入当 期末余额
内部开发支出 其他
形资产 期损益
WCP 爆燃压裂产品工
323,127.69 141,285.77 464,413.46
艺技术升级开发项目
全通径射孔项目 172,543.92 893,130.62 1,065,674.54
TCP 起爆工艺技术研
158,543.50 714,179.72 872,723.22
究
中控短节模块化射孔
283,060.48 152,642.58 435,703.06
技术研究
内定向模块化射孔技
265,261.97 956,668.02 1,221,929.99
术研究
合计 1,202,537.56 2,857,906.71 4,060,444.27
重要的资本化研发项目
预计经济利益产 开始资本化的时 开始资本化的具
项目 研发进度 预计完成时间
生方式 点 体依据
开发支出减值准备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 减值测试情况
2、重要外购在研项目
资本化或费用化的判断标准和具体依
项目名称 预期产生经济利益的方式
据
147
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其他说明：
九、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净 买方的现
入 利润 金流
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
合并成本公允价值的确定方法：
或有对价及其变动的说明
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
148
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无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
149
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（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本公司本期合并范围与上期相比增加海南通源公司，三级子公司通源碳能公司于 2024 年 5 月完成注销手续。
150
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6、其他
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
单位：元
持股比例
子公司名称 注册资本 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
北京大德广源石油技术服务有限公司 80,000,000.00 北京市朝阳区 北京市朝阳区 技术服务 100.00% 0.00% 发起设立
西安通源正合石油工程有限公司 100,000,000.00 西安市高新区 西安市高新区 作业服务 100.00% 0.00% 发起设立
大庆市永晨石油科技有限公司 107,372,160.00 大庆市高新区 大庆市高新区 作业服务 100.00% 0.00% 收购
西安华程石油技术服务有限公司 50,000,000.00 西安市高新区 西安市高新区 技术服务 100.00% 0.00% 收购
WEI 1,203,490,088.99 美国德克萨斯州 美国德克萨斯州 技术服务 0.00% 100.00% 收购
TWG 794,562,372.92 美国德克萨斯州 美国德克萨斯州 技术服务 0.00% 96.18% 发起设立
四川通源绿州石油科技有限公司 10,000,000.00 四川省巴中市平昌县 四川省巴中市平昌县 技术服务 0.00% 51.00% 发起设立
库车市通源众城碳业科技有限责任公司 20,000,000.00 新疆阿克苏地区库车市 新疆阿克苏地区库车市 技术服务 90.00% 0.00% 发起设立
新疆通源碳能技术服务有限责任公司 10,000,000.00 新疆昌吉回族自治州吉木萨尔县 新疆昌吉回族自治州吉木萨尔县 技术服务 0.00% 90.00% 发起设立
海南通源四方能源科技有限公司 8,000,000.00 海南省海口市美兰区 海南省海口市美兰区 技术服务 0.00% 60.00% 发起设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东宣告分派的股利 期末少数股东权益余额
TWG 3.82% 1,466,072.30 2,849,855.61 19,392,327.40
151
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子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
289,602,384 344,387,773 633,990,157 75,501,987. 50,835,620. 126,337,607 327,726,433 319,125,590 646,852,023 55,843,116. 50,387,176. 106,230,292
TWG
.04 .43 .46 48 48 .96 .16 .63 .79 03 67 .70
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
TWG 412,071,695.45 38,378,855.58 41,634,368.41 56,803,550.87 410,958,329.28 64,153,717.73 83,303,848.31 53,349,924.53
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
152
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（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
北京一龙恒业
石油工程技术 北京 北京 石油技术服务 28.99% 权益法
有限公司
大庆井泰石油
工程技术股份 大庆市 大庆市 石油技术服务 16.70% 权益法
有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
153
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按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
北京一龙恒业石油工 大庆井泰石油工程技 北京一龙恒业石油工 大庆井泰石油工程技
程技术有限公司 术股份有限公司 程技术有限公司 术股份有限公司
流动资产 464,286,206.88 318,201,593.44 382,143,564.76 297,556,474.00
非流动资产 419,287,379.83 53,585,126.36 455,767,211.36 65,556,453.12
资产合计 883,573,586.71 371,786,719.80 837,910,776.12 363,112,927.12
流动负债 359,944,781.84 120,186,036.56 336,294,627.92 80,256,112.63
非流动负债 53,694,872.31 0.00 50,040,407.89 16,716,744.07
负债合计 413,639,654.15 120,186,036.56 386,335,035.81 96,972,856.70
少数股东权益
归属于母公司股东权
469,933,932.56 251,600,683.24 451,575,740.31 266,140,070.42
益
按持股比例计算的净
136,229,147.71 42,009,011.28 130,907,291.36 44,161,952.59
资产份额
调整事项 7,320,623.37 15,243,331.09 7,320,623.37 14,069,670.74
--商誉 7,320,623.37 13,508,322.47 7,320,623.37 13,508,322.47
--内部交易未实现利
润
--其他 1,735,008.62 561,348.27
对联营企业权益投资
143,549,771.08 57,252,342.37 138,227,914.73 58,231,623.33
的账面价值
存在公开报价的联营
企业权益投资的公允
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价值
营业收入 140,155,934.90 18,963,512.63 118,171,714.72 36,802,834.50
净利润 1,972,253.11 -5,865,120.57 847,072.71 -9,807,248.16
终止经营的净利润 0.00 0.00 0.00
其他综合收益 16,385,939.14 0.00 21,576,240.69 0.00
综合收益总额 18,358,192.25 -5,865,120.57 22,423,313.40 -9,807,248.16
本年度收到的来自联
营企业的股利
其他说明
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
其他说明
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
155
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6、其他
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用 不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 不适用
2、涉及政府补助的负债项目
□适用 不适用
3、计入当期损益的政府补助
适用 □不适用
单位：元
会计科目 本期发生额 上期发生额
其他收益 1,237,219.24 1,200,838.63
其他说明
与资产相关/
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与收益相关
陕西发展改革委员会重点产业振兴和技术改造（能源装备）项目 0.00 692,871.48 与资产相关
2022 年西安市企业上市挂牌融资奖励 0.00 228,759.00 与收益相关
个税返还 37,219.24 28,608.15 与收益相关
高新技术企业认证补贴 0.00 250,000.00 与收益相关
知识产权资助 0.00 600.00 与收益相关
2023 年升级工业转型升级专项补贴 1,200,000.00 0.00 与收益相关
合计 1,237,219.24 1,200,838.63
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产、交易性金融负债等，各
项金融工具的详细情况说明见本附注 3.11。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所
采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在
限定的范围之内。
1.风险管理目标和政策
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本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面
影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理
的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时
可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
2.信用风险
于 2024 年 6 月 30 日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履
行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值
反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保
采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以
确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大
为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本
集团无其他重大信用集中风险。
应收账款前五名期末余额合计：164,437,053.22 元，计提的坏账准备期末余额 6,600,432.16 元。
3.流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足
够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分
析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借
款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
4 市场风险
4.1 汇率风险
本集团承受汇率风险主要与美元和欧元有关，除本集团的几个下属子公司以美元进行采购和销售外，
本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。于 2024 年 6 月 30 日，除下表所述资产及负债的美元余
额和欧元余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该美元和欧元余额的资产和负债产生的汇率风
险可能对本集团的经营业绩产生影响。
项目 期末外币余额 期初外币余额
货币资金：美元 29,018,872.98 27,927,507.47
157
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应收账款：美元 20,947,014.86 17,900,759.20
其他应收款：美元 221,532.72 5,548,059.44
其他流动资产：美元 331,491.39 330,000.00
一年内到期的非流动资产：美元
长期应收款：美元
应付账款：美元 3,819,867.66 3,375,816.55
其他应付款：美元 226,951.34 206,574.53
一年内到期的非流动负债：美元 829,641.95 1,277,010.74
长期应付款：美元 1,721,571.05 1,336,830.00
本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。随着国际市场占有份额的不断提升，若发生人民币升值
等本集团不可控制的风险时，本集团将通过调整销售政策降低由此带来的风险。
4.2 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险，本公司面
临的利率风险主要来源于银行借款。本公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信
期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，
特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。
4.3 价格风险
本集团以市场价格提供服务并销售产品，因此受到此等价格波动的影响。
2、套期
（1） 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 不适用
（2） 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
单位：元
已确认的被套期项目
与被套期项目以及套 账面价值中所包含的 套期有效性和套期无 套期会计对公司的财
项目
期工具相关账面价值 被套期项目累计公允 效部分来源 务报表相关影响
价值套期调整
套期风险类型
套期类别
其他说明
（3） 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 不适用
158
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3、金融资产
（1） 转移方式分类
□适用 不适用
（2） 因转移而终止确认的金融资产
□适用 不适用
（3） 继续涉入的资产转移金融资产
□适用 不适用
其他说明
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（一）交易性金融资
22,758,462.00 22,758,462.00
产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益 22,758,462.00 22,758,462.00
的金融资产
（2）权益工具投资 8,246,554.17 8,246,554.17
（3）衍生金融资产 14,511,907.83 14,511,907.83
（三）其他权益工具
18,448,773.00 18,448,773.00
投资
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
对于存在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其资产负债表日或接近资产负债表日活跃市场报价
确定其公允价值；对于不存在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。
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3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于银行理财产品的公允价值，本集团根据持有份额与资产负债表日理财产品净值或本金加上截止
资产负债表日的预期收益确定，对于不存在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公
允价值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
以公允价值计量且其变动计入当期损益的第三层公允金融资产系本集团持有宁波万融鼎信通源能源
投资合伙企业（有限合伙）、宝鸡通源石油钻采工具有限公司以及松原市胜源宏石油技术服务有限公司，
因被投资企业的经营环境和经营状况、财务状况未发生重大变化，所以按投资后净资产的变动，以净资
产份额作为公允价值的合理估计进行计量。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是张国桉。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注十.1 在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注十.3 在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
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北京一龙恒业石油工程技术有限公司 联营企业
大庆井泰石油工程技术股份有限公司 联营企业
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
宝鸡通源石油钻采工具有限公司 其他被投资单位
松原市胜源宏石油技术服务有限公司 其他被投资单位
宁波万融鼎信通源能源投资合伙企业（有限合伙） 其他被投资单位
蒋芙蓉 控股股东配偶
其他说明
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
宝鸡通源石油钻
采购材料 6,902,545.02 否 6,670,862.25
采工具有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
本期确认的托
委托方/出包方 受托方/承包方 受托/承包资产 受托/承包起始 受托/承包终止 托管收益/承包
管收益/承包收
名称 名称 类型 日 日 收益定价依据
益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方 受托方/承包方 委托/出包资产 委托/出包起始 委托/出包终止 托管费/出包费 本期确认的托
名称 名称 类型 日 日 定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
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单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
大庆市永晨石油科技
10,000,000.00 2023 年 10 月 31 日 2024 年 10 月 31 日 否
有限公司
宝鸡通源石油钻采工
6,000,000.00 2023 年 06 月 30 日 2024 年 06 月 20 日 是
具有限公司
宝鸡通源石油钻采工
6,000,000.00 2024 年 06 月 25 日 2025 年 06 月 25 日 否
具有限公司
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
大庆市永晨石油科技
有限公司、张国桉、 80,000,000.00 2023 年 10 月 17 日 2024 年 10 月 17 日 否
蒋芙蓉
大庆市永晨石油科技
有限公司、张国桉、 50,000,000.00 2023 年 10 月 27 日 2024 年 10 月 27 日 否
蒋芙蓉
大庆市永晨石油科技
有限公司、张国桉、 50,000,000.00 2023 年 11 月 03 日 2024 年 11 月 03 日 否
蒋芙蓉
张国桉、蒋芙蓉 10,000,000.00 2023 年 12 月 11 日 2024 年 12 月 10 日 否
张国桉、蒋芙蓉 30,000,000.00 2023 年 07 月 21 日 2025 年 01 月 20 日 否
关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
北京一龙恒业石油工 24,000,000.00 2023 年 05 月 11 日 2025 年 05 月 11 日 单利 8%/年
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程技术有限公司
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
薪酬合计 2,148,202.50 2,236,158.77
（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
北京一龙恒业石油
应收账款 20,971,946.30 14,259,177.30 21,101,946.30 13,328,623.46
工程技术有限公司
松原市胜源宏石油
应收账款 1,050,000.00 1,050,000.00 1,050,000.00 1,050,000.00
技术服务有限公司
宝鸡通源石油钻采
应收账款 0.00 0.00 1,917,466.20 19,174.66
工具有限公司
一年内到期的 北京一龙恒业石油
30,082,666.68 0.00 9,690,666.66 0.00
非流动资产 工程技术有限公司
北京一龙恒业石油
长期应收款 0.00 0.00 19,421,333.34 0.00
工程技术有限公司
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 松原市胜源宏石油技术服务有限公司 336,264.15 425,818.61
应付账款 宝鸡通源石油钻采工具有限公司 15,061,919.53 18,012,233.64
应付账款 大庆井泰石油工程技术股份有限公司 17,451.65 17,451.65
163
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7、关联方承诺
8、其他
十五、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、本期股份支付费用
□适用 不适用
5、股份支付的修改、终止情况
6、其他
十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十七、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
项目 内容 对财务状况和经营成果的影 无法估计影响数的原因
164
通源石油科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
响数
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十八、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
165
通源石油科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
166
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十九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 193,419,765.70 160,846,290.40
1至2年 36,601,815.46 17,580,551.83
2至3年 639,705.84 20,120,140.50
3 年以上 11,780,122.62 8,994,321.62
3至4年 3,413,753.02 635,829.42
4至5年 7,436.40 4,471,486.46
5 年以上 8,358,933.20 3,887,005.74
合计 242,441,409.62 207,541,304.35
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面价值
账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
按单项计提坏账
1,845,827.97 0.76% 1,845,827.97 100.00% 0.00 1,845,827.97 0.89% 1,845,827.97 100.00% 0.00
准备的应收账款
其中：
按组合计提坏账
240,595,581.65 99.24% 12,086,175.20 5.02% 228,509,406.45 205,695,476.38 99.11% 9,915,301.56 4.82% 195,780,174.82
准备的应收账款
其中：
账龄组合 240,595,581.65 99.24% 12,086,175.20 5.02% 228,509,406.45 194,698,494.92 93.81% 9,915,301.56 5.09% 184,783,193.36
其他组合 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 10,996,981.46 5.30% 0.00 0.00% 10,996,981.46
167
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合计 242,441,409.62 100.00% 13,932,003.17 5.75% 228,509,406.45 207,541,304.35 100.00% 11,761,129.53 5.67% 195,780,174.82
按单项计提坏账准备类别名称：单项计提
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
古交市国盛恒泰煤层气
1,845,827.97 1,845,827.97 1,845,827.97 1,845,827.97 100.00% 对方还款能力较弱
开发利用有限公司
合计 1,845,827.97 1,845,827.97 1,845,827.97 1,845,827.97
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内（含 1 年） 193,419,765.70 1,934,197.66 1.00%
1至2年 36,601,815.46 1,830,090.78 5.00%
2至3年 639,705.84 95,955.89 15.00%
3至4年 3,413,753.02 1,706,876.52 50.00%
4至5年 7,436.40 5,949.12 80.00%
5 年以上 6,513,105.23 6,513,105.23 100.00%
合计 240,595,581.65 12,086,175.20
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 不适用
168
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（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提 1,845,827.97 1,845,827.97
账龄组合 9,915,301.56 2,170,873.64 12,086,175.20
合计 11,761,129.53 2,170,873.64 13,932,003.17
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
客户 1 47,279,513.31 47,279,513.31 19.50% 1,100,605.27
客户 2 40,915,159.84 40,915,159.84 16.88% 468,629.20
客户 3 23,213,930.47 23,213,930.47 9.58% 513,795.93
客户 4 21,504,500.00 21,504,500.00 8.87% 215,045.00
客户 5 16,475,616.76 16,475,616.76 6.80% 179,072.26
合计 149,388,720.38 149,388,720.38 61.63% 2,477,147.66
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 98,905,706.97 97,383,583.61
合计 98,905,706.97 97,383,583.61
169
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（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
5） 本期实际核销的应收利息情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收利息核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
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通源石油科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
5） 本期实际核销的应收股利情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收股利核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
关联方公司往来 97,965,653.97 97,107,275.31
押金保证金 471,103.00 466,103.00
备用金 785,421.06 84,726.60
合计 99,222,178.03 97,658,104.91
171
通源石油科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
2） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 24,791,788.15 24,070,286.19
1至2年 1,936,647.08 825,202.90
2至3年 863,548.00 1,300,000.00
3 年以上 71,630,194.80 71,462,615.82
3至4年 1,700,000.00 1,400,000.00
4至5年 1,293,472.00 813,472.00
5 年以上 68,636,722.80 69,249,143.82
合计 99,222,178.03 97,658,104.91
3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面价值
账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
其中：
按组合计提坏
99,222,178.03 100.00% 316,471.06 0.32% 98,905,706.97 97,658,104.91 100.00% 274,521.30 0.28% 97,383,583.61
账准备
其中：
其他组合 97,965,653.97 98.73% 0.00 0.00% 97,965,653.97 97,107,275.31 99.44% 0.00 0.00% 97,107,275.31
账龄组合 1,256,524.06 1.27% 316,471.06 25.19% 940,053.00 550,829.60 0.56% 274,521.30 49.84% 276,308.30
合计 99,222,178.03 100.00% 316,471.06 0.32% 98,905,706.97 97,658,104.91 100.00% 274,521.30 0.28% 97,383,583.61
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按组合计提坏账准备类别名称：合并范围内关联方组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
合并范围内关联方组合 97,965,653.97 0.00 0.00%
合计 99,222,178.03 0.00
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 719,929.18 7,199.29 1.00%
1至2年 138,851.28 6,942.56 5.00%
2至3年 43,200.00 6,480.00 15.00%
3至4年 50.00%
4至5年 293,472.00 234,777.60 80.00%
5 年以上 61,071.60 61,071.60 100.00%
合计 1,256,524.06 316,471.06
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2024 年 1 月 1 日余额 274,521.30 274,521.30
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 41,949.76 41,949.76
2024 年 6 月 30 日余
316,471.06 316,471.06
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
账龄组合 274,521.30 41,949.76 316,471.06
合计 274,521.30 41,949.76 316,471.06
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
173
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确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
5） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
西安华程石油技术服
往来款 74,075,651.20 0-5 年 74.66% 0.00
务有限公司
北京大德广源石油技
往来款 22,451,858.97 1 年以内 22.63% 0.00
术服务有限公司
库车市通源众城碳业
往来款 1,402,279.80 0-2 年 1.41% 0.00
科技有限责任公司
中国人寿保险股份有
押金 318,003.00 1-5 年 0.32% 161,004.15
限公司陕西分公司
邹波 备用金 76,495.70 1 年以内 0.08% 764.96
合计 98,324,288.67 99.10% 161,769.11
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
单位：元
其他说明：
174
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3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,571,036,717.85 1,571,036,717.85 1,571,036,717.85 1,571,036,717.85
对联营、合营企业投资 178,888,959.83 35,229,410.37 143,659,549.46 173,547,984.46 35,229,410.37 138,318,574.09
合计 1,749,925,677.68 35,229,410.37 1,714,696,267.31 1,744,584,702.31 35,229,410.37 1,709,355,291.94
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额（账面 减值准备期初余 本期增减变动 期末余额（账面 减值准备期末余
被投资单位
价值） 额 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值） 额
大德广源 100,695,596.04 100,695,596.04
大庆永晨 418,729,768.84 418,729,768.84
通源正合 172,574,397.59 172,574,397.59
西安华程 879,036,955.38 879,036,955.38
合计 1,571,036,717.85 1,571,036,717.85
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余额（账 减值准备期 权益法下确 宣告发放现 期末余额（账 减值准备期
投资单位 追加 减少 其他综合收 其他权益 计提减值准
面价值） 初余额 认的投资损 金股利或利 其他 面价值） 末余额
投资 投资 益调整 变动 备
益 润
一、合营企业
二、联营企业
北京一龙恒业石
油工程技术有限 138,227,914.73 35,229,410.37 571,736.45 4,750,119.90 143,549,771.08 35,229,410.37
公司
四川蓉镐公司 90,659.36 19,119.02 109,778.38 0.00
175
通源石油科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
小计 138,318,574.09 35,229,410.37 590,855.47 4,750,119.90 143,659,549.46 35,229,410.37
合计 138,318,574.09 35,229,410.37 590,855.47 4,750,119.90 143,659,549.46 35,229,410.37
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 128,639,175.40 61,167,259.31 102,146,643.91 49,061,484.90
其他业务 1,014,189.52 207,758.52 897,585.75 207,758.52
合计 129,653,364.92 61,375,017.83 103,044,229.66 49,269,243.42
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通源石油科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
分部 1 分部 2 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
业务类型
其中：
按经营地
区分类
其中：
市场或客
户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转
让的时间
分类
其中：
按合同期
限分类
其中：
按销售渠
道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
公司承担的预 公司提供的质
履行履约义务 重要的支付条 公司承诺转让 是否为主要责
项目 期将退还给客 量保证类型及
的时间 款 商品的性质 任人
户的款项 相关义务
其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确
认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
项目 会计处理方法 对收入的影响金额
其他说明：
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5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 590,855.47 245,557.91
合计 590,855.47 245,557.91
6、其他
二十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益 3,724,064.77
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关、符合国家政策
1,237,219.24
规定、按照确定的标准享有、对公司
损益产生持续影响的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的
970,666.68
资金占用费
除上述各项之外的其他营业外收入和
-53,536.86
支出
减：所得税影响额 1,161,377.83
少数股东权益影响额（税后） 103,972.57
合计 4,613,063.43 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
2.59% 0.0587 0.0587
利润
扣除非经常性损益后归属于
2.24% 0.0509 0.0509
公司普通股股东的净利润
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3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应
注明该境外机构的名称
□适用 不适用
4、其他
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