易事特集团股份有限公司

             募集资金管理制度




              二〇二四年十二月


    （经公司第七届董事会第八次会议修订）
（尚需经公司 2024 年第三次临时股东会审议通过）
                             目     录

第一章 总 则........................................................ 1


第二章 募集资金存储................................................. 2


第三章 募集资金使用................................................. 3


第四章 募集资金项目变更............................................. 8


第五章 募集资金管理与监督........................................... 9
    为了规范公司募集资金的管理和使用，保护投资者的权益，依照《公司法》、

《深圳证券交易所创业板股票上市规则》（以下简称“《上市规则》”）、《深圳证券

交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等有关法律

法规和《公司章程》，结合公司实际情况，特制定本制度。


                             第一章 总 则


    第一条 本制度所称募集资金，是指公司通过公开发行证券 (包括首次公开

发行股票、配股、增发、发行可转换债券、发行分离交易的可转换公司债券、发

行权证等)以及非公开发行股票向投资者募集并用于特定用途的资金。

    第二条 募集资金严格限定用于公司在发行申请文件中承诺的募集资金投资

项目。公司变更募集资金投资项目必须经过股东会批准，并履行信息披露义务和

其他相关法律义务。

    第三条 公司应当建立并完善募集资金存储、使用、变更、监督和责任追究

的制度，明确募集资金使用的分级审批权限、决策程序、风险控制措施及信息披

露要求，保证募集资金项目的正常进行。

    第四条 公司董事会应当负责建立健全募集资金管理制度并确保该制度的有

效执行，公司应当制定募集资金的详细使用计划，组织募集资金投资项目的具体

实施，做到募集资金使用的公开、透明和规范。

    公司的董事、监事和高级管理人员应当勤勉尽责，督促公司规范使用募集资

金，自觉维护公司募集资金安全，不得参与、协助或纵容公司擅自或变相改变募

集资金用途。

    募集资金投资项目通过公司子公司或公司控制的其他企业实施的，公司应当

采取适当措施保证该子公司或被控制的其他企业遵守本办法的各项规定。

    第五条 公司应根据《公司法》、《证券法》、《上市规则》等法律、法规和规

范性文件的规定，及时披露募集资金使用情况，履行信息披露义务。




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                         第二章 募集资金存储


       第六条 公司募集资金的存放坚持安全、专户存储和便于监督管理的原则。

       第七条 公司应当审慎选择商业银行并开设募集资金专项账户（以下简称“专

户”），募集资金应当存放于经董事会批准设立的专户集中管理，专户不得存放非

募集资金或者用作其他用途。

    公司存在两次以上融资的，应当分别设置募集资金专户。

       第八条 公司对募集资金实行专户存储制度。除募集资金专用账户外，公司

不得将募集资金存储于其他银行账户 (包括但不限于基本账户、其他专用账户、

临时账户)；公司亦不得将生产经营资金、银行借款等其他资金存储于募集资金

专用账户。

       第九条 公司应当在募集资金到位后一个月内与保荐机构或者独立财务顾问、

存放募集资金的商业银行（以下简称商业银行）签订三方监管协议（以下简称三

方协议）。三方协议应当包括以下内容：

    （一）公司应当将募集资金集中存放于专户；

    （二）募集资金专户账号、该专户涉及的募集资金投资项目、存放金额；

    （三）公司一次或者十二个月内累计从专户中支取的金额超过 5000 万元或

者募集资金净额的 20%的，公司及商业银行应当及时通知保荐机构或者独立财务

顾问；

    （四）商业银行每月向公司出具银行对账单，并抄送保荐机构或者独立财务

顾问；

    （五）保荐机构或者独立财务顾问可以随时到商业银行查询专户资料；

    （六）保荐机构或者独立财务顾问的督导职责、商业银行的告知及配合职责、

保荐机构或者独立财务顾问和商业银行对公司募集资金使用的监管方式；

    （七）公司、商业银行、保荐机构或者独立财务顾问的权利、义务及违约责

任；

    （八）商业银行三次未及时向保荐机构或者独立财务顾问出具对账单或者通


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知专户大额支取情况，以及存在未配合保荐机构或者独立财务顾问查询与调查专

户资料情形的，公司可以终止协议并注销该募集资金专户。

    公司应当在上述协议签订后及时公告协议主要内容。

    公司通过控股子公司实施募集资金投资项目的，应当由公司、实施募集资金

投资项目的控股子公司、商业银行和保荐机构或者独立财务顾问共同签署三方监

管协议，公司及其控股子公司应当视为共同一方。

    上述协议在有效期届满前提前终止的，公司应当自协议终止之日起一个月内

与相关当事人签订新的协议并及时公告。


                      第三章 募集资金使用


    第十条 公司应当审慎使用募集资金，保证募集资金的使用与招股说明书或

者募集说明书的承诺一致，不得随意改变募集资金投向，不得变相改变募集资金

用途。

    公司应当真实、准确、完整地披露募集资金的实际使用情况。出现严重影响

募集资金投资计划正常进行的情形时，公司应当及时公告。

    第十一条 除非国家法律法规、规范性文件另有规定，公司募集资金项目不

得用于开展委托理财（现金管理除外）、委托贷款等财务性投资以及证券投资、

衍生品投资等高风险投资，不得直接或者间接投资于以买卖有价证券为主要业务

的公司。

    公司不得将募集资金用于质押或其他变相改变募集资金用途的投资。

    第十二条 公司应当确保募集资金使用的真实性和公允性，防止募集资金被

控股股东、实际控制人及其关联人占用或者挪用，并采取有效措施避免关联方利

用募集资金投资项目获取不正当利益。

    第十三条 公司进行募集资金项目投资时，资金支出必须严格遵守公司资金

管理制度和本办法的规定，履行审批手续。所有募集资金项目资金的支出，均先

由资金使用部门提出资金使用计划，经该部门主管领导签字后，报总会计师审核，

并由董事长签字后，方可予以付款；超过董事长授权范围的，应报董事会审批。

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    第十四条 公司应采取措施确保募集资金使用的真实性和公允性，在支付募

集资金投资项目款项时应做到付款金额、付款时间、付款方式、付款对象合理、

合法，并提供相应的依据性材料供备案查询。

    第十五条 募集资金投资项目应按公司董事会承诺的计划进度组织实施，资

金使用部门要编制具体工作进度计划，保证各项工作能按计划进度完成，并定期

向财务管理中心报送具体工作进度计划和实际完成进度情况。

    第十六条 对于确因不可预见的客观因素影响，导致投资项目不能按承诺的

预期计划进度完成时，必须公开披露实际情况并详细说明原因。

    第十七条 公司应当持续关注募集资金投入项目的实施进度和效益情况，存

在项目实际进度、效益与计划进度、效益相比差异超过百分之三十的，应在定期

报告中披露募集资金投资项目的进展情况及存在差异的原因。

    第十八条 募集资金投资项目年度实际使用募集资金与前次披露的募集资金

投资计划当年预计使用金额差异超过 30%的，公司应当调整募集资金投资计划，

并在募集资金年度使用情况的专项说明中披露前次募集资金年度投资计划、目前

实际投资进度、调整后预计分年度投资计划以及投资计划变更的原因等。

    第十九条 募集资金投资项目出现以下情况之一的，公司应当对该项目的可

行性、预计收益等重新进行论证，决定是否继续实施该项目：

    (一)募集资金投资项目涉及的市场环境发生重大变化；

    (二)募集资金投资项目搁置的时间超过一年；

    (三)超过最近一次募集资金投资计划的完成期限且募集资金投入金额未达

到相关计划金额的 50%；

    (四)募集资金投资项目出现其他异常情形的。

    公司应当在最近一期定期报告中披露项目的进展情况、出现异常的原因，需

要调整募集资金投资计划的，应当同时披露调整后的募集资金投资计划。

    第二十条 公司决定终止原募集资金投资项目的，应当尽快科学地选择新的

投资项目。

    第二十一条 公司将募集资金用作以下事项时，应当经董事会审议通过，并



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由监事会以及保荐机构或者独立财务顾问发表明确同意意见：

    （一）以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金；

    （二）使用暂时闲置的募集资金进行现金管理；

    （三）使用暂时闲置的募集资金暂时补充流动资金；

    （四）变更募集资金用途；

    （五）改变募集资金投资项目实施地点；

    （六）调整募集资金投资项目计划进度；

    （七）使用节余募集资金。

    公司变更募集资金用途，以及使用节余募集资金达到股东会审议标准的，还

应当经股东会审议通过。

    公司以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金的，应当由会

计师事务所出具鉴证报告。公司可以在募集资金到账后六个月内，以募集资金置

换自筹资金。

    公司已在发行申请文件中披露拟以募集资金置换预先投入的自筹资金且预

先投入金额确定的，应当在置换实施前对外公告。

    第二十二条 公司改变募集资金投资项目实施地点的，应当在董事会审议通

过后及时公告，说明改变情况、原因、对募集资金投资项目实施造成的影响以及

保荐机构或者独立财务顾问出具的意见。

    公司改变募投项目实施主体、重大资产购置方式等实施方式的，还应在独立

董事、监事会发表意见后提交股东会审议。

    第二十三条 公司可以用闲置募集资金暂时用于补充流动资金，仅限于与主

营业务相关的生产经营使用，并应当符合以下条件:

    （一）不得变相改变募集资金用途或者影响募集资金投资项目的正常进行；

    （二）已归还前次用于暂时补充流动资金的募集资金（如适用）；

    （三）单次补充流动资金时间不得超过十二个月；

    （四）不得将闲置募集资金直接或者间接用于证券投资、衍生品交易等高风

险投资。



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    公司用闲置募集资金暂时补充流动资金的，应当在董事会审议通过后及时公

告以下内容：

    （一）本次募集资金的基本情况，包括募集资金到账时间、募集资金金额、

募集资金净额及投资计划等；

    （二）募集资金使用情况、闲置的情况及原因；

    （三）导致流动资金不足的原因、闲置募集资金补充流动资金的金额及期限；

    （四）闲置募集资金补充流动资金预计节约财务费用的金额、是否存在变相

改变募集资金投向的行为和保证不影响募集资金投资项目正常进行的措施；

    （五）监事会以及保荐机构或者独立财务顾问出具的意见；

    （六）深交所要求的其他内容。

    补充流动资金到期日之前，公司应将该部分资金归还至募集资金专户，并在

资金全部归还后 2 个交易日内报告本所并公告。公司预计无法按期将该部分资金

归还至募集资金专户的，应当在到期日前按照前款要求履行审议程序并及时公告，

公告内容应当包括资金去向、无法归还的原因、继续用于补充流动资金的原因及

期限等。

    第二十四条 公司应当防止募集资金被关联人占用或挪用，并采取有效措施

避免关联人利用募集资金投资项目获取不当利益。

    第二十五条 公司应当根据公司的发展规划及实际生产经营需求，妥善安排

实际募集资金净额超过计划募集资金金额部分（以下简称“超募资金”）的使用

计划，科学、审慎地进行项目的可行性分析，提交董事会审议通过后及时披露。

使用计划公告应当包括下列内容：

    （一）募集资金基本情况，包括募集资金到账时间、募集资金金额、实际募

集资金净额超过计划募集资金的金额、已投入的项目名称及金额、累计已计划的

金额及实际使用金额；

    （二）计划投入的项目介绍，包括各项目的基本情况、是否涉及关联交易、

可行性分析、经济效益分析、投资进度计划、项目已经取得或者尚待有关部门审

批的说明及风险提示（如适用）；



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    （三）保荐机构或者独立财务顾问关于超募资金使用计划合理性、合规性和

必要性的独立意见。

    计划单次使用超募资金金额达到 5000 万元且达到超募资金总额的 10%以上

的，还应当提交股东会审议通过。

    第二十六条 公司使用超募资金偿还银行贷款或者永久补充流动资金的，应

当经董事会和股东会审议通过，保荐机构或者独立财务顾问应当发表明确同意意

见并披露，且应当符合以下要求：

    （一）用于永久补充流动资金和归还银行贷款的金额，每十二个月内累计不

得超过超募资金总额的30%；

    （二）公司在补充流动资金后十二个月内不得进行证券投资、衍生品交易等

高风险投资及为控股子公司以外的对象提供财务资助。公司应当在公告中对此作

出明确承诺。

    第二十七条 超募资金用于暂时补充流动资金的，视同用闲置募集资金暂时

补充流动资金。

    第二十八条 公司可以对暂时闲置的募集资金(包括超募资金)进行现金管理，

其投资产品的期限不得超过十二个月，并满足安全性高、流动性好的要求，不得

影响募集资金投资计划正常进行。

    投资产品不得质押，产品专用结算账户（如适用）不得存放非募集资金或者

用作其他用途，开立或者注销产品专用结算账户的，公司应当及时公告。

    第二十九条 公司使用闲置募集资金进行现金管理的，应当在董事会会议后

及时公告下列内容：

    （一）本次募集资金的基本情况，包括募集到账时间、募集资金金额、募集

资金净额及投资计划等；

    （二）募集资金使用情况、闲置的情况及原因，是否存在变相改变募集资金

用途的行为和保证不影响募集资金项目正常进行的措施；

    （三）投资产品的发行主体、类型、投资范围、期限、额度、收益分配方式、

预计的年化收益率（如有）、董事会对投资产品的安全性及流动性的具体分析与



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说明；

    （四）监事会以及保荐机构或者独立财务顾问出具的意见。

    公司应当在发现投资产品发行主体财务状况恶化、所投资的产品面临亏损等

重大风险情形时，及时对外披露风险提示性公告，并说明公司为确保资金安全采

取的风险控制措施。

    第三十条 公司以发行证券作为支付方式向特定对象购买资产的，应当确保

在新增股份上市前办理完毕上述资产的所有权转移手续，公司聘请的律师事务所

应当就资产转移手续完成情况出具专项法律意见书。

    第三十一条 公司以发行证券作为支付方式向特定对象购买资产或者募集资

金用于收购资产的，相关当事人应当严格遵守和履行涉及收购资产的相关承诺。


                       第四章 募集资金项目变更


    第三十二条 公司存在下列情形之一的，视为募集资金用途变更：

    （一）取消或者终止原募集资金项目，实施新项目；

    （二）变更募集资金投资项目实施主体（实施主体在上市公司及其全资子公

司之间变更的除外）；

    （三）变更募集资金投资项目实施方式；

    （四）交易所认定为募集资金用途变更的其他情形。

    公司应当在召开董事会和股东会审议通过变更募集资金用途议案后，方可变

更募集资金用途。

    第三十三条 公司变更后的募集资金投资项目原则上应投资于主营业务。

    第三十四条 公司董事会应当科学、审慎地选择新的投资项目，对新的投资

项目进行可行性分析，确保投资项目具有较好的市场前景和盈利能力，能够有效

防范投资风险，提高募集资金使用效益。

    第三十五条 公司拟将募集资金投资项目变更为合资经营的方式实施的，应

当在充分了解合资方基本情况的基础上，慎重考虑合资的必要性，并且公司应当

控股，确保对募集资金投资项目的有效控制。

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    第三十六条 公司变更募集资金项目用于收购控股股东或实际控制人资产

(包括权益)的，应当确保在收购后能够有效避免同业竞争及减少关联交易。公司

应当披露与控股股东或实际控制人进行交易的原因、关联交易的定价政策及定价

依据、关联交易对公司的影响以及相关问题的解决措施。

    第三十七条 单个或者全部募集资金投资项目完成后，公司将节余资金（包括利息收

入）用作其他用途，金额低于 500 万元且低于该项目募集资金净额 5%的，可以豁免履行本

制度第二十一条规定的程序，其使用情况应当在年度报告中披露。

    使用节余募集资金（包括利息收入）达到或者超过该项目募集资金净额10%

且高于1000万元的，还应当经股东会审议通过。


                    第五章 募集资金管理与监督


    第三十八条 公司董事会应当持续关注募集资金实际管理和使用情况，每半

年度全面核查募集资金投资项目的进展情况，出具半年度及年度募集资金存放与

使用情况专项报告，并与定期报告同时披露，直至募集资金使用完毕且报告期内

不存在募集资金使用情况。

    募集资金投资项目实际投资进度与投资计划存在差异的，公司应当解释具体

原因。募集资金投资项目年度实际使用募集资金与最近一次披露的募集资金投资

计划当年预计使用金额差异超过 30%的，公司应当调整募集资金投资计划，并在

募集资金存放与使用情况专项报告和定期报告中披露最近一次募集资金年度投

资计划、目前实际投资进度、调整后预计分年度投资计划以及投资计划变化的原

因等。

    第三十九条 公司当年存在募集资金使用的，应当在进行年度审计的同时，

聘请会计师事务所对实际投资项目、实际投资金额、实际投入时间和项目完工程

度等募集资金使用情况进行专项审核，并对董事会出具的专项报告是否已经按照

本指引及相关格式要求编制以及是否如实反映了年度募集资金实际存放、使用情

况进行合理鉴证，提出鉴证结论。公司应当在年度募集资金存放与使用专项报告

中披露鉴证结论。

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    鉴证结论为“保留结论”“否定结论”或者“无法提出结论”的，公司董事

会应当就鉴证报告中注册会计师提出该结论的理由进行分析，提出整改措施并在

年度报告中披露。

       第四十条 保荐机构或者独立财务顾问应当至少每半年对上市公司募集资金

的存放和使用情况进行一次现场检查。每个会计年度结束后，保荐机构或者独立

财务顾问应当对上市公司年度募集资金存放与使用情况出具专项核查报告。公司

应当在年度募集资金存放与使用专项报告中披露专项核查结论。

    公司募集资金存放与使用情况被会计师事务所出具了“保留结论”“否定结

论”或者“无法提出结论”鉴证结论的，保荐机构或者独立财务顾问还应当在其

核查报告中认真分析会计师事务所出具上述鉴证结论的原因，并提出明确的核查

意见。

    保荐机构或者独立财务顾问发现上市公司、商业银行未按约定履行三方协议

的，或者在对上市公司进行现场检查时发现公司募集资金管理存在重大违规情形

或者重大风险的，应当及时向本所报告并披露。

       第四十一条 公司以发行证券作为支付方式向特定对象购买资产或募集资金

用于收购资产的，至少应在相关资产权属变更后的连续三期的年度报告中披露该

资产运行情况及相关承诺履行情况。

    该资产运行情况至少应当包括资产账面价值变化情况、生产经营情况、效益

贡献情况、是否达到盈利预测（如有）等内容。

    相关承诺期限高于前述披露期间的，公司应在以后期间的年度报告中持续披

露承诺的履行情况，直至承诺履行完毕。

       第四十二条 独立董事应当关注募集资金实际使用情况与公司信息披露情况

是否存在重大差异。经二分之一以上独立董事同意，独立董事可以聘请注册会计

师对募集资金使用情况出具鉴证报告。公司应当予以积极配合，并承担必要的费

用。

       第四十三条 公司在年度报告说明会中对募集资金使用和募集资金投向方面

存在的困难、障碍、或有损失作出说明。



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    第四十四条 公司监事会有权对募集资金使用情况进行监督，对违法使用募

集资金的情况有权予以制止。

    第四十五条 募集资金的信息披露遵照《深圳证券交易所创业板股票上市规

则》和公司信息披露的相关规定执行。

    第四十六条 本管理制度自股东会批准之日起执行，修改时亦同。

    第四十七条 本管理制度由董事会负责解释。

    第四十八条 对违反募集资金使用管理制度和影响募集资金使用管理制度执

行的人，本公司将追究其责任。

    第四十九条 本管理制度未尽事宜，依照国家有关法律、法规的有关规定执

行。本管理制度与有关法律、法规的有关规定不一致的，以有关法律、法规的规

定为准。




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