山东东岳有机硅材料股份有限公司

             2023 年度会计师事务所履职情况评估报告及

                审计委员会履行监督职责情况的报告

    根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理
准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上
市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》的规定和要求，山东
东岳有机硅材料股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会本着勤勉
尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将会计师事务所 2023 年度履职情况及董
事会审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况汇报如下：

    一、2023 年度会计师事务所基本情况

    （一）会计师事务所基本情况

    容诚会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“容诚所”）由原华普天健
会计师事务所（特殊普通合伙）更名而来，初始成立于 1988 年 8 月，2013 年 12
月 10 日改制为特殊普通合伙企业，是国内最早获准从事证券服务业务的会计师
事务所之一，长期从事证券服务业务。注册地址为北京市西城区阜成门外大街 22
号 1 幢外经贸大厦 901-22 至 901-26，首席合伙人肖厚发。截至 2023 年 12 月 31
日，容诚会计师事务所共有合伙人 179 人，共有注册会计师 1395 人，其中 745
人签署过证券服务业务审计报告。

    （二）聘任会计师事务所履行的程序

    公司于 2023 年 3 月 27 日召开第二届董事会第十四次会议和第二届监事会
第十三次会议，审议通过了《关于公司拟续聘 2023 年度会计师事务所的议案》，
公司续聘容诚所为公司 2023 年度审计机构，上述议案经公司 2022 年度股东大会
审议通过。

    二、2023 年会计师事务所履职情况

    按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规
范要求及公司 2023 年年报工作安排，容诚所对公司 2023 年度财务报告进行了审
计，同时对公司非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况、公司营业收入扣
除、募集资金使用及存放等进行核查并出具了专项报告。经审计，容诚所认为公
司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司
2023 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2023 年度的合并及公司经营成果
和现金流量。容诚所出具了标准无保留意见的审计报告。

    在执行审计工作的过程中，容诚所就会计师事务所和相关审计人员的独立性、
审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、
年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。

    三、审计委员会对会计师事务所的监督情况

    公司审计委员会对会计师事务所履行职责监督情况如下：

    1、2023 年 3 月 20 日，第二届董事会审计委员会第十一次会议审议通过《关
于公司拟续聘 2023 年度会计师事务所的议案》，同意聘任容诚所为公司 2023 年
度财务审计机构，并同意提交公司董事会审议。

    2、2024 年 1 月 16 日，审计委员会及独立董事通过视频会议形式与负责公
司审计工作的注册会计师及项目经理召开沟通会议，对 2023 年度审计工作的项
目进度、审计范围、重要时间节点、人员安排、审计重点等相关事项进行了沟通。

    3、2024 年 3 月 20 日，第二届董事会审计委员会第十七次会议审议通过公
司 2023 年财务报告、财务决算报告、内部控制自我评价报告、续聘 2024 年度会
计师事务所等议案并同意提交董事会审议。

    四、总体评价

    公司审计委员会严格遵守中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所及《公
司章程》《审计委员会工作规则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对
会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务
所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具

审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。
山东东岳有机硅材料股份有限公司

             董事会审计委员会

       二〇二四年三月二十七日