广州广哈通信股份有限公司
       2023 年度内部控制自我评价报告

    广州广哈通信股份有限公司（以下简称“公司”）根据
《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部

控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合
公司内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，对公司截止 2023 年 12 月 31 日（内部控制

评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价，现将公司
内部控制情况报告如下：

    一、 重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全并有效实
施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告

是公司董事会的责任。监事会对董事会建立与实施内部控制
进行监督。经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报

告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对
报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责

任。
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资
产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效

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果，促进实现发展战略。由于内部控制存在固有局限性，故
仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化

可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的
程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性

具有一定风险。

    二、 内部控制评价结论

   根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内

部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，
董事会认为,公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定
的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

   根据公司非财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于
内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制

重大缺陷。
   自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出
日之间，公司未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

    三、内部控制评价范围

   公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、
业务和事项以及高风险领域。内部控制评价范围主要包括公

司及公司全资子公司广州广有通信设备有限公司（以下简称
“广有通信”）。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财



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务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表
营业收入总额的 100%。

    纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织架构、人力
资源、社会责任、企业文化、资金管理、采购管理、资产管

理、销售管理、研究与开发、产品运营与发布管理、业务外
包管理、财务报告与信息披露、关联交易、全面预算管理、
合同管理。上述纳入评价范围的业务和事项涵盖了公司经营

管理的主要方面，不存在重大遗漏。

    四、内部控制体系及运行情况

    公司以风险评估为基础，根据风险发生的可能性和对企

业单个或整体控制目标造成的影响程度来确定需要评价的
重点业务单元、重要业务领域或流程环节。以五大要素(内部

环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督)为核心
评价内容，以控制标准和评价标准为评估标尺进行内控自我
评价。

    （一）内部环境

    内部环境是公司实施内部控制的基础，包括组织架构、
人力资源、社会责任和企业文化等。

    1.组织架构

    公司根据《公司法》《公司章程》和其他有关法律法规
的规定，设立了股东大会、董事会、监事会和经理层的法人

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治理结构，制定了各会的议事规则及工作细则，明确了决策、
执行、监督的职责权限，确保决策、执行和监督相互分离，

形成科学有效的职责分工和制衡机制。
    股东大会为最高权力机构，按照《公司法》《公司章程》

等法律、法规和规章制度规定的职权范围，对公司经营方针、
投资计划、重大交易事项、利润分配、任免董事、监事等重
大事项进行审议和决策；公司依法确保所有股东，特别是中

小股东享有平等的地位并能充分行使相应的权力。
    董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权，
公司董事会设 9 名董事，其中独立董事 3 名。董事会下设审

计委员会、薪酬与考核委员会、战略委员会和提名委员会。
    监事会为公司监督机构，对股东大会负责并向其报告工

作，监事会职责清晰，按照《公司章程》等法规和规章制度
规定的职权范围，对公司财务状况、依法运作情况等进行监
督、检查。

    经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持
企业的生产经营管理工作。公司总经理及其他高级管理人员
由董事会聘任，实行总经理负责制。公司建立了与业务规模

和经营管理相匹配的组织架构，设立了北京分公司、营销中
心、市场部、客户服务部、研发中心、无线事业部、制造部、

财务部、质量部、审计部、证券投资部（董办）、人力资源


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及行政部（组织部）、办公室（法务）等职能部门，公司内
部各管理部门责任明确、权责清晰。

    股东大会、董事会、监事会与经理层之间权责分明、各
司其职、相互制衡、科学决策、协调运作。

    2.人力资源

    公司建立了良好的人力资源管理制度体系，规范了人力
资源规划、招聘与配置、培训与开发、薪酬管理、绩效考核、

员工关系等业务操作，明确了人力资源的引进、开发、使用、
培养、考核、激励、退出等管理要求，科学有效的用人机制
和薪酬体系，实现人力资源的合理配置，全面提升公司核心

竞争力。
    公司坚持客观公正、规范透明、绩效导向原则，设置科
学的业绩考核指标体系，按期组织各级管理人员和员工的季

度、年度绩效考核，使绩效考核结果能为薪酬分配、职级调
整和解除劳动合同等提供决策依据，为公司建立高素质的人

员团队提供健全的制度保障。
    公司重视对员工的培训和继续教育，在 2023 年度举办
了《砺剑训练营》培训活动，通过多元化培养方式促进公司

业务骨干管理能力提升，并总结固化形成一套可复制的人才
培养模式，提高管理效率；公司定期组织了新产品培训，并
通过网络培训中心、社会培训资源举办《同等时间多倍效能》


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《5G 新特性》等培训项目，提高员工知识、技能，提升了员
工的服务效能，为公司的发展提供了人力资源方面的保障。

    3.社会责任

    公司在 经营发展的过程 中履行社会责任和义务，在创造
经济价值的同时，重视与股东、债权人、员工、客户、供应

商等利益相关方及时沟通，在合作过程中要求做到重信誉、
重承诺、重合同、守信用，与利益相关方保持健康良好、合

作共赢的关系，2023 年公司取得“纳税信用等级 A 级纳税人”
称号。同时，在安全生产、产品质量及服务、环境保护、职
业健康等方面制定了较为完善的管理体系，公司在追求经济

效益的同时保证产品质量并全面落实安全生产、环境保护和
节能降耗。
    2023 年公司积极响应和配合推动征兵和民兵建设工作，

审核挑选了 7 名政治素质过硬、精通通信运维业务的人员加
入应急通信保障连，并按期组织民兵参加集训工作，积极支

持国防建设，自觉履行国防义务，在为经济社会注入力量的
同时，也为国防后备力量建设注入新的活力。
    公司参与承办广州市突发事件现场指挥部综合应急演

练，勇担社会责任，不负时代使命，聚焦融合应急业务领域，
以科技助力应急救援事业发展，为社会应急救援体系建设助
添力量。


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    4.企业文化

    长期以来公司非常重视企业文化建设，一直秉持“学习

创新、勇往直前、追求卓越、共同发展”的企业文化理念，
并将此理念贯彻落实到生产经营过程中，切实做到企业文化
建设与发展战略的有机结合，增强了员工的责任感和使命感，

使员工自身价值在企业发展中得到充分体现。
    公司通过文化活动、集体培训等多种形式不断建设企业

文化，开展羽毛球、足球、篮球等多项活动丰富员工的生活，
关爱员工身心健康，促进员工间的交流与合作，增强公司的
凝聚力、向心力，并为员工提供丰富的培训机会，助力员工

的职业发展。同时，公司也注重企业文化的评估与调整，巩
固和发扬企业文化建设成果，发挥企业文化的精神引领作用，
维护企业文化价值观，促进企业长远发展。

    2023 年公司积极参加铁路技术装备展、电力信息通信新
技术大会暨数字化发展论讨、铁路专用线新技术新装备交流

展会等活动，加强媒体宣传，强化面向政府、客户、投资者
的价值传递，树立品牌形象。

    （二）风险评估

    公司将风险管理融入各项日常管理之中，公司经营层依

据董事会制定的公司中长期发展规划落实各年度发展规划
和经营目标，并辅以具体策略和业务流程层面的计划将公司


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经营目标传达给员工。
    公司建立了风险评估体系，全面系统地收集相关信息，

识别出公司层面和业务流程层面的风险，并对风险进行成因
分析，综合考虑风险的重要性及发生的可能性，根据风险影

响力和风险发生概率确定风险等级，分为核心风险、重要风
险和一般风险，根据风险分析结果制定相应风险解决措施和
应对策略。

    （三）控制活动
    1.资金管理

    为保证公司资金安全，规范资金业务管理，提高资金使
用效率，公司制定了《资金管理制度》《员工出差费用报销

管理办法》《日常经营资金支付及核销审批权限规定》等制
度，制度对货币资金的收支和保管业务建立了较严格的授权
批准程序，明确了货币资金各个环节的职责权限和岗位分离

要求。公司严格按照相关管理制度做好资金管理工作，确保
公司资金使用符合合理性、效率性及安全性的原则。
    为规范募集资金管理，提高募集资金使用效率，公司制

定了《募集资金管理制度》，对募集资金存储、审批、使用、
变更、监督等进行明确规定，建立了严格的募集资金使用审

批权限、决策程序、风险防控措施和信息披露要求，保证募
资资金的规范使用，维护公司资产安全。


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    为了加强对外投资管理，公司制定了《对外投资管理制
度》，对公司对外投资的基本原则、审批、管理机构及决策

程序、实施和管理、转让和回收、信息的披露及监督和检查
等做了明确规定，保障公司对外投资的保值、增值，维护公

司整体形象和投资人的利益。

    2.采购管理

    为促进公司合理采购，满足经营生产需要，规范采购行

为，防范采购风险，公司制定并在实践中完善采购管理制度
流程，制度包括《采购管控制度》《采购手册》等，对采购
业务从申请、审批、询价、签订合同、验收入库、付款等方

面做了明确规定，采购行为遵循“原厂原包”、“货比三家”
原则，在满足公司生产经营需求的基础上合理控制成本，做
到物料采购与生产计划紧密结合，避免过量采购造成积压；

公司制定了《供应商认证与考核指导书》，对公司供应商进
行分类管理，规定了不同类型供应商的选择、认证、定期评

价行为，通过质量、价格、服务等维度对供应商进行综合评
价，公司根据评价结果对供应商进行合理选择和调整。
    公司建立岗位责任制，明确相关岗位的职责、权限，确

保不相容岗位相互分离、制约和监督。

    3.资产管理

    公司存货管理方面，制定并严格执行《仓库管理指导书》


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《借件（备货）流程》等制度，对公司物料的储存、出入库、
物料防护、仓库安全等方面做了明确的规定，公司在实际业

务操作中严格按照制度执行，对不相容岗位进行了有效的分
离和制约，各环节均按照公司的授权审批程序进行了相应的

审批，保证了公司资产完整性和数据准确性。
    公司固定资产、无形资产管理方面，制定了《固定资产
管理制度》《办公用品管理办法》《车辆管理办法》《软件

资产及软件使用管理办法》等，从资产的申购、使用及维护、
调拨与移交、年度盘点，到报废清查等相关的业务流程做出
了明确规定，各环节均得到有效控制，保证了资产的完整性

及合理使用。

    4.销售管理

    公司制定了《营销业务管理制度》《销售与收款控制规

范》《应收账款控制规范》等文件，对公司销售定价、订立
销售合同、发货及客户结算、应收账款及坏账等各个环节的

业务流程做出了明确指引及规定，明确相关岗位的职责、权
限，对销售环节的发货、安装、结算、收款以及应收账款管
理做了相应的规定。销售与收款所涉及的部门及人员均能严

格按照相关管理制度的规定执行，各环节的控制措施能被有
效地执行。

    5.研究与开发


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    公司制定的《产品开发主程序》《软件开发流程指导》
《技术文件管理操作指导》《知识管理程序》《公司保密管

理制度》等制度，制度涵盖了公司研发产品立项审批、研发
过程管理、技术资料管理、研究成果的保护与管理等关键控

制环节，规范了公司研究与开发行为，保障了研发工作的顺
利开展。

    6.产品运营与发布管理

    公司制定了《生产控制程序》《生产设备及工装管理指
导书》《产品一致性控制程序》《市场发布程序》等各项具
体的工作规范和指引，保证了公司产品从生产到上线面市等

一系列业务活动的流程化建设。
    同时，公司制定了《客户满意管理办法》《客户问题处
理流程》等制度，公司在向用户提供信息服务的同时，主动

回访和接受用户的服务请求、投诉建议，通过对用户反馈意
见的整理和分析，对服务内容做出适当的调整；公司通过定

期的客户回访、客户满意度调查等手段，不断改进产品质量、
工程安装服务质量和售后服务质量，提升客户满意度和忠诚
度，不断改进产品质量和服务水平。

    7.业务外包管理

    公司制定《生产过程外包指导书》《服务外包商管理程
序》等管理制度，规范了公司外包业务的范围、方式、程序


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和实施等相关内容，明确了相关部门和岗位的职责权限，强
化业务外包全过程的监控，防范外包风险，充分发挥业务外

包的优势。

    8.财务报告与信息披露

    公司财务部门负责编制公司财务报告，按照《会计法》

《企业会计准则》等有关规定，结合公司实际制定并完善了
《财务手册》，规范了公司的会计核算和财务管理，明确了

相关工作流程和要求，确保公司财务报告真实、准确、完整。
    信息披露方面，公司制定并完善了《信息披露管理制度》
《重大信息内部报告制度》《年报信息披露重大差错责任追

究制度》《内幕信息知情人登记制度》等，对信息披露工作
的管理、信息披露人员、信息披露文件、披露程序、信息报
告、档案管理、保密制度、责任追究等方面进行了详细规定，

通过分级审批控制保证各类信息以适当的方式及时准确完
整地向外部信息使用者传递。本年度公司严格遵守信息披露

各项制度开展信息披露和投资者关系管理工作，未发生过信
息泄密事件或内幕交易行为。

    9.关联交易

    公司建立《关联交易管理制度》，制度明确关联交易的
内容、定价原则、关联交易决策程序和审批权限，做到了关
联交易的公平和公允性，有效地维护股东和公司的利益。


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    公司在报告期内所发生的关联交易事项，交易价格按市
场价格确定，不存在损害公司及中小股东利益的情形，亦不

存在关联方占用或转移公司资金、资产或其他资源而给公司
造成损失或可能造成损失的情形。

    10.全面预算管理

    公司实行全面内部预算管理，按照公司组织架构设置分
级分层、责任可控、目标一致的原则，制定《全面预算管理

办法》，规范了公司预算编制、预算执行及预算考核等业务
操作，公司根据“财务指标为主体、非财务指标为补充”的
原则设计预算指标，过程中监控预算执行，在年终考核预算

执行情况，确保预算能有效地组织和协调企业的生产经营活
动，完成既定的经营目标。

    11.合同管理

    公司制订了《合同管理办法》，该办法对合同行为中的
各部门职责、过程管理、责任的追究进行明确的规定与说明，
规范了公司合同的签订和履行，防范了法律风险，为公司经

营管理的有序运行服务。

    （四）信息与沟通

    公司制定并严格执行了《计算机和网络管理制度》《GHT
公司网站管理制度》《公司保密管理制度》等内部信息传递

相关管理制度，规范了信息系统的相关业务操作，明确了内

                           13 / 18
部信息传递的内容、保密要求及密级分类、传递方式、传递
范围以及各管理层级的职责权限等，增强信息系统的安全性、

可靠性和合理性以及相关信息的保密性、完整性和可用性，
为建立有效的信息与沟通机制提供支持保障，减少了人为失

误因素。
   目前公司已上线并运行的有鼎捷 ERP 系统、办公自动化
系统（OA）、产品数据系统（PDS）等信息系统，各信息系

统的应用，促进了各项业务的协调，加快了内部信息传递的
效率和效果，强化内部信息的集成和共享，确保内部信息传
递及时、渠道通畅，提高了公司现代化管理水平。

    （五）内部监督

   公司已建立多层次的内部监督体系，监事会、审计委员
会等监察部门对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进
行监督，行使检查公司财务、文件记录等职权。为加强公司

内部监督力度，公司制定了《董事会审计委员会实施细则》
《内部审计管理制度》等相关制度。

   2023 年审计部通过开展内控审计、财务收支审计、采购
业务专项审计、工会经费专项审计、人力资源管理专项审计
等，客观评价各业务流程内部控制设计的合理性及执行的有

效性，提出可行的整改建议并督促问题整改，认真履行监督
职责，促进公司内控工作质量的持续改善与提高。


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    五、内部控制缺陷认定标准及整改情况

    公司董事会根据《企业内部控制基本规范》及《企业内

部控制评价指引》等法律、法规和规范性文件对重大缺陷、
重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、
风险偏好和风险承受度等因素，研究确定了适用于本公司的

内部控制缺陷具体认定标准。

    （一）财务报告内部控制缺陷的评价标准

    1、公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准

如下：
    （1）内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润相关

的，以收入总额衡量。
    ① 如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报
告错报金额小于收入总额的为 0.5%，则认定为一般缺陷；

    ② 如果超过收入总额的 0.5%但小于 1%，则为重要缺陷；
    ③ 如果超过收入总额的 1%，则认定为重大缺陷。
    （2）内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理

相关的，以资产总额指标衡量。
    ① 如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报

告错报金额小于资产总额的 0.5%，则认定为一般缺陷；
    ② 如果超过资产总额的 0.5%但小于 1%认定为重要缺陷；
    ③ 如果超过资产总额 1%，则认定为重大缺陷。

                         15 / 18
    2、公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准
如下：

   （1）财务报告重大缺陷的迹象包括：
   ① 公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；
   ② 公司更正已公布的财务报告（并对主要指标做出超

过 10%以上的修正）；
   ③ 注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期
财务报告中的重大错报；

   ④ 审计委员会和审计部门对公司的对外财务报告和财
务报告内部控制监督无效。

   （2）财务报告重要缺陷的迹象包括：
   ① 未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
   ② 未建立反舞弊程序和控制措施；

   ③ 对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的
控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；
   ④ 对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷

且不能合理保证编制的财务报表达到真实、完整的目标。
   （3）一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的

其他控制缺陷。

    （二）非财务报告内部控制缺陷认定标准




                           16 / 18
   1、公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标
准如下：

   非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准参照财务报
告内部控制缺陷评价的定量标准执行。

    2、公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标
准如下：

   非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业务流程有效性的
影响程度、发生的可能性作判定。

   （1）如果缺陷发生的可能性较小，会降低工作效率或
效果、或加大效果的不确定性、或使之偏离预期目标为一般

缺陷；
   （2）如果缺陷发生的可能性较高，会显著降低工作效
率或效果、或显著加大效果的不确定性、或使之显著偏离预

期目标为重要缺陷；
   （3）如果缺陷发生的可能性高，会严重降低工作效率
或效果、或严重加大效果的不确定性、或使之严重偏离预期

目标为重大缺陷。

    （三）内部控制缺陷认定及整改情况

   1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

   根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内
公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。


                        17 / 18
   2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

   根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期

内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

    六、其他内部控制相关重大事项说明

   公司无其他内部控制相关重大事项说明。




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                                      2024 年 3 月 20 日




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