福建广生堂药业股份有限公司
募集资金存放与使用情况鉴证报告
大华核字[2024]0011008166 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
福建广生堂药业股份有限公司
募集资金存放与使用情况鉴证报告
（2023 年度）
目 录 页 次
一、 募集资金存放与使用情况鉴证报告 1-2
二、 福建广生堂药业股份有限公司 2023 年度募集 1-5
资金存放与使用情况的专项报告
大华会计师事务所（特殊普通合伙）
北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 [100039]
电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006
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募 集 资 金 存 放 与 使 用 情 况 鉴 证 报 告
大华核字[2024]0011008166 号
福建广生堂药业股份有限公司全体股东：
我们审核了后附的福建广生堂药业股份有限公司（以下简称广生
堂公司）《2023 年度募集资金存放与使用情况的专项报告》（以下简
称“募集资金专项报告”）。
一、董事会的责任
广生堂公司董事会的责任是按照中国证券监督管理委员会《上市
公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求
（2022 年修订）》、深圳证券交易所发布的《深圳证券交易所上市公
司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》及相关格式指
引编制募集资金专项报告，并保证其内容真实、准确和完整，不存在
虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对广生堂公司募集资金
专项报告发表鉴证意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准
则第 3101 号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执
行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对广生堂公
司募集资金专项报告是否不存在重大错报获取合理保证。
在鉴证过程中，我们实施了包括了解、询问、检查、重新计算以
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大华核字[2024] 0011008166 号募集资金存放与使用情况鉴证报告
及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见
提供了合理的基础。
三、鉴证结论
我们认为，广生堂公司募集资金专项报告在所有重大方面按照中
国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集
资金管理和使用的监管要求（2022 年修订）》、深圳证券交易所发布
的《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公
司规范运作》及相关格式指引编制，在所有重大方面公允反映了广生
堂公司 2023 年度募集资金存放与使用情况。
四、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供广生堂公司年度报告披露之目的使用，不得用作任何
其他目的。我们同意将本报告作为广生堂公司年度报告的必备文件，
随其他文件一起报送并对外披露。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
王庆莲
中国北京
中国注册会计师：
赖镇业
二〇二四年四月十八日
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2023 年度
募集资金存放与使用情况专项报告
福建广生堂药业股份有限公司
2023 年度募集资金存放与使用情况的专项报告
一、 募集资金基本情况
经中国证券监督管理委员会证监许可[2020]2748 号核准，并经深圳证券交易所同意，
本公司由主承销商中信证券股份有限公司于 2021 年 6 月向特定对象发行普通股（A 股）股
票 1,877.70 万股，每股面值 1 元，每股发行价人民币 27.40 元。截至 2021 年 6 月 21 日止，
本公司共募集资金 514,489,800.00 元，扣除发行费用（不含税）14,905,660.38 元，募集资
金净额 499,584,139.62 元。
截止 2021 年 6 月 21 日，上述募集资金已全部到位，业经大华会计师事务所（特殊普通
合伙）以“大华验字[2021]000437 号”验资报告验证确认。
截止 2023 年 12 月 31 日，公司对募集资金项目累计投入 380,194,892.72 元，其中：公
司于募集资金到位之前利用自有资金先期投入募集资金项目人民币 53,166,737.48 元。2021
年 6 月 21 日至 2022 年 12 月 31 日止使用募集资金人民币 370,232,029.76 元；本年度使用
募集资金人民币 9,962,862.96 元；累计募集资金利息收入扣除银行手续费支出等后的净额
7,906,538.12 元；暂时补充流动资金暂未归还金额 45,000,000.00 元；截止 2023 年 12 月
31 日，募集资金专户余额为人民币 82,295,785.02 元。
二、募集资金的管理情况
为了规范募集资金的管理和使用，保护投资者权益，本公司依照《中华人民共和国公司
法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理
和使用的监管要求（2022 年修订）》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易
所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等法律法规，结合公司实际
情况，制定了《福建广生堂药业股份有限公司募集资金管理制度》（以下简称“管理制度”），
该《管理办法》于 2022 年 5 月 13 日 2021 年年度股东大会修订通过。
根据《管理办法》的要求，并结合公司经营需要，本公司在兴业银行开设募集资金专
项账户，并于 2021 年 7 月 5 日与中信证券股份有限公司、兴业银行股份有限公司福州环球
支行签署了《募集资金三方监管协议》；为保障公司向特定对象发行股票募投项目的顺利
实施，基于募投项目实施主体情况及项目建设的实际需要，公司使用部分募集资金对全资
子公司福建广生堂金塘药业有限公司（简称“金塘药业”）和控股子公司江苏中兴药业有
限公司（简称“中兴药业”）进行增资。金塘药业在招商银行开设募集资金专项账户，并
于 2021 年 7 月 20 日与广生堂、中信证券股份有限公司、招商银行股份有限公司福州分行
签署了《募集资金四方监管协议》；中兴药业在中国民生银行开设募集资金专项账户，并
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2023 年度
募集资金存放与使用情况专项报告
于 2021 年 7 月 20 日与广生堂、中信证券股份有限公司、中国民生银行股份有限公司福州
分行签署了《募集资金四方监管协议》；对募集资金的使用实行严格的审批手续，以保证
专款专用；授权保荐代表人可以随时到开设募集资金专户的银行查询募集资金专户资料，
并要求保荐代表人每季度对募集资金管理和使用情况至少进行现场调查一次。
协议相关签署时间如下：
银行名称 账号 协议签署日期
兴业银行股份有限公司福州环球支行 118110100100257142 2021 年 7 月 5 日
招商银行股份有限公司福州分行 591907429610301 2021 年 7 月 20 日
中国民生银行股份有限公司福州分行 632533893 2021 年 7 月 20 日
根据本公司（包括金塘药业、中兴药业）与中信证券股份有限公司签订的《保荐协议》、
前述协议及管理制度，公司管理制度修订前单次或十二个月内累计从募集资金存款户中支取
的金额达到人民币 1,000 万元或募集资金净额的 10%的（以孰低为准），管理制度修订后
单次或十二个月内累计从募集资金存款户中支取的金额达到人民币 5,000 万元或募集资金
净额的 20%的（以孰低为准），公司应当及时通知中信证券股份有限公司。监管协议与深圳
证券交易所监管协议范本不存在重大差异，监管协议得到了切实履行。
2023 年 3 月 1 日，鉴于公司保荐机构已发生更换，公司及子公司福建广生堂金塘药业
有限公司（以下简称“金塘药业”）和江苏中兴药业有限公司（以下简称“中兴药业”）与
兴业证券以及募集资金存储银行兴业银行股份有限公司福州环球支行、招商银行股份有限公
司福州分行及中国民生银行股份有限公司福州分行分别重新签署了《募集资金三方监管协
议》、《募集资金四方监管协议》，相关签署时间如下：
银行名称 账号 协议签署日期
兴业银行股份有限公司福州环球支行 118110100100257142 2023 年 3 月 1 日
招商银行股份有限公司福州分行 591907429610301 2023 年 3 月 1 日
中国民生银行股份有限公司福州分行 632533893 2023 年 3 月 1 日
截至 2023 年 12 月 31 日止，募集资金的存储情况列示如下：
金额单位：人民币元
存储
银行名称 账号 初时存放金额 截止日余额
方式
兴业银行股份有限公司福州环球支行 118110100100257142 503,889,800.00 73,292,927.19 活期
招商银行股份有限公司福州分行 591907429610301 7,103,308.08 活期
中国民生银行股份有限公司福州分行 632533893 1,899,549.75 活期
合计 503,889,800.00 82,295,785.02
注：《募集资金使用情况表》中募集资金结余金额 11,938.92 万元与募集资金专项账户
余额 8,229.58 万元的差异，系暂时补充流动资金暂未归还金额、利息、账户维护费等累计
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2023 年度
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形成的金额。
三、2023 年度募集资金的使用情况
详见附表《募集资金使用情况对照表》。
四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
本公司于 2023 年 12 月 29 日召开第四届董事会第二十七次会议和第四届监事会第二十
四次会议，审议通过了《关于终止部分募集资金投资项目并将剩余募集资金永久补充流动资
金的议案》，为提高募集资金使用效率，降低募集资金投资风险，根据公司募投项目的实际
进展情况及市场环境变化，同意公司对向特定对象发行股票募集资金投资项目中的“江苏中
兴制剂车间建设项目”予以终止，并将上述项目终止后剩余的募集资金 8,543.49 万元（最
终金额以资金转出当日银行结息金额为准）永久补充流动资金，用于公司日常生产经营及业
务发展。资金划转完成后，公司董事会将授权相关人员对相关募集资金专户进行销户处理，
对应的《募集资金四方监管协议》亦随之终止。2024 年 1 月 15 日，本议案在公司召开的
2024 年第一次临时股东大会决议中获得通过。2024 年 1 月 18 日，公司将剩余募集资金
8,510.51 万元划转至公司基本户。
五、募集资金使用及披露中存在的问题
本公司已披露的关于募集资金使用相关信息及时、真实、准确、完整，募集资金的使用
和管理不存在违规情况。
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（盖章）
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附表
募集资金使用情况对照表
编制单位：福建广生堂药业股份有限公司 金额单位：人民币万元
募集资金总额 49,958.41 本年度投入募集资金总额 996.28
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0 已累计投入募集资金总额 38,019.50
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
截至期末累 截至期末投资 项目达到预 项目可行性
承诺投资项目和超募 是否已变更项目 募集资金承诺 调整后投资 本年度投入 本年度实现 是否达到
计投入金额 进度（%）(3) 定可使用状 是否发生重
资金投向 （含部分变更） 投资总额 总额(1) 金额 的效益 预计效益
(2) ＝(2)/(1) 态日期 大变化
承诺投资项目
1.原料药制剂一体化生
否 26,500.00 24,070.87 660.23 20,642.47 85.76% 2023/3/24 144.54 否 否
产基地建设项目
2.江苏中兴制剂车间建
否 12,500.00 11,354.18 336.05 2,843.67 25.05% 不适用 不适用 不适用 是
设项目
3.补充流动资金项目 否 16,000.00 14,533.36 14,533.36 100.00% 不适用 不适用 不适用 否
承诺投资项目小计 55,000.00 49,958.41 996.28 38,019.50 76.10%
超募资金投向 -
1、原料药制剂一体化生产基地建设项目：本项目包括投资建设原料药生产基地和制剂生产基地。
（1）由全资子公司福建广生堂金塘药业有限公司负责执行的原料药生产基地建设项目已完成建设，目前正在推进药品生产许可的申请及认证相关前期
准备工作，尚未进入原料药的生产阶段；
（2）由广生堂公司负责执行的制剂生产基地建设项目，目前基本已完成建设并投入使用，相关药品的生产工作正根据市场需求及产能状况有序安排且
未达到计划进度或预
已实现了一定的运营效益。由于相关药品的生产与销售的时间较短，未覆盖完整年度，同时叠加产能爬坡与固定资产折旧等因素影响，项目效益尚未
计收益的情况和原因
充分释放。
（分具体募投项目）
2、江苏中兴制剂车间建设项目：结合公司实际产能情况、相关产品最近三年一期的产销情况及未来市场预期，预计现有产能并通过内部挖潜和技改能
够满足现阶段及未来一定期间的市场需求，出于谨慎投资考虑，本项目实施进展缓慢。2023 年 12 月 29 日，公司召开第四届董事会第二十七次会议和
第四届监事会第二十四次会议，审议通过了《关于终止部分募集资金投资项目并将剩余募集资金永久补充流动资金的议案》，为提高募集资金使用效
率，降低募集资金投资风险，根据公司募投项目的实际进展情况及市场环境变化，同意公司对 “江苏中兴制剂车间建设项目”予以终止，并将上述项目
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2023 年度
募集资金存放与使用情况专项报告
终止后剩余的募集资金永久补充流动资金，用于公司日常生产经营及业务发展。本议案在 2024 年 1 月 15 日召开的 2024 年第一次临时股东大会决议中
获得通过。
募投项目建设期内，水飞蓟宾葡甲胺片、参芪健胃颗粒等市场需求和产品销售总体平稳增长，但未发生重大变化，随着近几年江苏中兴生产组织和管
理效率提升、生产工人技术更加成熟所带来的生产效率提高及生产车间的技改升级，相关产品生产线产能和产能利用率得到进一步优化及提升，结合
相关产品最近三年一期的产销情况及未来市场预期，预计现有产能并通过内部挖潜和技改能够满足现阶段及未来一定期间的市场需求；此外，随着药
品上市许可持有人制度相关的配套法规出台，药品的生产不再受限于企业自身生产基地的制约，可以通过委托生产等方式，灵活保障产能并减少大额
项目可行性发生重大
资金投入和节约生产成本。在前述背景下，现阶段投建江苏中兴制剂车间建设项目必要性不足，不利于保障募集资金的有效利用。鉴于公司近几年持
变化的情况说明
续的创新药研发投入及经营规模的扩大，且近期公司抗新冠病毒口服小分子 3CL 蛋白酶抑制剂一类创新药泰中定获批上市销售，公司对流动资金的需
求不断增加，需要有足够的营运资金作为保障，以增强公司抗风险能力及竞争能力。综上所述，为提升公司募集资金使用效率，优化资源配置，缓解
公司正常经营所需的流动资金压力，降低公司运营风险，根据公司创新战略发展和资源综合调度的需求，本着控制风险、审慎投资的原则，公司决定
终止并将该项目全部剩余募集资金用于永久补充流动资金。未来公司将根据市场需求及经营状况，若有需要将使用自有资金进行项目建设。
超募资金的金额、用
不适用
途及使用进展情况
募集资金投资项目实
不适用
施地点变更情况
募集资金投资项目实
不适用
施方式调整情况
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日期间，公司不存在使用募集资金置换前期投入募集资金投资项目的情况。
募集资金投资项目先 2021 年 8 月 6 日公司召开第四届董事会第五次会议及第四届监事会第五次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换已预先投入募投项目的自筹资金
期投入及置换情况 的议案》，同意公司以募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金 53,166,737.48 元。大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司以自筹资金预先投入募
投项目情况进行了审核，出具了《福建广生堂药业股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的鉴证报告》大华核字[2021]0010334 号。
（1）2022 年 7 月 27 日，召开第四届董事会第十四次会议和第四届监事会第十三次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金
的议案》，同意公司使用部分闲置募集资金 5,000 万元暂时补充流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起不超过 12 个月，到期后将归还至募集资
金专户。
用闲置募集资金暂时
（2）2023 年 7 月 13 日，公司召开第四届董事会第二十三次会议和第四届监事会第二十一次会议，审议通过《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流
补充流动资金情况
动资金的议案》，同意公司使用部分闲置募集资金不超过人民币 7,000 万元（含本数）暂时补充流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起不超过 12
个月，到期前或募集资金投资项目需要时立即归还至募集资金专户。截至 2023 年 12 月 31 日，公司实际使用 4,500.00 万元用于暂时补充流动资金。目
前，前述 4,500 万元暂时补充流动资金已于 2024 年 1 月 15 日归还至募集资金专户。
项目实施出现募集资
不适用
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金
截至 2023 年 12 月 31 日，除暂时补充流动资金暂未归还外，尚未使用的募集资金存放于募集资金专户。
用途及去向
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无
情况
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