杭州中威电子股份有限公司
审计报告
大华审字[2024]0011001270 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPartnership）
杭州中威电子股份有限公司
审计报告及财务报表
（2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-7
二、 已审财务报表
合并资产负债表 1-2
合并利润表 3
合并现金流量表 4
合并股东权益变动表 5-6
母公司资产负债表 7-8
母公司利润表 9
母公司现金流量表 10
母公司股东权益变动表 11-12
财务报表附注 1-106
大华会计师事务所（特殊普通合伙）
北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 [100039]
电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006
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审 计 报 告
大华审字[2024] 0011001270号
杭州中威电子股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了杭州中威电子股份有限公司(以下简称中威电子)财
务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023
年 1 月-12 月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合
并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了中威电子 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2023 年 1 月-12 月的合并及母公司经营成果和现金流
量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独
立于中威电子，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们
获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
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大华审字[2024] 0011001270 号审计报告
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
1.收入确认
2.应收账款及长期应收款减值
(一)收入确认
1.事项描述
中威电子与收入确认相关的会计政策及账面金额信息请参阅合
并财务报表附注三、（三十二）、及附注五、注释 38，由于收入是中
威电子的重要财务指标，管理层在收入确认和列报时有可能存在重大错报
风险，因此，我们将收入确认作为关键审计事项。
2.审计应对
我们对于收入确认所实施的重要审计程序包括：
（1） 了解中威电子销售循环相关内部控制制度，分析其设计是
否完善，对其运行有效性进行测试；
（2） 取得主要客户的销售合同，检查主要合同条款以及结算方式，
与中威电子实际执行的收入确认政策进行对比；
（3） 抽查交易过程中的单据，包括销售合同、销售出库单、到
货签收单、销售发票等资料,评价相关收入确认是否符合中威电子的
会计政策；
（4） 选取报告期内收入发生额及报表日应收账款余额较大的客
户进行函证，对其他客户以分层抽样方式进行函证；
（5） 对主要客户进行走访，确认客户真实存在，了解客户的商
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大华审字[2024] 0011001270 号审计报告
业背景、交易的进展情况；
（6） 对客户回款情况，包括期后回款情况进行检查，以验证销
售收入和应收账款期末余额的真实性；
（7） 对公司本期收入增减变动、毛利变动及各项业务占比等事
项进行分析；
（8） 检查公司营业收入披露及列报情况；
（9） 对资产负债表日前后记录的收入交易进行截止性测试。
(二)应收款项减值
1. 事项描述
中威电子相关信息请参阅合并财务报表附注三、（十二）、（十
四）、（十九）及附注五、注释 3、11，由于应收款项金额重大，且
应收款项减值涉及重大管理层判断，我们将应收款项减值确定为关键
审计事项。
2. 审计应对
我们对于应收款项减值所实施的重要审计程序包括：
（1）了解与应收款项减值相关的关键内部控制，评价这些控制
的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
（2）复核管理层对应收款项进行信用风险评估的相关考虑和客
观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收款项的信用风险特征；
（3）对于以单项为基础计量预期信用损失的应收款项，获取并
检查管理层对预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假
设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对；
（4）对于以组合为基础计量预期信用损失的应收款项，评价管
理层按信用风险特征划分组合的合理性；根据具有类似信用风险特征
组合的历史信用损失经验及前瞻性估计，评价管理层编制的应收款项
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大华审字[2024] 0011001270 号审计报告
账龄与违约损失率对照表等的合理性；测试管理层使用数据（包括应
收款项账龄等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；
（5）检查应收款项的期后回款情况，评价管理层计提应收款项
坏账准备的合理性；
（6）检查与应收款项减值相关的信息是否已在财务报表中作出
恰当列报。
四、其他信息
中威电子管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖
的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情
况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
中威电子管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使
其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报
表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，中威电子管理层负责评估中威电子的持续经
营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假
设，除非管理层计划清算中威电子、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督中威电子的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
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我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目
的并非对内部控制的有效性发表意见。
3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披
露的合理性。
4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据
获取的审计证据，就可能导致对中威电子持续经营能力产生重大疑虑
的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认
为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用
者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无
保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未
来的事项或情况可能导致中威电子不能持续经营。
5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是
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否公允反映相关交易和事项。
6．就中威电子中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的
审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团
审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
（本页以下无正文）
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（本页无正文，为大华审字[2024] 0011001270 号审计报告之签
字盖章页）
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
（项目合伙人） 郑志刚
中国北京 中国注册会计师：
王志东
二〇二四年三月十八日
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2023 年度
财务报表附注
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2023 年度
财务报表附注
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2023 年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
杭州中威电子股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由杭州中威电子技术有限公司整
体变更设立的股份有限公司，于 2010 年 3 月 18 日在杭州市工商行政管理局登记注册，总部位
于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为 913300007161542753 的营业执照，注册资本
302,806,028.00 元，股份总数 302,806,028 股（每股面值 1 元）。截至 2023 年 12 月 31 日，公司
有限售条件的流通股份 A 股 60,211,482.00 股；无限售条件的流通股份 A 股 242,594,546.00 股。
公司股票已于 2011 年 10 月 12 日在深圳证券交易所挂牌交易。注册地址：浙江省杭州市滨江区
西兴街道西兴路 1819 号 15-20 层，总部地址：浙江省杭州市滨江区西兴街道西兴路 1819 号 15-
20 层，法定代表人：李一策。
(二)公司业务性质和主要经营活动
经营范围：应用软件的技术开发、技术服务、成果转让，计算机系统集成，安防工程的设
计、施工，安防产品、通信产品、计算机软件的生产和销售，经营进出口业务，电子设备租赁。
本公司属安防视频监控行业。主要经营活动为视频监控系统设备的研发、生产和销售。产
品主要有视频监控系统设备。
(三)合并财务报表范围
本公司本期纳入合并范围的子公司共 10 户，详见附注八、在其他主体中的权益。本期纳入
合并财务报表范围的主体与上期相比增加两户，一户为丽水中威信息技术有限公司，系公司 2023
年度发起设立；一户为河南新电信息科技有限公司，系公司同一控制下企业合并取得。
(四)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2024 年 3 月 18 日批准报出。
二、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具
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财务报表附注
体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企
业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的
公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2023 年修订）的规定，编制财务报
表。
(二)持续经营
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大
怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
(三)记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报
表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策、会计估计
(一)具体会计政策和会计估计提示
本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在存货的计价方法（附
注三、十七）、应收款项预期信用损失计提的方法（附注三、十四）、固定资产折旧和无形资产
摊销（附注三、二十二，二十五）、投资性房地产的计量模式（附注三、二十一）、收入的确认
时点（附注三、三十二）等。
(二)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财
务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三)会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(四)营业周期
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12
个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(五)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(六) 重要性标准确定方法和选择依据
项目 重要性标准
应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要的 金额大于等于 100 万元
本期重要的应收款项核销 金额大于等于 100 万元
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财务报表附注
(七)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2． 同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控
制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公
积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结
算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控
制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值
之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权
投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会
计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3． 非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决
策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
（1）企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
（2）企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
（3）已办理了必要的财产权转移手续。
（4）本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
（5）本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应
的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，
公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
财务报表附注 第 3 页
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财务报表附注
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为
商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购
买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并
成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作
为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采
用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之
和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其
他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会
计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合
并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值
与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的
投资收益。
4． 为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生
时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权
益中扣减。
(八) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1． 控制的判断标准
控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，
并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关
事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新评估。相
关事实和情况主要包括：
（1）被投资方的设立目的。
（2）被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。
（3）投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动。
（4）投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。
（5）投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
（6）投资方与其他方的关系。
2． 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单
独主体）均纳入合并财务报表。
财务报表附注 第 4 页
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财务报表附注
3． 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本
公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、
计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如
子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会
计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负
债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务
报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交
易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负
债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公
司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的
余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司
而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财
务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期
初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司
或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目
进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终
控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，
在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关
损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表
期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司
或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被
购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值
财务报表附注 第 5 页
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财务报表附注
的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收
益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综
合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益
计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，
本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允
价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产
的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其
他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权
时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他
综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各
项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为
一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易
作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置
价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收
益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之
前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失
控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购
买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积
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中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长
期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收
益。
(九)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况
等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常
划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排
划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担
义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担
义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担
义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合
营方的支持。
2．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的
规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营
出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或
出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司
全额确认该损失。
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本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之
前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企
业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分
损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经
营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会
计处理。
(十)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同
时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值
变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(十一)外币业务和外币报表折算
1． 外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除
属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的
原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即
期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记
账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益
或确认为其他综合收益。
2． 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除
“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采
用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他
综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币
财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因
导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的
外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合
营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入
处置当期损益。
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(十二)金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入
各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融
资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金
融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流
量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的
本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的
累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
1．金融资产的分类、确认和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分
为以下三类：
（1）以摊余成本计量的金融资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或
应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，
其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才
对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基
础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该
金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货
币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生
减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资
产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产
的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
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2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本
公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具
在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产
账面余额来计算确定利息收入。
（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基
础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融
资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额
确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计
入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其
他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列
报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确
认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公
司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可
能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类
金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产
工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务
担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条
件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以
及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
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本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销
地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以
将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生
工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，
该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以
及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
2．金融负债的分类、确认和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金
融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工
具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他
金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初
始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期
内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采
用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担
保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后
续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可
撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）能够消除或显著减少会计错配。
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2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合
或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报
告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的
公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信
用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将
所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用
实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市场利
率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，
要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认
金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3．金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以
转销：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负
债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与
原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性
修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出
的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价
值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账
面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
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4． 金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分
别下列情形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移
中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、
（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和
义务单独确认为资产或负债。
2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金
融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金
融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对
应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体
的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继
续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金
额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）
之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金
融负债。
5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融
资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价
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扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿
金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机
构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市
场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基
础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公
司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与
者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相
关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输
入值。
6． 金融工具减值
本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产、合同资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损
失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有
现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减
值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项、合同资产以及租赁应收款，本公司运用简化计
量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存
续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期
信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续
期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用
损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在
每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情
形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当
于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率
计算利息收入。
（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第
二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照
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账面余额和实际利率计算利息收入。
（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当
于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率
计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面
余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合
收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了
损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的
情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融
工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生
违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已
显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤
销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这
些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工
具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履
行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，
但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用
风险。
（2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为
已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；
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2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都
不会做出的让步；
4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所
致。
（3）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关
过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风
险特征包括：账龄组合、逾期账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征
详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差
额的现值。
2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之
间差额的现值。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而
确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或
努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资
产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
7． 金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件
的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(十三)应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）6.金融工
财务报表附注 第 16 页
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具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收票据单独确定
其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用
损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若
干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
承兑人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约， 参考历史信用损失经验，结合当
低风险银行承
信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量 前状况以及对未来经济状况的预
兑票据组合
义务的能力很强 期计量预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当
商业承兑汇票
除银行承兑票据组合以外的其他承兑汇票 前状况以及对未来经济状况的预
组合
期计量预期信用损失
(十四)应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）6.金融工
具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定
其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用
损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若
干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
参考历史信用损失经验，结合当
前状况以及对未来经济状况的预
在具有融资性质的销售业务中，公司取得长期应收款后，
逾期天数组合 测，编制应收账款逾期天数与整
客户发生逾期的款项；
个存续期预期信用损 失 率 对 照
表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当
前状况以及对未来经济状况的预
账龄组合 在不具有融资性质的销售业务中，公司取得的应收账款 测，编制应收账款账龄与整个存
续期预期信用损失率对照表，计
算预期信用损失
(十五)应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日
起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上
的，列示为其他债权投资。详见本附注（十二）6.金融工具减值。
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(十六)其他应收款
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）6.金融
工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确
定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用
损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为
若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
参考历史信用损失经验，结合当
前状况以及对未来经济状况的预
账龄组合 单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的款项 测，通过违约风险敞口和未来 12
个月内或整个存续期预期信用损
失率，计算预期信用损失
(十七)存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、库存商品、合同
履约成本、发出商品等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按
先进先出法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以
该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加
工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要
发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者
劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合
同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货
类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途
或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌
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价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十八)合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因
素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作
为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）6.金融工
具减值。
(十九)长期应收款
本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）6.金融
工具减值。
(二十)长期股权投资
1． 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（七）同一控制下和非同一
控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始
投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以
换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2． 后续计量及损益确认
（1）成本法
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本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本
计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本
公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险
投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益
性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的
差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合
收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股
权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资
产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企
业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此
基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股
权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投
资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。
最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确
认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺
序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3． 长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量
准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共
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同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有
的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投
资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，
并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量
准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投
资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有
的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时
采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关
规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期
损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后
的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或
重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表
时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，
并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表
时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准
则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值
与账面价值间的差额计入当期损益。
4． 长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权
益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
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同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区
分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当
期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》
的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长
期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于
剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权
公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份
额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关
的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一
项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表
进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权
投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的
损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公
司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5． 共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影
响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方
共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
财务报表附注 第 22 页
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合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利
时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独
主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的
项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控
制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑
所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力
机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生
重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(二十一)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土
地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备
经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期
内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、
相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产
达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑
物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率
列示如下：
类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧（摊销）率（%）
房屋建筑物 20.00 3% 4.85
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定
资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将
固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入
账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止
确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
相关税费后的金额计入当期损益。
(二十二)固定资产
1． 固定资产确认条件
财务报表附注 第 23 页
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固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2． 固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定
可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出
构成。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议
约定价值不公允的按公允价值入账。
（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产
的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予
资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3． 固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备
的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已
提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同
金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年
度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异
的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 20 3 4.85
通用设备 年限平均法 5-7 3-5 19.40-13.57
运输工具 年限平均法 5-8 3 19.40-12.13
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定
资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
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（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损
益。
(二十三) 借款费用
1． 借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2． 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本
化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止
资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产
借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，
在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3． 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个
月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用
确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4． 借款费用资本化金额的计算方法
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专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性
投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，
调整每期利息金额。
(二十四)使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
1.租赁负债的初始计量金额；
2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相
关金额；
3.本公司发生的初始直接费用；
4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约
定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计
提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产
剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按
扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
(二十五)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的土地使用权、软件使用权等。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途
所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，
无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价
值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有
确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资
产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
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以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；
以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册
费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为
使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的
无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命
有限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
软件使用权 5 预计使用寿命
土地使用权 50
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存
在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动
的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
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（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发
支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支
出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(二十六)长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减
值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，
以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账
面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的
资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产
在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都
进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的
资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉
相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的
资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括
所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额
低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(二十七)合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
(二十八)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬
财务报表附注 第 28 页
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短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以
支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的
短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提
供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老
保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存
金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
(二十九)预计负债
1． 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2． 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳
估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果
发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；
如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(三十)租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算
租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用
本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
1.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
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2.取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3.在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
4.在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁
选择权需支付的款项；
5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或
相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
(三十一)股份支付
1．股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对
于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期
权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行
价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件
和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权
条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3．确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估
计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可
行权数量一致。
4．会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在
授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的
服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具
数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或
费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债
的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本
或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结
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算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本
公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债
结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处
理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够
选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
(三十二)收入
本公司的收入主要来源于如下业务类型：
（1）系统集成及产品销售
（2）运维服务
（3）物业服务收入
1．收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至
该项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各
单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时
间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约
的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的
商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权
就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时
点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确
定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法
是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发
生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确
定为止。
2． 收入确认的具体方法
（1）系统集成及产品销售
本公司在产品控制权转移时确认收入：
产品销售业务：交付硬件产品，客户当场对货物的数量、品种、规格、包装、包数或箱数、
附随证书等资料进行查收，客户验收后产品控制权转移；
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系统集成业务：本公司负责设备的生产、采购、项目施工、安装调试以及交付使用，客户单
位对项目验收合格后项目控制权转移。
（2）运维服务
本公司提供运营维护服务的同时，客户取得并消耗经济利益，本公司将其作为时段履约义
务，在履约时段内分期确认收入。
（3）物业服务收入
本公司提供物业服务的同时，客户取得并消耗经济利益，本公司将其作为时段履约义务，
在履约时段内分期确认收入。
(三十三)合同成本
1． 合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时
满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用
（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中
列报。
2． 合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年
的，在发生时计入当期损益。
3． 合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履
约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
4． 合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取
得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，
并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面
价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假
定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
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(三十四)政府补助
1． 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规
定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府
补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2． 政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资
金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按
照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义
金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3． 会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会
计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯
地运用该方法。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的
政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入
损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用
或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关
的政府补助计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关
递延收益的，直接计入当期损益。
(三十五)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时
性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产
或清偿该负债期间的适用税率计量。
财务报表附注 第 33 页
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1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有
下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不
是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所
得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性
差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响
应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能
够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(三十六)租赁
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定
期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
1.租赁合同的分拆
当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会
计处理。
当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分
按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。
2.租赁合同的合并
本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同
符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑
则无法理解其总体商业目的。
（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
3.本公司作为承租人的会计处理
财务报表附注 第 34 页
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在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使
用权资产和租赁负债。
（1）短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁。低价值资产租赁是指单
项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
本公司对以下短期租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期
间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
项目 采用简化处理的租赁资产类别
短期租赁 租赁期不超过 12 个月的房屋建筑物
本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。
（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注（二十四）、（三十）。
4.本公司作为出租人的会计处理
（1）租赁的分类
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁
资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营
租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的
公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。
5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。
2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。
3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
（2）对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租
赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
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3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价
格；
4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终
止租赁选择权需支付的款项；
5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人
提供的担保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳
入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（3）对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额
确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入
确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的
可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
(三十七)回购本公司股份
回购本公司股份时，回购的股份作为库存股管理，回购股份的全部支出转为库存股成本，
同时进行备查登记。库存股不参与利润分配，在资产负债表中作为股东权益的备抵项目列示。
对于本集团实施的限制性股票激励计划，本集团因向激励对象授予的限制性股票所承担的回购
义务确认为负债，作为收购库存股处理。
(三十八)重要会计政策、会计估计的变更
1． 会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
本公司自 2023 年 1 月 1 日起执行财政部 2022
年发布的《企业会计准则解释第 16 号》“关
（1）
于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得
税不适用初始确认豁免的会计处理”。
（1）执行企业会计准则解释第 16 号对本公司的影响
2022 年 12 月 13 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕31 号，
以下简称“解释 16 号”），解释 16 号“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不
适用初始确认豁免的会计处理”自 2023 年 1 月 1 日起施行，允许企业自发布年度提前执行。本
公司于本年度施行该事项相关的会计处理。
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对于在首次施行解释 16 号的财务报表列报最早期间的期初（即 2022 年 1 月 1 日）因适用
解释 16 号单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应
的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，本公司按照解释 16 号和《企业会
计准则第 18 号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初（即 2022
年 1 月 1 日）留存收益及其他相关财务报表项目。
根据解释 16 号的相关规定，本公司对财务报表相关项目累积影响调整如下：
2022 年 1 月 1 日 2022 年 1 月 1 日
项目 累积影响金额
原列报金额 调整后列报金额
递延所得税资产 41,236,030.99 39,509.93 41,275,540.92
递延所得税负债 9,189.88 42,350.84 51,540.72
未分配利润 41,236,030.99 -2,840.91 41,233,190.08
对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初（即 2022 年 1 月 1 日）至解释施行
日（2023 年 1 月 1 日）之间发生的适用解释 16 号的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，
以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，本公司按照解释 16 号的规定进行处理。
根据解释 16 号的规定，本公司对资产负债表相关项目调整如下：
2022 年 12 月 31 日
资产负债表项目
变更前 累计影响金额 变更后
递延所得税资产 51,496,926.61 36,047.65 51,532,974.26
递延所得税负债 2,875.22 48,468.34 51,343.56
未分配利润 -61,437,149.98 -12,420.69 -61,449,570.67
根据解释 16 号的规定，本公司对损益表相关项目调整如下：
2022 年 1 月-12 月
损益表项目
变更前 累计影响金额 变更后
所得税费用 -10,161,109.01 9,579.78 -10,151,529.23
净利润 2,820,795.57 -9,579.78 2,811,215.79
（2）执行企业会计准则解释第 17 号对本公司的影响
2023 年 10 月 25 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 17 号》（财会〔2023〕21 号，
以下简称“解释 17 号”），本公司自 2023 年 10 月 25 日起施行“关于售后租回交易的会计处
理”。
执行“关于售后租回交易的会计处理”对本期内财务报表无重大影响。
2． 会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
财务报表附注 第 37 页
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财务报表附注
四、税项
(一)公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 13%、10%、9%、6%、5%、3%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后
房产税 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入 1.2%/12%
的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
详见“不同纳税主体所得税税
企业所得税 应纳税所得额
率说明：”
不同纳税主体所得税税率说明：
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
除上述以外的其他纳税主体 15%、20%
(二)税收优惠政策及依据
1. 2023 年 12 月 8 日，公司被授予高新技术企业证书（证书编号：GR202333001143），自
2023 年 12 月 8 日起的三年内企业所得税减按 15%的税率计缴。
2.根据财政部、国家税务总局国税发〔2011〕100 号文件规定，自 2011 年 1 月 1 日起公司
销售自行开发生产的嵌入式软件产品，其实际税负率超过 3%的部分经主管国家税务局审核后予
以退税。
3.根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13
号）规定：“二、对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳
税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元
的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税，同时根据《财政部税务
总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告 2021 年第
12 号）规定：“一、对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，在《财政部税务
总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13 号）第二条规定的优惠
政策基础上，再减半征收企业所得税。”本公司子公司杭州中威安防技术有限公司、杭州中威智
能科技有限公司、杭州中威驿享信息科技有限公司、杭州中威物业管理有限公司、河南新电信
息技术有限公司均为小微企业，适用上述税收优惠政策。
财务报表附注 第 38 页
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财务报表附注
4.2022 年 10 月 18 日，本公司子公司华夏天信（北京）机器人有限公司被授予高新技术企
业证书（证书编号：GR202211000887），自 2022 年 10 月 18 日起的三年内企业所得税减按 15%
的税率计缴。
5.2021 年 10 月 28 日，本公司子公司河南新电信息科技有限公司被授予高新技术企业证书
（证书编号：GR202141000881），自 2021 年 10 月 18 日起的三年内企业所得税减按 15%的税
率计缴。
(三)其他说明
无。
五、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1．货币资金
项目 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
库存现金 15,423.15 62,067.15
银行存款 100,271,450.58 142,888,330.71
其他货币资金 25,360,263.28 14,898,789.91
未到期应收利息 634,925.00
合计 125,647,137.01 158,484,112.77
其中：存放在境外的款项总额
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
银行承兑汇票保证金 14,242,168.82 13,807,955.37
保函保证金 5,868,329.63 1,068,329.63
司法冻结 19,032,595.19
合计 39,143,093.64 14,876,285.00
注释2．应收票据
1． 应收票据分类列示
项目 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 178,500.00 400,000.00
商业承兑汇票 14,973,113.35 7,908,388.77
合计 15,151,613.35 8,308,388.77
2． 应收票据坏账准备分类列示
财务报表附注 第 39 页
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财务报表附注
2023 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项计提预期信用损失的
应收票据
按组合计提坏账准备 16,817,701.50 100.00 1,666,088.15 9.91 15,151,613.35
其中：银行承兑票据 178,500.00 1.06 0.00 178,500.00
商业承兑汇票 16,639,201.50 98.94 1,666,088.15 10.01 14,973,113.35
合计 16,817,701.50 100.00 1,666,088.15 9.91 15,151,613.35
续：
2022 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项计提预期信用损失的
应收票据
按组合计提坏账准备 8,724,619.76 100.00 416,230.99 4.77 8,308,388.77
其中：银行承兑票据 400,000.00 4.58 400,000.00
商业承兑汇票 8,324,619.76 95.42 416,230.99 5.00 7,908,388.77
合计 8,724,619.76 100.00 416,230.99 4.77 8,308,388.77
3． 按组合计提坏账准备的应收票据
2023 年 12 月 31 日
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
银行承兑票据
商业承兑汇票 16,639,201.50 1,666,088.15 10.01
合计 16,639,201.50 1,666,088.15 10.01
4． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动情况
2022 年 12 月 2023 年 12 月
类别
31 日 计提 收回或转回 核销 其他变动 31 日
单项计提预期信用
损失的应收票据
按组合计提预期信
416,230.99 1,249,857.16 1,666,088.15
用损失的应收票据
其中：银行承兑票
据
商业承兑汇票 416,230.99 1,249,857.16 1,666,088.15
合计 416,230.99 1,249,857.16 1,666,088.15
财务报表附注 第 40 页
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5． 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票
商业承兑汇票 4,637,951.50
合计 4,637,951.50
6．期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
无。
注释3．应收账款
1．按账龄披露应收账款
账龄 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
1 年以内 167,134,693.93 216,929,831.49
1－2 年 134,406,527.88 126,123,379.00
2－3 年 99,517,339.66 120,154,816.99
3－4 年 129,784,363.28 60,399,611.39
4 年以上 122,529,699.17 113,426,019.86
小计 653,372,623.92 637,033,658.73
减：坏账准备 306,594,002.12 257,111,577.62
合计 346,778,621.80 379,922,081.11
账龄超过三年的单项金额重大的应收账款：
公司应收呼和浩特市玉泉区城乡建设局 68,218,826.00 元，为呼和浩特市玉泉区智慧玉泉“平
安城区”信息化建设项目款。
2．按坏账准备计提方法分类披露
2023 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备 12,464,914.92 1.91 12,464,914.92 100.00 -
按组合计提坏账准备 640,907,709.00 98.09 294,129,087.20 346,778,621.80
45.89
其中：账龄组合 417,201,963.15 63.85 177,425,954.75 239,776,008.40
42.53
其中：逾期天数组合 223,705,745.85 34.24 116,703,132.45 107,002,613.40
52.17
合计 653,372,623.92 100.00 306,594,002.12 346,778,621.80
46.92
财务报表附注 第 41 页
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2023 年度
财务报表附注
续：
2022 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备 14,589,914.92 2.29 14,589,914.92 100.00 -
按组合计提坏账准备 622,443,743.81 97.71 242,521,662.70 38.96 379,922,081.11
其中：账龄组合 424,980,406.00 66.71 150,663,264.07 35.45 274,317,141.93
其中：逾期天数组合 197,463,337.81 31.00 91,858,398.63 46.52 105,604,939.18
合计 637,033,658.73 100.00 257,111,577.62 40.36 379,922,081.11
3．单项计提坏账准备的应收账款
2023 年 12 月 31 日
单位名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
浙江永炜通信有限公司 8,100,000.00 8,100,000.00 100.00 失去偿付能力
北京创鑫汇智科技发展有限
2,822,980.19 2,822,980.19 100.00 失去偿付能力
责任公司
东北易华录信息技术有限公
806,040.00 806,040.00 100.00 失去偿付能力
司
重庆渠恩工程建设有限公司 553,085.00 553,085.00 100.00 失去偿付能力
北京宏图高科科技有限公司 500.00 500.00 100.00 失去偿付能力
成都鑫恒利商贸有限责任公
1,200.00 1,200.00 100.00 失去偿付能力
司广元分公司
贵州鸿丰远航科技有限公司 60,000.00 60,000.00 100.00 失去偿付能力
江苏宾肯科技股份有限公司 16,400.00 16,400.00 100.00 失去偿付能力
龙岩永武高速公路有限公司 200.00 200.00 100.00 失去偿付能力
宁波高新区红苹果通信设备
1,000.00 1,000.00 100.00 失去偿付能力
厂
山西仁广科技有限公司 1,000.00 1,000.00 100.00 失去偿付能力
四川深思蒲公英科技有限公
65,100.00 65,100.00 100.00 失去偿付能力
司
浙江中起科技有限公司 1,450.00 1,450.00 100.00 失去偿付能力
龙岩漳龙高速公路有限公司 35,959.73 35,959.73 100.00 失去偿付能力
合计 12,464,914.92 12,464,914.92 100.00 失去偿付能力
4．按组合计提坏账准备的应收账款
（1）账龄组合
财务报表附注 第 42 页
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2023 年 12 月 31 日
账龄组合
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 106,383,934.00 5,319,196.70 5
1-2 年 86,687,402.21 8,668,740.22 10
2-3 年 52,208,485.93 15,662,545.78 30
3-4 年 60,366,672.42 36,220,003.46 60
4 年以上 111,555,468.59 111,555,468.59 100
合计 417,201,963.15 177,425,954.75
（2）逾期天数组合
2023 年 12 月 31 日
逾期天数组合
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 60,750,759.94 6,075,075.99 10
1－2 年 47,719,125.66 14,315,737.70 30
2－3 年 47,308,853.73 28,385,312.24 60
3－4 年 67,927,006.52 67,927,006.52 100
4 年以上
合计 223,705,745.85 116,703,132.45
5．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动情况
2022 年 12 2023 年 12 月 31
类别 其他变
月 31 日 计提 收回或转回 核销 日
动
单项计提预期信用损
14,589,914.92 - 2,125,000.00 - - 12,464,914.92
失的应收账款
按组合计提预期信用
242,521,662.70 51,607,424.50 - - 294,129,087.20
损失的应收账款
合计 257,111,577.62 51,607,424.50 2,125,000.00 - - 306,594,002.12
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
确定原坏账准备计提比
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式
例的依据及其合理性
福建省杏林机电科技 债务人以前年度被列为
2,125,000.00 收到回款 现金收款
有限公司 失信人员，无偿付能力
合计 2,125,000.00
6．本期无实际核销的应收账款
7．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
财务报表附注 第 43 页
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占应收账款和
已计提应收账款
应收账款 合同资产 应收账款和合同资 合同资产期末
单位名称 和合同资产坏账
期末余额 期末余额 产期末余额 余额合计数的
准备余额
比例(%)
客户一 68,218,826.00 68,218,826.00 10.34 54,992,002.10
客户二 55,520,835.01 55,520,835.01 8.41 15,869,109.61
客户三 32,631,580.00 32,631,580.00 4.94 9,136,842.40
客户四 26,922,499.98 26,922,499.98 4.08 14,782,106.46
客户五 24,506,157.50 24,506,157.50 3.71 1,225,307.88
合计 207,799,898.49 207,799,898.49 31.48 96,005,368.45
8．因金融资产转移而终止确认的应收账款
无。
注释4．应收款项融资
1．应收款项融资情况
项目 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
应收票据 304,000.00 4,164,000.00
合计 304,000.00 4,164,000.00
2．应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
本公司认为，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资，因剩余期限不
长，公允价值与账面价值相若。
3．坏账准备情况
于 2023 年 12 月 31 日，本公司认为所持有的应收款项融资不存在重大的信用风险，不会因
违约而产生重大损失。
4．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 3,195,787.83
商业承兑汇票
合计 3,195,787.83
注释5．预付款项
1． 预付款项按账龄列示
财务报表附注 第 44 页
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2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 6,303,806.13 99.03 1,332,975.21 71.18
1至2年 27,918.45 0.44 376,597.83 20.11
2至3年 26,834.70 0.42 88,013.53 4.70
3 年以上 6,960.00 0.11 75,122.23 4.01
合计 6,365,519.28 100.00 1,872,708.80 100.00
2．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款
单位名称 2023 年 12 月 31 日 项总额的 预付款时间 未结算原因
比例(%)
单位一 1,283,185.84 20.16 一年以内 合同尚未执行完毕
单位二 1,024,778.76 16.10 一年以内 合同尚未执行完毕
单位三 776,332.00 12.20 一年以内 合同尚未执行完毕
单位四 467,839.80 7.35 一年以内 合同尚未执行完毕
单位五 414,922.51 6.52 一年以内 合同尚未执行完毕
合计 3,967,058.91 62.32
注释6．其他应收款
项目 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
其他应收款 6,312,278.00 6,321,606.79
合计 6,312,278.00 6,321,606.79
注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
1．按账龄披露
账龄 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
1 年以内 3,851,129.29 2,700,320.32
1－2 年 673,431.21 2,979,988.25
2－3 年 2,918,552.52 19,875.80
3－4 年 11,575.80 651,000.00
4 年以上 1,681,461.78 1,836,461.78
小计 9,136,150.60 8,187,646.15
减：坏账准备 2,823,872.60 1,866,039.36
合计 6,312,278.00 6,321,606.79
2．按款项性质分类情况
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财务报表附注
款项性质 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
押金保证金 3,607,569.04 2,843,514.96
个人备用金 938,900.13 796,672.86
应收暂付款 3,389,681.43 2,745,338.34
应收投资款 1,200,000.00 1,200,000.00
增值税退税 602,119.99
小计 9,136,150.60 8,187,646.15
减：坏账准备 2,823,872.60 1,866,039.36
合计 6,312,278.00 6,321,606.79
3．按金融资产减值三阶段披露
2023 年 12 月 31 日
项目
账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 3,851,129.29 192,556.47 3,658,572.82
第二阶段 673,431.21 67,343.12 606,088.09
第三阶段 4,611,590.10 2,563,973.01 2,047,617.09
合计 9,136,150.60 2,823,872.60 6,312,278.00
续表：
2022 年 12 月 31 日
项目
账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 2,700,320.32 135,016.01 2,565,304.31
第二阶段 2,979,988.25 297,998.83 2,681,989.42
第三阶段 2,507,337.58 1,433,024.52 1,074,313.06
合计 8,187,646.15 1,866,039.36 6,321,606.79
4．按坏账准备计提方法分类披露
2023 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项计提预期信用损失的其
- - - -
他应收款
按组合计提预期信用损失的
9,136,150.60 100.00 2,823,872.60 30.91 6,312,278.00
其他应收款
其中：账龄组合 9,136,150.60 100.00 2,823,872.60 30.91 6,312,278.00
合计 9,136,150.60 100.00 2,823,872.60 30.91 6,312,278.00
续：
财务报表附注 第 46 页
杭州中威电子股份有限公司
2023 年度
财务报表附注
2022 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项计提预期信用损失的其
800,000.00 9.77 - - 800,000.00
他应收款
按组合计提预期信用损失的
7,387,646.15 90.23 1,866,039.36 25.26 5,521,606.79
其他应收款
其中：账龄组合 7,387,646.15 90.23 1,866,039.36 25.26 5,521,606.79
合计 8,187,646.15 100.00 1,866,039.36 22.79 6,321,606.79
5． 单项计提坏账准备的其他应收款情况
无。
6．按组合计提坏账准备的其他应收款
2023 年 12 月 31 日
账龄组合
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 3,851,129.29 192,556.47 5
1－2 年 673,431.21 67,343.12 10
2－3 年 2,918,552.52 875,565.75 30
3－4 年 11,575.80 6,945.48 60
4 年以上 1,681,461.78 1,681,461.78 100
合计 9,136,150.60 2,823,872.60
7．其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
未来 12 个月预期
用损失(未发生信 用损失(已发生信
信用损失
用减值) 用减值)
期初余额 135,016.01 297,998.83 1,433,024.52 1,866,039.36
期初余额在本期 —— —— —— ——
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提 57,540.46 -230,655.71 1,130,948.49 957,833.24
本期转回 -
本期转销 -
本期核销 -
其他变动 -
财务报表附注 第 47 页
杭州中威电子股份有限公司
2023 年度
财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
未来 12 个月预期
用损失(未发生信 用损失(已发生信
信用损失
用减值) 用减值)
期末余额 192,556.47 67,343.12 2,563,973.01 2,823,872.60
（3）本期坏账准备转回或收回金额重要的其他应收款
无。
8．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
占其他应收
2023 年 12 月 31 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄 款期末余额
日 期末余额
的比例(%)
单位一 应收投资款 1,200,000.00 2-3 年 13.13 360,000.00
单位二 应收暂付款 741,984.68 1 年以内 8.12 37,099.23
单位三 应收暂付款 698,892.77 1 年以内 7.65 34,944.64
单位四 押金保证金 692,810.00 1 年以内 7.58 34,640.50
单位五 押金保证金 600,000.00 4 年以上 6.57 600,000.00
合计 3,933,687.45 43.06 1,066,684.37
9．涉及政府补助的其他应收款
无。
10．因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况
无。
11．转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额
无。
12．其他应收款其他说明
无。
注释7．存货
1．存货分类
2023 年 12 月 31 日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 23,860,367.12 16,335,524.37 7,524,842.75
在产品 5,172,468.41 4,132,170.37 1,040,298.04
库存商品 26,876,856.04 8,251,614.04 18,625,242.00
财务报表附注 第 48 页
杭州中威电子股份有限公司
2023 年度
财务报表附注
2023 年 12 月 31 日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
发出商品 1,352,831.42 - 1,352,831.42
合同履约成本 37,578,434.80 7,671,175.16 29,907,259.64
合计 94,840,957.79 36,390,483.94 58,450,473.85
续表：
2022 年 12 月 31 日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 31,029,114.02 18,898,024.52 12,131,089.50
在产品 4,476,085.74 4,132,170.37 343,915.37
库存商品 29,333,998.55 10,967,188.74 18,366,809.81
发出商品 1,085,057.20 1,085,057.20
合同履约成本 38,184,958.36 8,150,768.21 30,034,190.15
合计 104,109,213.87 42,148,151.84 61,961,062.03
2．存货跌价准备及合同履约成本减值准备
2022 年 12 本期增加金额 本期减少金额
项目 2023 年 12 月 31 日
月 31 日 计提 转回 转销 其他
原材料 18,898,024.52 212,740.11 - 2,775,240.26 - 16,335,524.37
在产品 4,132,170.37 - - - - 4,132,170.37
库存商品 10,967,188.74 801,598.10 - 3,517,172.80 - 8,251,614.04
发出商品 0.00 - - - - -
合同履约成本 8,150,768.21 1,531,230.99 - 2,010,824.04 - 7,671,175.16
合计 42,148,151.84 2,545,569.20 - 8,303,237.10 - 36,390,483.94
3．按组合计提存货跌价准备
期末余额
组合名称 存货跌价准备
账面余额 计提比例 账面价值 计提标准
金额
（%）
账龄组合 1 49,643,769.14 23,588,469.77 47.52 26,055,299.37 详见说明
账龄组合 2 1,093,454.02 998,668.64 91.33 94,785.38 详见说明
单项计提 44,103,734.63 11,803,345.53 26.76 32,300,389.10 详见说明
合计 94,840,957.79 36,390,483.94 38.37 58,450,473.85 详见说明
续：
财务报表附注 第 49 页
杭州中威电子股份有限公司
2023 年度
财务报表附注
期初余额
组合名称 存货跌价准备
账面余额 计提比例 账面价值 计提标准
金额
（%）
账龄组合 1 58,482,006.19 28,068,062.39 47.99 30,413,943.80 详见说明
账龄组合 2 1,881,106.38 1,797,150.87 95.54 83,955.51 详见说明
单项计提 43,746,101.30 12,282,938.58 28.08 31,463,162.72 详见说明
合计 104,109,213.87 42,148,151.84 40.48 61,961,062.03 详见说明
按组合计提存货跌价准备的计提标准的说明：
①销售退回产品 1 年以内计提比例 70%，1 年以上计提比例 100%；其他产品和原材料：1 年
以内（含 1 年）不计提，1-2 年（含 2 年）计提比例 50%，2 年以上计提比例 100%；②在产品、
发出商品及合同履约成本依据项目的状态采用单项计提方法。
4．存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无。
5．合同履约成本
2022 年 12 月 2023 年 12 月 31
项目 本期增加 本期摊销 本期其他减少
31 日 日
当前合同
其中：
项目一 - 6,237,926.46 - - 6,237,926.46
项目二 6,983,061.85 47,282.65 7,030,344.50 - -
项目三 200,725.11 1,742,700.67 - - 1,943,425.78
项目四 3,525,787.72 189,305.26 3,715,092.98 - -
项目五 - 3,227,349.15 - - 3,227,349.15
项目六 - 2,648,761.06 - - 2,648,761.06
项目七 - 1,994,656.87 - - 1,994,656.87
其他 27,475,383.68 46,525,263.50 52,474,331.70 - 21,526,315.48
小计 38,184,958.36 62,613,245.62 63,219,769.18 - 37,578,434.80
减：摊销期限超
过一年的合同履
约成本
合计 38,184,958.36 62,613,245.62 63,219,769.18 - 37,578,434.80
注释8．合同资产
1．合同资产情况
财务报表附注 第 50 页
杭州中威电子股份有限公司
2023 年度
财务报表附注
2023 年 12 月 31 日
项目
账面余额 减值准备 账面价值
应收质保金 6,684,444.36 1,059,851.61 5,624,592.75
合计 6,684,444.36 1,059,851.61 5,624,592.75
续表：
2022 年 12 月 31 日
项目
账面余额 减值准备 账面价值
应收质保金 7,696,567.72 1,177,565.46 6,519,002.26
合计 7,696,567.72 1,177,565.46 6,519,002.26
2．报告期内账面价值未发生重大变动
3．本期合同资产计提减值准备情况
本期变动情况
2022 年 12 月 2023 年 12 月
项目
31 日 计提 转回 转销或核销 其他变动 31 日
应收质保金 1,177,565.46 -117,713.85 1,059,851.61
合计 1,177,565.46 -117,713.85 1,059,851.61
注释9．一年内到期的非流动资产
项目 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
一年内到期的长期应收款 59,824,650.92 64,604,688.31
合计 59,824,650.92 64,604,688.31
注释10．其他流动资产
1.其他流动资产分项列示
项目 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
预缴增值税 3,340,330.37 3,000,927.34
预缴城建税等税金 2,428,043.38 1,166,675.57
增值税留抵税额 1,350,595.24 637,485.00
合计 7,118,968.99 4,805,087.91
注释11．长期应收款
财务报表附注 第 51 页
杭州中威电子股份有限公司
2023 年度
财务报表附注
2023 年 12 月 31 日 折现率区间
款项性质
账面余额 坏账准备 账面价值 （% ）
融资租赁 - - -
其中：未实现融资
- - -
收益
分期收款销售商品 129,566,786.73 6,865,664.50 122,701,122.23 3.13-8.00
其中：未实现融资
9,237,934.37 - 9,237,934.37
收益
减：一年内到期的
63,244,452.67 3,419,801.74 59,824,650.93
长期应收款
合计 66,322,334.06 3,445,862.76 62,876,471.30
续表：
2022 年 12 月 31 日 折现率区间
款项性质
账面余额 坏账准备 账面价值 （% ）
融资租赁 365,087.53 18,495.30 346,592.23
其中：未实现融资
4,818.47 - 4,818.47
收益
分期收款销售商品 197,764,919.28 10,665,042.50 187,099,876.78 3.13-8.00
其中：未实现融资
15,535,929.67 - 15,535,929.67
收益
减：一年内到期
68,415,158.20 3,810,469.89 64,604,688.31
的长期应收款
合计 129,714,848.61 6,873,067.91 122,841,780.70
1．减值准备计提情况
本期变动情况
2022 年 收回 2023 年
类别 转销或核
12 月 31 日 计提 或转 其他变动 12 月 31 日
销
回
长期应收款 6,873,067.91 -3,427,205.15 3,445,862.76
2．长期应收款其他说明
无。
注释12．其他权益工具投资
1.其他权益工具分项列示
财务报表附注 第 52 页
杭州中威电子股份有限公司
2023 年度
财务报表附注
项目 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
浙江网聚投资管理有限公司
合计
2.其他权益工具投资其他说明
公司持有浙江网聚投资管理有限公司 20%股权，但公司不参与其日常经营，也不能影响其经
营决策，故不存在重大影响，并且持有目的为非交易性，因此公司将其指定为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。截至期初，以上投资公允价值为 0.
注释13．投资性房地产
1．投资性房地产情况
项目 房屋、建筑物 合计
一、账面原值 -
1、2022 年 12 月 31 日 192,315,835.39 192,315,835.39
2、本期增加金额 - -
（1）购置 - -
（2）固定资产转入 - -
3、本期减少金额 - -
4、2023 年 12 月 31 日 192,315,835.39 192,315,835.39
二、累计折旧和累计摊销 - -
1、2022 年 12 月 31 日 64,051,823.30 64,051,823.30
2、本期增加金额 9,332,987.87 9,332,987.87
（1）计提或摊销 9,332,987.87 9,332,987.87
（2）固定资产转入 - -
3、本期减少金额 - -
4、2023 年 12 月 31 日 73,384,811.17 73,384,811.17
三、减值准备 - -
1、2022 年 12 月 31 日 - -
2、本期增加金额 - -
3、本期减少金额 - -
4、2023 年 12 月 31 日 - -
四、账面价值 - -
1、2023 年 12 月 31 日 118,931,024.22 118,931,024.22
2、2022 年 12 月 31 日 128,264,012.09 128,264,012.09
注释14．固定资产
财务报表附注 第 53 页
杭州中威电子股份有限公司
2023 年度
财务报表附注
项目 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
固定资产 79,924,006.81 85,779,319.99
固定资产清理
合计 79,924,006.81 85,779,319.99
注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。
（一）固定资产
1．固定资产情况
项目 房屋及建筑物 通用设备 运输工具 合计
一、账面原值
1、2022 年 12 月 31 日 115,866,405.80 9,688,709.30 7,458,248.46 133,013,363.56
2、本年增加金额 - 1,480,122.99 2,880.00 1,483,002.99
（1）购置 - 1,480,122.99 2,880.00 1,483,002.99
（2）其他增加 - - - -
3、本年减少金额 - 111,340.67 - 111,340.67
（1）处置或报废 - 111,340.67 - 111,340.67
（2）转入投资性房地产 - - - -
4、2023 年 12 月 31 日 115,866,405.80 11,057,491.62 7,461,128.46 134,385,025.88
二、累计折旧 - - - -
1、2022 年 12 月 31 日 33,333,431.70 7,729,617.69 6,170,994.18 47,234,043.57
2、本年增加金额 6,045,934.93 768,684.89 420,867.84 7,235,487.66
（1）计提 6,045,934.93 768,684.89 420,867.84 7,235,487.66
（2）其他增加 - - - -
3、本年减少金额 - 8,512.16 - 8,512.16
（1）处置或报废 - 8,512.16 - 8,512.16
（2）转入投资性房地产 - - - -
4、2023 年 12 月 31 日 39,379,366.63 8,489,790.42 6,591,862.02 54,461,019.07
三、减值准备 - - - -
1、2022 年 12 月 31 日 - - - -
2、本年增加金额 - - - -
3、本年减少金额 - - - -
4、2023 年 12 月 31 日 - - - -
四、账面价值 - - - -
1、2023 年 12 月 31 日 76,487,039.17 2,567,701.20 869,266.44 79,924,006.81
2、2022 年 12 月 31 日 82,532,974.10 1,959,091.61 1,287,254.28 85,779,319.99
2．期末暂时闲置的固定资产
财务报表附注 第 54 页
杭州中威电子股份有限公司
2023 年度
财务报表附注
无。
3．通过经营租赁租出的固定资产
无。
4．期末的固定资产
无。
5．固定资产的其他说明
无。
（二）固定资产清理
无。
注释15．使用权资产
项目 房屋及建筑物 合计
一. 账面原值 - -
1．2022 年 12 月 31 日余额 737,459.15 737,459.15
2．本期增加金额 - -
重分类 - -
租赁 - -
其他增加 - -
3．本期减少金额 - -
租赁到期 - -
其他减少 - -
4．2023 年 12 月 31 日余额 737,459.15 737,459.15
二. 累计折旧 - -
1．2022 年 12 月 31 日余额 327,396.81 327,396.81
2．本期增加金额 281,839.47 281,839.47
重分类 - -
本期计提 281,839.47 281,839.47
其他增加 - -
3．本期减少金额 - -
租赁到期 - -
其他减少 - -
4．2023 年 12 月 31 日余额 609,236.28 609,236.28
三. 减值准备 - -
1．2022 年 12 月 31 日余额 - -
财务报表附注 第 55 页
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2023 年度
财务报表附注
项目 房屋及建筑物 合计
2．本期增加金额 - -
重分类 - -
本期计提 - -
其他增加 - -
3．本期减少金额 - -
租赁到期 - -
其他减少 - -
4．2023 年 12 月 31 日余额 - -
四. 账面价值 - -
1．2023 年 12 月 31 日账面价值 128,222.87 128,222.87
2．2022 年 12 月 31 日账面价值 410,062.34 410,062.34
注释16．无形资产
1．无形资产情况
项目 土地使用权 软件使用权 合计
一、账面原值 - -
1、2022 年 12 月 31 日 4,991,625.06 19,518,982.06 24,510,607.12
2、本年增加金额 - 365,068.52 365,068.52
（1）购置 - 365,068.52 365,068.52
（2）其他增加 - - -
3、本年减少金额 - - -
4、2023 年 12 月 31 日 4,991,625.06 19,884,050.58 24,875,675.64
二、累计摊销 - - -
1、2022 年 12 月 31 日 1,014,963.53 17,654,738.90 18,669,702.43
2、本年增加金额 99,832.44 719,512.52 819,344.96
（1）计提 99,832.44 719,512.52 819,344.96
（2）其他原因增加 - - -
3、本年减少金额 - - -
4、2023 年 12 月 31 日 1,114,795.97 18,374,251.42 19,489,047.39
三、减值准备 - - -
1、2022 年 12 月 31 日 - - -
2、本年增加金额 - - -
3、本年减少金额 - - -
4、2023 年 12 月 31 日 - - -
四、账面价值 - - -
1、2023 年 12 月 31 日 3,876,829.09 1,509,799.16 5,386,628.25
2、2022 年 12 月 31 日 3,976,661.53 1,864,243.16 5,840,904.69
财务报表附注 第 56 页
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2023 年度
财务报表附注
2．无形资产说明
无。
3．未办妥产权证书的土地使用权情况
无。
注释17．商誉
1．商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或 2022 年 12 月 2023 年 12 月
形成商誉的事项 31 日 企业合并 31 日
…… 处置 ……
形成
华夏天信（北京）
13,168,840.38 13,168,840.38
机器人有限公司
合计 13,168,840.38 13,168,840.38
2．商誉减值准备
被投资单位名称或 2022 年 12 月 本期增加 本期减少 2023 年 12 月
形成商誉的事项 31 日 计提 …… 处置 …… 31 日
华夏天信（北京）
189,565.08 5,996,953.00 6,186,518.08
机器人有限公司
合计 189,565.08 5,996,953.00 6,186,518.08
3．商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
评估基准日的评估范围是商誉形成时的资产组，该资产组与购买日所确定的资产组一致。
评估范围包括组成资产组的固定资产、无形资产。
4．商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
项目 华夏天信（北京）机器人有限公司
商誉账面原值① 13,168,840.38
商誉减值准备余额② 189,565.08
商誉的账面价值③=①-② 12,979,275.30
未确认归属于少数股东权益的商誉价值④ 4,579,268.13
包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值⑤=④+③ 17,558,543.43
资产组的账面价值⑥ 954,217.66
包含整体商誉的资产组的公允价值⑦=⑤+⑥ 18,512,761.09
资产组预计未来现金流量的现值（可回收金额）⑧ 10,400,000.00
商誉减值损失（大于 0 时）⑨=⑦-⑧ 8,112,761.09
归母商誉减值=⑨*持股比例 5,996,953.00
注：计算上述资产组的可收回金额的关键假设及其依据如下：
财务报表附注 第 57 页
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2023 年度
财务报表附注
资产组的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。未来现金流量基于管理层批准的
2024 年至 2029 年的财务预算确定，年折现率为 11.97%。资产组超过 2029 年的现金流量按
照零增长率为基础计算。
5．商誉其他说明
无。
注释18．递延所得税资产和递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
股份支付 - - 7,167,546.96 1,075,132.04
资产减值准备 338,737,038.55 50,810,555.79 297,141,564.63 44,571,234.70
金融工具公允价值变动 2,000,000.00 300,000.00 2,310,992.53 346,648.88
预计负债 1,608,513.52 241,277.03 3,366,420.91 504,963.14
可弥补亏损 43,537,991.65 6,530,698.75 33,041,934.81 4,956,290.23
租赁负债 44,247.48 2,212.37 327,233.89 40,393.46
合计 385,927,791.20 57,884,743.94 343,355,693.73 51,494,662.45
2．未经抵销的递延所得税负债
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估
233.66 58.41 11,500.88 2,875.22
增值
使用权资产 128,222.87 14,886.43 410,062.34 52,815.35
合计 128,456.53 14,944.84 421,563.22 55,690.57
3．未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
资产减值准备 19,473,289.66 11,676,733.84
预计负债 490,091.00 229,435.21
可抵扣亏损 213,130,197.85 174,873,285.50
合计 233,093,578.51 186,779,454.55
4．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额 备注
2023 - 1,051,568.38
财务报表附注 第 58 页
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财务报表附注
年份 期末余额 期初余额 备注
2024 621,678.70 621,678.70
2025 1,383,660.75 1,775,396.08
2026 503,622.40 503,622.40
2027 508,985.71 508,985.71
2028 15,631,802.66 12,842,965.22
2029 74,666,831.21 74,666,831.21
2030 67,891,943.27 67,891,943.27
2031 13,205,644.72 13,205,644.72
2032 1,804,649.81 1,804,649.81
2033 36,911,378.62 -
合计 213,130,197.85 174,873,285.50
注释19．其他非流动资产
2023 年 12 月 31 日
项目
账面余额 减值准备 账面价值
合同资产 3,383,137.90 392,365.29 2,990,772.61
保证金 5,960,000.00 2,418,000.00 3,542,000.00
合计 9,343,137.90 2,810,365.29 6,532,772.61
2022 年 12 月 31 日
项目
账面余额 减值准备 账面价值
合同资产 7,166,564.82 587,923.67 6,578,641.15
保证金 5,960,000.00 1,280,080.00 4,679,920.00
合计 13,126,564.82 1,868,003.67 11,258,561.15
注释20．短期借款
项目 期末余额 期初余额
保证借款 20,000,000.00 10,000,000.00
未到期应付利息 29,141.67 10,277.78
合计 20,029,141.67 10,010,277.78
注释21．应付票据
财务报表附注 第 59 页
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财务报表附注
种类 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 24,730,933.50 45,461,080.00
商业承兑汇票 5,941,033.00
合计 24,730,933.50 51,402,113.00
注释22．应付账款
项目 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
货款 133,968,210.68 152,538,886.76
工程设备及劳务款 60,645,842.05 75,830,401.49
合计 194,614,052.73 228,369,288.25
注释23．预收款项
1．预收款项情况
项目 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
预收房租款 826,506.66 778,689.66
物业费 464,617.82 960,163.85
合计 1,291,124.48 1,738,853.51
2．账龄超过一年的重要预收款项
无。
注释24．合同负债
1． 合同负债情况
项目 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
货款 12,208,182.20 15,121,905.78
合计 12,208,182.20 15,121,905.78
注释25．应付职工薪酬
1．应付职工薪酬列示
2022 年 12 月 31 2023 年 12 月 31
项目 本期增加 本期减少
日 日
短期薪酬 9,079,663.94 47,780,536.90 49,299,529.83 7,560,671.01
离职后福利—设定提存计划 55,560.93 4,053,881.48 3,912,515.63 196,926.78
辞退福利
合计 9,135,224.87 51,834,418.38 53,212,045.46 7,757,597.79
2．短期薪酬列示
项目 2022 年 12 月 31 本期增加 本期减少 2023 年 12 月 31
财务报表附注 第 60 页
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日 日
工资、奖金、津贴和补贴 8,999,684.19 42,239,544.92 43,759,304.98 7,479,924.13
职工福利费 - 42,188.51 42,188.51 -
社会保险费 38,013.06 2,688,470.77 2,686,971.51 39,512.32
其中：基本医疗保险费 33,714.15 2,597,923.71 2,598,345.48 33,292.38
工伤保险费 3,096.20 80,500.02 78,578.99 5,017.23
生育保险费 1,202.71 10,047.04 10,047.04 1,202.71
住房公积金 41,074.00 2,275,824.12 2,276,724.12 40,174.00
工会经费和职工教育经费 892.69 534,508.58 534,340.71 1,060.56
合计 9,079,663.94 47,780,536.90 49,299,529.83 7,560,671.01
3．设定提存计划列示
2022 年 12 月 31 2023 年 12 月 31
项目 本期增加 本期减少
日 日
基本养老保险 55,043.52 3,917,236.56 3,780,749.42 191,530.66
失业保险费 517.41 136,644.92 131,766.21 5,396.12
合计 55,560.93 4,053,881.48 3,912,515.63 196,926.78
注释26．应交税费
税费项目 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
增值税 17,485,548.07 16,704,560.95
企业所得税 298,673.89 300,450.64
个人所得税 63,328.75 100,004.17
房产税 1,415,433.74 273,701.81
土地使用税 19,935.60 -
印花税 13,312.79 158,350.94
城市维护建设税 113.54 28,360.28
教育费附加 48.67 13,169.51
地方教育费附加 32.44 7,513.10
车船税 1,140.00 1,140.00
合计 19,297,567.49 17,587,251.40
注释27．其他应付款
项目 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
其他应付款 20,154,899.68 20,644,691.88
合计 20,154,899.68 20,644,691.88
（一）其他应付款
财务报表附注 第 61 页
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1．按款项性质列示的其他应付款
款项性质 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
押金及保证金 2,943,856.58 2,341,348.46
员工持股计划 10,032,439.92 10,115,239.92
其他 7,178,603.18 8,188,103.50
合计 20,154,899.68 20,644,691.88
2．账龄超过一年的重要其他应付款
无。
注释28．一年内到期的非流动负债
项目 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
一年内到期的租赁负债 44,247.48 282,986.41
一年内到期的长期借款 2,990,000.00
合计 44,247.48 3,272,986.41
注释29．其他流动负债
项目 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
未终止确认的应收票据 4,637,951.50 400,000.00
未确认销项税 1,555,047.04 1,965,847.75
合计 6,192,998.54 2,365,847.75
注释30．租赁负债
剩余租赁年限 期末余额 期初余额
1 年以内 45,467.88 294,213.38
1-2 年 45,467.88
2-3 年 -
3-4 年 -
4-5 年 -
5 年以上 -
租赁付款额总额小计 45,467.88 339,681.26
减：未确认融资费用 1,220.40 12,447.37
租赁付款额现值小计 44,247.48 327,233.89
减：一年内到期的租赁负债 44,247.48 282,986.41
合计 - 44,247.48
注释31．预计负债
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财务报表附注
项目 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 形成原因
产品质量保证 1,367,788.52 3,366,420.91
或有赔偿 730,816.00 229,435.21
合计 2,098,604.52 3,595,856.12
注释32．股本
本期变动增（+）减（－）
2022 年 12 月 2023 年 12 月
项目 公积金转
31 日 发行新股 送股 其他 小计 31 日
股
股份总数 302,806,028.00 302,806,028.00
注释33．资本公积
2022 年 12 月 2023 年 12 月
项目 本期增加 本期减少
31 日 31 日
资本溢价（股本溢价） 484,648,482.77 5,333,113.68 479,315,369.09
其他资本公积 12,276,540.40 7,167,546.96 5,108,993.44
合计 496,925,023.17 12,500,660.64 484,424,362.53
资本公积的说明：
2023 年，因本公司股权激励计划约定期限的业绩条件未能满足而被动取消及同一控制下企
业合并，导致资本公积减少。
注释34．库存股
2022 年 12 月 31 2023 年 12 月 31
项目 本期增加 本期减少
日 日
减少注册资本回购
实行股权激励回购
限制性股份支付 10,115,239.92 10,115,239.92
合计 10,115,239.92 10,115,239.92
财务报表附注 第 63 页
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财务报表附注
注释35．其他综合收益
2023 年度
减：
减：
减： 前期
减： 减： 结转
套期 计入
前期计 前期计 税后 重新
储备 其他
2022 年 12 月 本期所 入其他 入其他 归属 计量 2023 年 12 月
项目 转入 减：所得 税后归属于 综合
31 日 得税前发 综合收 综合收 于少 设定 31 日
相关 税费用 母公司 收益
生额 益当期 益当期 数股 受益
资产 当期
转入损 转入留 东 计划
或负 转入
益 存收益 变动
债 留存
额
收益
一、不能
重分类进
- - -
损益的其 -46,648.87
1,653,351.13 46,648.87 1,700,000.00
他综合收
益
1.重新计
量设定
受益计
划变动
额
2.权益法
下不能
转损益
-
的其他
综合收
益
3.其他权
益工具
- - -
投资公 -46,648.87
1,653,351.13 46,648.87 1,700,000.00
允价值
变动
4.企业自
身信用 -
风险公
财务报表附注 第 64 页
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财务报表附注
允价值
变动
二、将重
分类进损 -
-1,391.75 -314.57 -1,706.32
314.57
益的其他
综合收益
其他综合 - - - - -
1,654,742.88 314.57 46,648.87 46,963.44 1,701,706.32
收益合计
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财务报表附注
注释36．盈余公积
项目 2022 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2023 年 12 月 31 日
法定盈余公积 31,732,107.72 31,732,107.72
合计 31,732,107.72 31,732,107.72
注释37．未分配利润
项目 2023 年度 2022 年度
上期期末未分配利润 -67,358,401.79 -66,328,760.59
加：会计政策变更 -2,840.91
同一控制下企业合并 -5,428,353.11
调整后期初未分配利润 -67,358,401.79 -71,759,954.61
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -75,940,167.55 4,401,552.82
应付普通股股利
其他 591,513.30
期末未分配利润 -142,707,056.04 -67,358,401.79
1．期初未分配利润调整说明
（1）由于会计政策变更，影响上期期初未分配利润-2,840.91 元，详见附注三、（三十八）；
（2）其他为公司持南望信息产业集团有限公司 0.29%股权，公允价值为 0，公司将该投资
处置利得转入留存收益 591,513.30 元。
2．未分配利润的其他说明
无。
注释38．营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本
2023 年度
项目
收入 成本
主营业务 139,006,130.42 106,964,686.05
其他业务 13,355,302.13 9,332,987.88
合计 152,361,432.55 116,297,673.93
续表：
财务报表附注 第 66 页
杭州中威电子股份有限公司
2023 年度
财务报表附注
2022 年度
项目
收入 成本
主营业务 350,785,872.48 231,376,920.44
其他业务 13,509,081.57 9,332,917.53
合计 364,294,954.05 240,709,837.97
2．营业收入扣除情况明细表
项目 本期发生额 具体扣除
情况
营业收入金额 152,361,432.55
营业收入扣除项目合计金额 26,520,585.86
营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重 17.41
一、与主营业务无关的业务收入
1．正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资
产、无形资产、包装物，销售材料，用材料进行
非货币性资产交换，经营受托管理业务等实现的 16,315,577.92 其他业务收入
收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公
司正常经营之外的收入。
2.不具备资质的类金融业务收入，如拆出资金利
息收入；本会计年度以及上一会计年度新增的类
金融业务所产生的收入，如担保、商业保理、小
额贷款、融资租赁、典当等业务形成的收入，为
销售主营产品而开展的融资租赁业务除外。
3.本会计年度以及上一会计年度新增贸易业务所
产生的收入。
4.与上市公司现有正常经营业务无关的关联交易
产生的收入。
5.同一控制下企业合并的子公司期初至合并日的 河南新电信息技术有限公司本
10,205,007.94
收入。 期主营业务收入
6.未形成或难以形成稳定业务模式的业务所产生
的收入。
与主营业务无关的业务收入小计 26,520,585.86
二、不具备商业实质的收入
三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收
入
营业收入扣除后金额 125,840,846.69
3．合同产生的收入情况
2023 年度
合同分类 金额
一、产品类型 139,006,130.42
系统集成及产品销售 131,611,295.10
运维服务 4,434,559.53
物业服务 2,960,275.79
二、按商品转让的时间分类 139,006,130.42
财务报表附注 第 67 页
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2023 年度
财务报表附注
2023 年度
合同分类 金额
在某一时点转让 131,688,815.10
在某一时段转让 7,317,315.32
三、按合同期限分类 139,006,130.42
不具有融资性质 139,006,130.42
具有融资性质
合计 139,006,130.42
续：
2022 年度
合同分类 金额
一、 产品类型 350,785,872.48
系统集成及产品销售 343,455,585.65
运维服务 4,738,804.39
物业服务 2,591,482.44
二、按商品转让的时间分类 350,785,872.48
在某一时点转让 344,937,232.66
在某一时段转让 5,848,639.82
三、按合同期限分类 350,785,872.48
不具有融资性质 213,909,015.60
具有融资性质 136,876,856.88
合计 350,785,872.48
4．履约义务的说明
（1）安防系统工程项目：
项目 一般约定
履约义务通常的履行时间 按照合同约定时间履行履约义务
重要的支付条款 到货验收合格后支付 90%-95%，质保期完成后支付 5%-10%质保金；
产品销售业务：交付硬件产品，客户当场对货物的数量、品种、规格、包
装、包数或箱数、附随证书等资料进行查收，客户验收后产品控制权转
企业承诺转让的商品或服务
移；
的性质/控制权转移时点
系统集成业务：本公司负责设备的生产、采购、项目施工、安装调试以及
交付使用，客户单位对项目验收合格后项目控制权转移。
质量保证的类型及相关义务 按照合同约定质保期限承担质保义务
（2）运营维护服务：
财务报表附注 第 68 页
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2023 年度
财务报表附注
项目 一般约定
履约义务通常的履行时间 系统集成项目验收后 3-5 年内进行运行维护服务
重要的支付条款 在履约时段内分期结算
企业承诺转让的商品或服务的性质 提供运营维护服务
质量保证的类型及相关义务 按照合同约定质保期限承担质保义务
（3）物业服务收入：
项目 一般约定
履约义务通常的履行时间 按照合同约定期间提供服务
重要的支付条款 预收服务费
企业承诺转让的商品或服务的性质 提供物业服务
质量保证的类型及相关义务 无
5．分摊至剩余履约义务的说明
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为
3,239,655.35 元，其中，2,324,619.28 元预计将于 2024 年度确认收入，915,036.07 元预计将
于 2025 年度确认收入。
注释39．税金及附加
项目 2023 年度 2022 年度
城市维护建设税 166,226.03 80,611.33
教育费附加 89,094.46 50,448.47
地方教育费附加 32,197.23 14,941.97
印花税 68,349.56 222,710.27
土地使用税 24,792.23 2,958.60
房产税 2,931,884.85 1,673,280.14
车船税 18,109.76 16,594.96
水利建设基金 5,518.28
合计 3,330,654.12 2,067,064.02
注释40．销售费用
项目 2023 年度 2022 年度
职工薪酬 12,064,865.39 9,031,447.57
交通差旅费 2,937,727.72 1,991,980.06
业务费 7,502,050.42 6,880,882.32
广告宣传费 378,312.16 678,273.24
财务报表附注 第 69 页
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2023 年度
财务报表附注
项目 2023 年度 2022 年度
办公会务费 136,860.55 892,483.36
邮寄运输费 30,492.05 6,926.16
其他 953,812.72 853,995.91
合计 24,004,121.01 20,335,988.62
注释41．管理费用
项目 2023 年度 2022 年度
职工薪酬 13,662,717.54 14,682,476.59
折旧与摊销 3,586,790.12 3,464,809.34
交通差旅费 803,070.69 922,173.94
咨询信息等中介机构费 3,921,320.65 3,201,846.33
通讯邮寄费 731,441.29 382,350.82
办公会务费 1,076,452.74 1,077,095.59
业务招待费 2,967,690.15 2,118,006.83
股份支付 -7,167,546.96 3,198,480.16
其他 4,096,992.93 2,406,867.16
合计 23,678,929.15 31,454,106.76
注释42．研发费用
项目 2023 年度 2022 年度
研发薪酬 19,208,966.01 17,903,030.58
研发直接投入 2,530,303.88 1,195,698.42
研发折旧与摊销 1,865,307.91 1,774,579.93
其他 2,153,436.89 1,929,861.54
合计 25,758,014.69 22,803,170.47
注释43．财务费用
项目 2023 年度 2022 年度
利息支出 543,965.43 617,104.89
减：利息收入 12,334,213.35 8,518,081.48
手续费及其他 185,704.39 186,486.72
合计 -11,604,543.53 -7,714,489.87
注释44．其他收益
1．其他收益明细情况
产生其他收益的来源 2023 年度 2022 年度
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2023 年度
财务报表附注
与日常活动相关的政府补助 919,914.89 1,854,535.64
加计抵减 32,248.40
个税手续费返还 9,893.47 143.38
合计 962,056.76 1,854,679.02
2．计入其他收益的政府补助
本公司政府补助详见附注九、政府补助（一）计入当期损益的政府补助。
注释45．投资收益
1．投资收益明细情况
项目 2023 年度 2022 年度
理财产品收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
处置金融工具取得的投资收益 -41,539.16
其中：应收票据贴现 -41,539.16
金融工具持有期间的投资收益
其中：资金拆借利息
债务重组收益 91,625.00
合计 -41,539.16 91,625.00
2．投资收益的说明
无。
注释46．信用减值损失
项目 2023 年度 2022 年度
坏账损失 -49,010,161.60 -57,364,235.81
合计 -49,010,161.60 -57,364,235.81
上表中，损失以“－”号填列。
注释47．资产减值损失
项目 2023 年度 2022 年度
存货跌价损失 -2,545,569.2 -6,978,998.88
合同资产减值损失 117,713.85 -692,914.55
其他非流动资产减值损失 195,558.38 169,859.19
商誉减值损失 -5,996,953.00 -189,565.08
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2023 年度
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项目 2023 年度 2022 年度
合计 -8,229,249.97 -7,691,619.32
上表中，损失以“－”号填列。
注释48．营业外收入
计入当期非经常性损
项目 2023 年度 2022 年度
益的金额
与日常活动无关政府补助
赔偿款 340,550.87 10,000.00 340,550.87
其他 41,593.85 43,043.46 41,593.85
合计 382,144.72 53,043.46 382,144.72
注释49．营业外支出
计入本期非经常性损
项目 2023 年度 2022 年度
益的金额
非流动资产毁损报废损失 145,751.38
违约金及赔偿金支出 1,195,372.58 1,195,372.58
其他 65,517.01 24,494.76 65,517.01
合计 1,260,889.59 170,246.14 1,260,889.59
注释50．所得税费用
1．所得税费用表
项目 2023 年度 2022 年度
当期所得税费用 -1,247.34 21,115.60
递延所得税费用 -6,477,476.09 -9,933,240.03
合计 -6,478,723.43 -9,912,124.43
2．会计利润与所得税费用调整过程
项目 2023 年度
利润总额 -86,301,055.66
按法定/适用税率计算的所得税费用 -12,077,305.84
子公司适用不同税率的影响 -270,359.68
研发费加计扣除影响 3,863,847.42
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
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2023 年度
财务报表附注
项目 2023 年度
不可抵扣的成本、费用和损失影响 550,289.00
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 85,686.20
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
其他 1,369,119.47
所得税费用 -6,478,723.43
注释51．现金流量表附注
1．与经营活动有关的现金
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 2023 年度 2022 年度
收到政府补助和个税手续费返还 962,056.76 1,854,679.02
收回员工备用金 1,085,719 43 2,440,309.10
房租收入 14,403,229.58 14,030,475.86
收到保证金等其他项目 36,054,097.64 40,591,650.53
合计 52,505,103.41 58,917,114.51
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 2023 年度 2022 年度
付现管理费用 13,596,968.45 10,108,340.67
付现销售费用 11,939,255.62 11,304,541.05
付现研发费用 4,683,740.77 3,125,559.96
支付保证金等其他支出 74,776,539.55 40,666,093.61
合计 104,996,504.39 65,204,535.29
2． 与投资活动有关的现金
（1）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
赎回大额存单 40,000,000.00
合计 40,000,000.00
（2）支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
购买大额存单 40,000,000.00
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2023 年度
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
合计 40,000,000.00
3．与筹资活动有关的现金
筹资活动产生的各项负债变动情况
本期增加 本期减少
非 非
项目 期初余额 现 现 期末余额
现金变动 金 现金变动 金
变 变
动 动
短期借款 10,010,277.78 20,029,141.67 10,010,277.78 20,029,141.67
一年内到期的
2,990,000.00 2,990,000.00
非流动负债
合计 13,000,277.78 20,029,141.67 13,000,277.78 20,029,141.67
注释52．现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项目 2023 年度 2022 年度
1．将净利润调节为经营活动现金
流量
净利润 -79,822,332.23 1,324,646.72
加：信用减值损失 49,010,161.60 57,364,235.81
资产减值准备 8,229,249.97 7,691,619.32
固定资产折旧、油气资产折耗、生
16,568,475.54 16,551,629.01
产性生物资产折旧
使用权资产折旧 281,839.47 218,804.94
无形资产摊销 819,344.96 390,586.09
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 543,965.43 617,104.89
投资损失（收益以“－”号填列） 41,539.16 -91,625.00
递延所得税资产减少（增加以“－”
-6,390,081.49 -10,162,602.44
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”
-40,745.73 4,149.85
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 965,018.98 26,918,732.01
经营性应收项目的减少（增加以
35,512,415.68 -164,215,084.04
“－”号填列）
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2023 年度
财务报表附注
项目 2023 年度 2022 年度
经营性应付项目的增加（减少以
-78,020,059.55 84,566,399.18
“－”号填列）
其他（注 1） -7,167,546.96 3,198,480.16
经营活动产生的现金流量净额 -59,468,755.17 24,377,076.50
2．不涉及现金收支的重大投资和
筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 86,504,043.37 102,972,902.77
减：现金的期初余额 102,972,902.77 117,647,972.42
加：现金等价物的期末余额 634,925.00
减：现金等价物的期初余额 634,925.00
现金及现金等价物净增加额 -17,103,784.40 -14,040,144.65
注 1：其他项为公司本期终止员工股权激励计划，造成管理费用冲回 7,167,546.96 元，并
未形成实际现金流出。
2．与租赁相关的总现金流出
本期与租赁相关的总现金流出为人民币 1,473,894.06 元。
3．现金和现金等价物的构成
项目 2023 年度 2022 年度
一、现金 86,504,043.37 102,972,902.77
其中：库存现金 15,423.15 62,037.15
可随时用于支付的银行存款 81,238,855.39 102,888,360.71
可随时用于支付的其他货币资金 5,249,764.83 22,504.91
二、现金等价物 634,925.00
其中：三个月内到期的债券投资 -
未到期应收利息 634,925.00
三、期末现金及现金等价物余额 86,504,043.37 103,607,827.77
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金
等价物
4．现金流量表补充资料的说明
无。
注释53．所有权或使用权受到限制的资产
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项目 余额 受限原因
货币资金 39,143,093.64 保证金使用受限、司法冻结
投资性房地产 113,327,767.44 用于授信抵押
固定资产 73,841,611.98 用于授信抵押
无形资产 3,876,829.09 用于授信抵押
合计 230,189,302.15 ——
注释54．外币货币性项目
1．外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 78,637.33 7.0827 556,964.62
应付账款
其中：港币 12,825.00 0.90622 11,622.27
其他应付款
其中：港币 6,914.00 0.90622 6,265.61
注释55．租赁
本公司使用权资产、租赁负债和与租赁相关的总现金流出情况详见注释 15、注释 30。本公
司作为承租人，计入损益情况如下：
项目 本期发生额 上期发生额
租赁负债的利息 11,226.95 11,519.35
短期租赁费用 1,165,436.37 1,034,597.47
低价值资产租赁费用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付
款额
转租使用权资产取得的收入
售后租回交易
本公司作为承租人其他信息如下：
1．租赁活动
（1）杭州房产：
位置为杭州市滨江区西兴街道寰宇湾 22 幢 2 单元 2001 室，出租方为个人，租赁期 2022 年
08 月 12 日至 2024 年 08 月 11 日，不含税月租金 8,979.2 元（房东包物业费）。
（2）南京房产：
财务报表附注 第 76 页
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位置为南京市栖霞区紫东 F3-603，出租方为南京钟山创意产业发展有限公司，租赁期限为
2021 年 3 月 1 日至 2024 年 2 月 28 日，不含税月租金 11,528.79 元。
（3）新乡房产：
位置为新乡市荣校路 87 号院内南科研楼 4 层，出租方为中国电子科技集团公司第二十二研
究所，租赁期限为 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，不含税月租金 3,788.99 元。
2．简化处理的短期租赁和低价值资产租赁情况
本公司将在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期
租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值不超过人民币 40,000.00 元的租赁认定为低价值资产租
赁。
2023 年度，计入当期损益的短期租赁费用为 1,165,436.37 元。
2023 年度，本公司不存在低价值资产租赁。
（一）作为出租人的披露
1．与经营租赁有关的信息
与经营租赁相关的收益如下：
其中:未计入租赁收款额的
项目 租赁收入
可变租赁付款额相关的收入
投资性房地产租金收
13,311,770.41
入
车位租赁收入 1,012,071.05
合计 14,323,841.46
2. 与融资租赁有关的信息
无。
（二）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
无。
六、 研发支出
（一）按费用性质列示
项目 本期发生额 上期发生额
研发薪酬 19,208,966.01 17,903,030.58
研发直接投入 2,530,303.88 1,195,698.42
研发折旧与摊销 1,865,307.91 1,774,579.93
其他 2,153,436.89 1,929,861.54
合计 25,758,014.69 22,803,170.47
其中：费用化研发支出 25,758,014.69 22,803,170.47
资本化研发支出
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财务报表附注
七、合并范围的变更
(一)同一控制下企业合并
1．本期发生的同一控制下企业合并
合并当期期 合并当期期
企业合并中 比较期间被 比较期间被
被合并方名 初至合并日 初至合并日
取得的权益 合并日 合并方的收 合并方的净 备注
称 被合并方的 被合并方的
比例(%) 入 利润
收入 净利润
河南新电信
2023 年 12,930,611.4
息科技有限 36% 12,982,924.74 -3,384,110.20 -1,572,017.28
12 月 31 0
公司
2．合并成本
合并成本 河南新电信息科技有限公司
现金 4,252,000.00
非现金资产的账面价值
发行或承担的债务的账面价值
发行的权益性证券的面值
或有对价
合并成本合计 4,252,000.00
3．合并日被合并方的资产、负债的账面价值
河南新电信息科技有限公司
项目
合并日 上期期末
货币资金 3,341,415.14 2,047,629.76
应收款项 19,003,104.97 12,968,534.89
存货 15,376,985.91 14,417,838.24
固定资产 332,336.74 404,679.12
其他 1,840,778.92 2,804,678.91
资产合计 39,894,621.68 32,643,360.92
减：借款 15,025,291.67 10,010,277.78
应付款项 23,523,611.73 15,449,755.69
应付职工薪酬 1,060.56 892.69
其他 9,895,357.92 12,349,024.76
负债合计 48,445,321.88 37,809,950.92
净资产 -8,550,700.20 -5,166,590.00
减：少数股东权益 -5,472,448.13 -3,306,617.60
取得的净资产 -3,078,252.07 -1,859,972.40
八、在其他主体中的权益
财务报表附注 第 78 页
杭州中威电子股份有限公司
2023 年度
财务报表附注
(一)在子公司中的权益
1．企业集团的构成
业务 持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 取得方式
性质 直接 间接
杭州中威安防技术有限公司 杭州 杭州 制造业 100 设立
杭州中威智能科技有限公司 杭州 杭州 制造业 100 设立
杭州中威驿享信息科技有限
杭州 杭州 制造业 100 设立
公司
杭州中威物业管理有限公司 杭州 杭州 服务业 100 设立
河南中威智能机器人有限公 软件和信息技术
河南 河南 100 设立
司 服务业
中威电子智能技术（香港）
-- -- -- -- 100 设立
有限公司
华夏天信（北京）机器人有
北京 北京 制造业 73.92 并购
限公司
杭州中威尚凡信息技术有限
杭州 杭州 服务业 51 设立
公司
软件和信息技
丽水中威信息技术有限公司 丽水 丽水 100 设立
术服务业
研究和试验发
河南新电信息科技有限公司 河南 河南 36 并购
展
注：新乡智慧城市建设管理有限公司与公司于 2023 年 12 月 12 日签订了《产权交易合同》，
将持有的新电信息 36%的股权转让给公司，转让价格 425.20 万元。为增强公司对新电信息的
控制权，解决同业竞争问题，智慧城建与公司同日签订了《一致行动协议》，依据该《一致行动
协议》，公司可以实际控制河南新电信息科技有限公司，本期将其纳入合并范围。
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1． 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
2023 年 5 月，公司收购少数股东北京驿馨德雅信息科技发展有限公司 30.00%股权，收购后
公司在杭州中威驿享信息科技有限公司享有的所有者权益份额由 70.00%变更为 100.00%。
2． 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项目 杭州中威驿享信息科技有限公司
现金
非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
财务报表附注 第 79 页
杭州中威电子股份有限公司
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财务报表附注
项目 杭州中威驿享信息科技有限公司
减：按取得/处置的股权比例计算的子
-1,081,113.68
公司净资产份额
差额 1,081,113.68
其中：调整资本公积 -1,081,113.68
调整盈余公积
调整未分配利润
(三)其他
无。
九、政府补助
(一) 计入当期损益的政府补助
与资产相关/
补助项目 会计科目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
杭州市滨江区人力
资源和社会保障局 其他收益 300,000.00 与收益相关
零余额户补助
杭州高新技术产业
开发区（滨江）经 其他收益 250,000.00 与收益相关
济和信息化局补助
退税款 其他收益 162,413.06 248,572.17 与收益相关
省科技发展专项资
其他收益 104,900.00 与收益相关
金
稳岗稳就补贴 其他收益 78,051.83 147,463.47 与收益相关
杭州高新技术产业
开发区（滨江）市 其他收益 14,550.00 与收益相关
场监督管理局补贴
高新技术企业补助 其他收益 6,000.00 150,000.00 与收益相关
e 付宝待划转款项
人民币杭州市西湖
其他收益 4,000.00 与收益相关
区市场监督管理局
补贴
博士后研究人员日
其他收益 470,000.00 与收益相关
常经费等资助
2022 年第二批省科
其他收益 200,000.00 与收益相关
技发展专项资金
杭州市科技成果转
其他收益 150,000.00 与收益相关
化项目区配套
杭州市科技发展专
其他收益 150,000.00 与收益相关
项资金
财务报表附注 第 80 页
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财务报表附注
与资产相关/
补助项目 会计科目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
中关村科技型小微
其他收益 150,000.00 与收益相关
企业研发补贴
杭州专利示范企业 其他收益 77,000.00 与收益相关
留工培训补助 其他收益 51,500.00 与收益相关
收高新财政局 2021
年企业研发财政补 其他收益 40,000.00 与收益相关
助专项资金
滨江区知识产权年
其他收益 20,000.00 与收益相关
度专项资助政策
合计 919,914.89 1,854,535.64
十、与金融工具相关的风险披露
本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附
注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政
策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范
围之内。
（一） 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制
定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状
况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资
质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用
记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不
致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相
关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款，这些金融资产的信用风险源自于交易对
手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理
层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位
违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财
务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的
减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应
收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实
际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于
财务报表附注 第 81 页
杭州中威电子股份有限公司
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财务报表附注
长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期等因素，分别在长期应收款、应收账款-
逾期天数组合中对减值准备进行测算。
截止 2023 年 12 月 31 日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
项目 账面余额 减值准备
应收票据 16,817,701.50 1,666,088.15
应收账款 653,372,623.92 306,594,002.12
其他应收款 9,136,150.60 2,823,872.60
合同资产（含其他非流动资产） 9,390,982.26 1,418,386.90
长期应收款（含一年以内到期款项） 129,566,786.73 6,865,664.50
合计 818,284,245.01 319,368,014.27
（二） 流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短
缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司管理层基于各成员企业的现金
流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；
同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满
足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公
司履行与商业票据相关的义务提供支持。截止到 12 月 31 日，总授信额度 10,500.00 万元，已使
用 4,275.71 万元。
十一、公允价值
（一）以公允价值计量的金融工具
本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于 2023 年 12 月 31 日的
账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所
属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
第 1 层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第 2 层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似
资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利
率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
第 3 层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
（二）期末公允价值计量
财务报表附注 第 82 页
杭州中威电子股份有限公司
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财务报表附注
期末公允价值
项目
第 1 层次 第 2 层次 第 3 层次 合计
应收款项融资 304,000.00 304,000.00
其他权益工具投资 - -
资产合计 304,000.00 304,000.00
十二、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
对本公司的 对本公司的
注册资本
母公司名称 注册地 业务性质 持股比例 表决权比例
(万元)
(%) (%)
新乡市牧野
新乡市新投产业并购投资基金
区和平大道 商务服务业 130,000.00 19.01 29.90
壹号合伙企业（有限合伙）
80 号
1．本公司的母公司情况的说明
新乡市新投产业并购投资基金壹号合伙企业（有限合伙）为一家依据中华人民共和国法律
设立并有效存续的有限合伙企业，系新新乡市新投产业并购投资基金合伙企业（有限合伙）与
北京海厚泰资本管理有限公司共同设立，其统一社会信用代码为：91410700MA9FH26A56。
2．本公司最终控制方是新乡市人民政府
(二)本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益
(三)本公司的合营和联营企业情况
无。
(四)其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
新乡市新投产业并购投资基金壹号合伙企业（有限合伙）公司控股股东
新乡市新投产业并购投资基金合伙企业（有限合伙） 公司间接控股股东
新乡投资集团有限公司 公司间接控股股东
新乡新融资产运营有限公司 公司间接控股股东
河南新投信息产业有限公司中 新乡投资集团有限公司控制的公司
新乡市新投智慧城市运营服务有限公司（原新乡城投物
新乡投资集团有限公司控制的公司
业管理有限公司）
河南省新投云软件开发有限公司 新乡投资集团有限公司控制的公司
新乡保障房投资开发有限公司 新乡投资集团有限公司控制的公司
卫辉市新投矿业有限公司 新乡投资集团有限公司控制的公司
新乡建工建设有限公司 新乡投资集团有限公司控制的公司
财务报表附注 第 83 页
杭州中威电子股份有限公司
2023 年度
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
新乡市九州宾馆有限公司 新乡投资集团有限公司控制的公司
河南金信计算机有限公司 新乡投资集团有限公司控制的公司
新乡市新投智慧城市运营服务有限公司 新乡投资集团有限公司控制的公司
数字新乡技术运营有限公司 新乡投资集团有限公司控制的公司
卫辉市新投建设发展有限公司 新乡投资集团有限公司控制的公司
新乡市平原新投文化艺术有限公司 新乡投资集团有限公司控制的公司
新乡新投城市发展建设集团有限公司 新乡投资集团有限公司控制的公司
新乡智慧城市建设管理有限公司 新乡投资集团有限公司控制的公司
河南太行融资担保有限公司 新乡投资集团有限公司控制的公司
新乡市城投滨河湾房地产开发有限公司 新乡投资集团有限公司控制的公司
新乡卫河环境治理建设开发有限公司 新乡投资集团有限公司控制的公司
新乡新投铁西城市更新有限公司 新乡投资集团有限公司控制的公司
李—策 董事长
胡明磊 董事
陈海军 董事
石旭刚 董事
楚金桥 独立董事
尚贤 独立董事
黄平 独立董事
毛宏明 监事会主席
李佩宇 监事
郭红玲 职工代表监事
何珊珊 总经理
史故臣 副总经理
杨威 副总经理
赵娜 副总经理
孙琳 董事会秘书
赵倩 财务总监
(五)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交
易已作抵销。
2．购买商品、接受劳务的关联交易
获批的交易 是否超过交
关联方 关联交易内容 本期发生额 额度 易额度 上期发生额
（如适用） （如适用）
财务报表附注 第 84 页
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2023 年度
财务报表附注
河南太行融资担保有
租车费 6,000.00
限公司
新乡市九州宾馆有限
福利费 2,580.00
公司
河南金信计算机有限公 购买商品、接
52,800.00
司 受劳务
新乡市新投智慧城市 购买商品、接
6,866.22
运营服务有限公司 受劳务
河南省新投云软件开
材料 75,454.40
发有限公司
合计 84,034.40 - - 59,666.22
3．销售商品、提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 2023 年度 2022 年度
河南省新投云软件开发有限公司 商品销售 244,872.00
河南新投信息产业有限公司 商品销售 150,472.91
数字新乡技术运营有限公司 商品销售 837,876.11
卫辉市新投建设发展有限公司 商品销售 357,777.07
卫辉市新投矿业有限公司 商品销售 68,590.44 255,711.62
新乡保障房投资开发有限公司 商品销售 101,683.43 162,110.18
新乡建工建设有限公司 商品销售 169,589.37
新乡市平原新投文化艺术有限公
商品销售 2,310,000.00
司
新乡市新投智慧城市运营服务有
商品销售 118,948.75 1,101,592.74
限公司
新乡投资集团有限公司 商品销售 5,007,872.26 45,119,288.58
新乡新投城市发展建设集团有限
商品销售 171,944.86
公司
新乡智慧城市建设管理有限公司 商品销售 125,651.48
新乡新投铁西城市更新有限公司 商品销售 85,969.17
合计 8,348.437.46 48,041,513.51
4．关联托管情况
无。
5．关联承包情况
无。
6．关联租赁情况
（1）本公司作为出租方
无。
（2）本公司作为承租方
财务报表附注 第 85 页
杭州中威电子股份有限公司
2023 年度
财务报表附注
本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
出租方名称 租赁资产种类
（含空调暖气费） （含空调暖气费）
河南新投信息产业有限公司 房租费/水电费 45,088.50 48,060.53
新乡市新投智慧城市运营服
物业费 5,331.63
务有限公司
合计 50,420.13 48,060.53
关联租赁情况说明：
本公司全资子公司河南中威智能机器人有限公司与河南新投信息产业有限公司签订房屋租
赁协议，租赁标的位于新乡市高新区新二街 1625 号新乡大数据产业园 14#C9-7 室，房屋总面积
116 平方米，月租金 3248 元，合同租期 12 个月。
7．关联担保情况
（1）被担保情况
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
新乡投资集团有限公司 5,000,000.00 2023 年 9 月 12 日 2024 年 9 月 12 日 否
新乡投资集团有限公司 10,000,000.00 2023 年 9 月 28 日 2024 年 9 月 27 日 否
合计 15,000,000.00
8．关联方资金拆借
无。
9．关联方资产转让、债务重组情况
无。
10．关键管理人员薪酬
项目 2023 年度 2022 年度
关键管理人员薪酬 4,976,364.34 6,002,560.50
11．其他关联交易
无。
12．关联方应收应付款项
（1）本公司应收关联方款项
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
河南省新投云软件 13,345.48 1,334.55 261,572.27 13,078.61
财务报表附注 第 86 页
杭州中威电子股份有限公司
2023 年度
财务报表附注
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
开发有限公司
河南太行融资担保
1,920.00 96.00
有限公司
河南新投信息产业
89,821.91 8,676.69
有限公司
卫辉市新投建设发
展有限公司 - -
卫辉市新投矿业有
限公司 29,250.81 1,462.54 206,800.00 10,340.00
新乡保障房投资开
183,184.50 9,159.23
发有限公司
新乡建工建设有限
公司 222,101.46 12,822.37 34,346.00 1,717.30
新乡市城投滨河湾
房地产开发有限公 11,300.15 565.01
司
新乡市平原新投文
化艺术有限公司 252,000.00 12,600.00
新乡市新投智慧城
市运营服务有限公 707,817.00 35,390.85 47,200.00 2,360.00
司
新乡投资集团有限
公司 21,650,584.30 2,004,446.07 38,374,079.09 1,918,703.95
新乡卫河环境治理
建设开发有限公司 480.00 24.00
新乡智慧城市建设
3,769.54 188.48
管理有限公司
新乡新投铁西城市
4,298.46 214.92
更新有限公司
数字新乡技术运营
有限公司 946,800.00 94,680.00 946,800.00 47,340.00
其他应收款：
河南太行融资担保
有限公司 6,000.00 300.00
合计 23,933,489.11 2,172,501.48 40,059,981.86 2,002,999.09
（2）本公司应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应付账款
河南省新投云软件开发有限公司 943.4
合同负债
新乡新投城市发展建设集团有限公
86,000.84
司
新乡市新投智慧城市运营服务有限
130,876.21
公司
新乡市平原新投文化艺术有限公司 1.644,418.52
新乡投资集团有限公司 870,711.69
财务报表附注 第 87 页
杭州中威电子股份有限公司
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财务报表附注
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
新乡保障房投资开发有限公司 81,840.88
其他应付款
河南新投信息产业有限公司 1,646,000.00 1,646,000.00
合计 1,863,820.45 2,598,552.57
13．关联方承诺情况
无。
十三、股份支付
（一） 股份支付总体情况
1.各项权益工具
本期授予 本期行权 本期解锁 本期失效
授予对象类别 数 金 数 金 数
金额 数量 金额
量 额 量 额 量
研发人员 650,000.00 1,794,000.00
销售人员 1,580,000.00 4,360,800.00
管理人员 1,414,942.00 3,905,239.92
生产人员 20,000.00 55,200.00
合计 3,664,942.00 10,115,239.92
（二）股份支付的修改、终止情况
2021 年 4 月 27 日，公司 2021 年员工持股计划账户以非交易过户方式受让公司回购专用证
券账户中持有的 3,664,942 股股票，过户价格为 2.76 元/股。本次员工持股计划所获标的股票分
三期解锁，解锁时点分别为自公司公告最后一笔标的股票过户至本次员工持股计划名下之日起
满 12 个月、24 个月、36 个月，每期解锁的标的股票比例分别为 30%、30%、40%。由于公司
2023 年度，因本公司股权激励计划确认股份支付费用 1,573,910.96 元，期末因本公司股权激励
计划 2021 年员工持股计划对应三个考核年度（即 2021-2023 年）公司业绩考核指标均未达成，
转回累计已确认的股份支付费用 8,741,457.92 元，对本期净利润的影响为 7,167,546.96 元，并减
少资本公积-其他资本公积
十四、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
财务报表附注 第 88 页
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财务报表附注
（二）资产负债表日存在的重要或有事项
1．未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响
（1）2023年4月，云南东码软件科技有限公司因与本公司的合同纠纷向滨江区人民法院提前
诉讼，请求本公司向其支付技术服务费用人民币240,725.00元，现滨江区人民法院已裁定将案件
移送至西湖区人民法院审理。
（2）2023年5月，上海载德信息科技股份有限公司因合同纠纷向闵行区人民法院对河南新电
信息科技有限公司、魏建才提起诉讼，请求两被告连带偿还《服务合同》项下保证金人民币106
万元、连带支付违约金人民币49.0091万元。
（3）2023年9月，本公司因合同纠纷向滨江区人民法院对安徽壹方保安服务有限公司、中移
铁通有限公司安庆分公司、浙江恒大网络工程有限公司、宿松县人民医院提起诉讼，因本公司
与被告系共同危险人，共同承担60%的过错责任，法院已将该60%赔偿款从中威公司处划拨完成；
因被告未按合同进行履约，致使本公司承担损失，现本公司为维护自身合法权益，特向滨江区
人民法院提起诉讼，请求被告立即赔偿本公司698,892.77元及资金占用损失，本公司现已申请财
产保全，滨江区人民法院已冻结安徽壹方保安服务有限公司银行账户698,892.77元（网控），冻
结期间：2023年10月12日至2024年10月11日（一年）。
（4）2023年9月，华夏天信(北京)机器人有限公司因买卖合同纠纷向北京市大兴区人民法院
对北京德隆亨业钢铁销售有限公司提起诉讼，诉讼请求“1、请求贵院依法判决被告返还原告已
支付的货款250,560.00元及逾期退还货款的利息(利息按照LPR标准从2023年6月16日始计算至被告
实际退还之日止)；2、请求贵院依法判决被告按照合同货款总额278,546.20元的2倍向原告支付违
约金，即557,092.4元；3、本案诉讼费由被告承担”
（5）2023 年 10 月，北京盛昌华利机电科技有限公司因与华夏天信(北京)机器人有限公司
（以下简称：华夏天信）的合同纠纷向北京市朝阳区人民法院提起诉讼，请求华夏天信付其工
程款 233,270.00 元、违约金 69,981.00 元。
2．对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响
无。
3．开出保函、信用证
本公司 2022 年 6 月与杭州联合银行吴山支行(以下简称“杭州联合银行”)签订履约保函合
同(合同号:8011220220011945)，以人民币 140,956.20 元存单作为质押在杭州联合银行股开具
履约保函，保函金额为 281,912.40 元，担保受益人为中国铁塔股份有限公司及铁塔智联技术有
限公司（以下简称中国铁塔），担保用途为[中国铁塔 2021 年度可见光球型摄像机终端设备集
中招标项目-03 标包旗舰型摄像机(第三次)](“项目”)项下中标[可见光球型摄像机(旗舰
型)](“货物”)，担保期限为 2022 年 6 月 9 日至 2027 年 12 月 31 日，依据担保合同约定只要
财务报表附注 第 89 页
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财务报表附注
中国铁塔确定本公司未能履行所有合同文件的规定和双方此后一致同意的修改补充和变动，包
括更换和/或修补贵方认为有缺陷的货物(“违约”)，无论本公司有任何反对，杭州联合银行将
凭中国铁塔关于本公司违约说明的书面通知，立即、无条件按中国铁塔提出的累计总额不超过
上述金额的款项并按该通知规定的方式付给中国铁塔。
本公司 2022 年 6 月与杭州联合银行吴山支行(以下简称“杭州联合银行”)签订履约保函合
同(合同号:8011220220013852)，以人民币 75.00 万元存单作为质押在杭州联合银行股开具履约
保函，保函金额 150.00 万元，担保受益人为新乡投资集团有限公司（以下简称新乡投资），担
保用途为新乡市智慧停车系统及保障平台项目开发服务合同，担保期限为 2022 年 6 月 28 日至
2024 年 12 月 31 日，依据担保合同约定如保函申请人违反合同或协议约定的义务，杭州联合银
行以上述保证金额为限承担保证责任。
本公司将自有房产及土地向招商银行杭州分行(以下简称“招商银行”)质押获取授信，
2023 年 4 月与招商银行签订履约保函合同(合同号:571DB23040400028)，利用授信额度和人民
币 480.00 万元保证金在招商银行开具履约保函，保函金额 1,600.00 万元，担保受益人为西安
翔迅科技有限责任公司（以下简称西安翔讯），担保用途为延安市公安局“雪亮工程”建设项
目，担保期限为 2023 年 04 月 04 日至 2024 年 04 月 03 日，依据担保合同约定，如出现西安翔
迅科技股份有限责任公司向延安市公安局“雪亮工程”建设项目业主方承担保函责任，西安翔
迅科技股份有限责任公司有权单方追索同等金额该项银行保函兑现。
本公司 2022 年 7 月与杭州联合银行吴山支行(以下简称“杭州联合银行”)签订履约保函合
同(合同号:8011220220014579)，以人民币 127,373.43 元存单作为质押在杭州联合银行股开具
履约保函，保函金额 254,746.85 元，担保受益人为大唐延安发电有限公司（以下简称大唐延安），
担保用途为延安电厂(2X660MW 机组)工程智慧厂区管控系统(闭路电视、门禁、安防)采购(项目
名称)设备采购招标项目的投标，担保期限为 2022 年 7 月 4 日至 2024 年 12 月 31 日，依据担保
合同约定在本担保有效期内，如果本公司不履行合同约定的义务或其履行不符合合同的约定，
杭州联合银行在收到大唐延安以书面形式提出的在担保金额内的赔偿要求后，在 7 日内无条件
支付。
本公司 2022 年 6 月与杭州联合银行吴山支行(以下简称“杭州联合银行”)签订履约保函合
同(合同号:8011220220013897)，以人民币 5.00 万元存单作为质押在杭州联合银行股开具履约
保函，保函金额 10.00 万元，担保受益人为新乡投资集团有限公司（以下简称新乡投资），担保
用途为新乡市智慧停车项目路内停车泊位建设(高新区示范路)项目，担保期限为 2022 年 6 月 28
日至 2024 年 12 月 31 日，依据担保合同约定在本保函的有效期内，如保函申请人违反合同或协
议约定的义务，杭州联合银行以上述保证金额为限承担保证责任。
贷款承诺
无。
财务报表附注 第 90 页
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4．产品质量保证条款
本公司依据历史数据对预计发生的产品质量保证费用进行预提，详见附注五、注释 31.预计
负债
5．其他或有负债（不包括极不可能导致经济利益流出企业的或有负债）
无。
6．或有资产
无。
十五、资产负债表日后事项
无。
十六、其他重要事项说明
（一）前期会计差错
受影响的各个比较期间报表项
会计差错更正的内容 累积影响数
目名称
2022 年合并及母公司现金流量
支付其他与投资活动有关的现
2022 年合并及母公司现金流量表 表支付其他与投资活动有关的
金
现金修改后为 40,000,000.00 元
十七、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收账款
1．按账龄披露应收账款
账龄 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
1 年以内 143,973,069.36 201,734,209.15
1－2 年 133,960,373.83 122,416,752.06
2－3 年 99,884,310.83 119,865,248.02
3－4 年 129,151,459.71 59,828,291.99
4 年以上 118,838,009.16 110,305,649.25
小计 625,807,222.89 614,150,150.47
减：坏账准备 301,310,967.54 252,431,100.87
合计 324,496,255.35 361,719,049.60
财务报表附注 第 91 页
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2．按坏账准备计提方法分类披露
2023 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项计提预期信用损失的
12,464,914.92 1.99 12,464,914.92 100.00 -
应收账款
按组合计提预期信用损失
613,342,307.97 98.01 288,846,052.62 47.09 324,496,255.35
的应收账款
其中：账龄组合 390,427,400.35 62.39 172,513,339.85 44.19 217,914,060.50
逾期天数组合 222,914,907.62 35.62 116,332,712.77 52.19 106,582,194.85
合计 625,807,222.89 100.00 301,310,967.54 48.15 324,496,255.35
续：
2022 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项计提预期信用损失的
14,589,914.92 2.38 14,589,914.92 100.00 -
应收账款
按组合计提预期信用损失
599,560,235.55 97.62 237,841,185.95 39.67 361,719,049.60
的应收账款
其中：账龄组合 402,096,897.74 65.47 145,982,787.32 36.31 256,114,110.42
逾期天数组合 197,463,337.81 32.15 91,858,398.63 46.52 105,604,939.18
合计 614,150,150.47 100.00 252,431,100.87 41.10 361,719,049.60
3．单项计提坏账准备的应收账款
2023 年 12 月 31 日
单位名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
浙江永炜通信有限公司 8,100,000.00 8,100,000.00 100.00 失去偿付能力
北京创鑫汇智科技发展有限责
2,822,980.19 2,822,980.19 100.00 失去偿付能力
任公司
东北易华录信息技术有限公司 806,040.00 806,040.00 100.00 失去偿付能力
重庆渠恩工程建设有限公司 553,085.00 553,085.00 100.00 失去偿付能力
北京宏图高科科技有限公司 500.00 500.00 100.00 失去偿付能力
成都鑫恒利商贸有限责任公司
1,200.00 1,200.00 100.00 失去偿付能力
广元分公司
贵州鸿丰远航科技有限公司 60,000.00 60,000.00 100.00 失去偿付能力
江苏宾肯科技股份有限公司 16,400.00 16,400.00 100.00 失去偿付能力
龙岩永武高速公路有限公司 200.00 200.00 100.00 失去偿付能力
宁波高新区红苹果通信设备厂 1,000.00 1,000.00 100.00 失去偿付能力
山西仁广科技有限公司 1,000.00 1,000.00 100.00 失去偿付能力
财务报表附注 第 92 页
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财务报表附注
2023 年 12 月 31 日
单位名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
四川深思蒲公英科技有限公司 65,100.00 65,100.00 100.00 失去偿付能力
浙江中起科技有限公司 1,450.00 1,450.00 100.00 失去偿付能力
龙岩漳龙高速公路有限公司 35,959.73 35,959.73 100.00 失去偿付能力
合计 12,464,914.92 12,464,914.92
4．按组合计提坏账准备的应收账款
（1）账龄组合
2023 年 12 月 31 日
账龄组合
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 84,013,147.65 4,200,657.38 5.00
1－2 年 85,976,397.39 8,597,639.74 10.00
2－3 年 52,310,606.32 15,693,181.90 30.00
3－4 年 60,263,470.41 36,158,082.25 60.00
4 年以上 107,863,778.58 107,863,778.58 100.00
合计 390,427,400.35 172,513,339.85
（2）逾期天数组合
2023 年 12 月 31 日
逾期天数组合
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 59,959,921.71 5,995,992.17 10
1－2 年 47,983,976.44 14,395,192.93 30
2－3 年 47,573,704.51 28,544,222.71 60
3－4 年 67,397,304.96 67,397,304.96 100
合计 222,914,907.62 116,332,712.77
5．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动情况
2022 年 12 月 2023 年 12 月 31
类别
31 日 计提 收回或转回 核销 其他变动 日
单项计提预期信用
14,589,914.92 2,125,000.00 12,464,914.92
损失的应收账款
按组合计提预期信
237,841,185.95 51,004,866.67 288,846,052.62
用损失的应收账款
合计 252,431,100.87 51,004,866.67 2,125,000.00 301,310,967.54
6．本期无实际核销的应收账款
财务报表附注 第 93 页
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7．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款和合 已计提应收账款
应收账款 合同资产 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 和合同资产坏账
期末余额 期末余额 资产期末余额
合计数的比例(%) 准备余额
客户一 68,218,826.00 68,218,826.00 10.80 54,992,002.10
客户二 32,631,580.00 32,631,580.00 5.17 9,136,842.40
客户三 29,045,197.51 29,045,197.51 4.60 9,538,921.69
客户四 28,165,879.00 28,165,879.00 4.46 18,509,230.84
客户五 26,922,499.98 26,922,499.98 4.26 14,782,106.46
合计 184,983,982.49 184,983,982.49 29.29 106,959,103.49
8．应收账款其他说明
无。
注释2．其他应收款
项目 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
其他应收款 13,312,419.28 6,439,092.05
合计 13,312,419.28 6,439,092.05
（一） 其他应收款
1．按账龄披露其他应收款
账龄 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
1 年以内 10,032,344.53 5,362,261.12
1－2 年 3,952,513.05 322,923.25
2－3 年 313,999.88 19,875.80
3－4 年 11,575.80 601,000.00
4 年以上 1,012,801.20 1,206,801.20
小计 15,323,234.46 7,512,861.37
减：坏账准备 2,010,815.18 1,073,769.32
合计 13,312,419.28 6,439,092.05
2．按款项性质分类情况
款项性质 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
押金保证金 2,740,676.51 1,953,802.66
个人备用金 539,833.50 191,989.20
应收暂付款 12,042,724.45 5,367,069.51
其他往来款
小计 15,323,234.46 7,512,861.37
财务报表附注 第 94 页
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款项性质 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
减：坏账准备 2,010,815.18 1,073,769.32
合计 13,312,419.28 6,439,092.05
3．按金融资产减值三阶段披露
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 10,032,344.53 501,617.23 9,530,727.30 5,362,261.12 268,113.05 5,094,148.07
第二阶段 3,952,513.05 395,251.31 3,557,261.74 322,923.25 32,292.33 290,630.93
第三阶段 1,338,376.88 1,113,946.64 224,430.24 1,827,677.00 773,363.94 1,054,313.06
合计 15,323,234.46 2,010,815.18 13,312,419.28 7,512,861.37 1,073,769.32 6,439,092.05
4．按坏账准备计提方法分类披露
2023 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项计提预期信用损失的其
- 0.00 - -
他应收款
按组合计提预期信用损失的
15,323,234.46 100.00 2,010,815.18 13.12 13,312,419.28
其他应收款
其中：账龄组合 15,323,234.46 100.00 2,010,815.18 13.12 13,312,419.28
合计 15,323,234.46 100.00 2,010,815.18 13.12 13,312,419.28
续：
2022 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项计提预期信用损失的其
800,000.00 10.65 - 0.00 800,000.00
他应收款
按组合计提预期信用损失的
6,712,861.37 89.35 1,073,769.32 16.00 5,639,092.05
其他应收款
其中：账龄组合 6,712,861.37 89.35 1,073,769.32 16.00 5,639,092.05
合计 7,512,861.37 100.00 1,073,769.32 14.29 6,439,092.05
5．单项计提坏账准备的其他应收款
无。
6．按组合计提坏账准备的其他应收款
2023 年 12 月 31 日
账龄组合
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 10,032,344.53 501,617.23 5.00
财务报表附注 第 95 页
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2023 年 12 月 31 日
账龄组合
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1－2 年 3,952,513.05 395,251.31 10.00
2－3 年 313,999.88 94,199.96 30.00
3－4 年 11,575.80 6,945.48 60.00
4 年以上 1,012,801.20 1,012,801.20 100.00
合计 15,323,234.46 2,010,815.18 205.00
7．其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
未来 12 个月预期
用损失(未发生信 用损失(已发生信
信用损失
用减值) 用减值)
2022 年 12 月 31 日余
268,113.05 32,292.33 773,363.94 1,073,769.32
额
期初余额在本期 -
—转入第二阶段 -
—转入第三阶段 -
—转回第二阶段 -
—转回第一阶段 -
本期计提 233,504.18 362,958.98 340,582.70 937,045.86
本期转回 -
本期转销 -
本期核销 -
其他变动 -
2023 年 12 月 31 日余
501,617.23 395,251.31 1,113,946.64 2,010,815.18
额
8．本报告期实际核销的其他应收款
无。
9．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
占其他应收
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款期末余额
期末余额
的比例(%)
1 年以内
5,300,000.
00;1 至 2
单位一 应收暂付款 8,814,923.50 57.53 616,492.35
年
3,514,923.
50
单位二 应收暂付款 1,020,000.00 1 年以内 6.66 51,000.00
财务报表附注 第 96 页
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占其他应收
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款期末余额
期末余额
的比例(%)
单位三 应收暂付款 741,984.68 1 年以内 4.84 37,099.23
单位四 应收暂付款 698,892.77 1 年以内 4.56 34,944.64
单位五 应收暂付款 692,810.00 1 年以内 4.52 34,640.50
合计 11,968,610.95 78.11 774,176.72
10．涉及政府补助的其他应收款
无。
11．因金融资产转移而终止确认的其他应收款
12．转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额
无。
13．其他应收款其他说明
无。
注释3．长期股权投资
2023 年 12 月 31 日
项目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 62,000,001.00 62,000,001.00
对联营、合营企
业投资
合计 62,000,001.00 62,000,001.00
续：
2022 年 12 月 31 日
项目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 42,000,001.00 42,000,001.00
对联营、合营企
业投资
合计 42,000,001.00 42,000,001.00
1．对子公司投资
2022 年 12 月 31 2023 年 12 月 31 本期计提 减值准备
被投资单位 初始投资成本 本期增加 本期减少
日 日 减值准备 期末余额
杭州中威安防
5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
技术有限公司
杭州中威智能
3,000,001.00 3,000,001.00 3,000,001.00
科技有限公司
杭州中威驿享
1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
信息科技有限
财务报表附注 第 97 页
杭州中威电子股份有限公司
2023 年度
财务报表附注
2022 年 12 月 31 2023 年 12 月 31 本期计提 减值准备
被投资单位 初始投资成本 本期增加 本期减少
日 日 减值准备 期末余额
公司
杭州中威物业
1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
管理有限公司
河南中威智能
机器人有限公 32,000,000.00 32,000,000.00 32,000,000.00
司
丽水中威信息
20,000,000.00 20,000,000.00
技术有限公司
合计 42,000,001.00 42,000,001.00 20,000,000.00 62,000,001.00
2．对联营、合营企业投资
无。
3．长期股权投资的说明
无。
注释4．营业收入及营业成本
1．营业收入、营业成本
2023 年度
项目
收入 成本
主营业务 113,996,027.89 91,480,752.77
其他业务 13,353,386.31 9,332,987.88
合计 127,349,414.20 100,813,740.65
续表：
2022 年度
项目
收入 成本
主营业务 323,157,256.34 212,421,499.27
其他业务 13,252,087.87 9,332,917.53
合计 336,409,344.21 221,754,416.80
2．合同产生的收入情况
2023 年度
合同分类 金额
一、 产品类型 113,996,027.89
系统集成及产品销售 110,975,013.36
运维服务 3,021,014.53
其他
二、按商品转让的时间分类 113,996,027.89
财务报表附注 第 98 页
杭州中威电子股份有限公司
2023 年度
财务报表附注
2023 年度
合同分类 金额
在某一时点转让 110,975,013.36
在某一时段转让 3,021,014.53
三、按合同期限分类 113,996,027.89
不具有融资性质 113,996,027.89
具有融资性质
合计 113,996,027.89
续：
2022 年度
合同分类 金额
一、 产品类型 323,157,256.34
系统集成及产品销售 319,900,098.96
运维服务 3,257,157.38
二、按商品转让的时间分类 323,157,256.34
在某一时点转让 319,900,098.96
在某一时段转让 3,257,157.38
三、按合同期限分类 323,157,256.34
不具有融资性质 188,247,638.11
具有融资性质 134,909,618.23
合计 323,157,256.34
3．履约义务的说明
详见附注五、注释 38
4．分摊至剩余履约义务的说明
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为
3,120,556.60 元，其中，2,205,520.53 元预计将于 2024 年度确认收入，915,036.07 元预计将
于 2025 年度确认收入。
注释5．投资收益
项目 2023 年度 2022 年度
处置长期股权投资产生的投资收益
理财产品收益
金融工具持有期间的投资收益
其中：资金拆借利息 -3,792.67
财务报表附注 第 99 页
杭州中威电子股份有限公司
2023 年度
财务报表附注
项目 2023 年度 2022 年度
债务重组收益 91,625.00
合计 -3,792.67 91,625.00
十八、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
569,423.52
准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
-
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 3,750,428.88
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债、债权投资和其他债权投资取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 2,125,000.00
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
含有股份支付取消
冲回管理费用
8,741,457.92 元，详
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 8,352,803.92
见“十三、（二）
股份支付的修改、
终止情况”
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额
少数股东权益影响额（税后） -2,211,172.63
合计 9,507,971.19
财务报表附注 第 100 页
杭州中威电子股份有限公司
2023 年度
财务报表附注
（二）净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益
报告期利润
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -10.63 -0.2508 -0.2508
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
-11.96 -0.2822 -0.2822
股东的净利润
（此页无正文）
杭州中威电子股份有限公司
（公章）
二〇二四年三月十八日
财务报表附注 第 101 页