西域旅游开发股份有限公司 2024 年半年度报告全文
西域旅游开发股份有限公司
2024 年半年度报告
2024-045
2024 年 8 月
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西域旅游开发股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担
个别和连带的法律责任。
公司负责人朱生春、主管会计工作负责人戴金亚及会计机构负责人(会计
主管人员)宁铁庄声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
本半年度报告涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述，是公司根据当前
的战略规划、经营情况、市场状况做出的预判，并不代表公司对未来的盈利
预测及对投资者的实质承诺，能否实现取决于市场状况变化等多种因素，存
在较大的不确定性，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并
且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
公司已在本报告“第三节管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和
应对措施”中对可能面临的风险及对策进行详细描述，敬请广大投资者留意
查阅。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 .......................................................................................................................2
第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................................. 6
第三节 管理层讨论与分析 ................................................................................................................................9
第四节 公司治理 .................................................................................................................................................. 21
第五节 环境和社会责任 .................................................................................................................................... 22
第六节 重要事项 .................................................................................................................................................. 24
第七节 股份变动及股东情况 ........................................................................................................................... 34
第八节 优先股相关情况 .................................................................................................................................... 39
第九节 债券相关情况 ......................................................................................................................................... 40
第十节 财务报告 .................................................................................................................................................. 41
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备查文件目录
一、载有公司法定代表人签字和公司盖章的半年度报告摘要及全文。
二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签字并盖章的财务报表。
三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有文件的正本及公告原稿。
上述文件置备地点：公司董秘办
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、西域旅游 指 西域旅游开发股份有限公司
新疆准东经济技术开发区古海温泉有限责任公司，
五彩湾温泉 指
子公司
天池国旅 指 新疆天山天池国际旅行社有限责任公司，子公司
芳香农业 指 新疆天然芳香农业科技有限公司
西域文旅 指 新疆西域文旅投资发展有限公司
天池景区 指 新疆天山天池风景名胜区
新疆、自治区 指 新疆维吾尔自治区
昌吉州 指 新疆维吾尔自治区昌吉回族自治州
阜康市、阜康 指 新疆维吾尔自治区昌吉回族自治州阜康市
报告期、本期 指 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 06 月 30 日
报告期末、本期末、本报告期末 指 2024 年 06 月 30 日
元、万元 指 人民币元、人民币万元
《公司法》 指 现行《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 现行《中华人民共和国证券法》
公司章程 指 《西域旅游开发股份有限公司章程》
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西域旅游开发股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 西域旅游 股票代码 300859
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 西域旅游开发股份有限公司
公司的中文简称（如有） 西域旅游
公司的外文名称（如有） WESTERN REGIONS TOURISM DEVELOPMENT CO.,LTD.
公司的外文名称缩写（如
XIYU TOURISM
有）
公司的法定代表人 朱生春
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 侯伟
联系地址 新疆昌吉州阜康市准噶尔路 229 号
电话 0994-3225611
传真 0994-3225611
电子信箱 xylygf@163.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见 2023 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见 2023 年
年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□适用 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2023 年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 103,681,198.02 94,999,063.58 9.14%
归属于上市公司股东的净利
29,371,189.68 30,717,305.43 -4.38%
润（元）
归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益的净利润 29,094,629.72 30,063,625.08 -3.22%
（元）
经营活动产生的现金流量净
45,555,739.17 54,244,725.06 -16.02%
额（元）
基本每股收益（元/股） 0.19 0.20 -5.00%
稀释每股收益（元/股） 0.19 0.20 -5.00%
加权平均净资产收益率 4.05% 4.90% -0.85%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 784,047,569.46 782,260,679.80 0.23%
归属于上市公司股东的净资
700,397,180.37 717,532,990.69 -2.39%
产（元）
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益（包括已计提
-775.18
资产减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关、符合国家政策
272,450.85
规定、按照确定的标准享有、对公司
损益产生持续影响的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和
29,480.16
支出
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减：所得税影响额 -18,390.61
少数股东权益影响额（税后） 42,986.48
合计 276,559.96
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
今年以来国内经济正处于结构转型的经济重构期，居民消费能力和消费信心仍待进一步提升，旅游行业呈现理性
回归，量升价降的态势。2024 年 5 月 17 日党中央首次以旅游发展为主题召开全国旅游发展大会，提出“着力完善现代
旅游业体系，加快建设旅游强国，让旅游业更好地服务美好生活、促进经济发展、构筑精神家园、展示中国形象、增进
文明互鉴”，为旅游业的高质量发展做出了方向指引。2024 年上半年，国内旅游行业市场规模持续扩大，旅游供给体系
日臻完善，绿色旅游、智慧旅游等新业态快速兴起，根据公开信息显示 2024 年上半年国内出游人次 27.25 亿，同比增
长 14.3%。国内游客出游总花费 2.73 万亿元，同比增长 19.0%。旅游出行数据的攀升，充分表明了居民旅游消费意愿
和消费趋势持续增长，预计下半年旅游行业呈持续增长态势。
报告期内，公司从事的主要业务、经营模式、主要的业绩驱动因素未发生重大变化。
1、公司主要业务
（1）道路旅客运输：
在天池景区经营道路旅客运输经营，主要为游客提供景区内的客运、旅游车辆租赁等服务，客运业务是公司目前
的主要核心业务之一，是公司进一步拓展业务的基础。公司拥有景区内的道路特许经营权。
（2）索道业务：
公司目前经营的索道位于天山天池马牙山景区，马牙山索道距天池湖面西南方 3 公里处，海拔为 3,056.00 米，马
牙山索道采用法国波马公司设备，单线循环脱挂抱索器 8 人吊厢式索道。索道线路高差约 312 米，游客乘坐索道，登顶
马牙山，可以俯瞰天池、南观博格达山雪峰，可欣赏高山草甸、石林等风景，一年四季均适宜游览。索道业务是公司的
主要收入来源之一。公司拥有景区内的马牙山索道特许经营权。
（3）游船观光：
公司在天池湖面为游客提供游船观光运营服务，游客可以选择乘坐画舫、电动游船，公司按照景区专业化管理和
打造“环保旅游”的战略目标，为旅客提供休闲舒适的乘船旅游环境。冬季湖面结冰，在冰面上开展冰雪项目，比如滑
冰、冰上龙舟、电动狗拉雪橇、电动雪地摩托等冬季旅游项目。公司拥有景区内的湖面特许经营权。
（4）温泉及酒店：
五彩湾古海温泉景区位于新疆昌吉州吉木萨尔县境内，距乌鲁木齐 200 公里，距天山天池景区 170 公里，是全国
唯一地处沙漠、由古海相沉积水自喷形成的温泉。据中国科学院新疆化学研究所对温泉水鉴定分析，五彩湾水龄约为
7.7 亿年，温泉口水温可达 75 度，具有高渗自喷等特性。五彩湾温泉拥有准四星的生态酒店及四合院客房，有特色大、
小泡池 21 个，公司开发了古海温泉水洗浴、疗养服务，并延伸了住宿、餐饮、会议接待等业务内容。在冬季，游客还可
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以在温泉中体验水上零下几十度，水下零上几十度的冰火两重天感受，同时获得理疗效果。五彩湾古海温泉是环塔汽车
拉力赛的重要节点，也是自驾游进入新疆大北线的第一站。
（5）旅行社：
公司旅行社业务主要包括国内旅游和国际旅游。公司承接的国内旅游主要通过导游带领游客旅游的模式；公司承
接的国际旅游主要通过与其他国外旅行社进行合作，由国外当地旅行社负责安排游客旅游的模式。目前天池国旅的主要
服务包括：对接天池景区、五彩湾景区的旅游服务，设计多种景点游览套餐产品；招徕、组织、接待入境游客在国内其
他景区的旅游业务，部分业务还通过与其他旅行社对接实现；招徕、组织、接待国内游客出境的旅游业务。
2、报告期公司主要经营情况
本报告期内，公司主要业务、产品及经营模式未发生重大变化。
公司作为新疆旅游行业的龙头企业，是推动新疆旅游产业发展的重要力量，具有资源垄断优势和资源整合优势，
在自治区实施“旅游兴疆”战略的大趋势下，公司在地区的重要地位及市场份额将继续呈现稳定、发展态势。
报告期内，公司实现营业收入 10,368.12 万元，较去年同期增长了 9.14%；2024 年上半度实现归属于上市公司股
东的净利润 2,937.12 万元，同比下降了 4.38%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润为 2,909.46 万元，
同比下降 3.22%。截至 2024 年 06 月 30 日，公司资产总额 78,404.76 万元，归属于上市公司股东的所有者权益
70,039.72 万元，资产负债率 7.91%。
二、核心竞争力分析
报告期内，公司核心竞争力没有发生重大变化，具体内容详见 2023 年年度报告。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 103,681,198.02 94,999,063.58 9.14%
营业成本 47,527,948.83 41,097,750.86 15.65%
本期在淡季开展索道
销售费用 1,108,983.93 522,127.63 112.40%
营销活动
管理费用 20,420,923.72 18,893,637.17 8.08%
上年同期支付了长期
财务费用 -1,204,940.93 -865,075.58 -39.29%
借款的利息支出
所得税费用 7,368,585.69 5,842,526.37 26.12%
经营活动产生的现金
45,555,739.17 54,244,725.06 -16.02%
流量净额
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投资活动产生的现金 本期更新区间车、新
-51,916,387.29 -24,352,738.54 -113.19%
流量净额 增固投项目
筹资活动产生的现金
-31,789,513.75 -33,281,020.83 4.48%
流量净额
现金及现金等价物净 本期更新区间车、分
-38,150,161.87 -3,389,034.31 -1,025.69%
增加额 派 2023 年股息红利
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分产品或服务
69,045,033.3 28,628,369.7
旅游客运 58.54% 11.44% 15.42% -1.43%
3 8
14,989,279.2
索道运输 4,513,507.39 69.89% -19.01% 2.31% -6.27%
4
11,571,938.6
游船 4,474,657.32 61.33% 38.17% 24.60% 4.21%
8
四、非主营业务分析
适用 □不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
联营企业和合营企业
投资收益 2,705,728.24 7.31% 是
的长期股权投资收益
营业外收入 13,288.99 0.04% 处置废旧物资收入 否
营业外支出 83,669.50 0.23% 赔偿款及滞纳金 否
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
275,696,988. 311,795,082.
货币资金 35.16% 39.86% -4.70%
03 03
应收账款 3,445,800.58 0.44% 3,139,082.79 0.40% 0.04%
存货 1,740,347.77 0.22% 1,179,519.96 0.15% 0.07%
投资性房地产 3,982,464.87 0.51% 4,056,434.25 0.52% -0.01%
92,005,810.0 92,407,141.8
长期股权投资 11.73% 11.81% -0.08%
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238,549,490. 226,362,778.
固定资产 30.43% 28.94% 1.49%
32 38
14,951,312.1
在建工程 1.91% 39,646.02 0.01% 1.90%
3
使用权资产 8,285,909.23 1.06% 8,213,251.70 1.05% 0.01%
合同负债 911,512.01 0.12% 935,572.81 0.12% 0.00%
子公司报告期
长期借款 4,761,222.48 0.61% 0.61%
新增银行贷款
租赁负债 6,891,403.28 0.88% 6,000,611.33 0.77% 0.11%
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
□适用 不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
单位：元
期末情况 期初情况
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况 账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
旅行社质量 旅行社质量
1,767,077.80 1,767,077.80
货币资金 冻结 保证金 666,740.73 666,740.73 冻结 保证金
ETC 账户保证 ETC 账户保证
123,000.00 123,000.00
货币资金 冻结 金 123,000.00 123,000.00 冻结 金
货币资金 951,730.80 951,730.80 冻结 诉讼冻结
合计 2,841,808.60 2,841,808.60 789,740.73 789,740.73
六、投资状况分析
1、总体情况
□适用 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
适用 □不适用
单位：元
截至
资产
被投 披露 披露
负债 本期
资公 主要 投资 投资 持股 资金 合作 投资 产品 预计 是否 日期 索引
表日 投资
司名 业务 方式 金额 比例 来源 方 期限 类型 收益 涉诉 （如 （如
的进 盈亏
称 有） 有）
展情
况
新疆 营业 增资 55,4 90.0 自筹 喀什 2024 股权 报告 0.00 - 否 2024 巨潮
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西域旅游开发股份有限公司 2024 年半年度报告全文
西域 性演 00,0 0% 古城 -6- 期新 228, 年 06 资讯
文旅 出； 00.0 旅游 19 至 增注 845. 月 19 网
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同， 2024
项目 -
正在 033
有序 ）
进行
中。
55,4 -
00,0 228,
合计 -- -- -- -- -- -- -- -- 0.00 -- -- --
00.0 845.
0 02
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□适用 不适用
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
单位：万元
募集资金总额 27,861.25
报告期投入募集资金总额 2,585.96
已累计投入募集资金总额 12,084.31
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报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 14,605.41
累计变更用途的募集资金总额比例 52.42%
募集资金总体使用情况说明
（1）经中国证券监督管理委员会《关于核准西域旅游开发股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可
[2020]1498 号）核准，并经深圳证券交易所同意，西域旅游公开发行人民币普通股（A 股）3,875 万股，每股面值人
民币 1.00 元,每股发行价格为 7.19 元，募集资金总额为 27,861.25 万元，扣除承销保荐费 2,607.51 万元和其他相
关发行费 1,584.27 万元后，实际募集资金净额 23,669.47 万元。上述募集资金于 2020 年 7 月 31 日到位，立信会计
师事务所（特殊普通合伙）对该募集资金到位情况进行了审验，并由其出具“信会师报字[2020]第 ZA15242 号”《验
资报告》。
(2)公司累计使用募集资金总额为 12,084.31 万元，其中置换募集资金投资项目先期投入 6,700.00 万元，购置新能源车
1,009.19 万元，归还银行贷款 1,300.00 万元，投入天山天池景区区间车改造项目 489.16 万元；系 2020 年新增 10 辆纯
电动客车质保金 34.25 万元，2022 年预付 10 辆金旅牌 19 座新能源客车款 137.70 万元,2023 年支付剩余车款 298.35 万
元，支付 2021 年 10 辆 19 座江铃晶马牌纯电动客车的质保金 18.86 万元。报告期内使用募集资金总额为 2,585.96 万
元,系购置 60 辆 38 座宇通燃气客车，4 辆 20 座丰田考斯特客车。
（3)公司累计募集资金存款利息收入扣减支付银行手续费后的净额为 1,483.37 万元。
(4)截至报告期末，募集资金投资项目“归还银行贷款”已实施完毕，募集资金专户于 2022 年 6 月 8 日注销，专户剩余
利息收入 98.88 万元转入银行基本户作为永久性补充流动资金；募集资金投资项目“天山天池景区区间车改造项目”已
实施完毕，募集资金专户于 2024 年 6 月 21 日注销，专户剩余募集资金 668.35 万元转入银行基本户作为永久性补充流
动资金。
（5）截至报告期末，公司尚未使用的募集资金总额为 8,509.32 万元，其中使用暂时闲置募集资金进行现金管理未到期
的金额为 8,000.00 万元，募集资金专用账户余额为 509.32 万元。
（2） 募集资金承诺项目情况
适用 □不适用
单位：万元
承诺 截至 项目 截止 项目
是否 截至
投资 募集 期末 达到 本报 报告 可行
已变 调整 本报 期末 是否
项目 募集 资金 投资 预定 告期 期末 性是
更项 后投 告期 累计 达到
和超 资金 承诺 进度 可使 实现 累计 否发
目(含 资总 投入 投入 预计
募资 净额 投资 (3)＝ 用状 的效 实现 生重
部分 额(1) 金额 金额 效益
金投 总额 (2)/( 态日 益 的效 大变
变更) (2)
向 1) 期 益 化
承诺投资项目
天池
游客
服务
8,022 8,022 不适
中心 是 0 0 0 是
.19 .19 用
改扩
建项
目
天池
景区
灯杆
5,620 5,620 不适
山游 是 0 0 0 是
.5 .5 用
客服
务项
目
天山
2023
天池
2,026 2,026 2,026 1,498 73.93 年 12 不适
景区 否 0 0 否
.78 .78 .78 .35 % 月 31 用
区间
日
车改
14
西域旅游开发股份有限公司 2024 年半年度报告全文
造项
目
归还
银行 100.0 不适
否 8,000 8,000 8,000 8,000 0 0 否
贷款 0% 用
项目
天山
天池
2026
景区
10,80 2,585 2,585 23.93 年 05 不适
区间 是 0 0 0 0 是
7.4 .96 .96 % 月 31 用
车更
日
新项
目
承诺
投资 23,66 23,66 20,83 2,585 12,08
-- -- -- 0 0 -- --
项目 9.47 9.47 4.18 .96 4.31
小计
超募资金投向
不适 不适
0 0
用 用
超募
资金
-- -- -- 0 0 -- --
投向
小计
23,66 23,66 20,83 2,585 12,08
合计 -- -- -- 0 0 -- --
9.47 9.47 4.18 .96 4.31
分项
目说
明未
达到
计划
进 1、天池景区灯杆山游客服务项目、天池游客服务中心改扩建项目，根据市场环境、行业的发展趋势，并结合
度、 公司未来发展布局及公司实际经营规划，为提高募集资金使用效率，公司将部分募集资金投资项目进行变更，
预计 上述终止两个募投项目未使用资金 14,605.41 万元（包含银行利息、理财收益），将 10,807.40 万元投入到
收益 “天山天池景区区间车更新项目”项目建设，并将剩余未使用募集资金 3,798.01 万元全部用于永久补充流动
的情 资金。因此上述两个项目未达到计划进度。相关事项参见公司发布的公告《关于变更募集资金用途并将部分募
况和 集资金永久补充流动资金的公告》（公告编号：2023-076）。
原因
（含 2、天山天池景区区间车改造项目，计划购置 30 辆新能源客车，受客观因素影响，导致该项目延期。2022 年
“是 受客观因素影响，募投项目推进进度未按原计划实施。综上所述，针对天山天池景区区间车改造项目，公司充
否达 分考虑项目实际情况，该募投项目在实施主体、实施方式、募集资金投资用途及投资规模不发生变更的前提
到预 下，公司对该项目达到预定可使用状态的时间进行调整，计划将该项目的完成期限由原计划 2022 年 12 月 31
计效 日延长至 2023 年 12 月 31 日。相关事项参见公司发布的公告《关于部分募集资金投资项目延期的公告》（公
益” 告编号：2023-021）。报告期该项目已按照计划实施完毕，满足结项条件，现已结项。相关事项参见公司发布
选择 的公告《关于部分募集资金投资项目结项并将节余资金永久性补充流动资金的公告》（公告编号：2024-014）
“不
适
用”
的原
因）
项目
可行 天池景区灯杆山游客服务项目（阆风苑）和游客中心改扩建项目（餐饮广场）两个募投项目已变更。上述两个
性发 募投项目未使用资金投入到变更后的“天山天池景区区间车更新项目”并将部分募集资金永久补充流动资金。
生重 相关事项参见公司发布的公告《关于变更募集资金用途并将部分募集资金永久补充流动资金的公告》（公告编
大变 号：2023-076）。
化的
15
西域旅游开发股份有限公司 2024 年半年度报告全文
情况
说明
超募
资金
的金
额、
用途 不适用
及使
用进
展情
况
募集
资金
投资
项目
不适用
实施
地点
变更
情况
募集 适用
资金 以前年度发生
投资
项目
天池景区灯杆山游客服务项目（阆风苑）和天池游客中心改扩建项目（餐饮广场）两个项目已变更。上述两个
实施
募投项目未使用资金部分投入到变更后的“天山天池景区区间车更新项目”。相关事项参见公司发布的公告
方式
《关于变更募集资金用途并将部分募集资金永久补充流动资金的公告》（公告编号：2023-076）。
调整
情况
募集 适用
资金
投资
2020 年 9 月 17 日，公司以自筹资金预先归还银行贷款 67,000,000.00 元，2020 年 9 月 25 日，公司置换已发
项目
行费用 5,931,343.46 元。相关事项参见公司发布的公告《关于使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付
先期
发行费用的自筹资金的公告》（公告编号：2020-016）。截至 2024 年 06 月 30 日，公司使用募集资金置换预
投入
先使用自筹资金归还的银行存款 67,000,000.00 元，置换已支付发行费用 5,931,343.46 元。报告期内，公司
及置
未发生募集资金投资项目先期投入及置换情况。
换情
况
用闲
置募
集资
金暂
时补 不适用
充流
动资
金情
况
项目 适用
实施 2023 年 12 月 13 日，公司召开第六届董事会第十九次会议，审议通过了《关于变更募集资金用途并将部分募
出现 集资金永久补充流动资金的议案》，同意公司将天池游客服务中心改扩建项目、天池景区灯杆山游客服务项目
募集 变更为天山天池景区区间车更新项目，并将剩余未使用募集资金 3,798.01 万元全部用于永久补充流动资金。
资金 截至公告披露日，公司募集资金投入“天山天池景区区间车改造项目”规划建设规模为新增新能源区间客车
结余 30 辆，预计募集资金投入金额 2,026.78 万元，实际新增新能源车区间客车 30 辆，累计投入募集资金
的金 1,498.35 万元，该项目已按照计划实施完毕，满足结项条件，报告期公司将该募投项目节余募集资金 668.35
额及 万元永久补充流动资金并用于公司日常经营活动。相关事项参见公司发布的公告《关于部分募集资金投资项目
原因 结项并将节余资金永久性补充流动资金的公告》（公告编号：2024-014）
尚未 除经批准将使用部分闲置募集资金投资理财产品外，尚未使用的募集资金将按照募投项目计划实施专户管理，
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西域旅游开发股份有限公司 2024 年半年度报告全文
使用 投资理财产品情况如下：
的募 2021 年 9 月 29 日召开第六届董事会第五次会议、第六届监事会第五次会议并于 2021 年 10 月 18 日召开 2021
集资 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司在不影响
金用 募集资金投资计划正常进行的前提下，使用不超过人民币 8,000.00 万元（含本数）的闲置募集资金进行现金
途及 管理，用于购买安全性高、流动性好、期限最长不超过 12 个月的理财产品。公司在中国银行股份有限公司购
去向 买了 2021 年 10 月 19 日起息的 8,000.00 万元 7 天通知存款，并自动续期。2022 年 10 月 25 日召开第六届董
事会第十二次会议、第六届监事会第十一次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议
案》，同意公司在不影响募集资金投资计划正常进行的前提下，使用不超过人民币 8,000.00 万元（含本数）
的闲置募集资金进行现金管理，用于购买安全性高、流动性好、期限最长不超过 12 个月的理财产品。并同意
授权董事会在上述有效期及资金额度内签署相关合同及文件，公司财务部负责组织实施。2022 年 10 月因新冠
疫情公司封闭原因，公司 2021 年 10 月 19 日起息的 8,000.00 万元 7 天通知存款未进行赎回，根据 2022 年 10
月 25 日召开第六届董事会第十二次会议、第六届监事会第十一次会议审议通过的《关于使用部分闲置募集资
金进行现金管理的议案》，上述通知存款有效期至 2023 年 10 月 25 日。2023 年 10 月 27 日召开第六届董事会
第十七次会议、第六届监事会第十五次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议
案》，同意公司在不影响募集资金投资计划正常进行的前提下，使用不超过人民币 8,000.00 万元（含本数）
的闲置募集资金进行现金管理，用于购买安全性高、流动性好、期限最长不超过 12 个月的理财产品。
募集
资金
使用
及披
露中
不适用
存在
的问
题或
其他
情况
（3） 募集资金变更项目情况
适用 □不适用
单位：万元
变更后的
变更后项 截至期末 截至期末 项目达到
本报告期 本报告期 项目可行
变更后的 对应的原 目拟投入 实际累计 投资进度 预定可使 是否达到
实际投入 实现的效 性是否发
项目 承诺项目 募集资金 投入金额 (3)=(2)/ 用状态日 预计效益
金额 益 生重大变
总额(1) (2) (1) 期
化
天池游客
服务中心
天山天池
改扩建项 2026 年
景区区间
目、天池 10,807.4 2,585.96 2,585.96 23.93% 05 月 31 0 不适用 否
车更新项
景区灯杆 日
目
山游客服
务项目
合计 -- 10,807.4 2,585.96 2,585.96 -- -- 0 -- --
公司根据市场环境、行业的发展趋势，并结合公司未来发展布局及公司实际经营规
划，为提高募集资金使用效率，终止了“天池景区灯杆山游客服务项目”、“天池
游客服务中心改扩建项目”两个募投项目建设。并将未使用资金投入到变更后的
“天山天池景区区间车更新项目”，将部分募集资金永久补充流动资金。上述终止
两个募投项目未使用资金 14,605.41 万元（包含银行利息、理财收益），将
变更原因、决策程序及信息披露
10,807.40 万元投入到“天山天池景区区间车更新项目”项目建设，并将剩余未使
情况说明(分具体项目)
用募集资金 3,798.01 万元全部用于永久补充流动资金。本次变更募集资金金额占
公司首次公开发行股票实际募集资金总额的 52.42%。本次变更部分募集资金用途不
构成关联交易。相关事项参见公司发布的公告《关于变更募集资金用途并将部分募
集资金永久补充流动资金的公告》（公告编号：2023-076）。
2023 年 12 月 13 日，公司召开第六届董事会第十九次会议和公司召开第六届监事会
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西域旅游开发股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第十七次会议，审议通过了《关于变更募集资金用途并将部分募集资金永久补充流
动资金的议案》；2023 年 12 月 29 日，公司召开第一次临时股东大会，审议通过了
《关于变更募集资金用途并将部分募集资金永久补充流动资金的议案》。相关事项
参见公司发布的公告《关于变更募集资金用途并将部分募集资金永久补充流动资金
的公告》（公告编号：2023-076）。
未达到计划进度或预计收益的情
不适用
况和原因(分具体项目)
变更后的项目可行性发生重大变
不适用
化的情况说明
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1） 委托理财情况
适用 □不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
委托理财的资金 逾期未收回的金 逾期未收回理财
具体类型 委托理财发生额 未到期余额
来源 额 已计提减值金额
银行理财产品 募集资金 8,000 8,000 0 0
合计 8,000 8,000 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□适用 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 不适用
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3） 委托贷款情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
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西域旅游开发股份有限公司 2024 年半年度报告全文
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
阜康市天
池游艇经 水上运输 5,000,000 63,208,55 60,031,68 11,584,81 5,962,295 4,975,898
子公司
营有限公 业 .00 4.98 0.68 6.04 .33 .09
司
吐鲁番火
旅游服务 14,790,00 28,026,77 25,869,76 10,205,92 5,799,475 4,919,618
焰山旅游 参股公司
业 0.00 5.53 7.19 8.95 .77 .98
股份公司
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 不适用
主要控股参股公司情况说明
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、经营风险
公司业务主要集中在天山天池景区，主营业务收入主要来自道路运输、客运索道、游船游览和旅游服务等业务，易
受外部环境、国内外经济形势、旅游市场环境及宏观政策等影响。
应对措施：公司将坚持创新驱动引领，针对旅游市场变化，不断丰富市场供给，大力开展宣传营销，优化服务品质，
巩固提升企业核心竞争力，满足不同消费层次游客的需要。
2、不可抗力风险
不可抗力对公司的经营可能造成较大的影响，未来若发生重大不可抗力事件发生时，对公司的经营将产生不利影响。
应对措施：充分研究并及时制定相应措施，努力将不可抗力影响程度降到最低，为公司争取最大经济效益和社会效
益。
3、市场竞争风险
随着旅游业的不断发展，旅游市场上的竞争变得更加激烈，市场环境更加复杂，竞争手段更加层出不穷。随着一些
大企业，大财团的进入，在残酷的竞争环境中，公司有可能会丧失传统的竞争优势，这将给公司构成不利影响。
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西域旅游开发股份有限公司 2024 年半年度报告全文
应对措施：增强公司核心竞争力，加大市场营销力度，加强营销管理，提升服务能力与品质，满足多层次消费游客
的需要。
4、项目投资风险
公司新建投资项目是基于公司发展战略的需要及对旅游行业市场前景的判断。但在项目实施及后续经营过程中，由
于市场情况瞬息万变，不能完全排除因政策变化、市场需求变动，以及其他不可预见的因素，存在导致项目运营未能实
现预期收益的风险。
应对措施：公司将规范落实项目投资制度，审慎、科学决策和实施项目投资；加快项目建设速度和实施进程，尽快
使产品投入市场；加强内部管理和成本控制，降低运营成本；加大宣传推广力度，积极引导市场，并及时调整营销策略，
提高服务质量，不断扩大市场份额，确保项目取得预期收益。
5、管理风险
随着新业务的拓展，对公司的管理水平提出更高的要求，如公司在财务管理、服务质量、人力资源等方面管理不能
与时俱进，将对公司的经营业绩产生一定的不利影响。
应对措施：科学规范经营管理，完善财务管理、内控合规、“三重一大”决策、人才队伍建设等机制体系，不断提
升公司经营管理水平，提升经营业绩，努力降本增效，增强公司抵御风险的能力。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
适用 □不适用
谈论的主要内
调研的基本情
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 容及提供的资
况索引
料
巨潮资讯网
公司 2023 年 （www.cninfo
度业绩、公司 .com.cn）发
全景网“投资 参加“新疆辖
治理、发展战 布的《西域旅
者关系互动平 区上市公司
2024 年 06 月 略、经营状 游开发股份有
台”网站 其他 其他 2024 年投资者
14 日 况、融资计划 限公司投资者
（https://ir 集体接待日活
和可持续发展 关系活动记录
.p5w.net） 动”的投资者
等投资者关心 表》（公告编
的问题 号：2024-
001）
十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。
□是 否
20
西域旅游开发股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
本次股东大会决
议公告编号为
2024-027，公告
名称为《2023 年
年度股东大会决
2023 年年度股东 2024 年 05 月 15 2024 年 05 月 15
年度股东大会 46.70% 议公告》，于
大会 日 日
2024 年 5 月 15
日刊登于巨潮资
讯网
（www.cninfo.co
m.cn）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
李刚 独立董事 离任 2024 年 06 月 28 日 个人原因
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
21
西域旅游开发股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
参照重点排污单位披露的其他环境信息
不适用
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 不适用
未披露其他环境信息的原因
不适用
二、社会责任情况
（1）股东及债权人权益保护
公司严格按照《公司法》《证券法》等法律法规、部门规章、规范性文件和《公司章程》的规定，依法召开股东大会，
积极主动采用网络投票等方式扩大股东参与股东大会的比例。报告期内，公司不断完善法人治理结构，保障股东知情权、
参与权的实现；不断完善内控体系及治理结构，严格履行信息披露义务，真实、准确、完整、及时、公平地向所有股东
披露信息；通过投资者电话、投资者关系互动平台等多种方式与投资者进行沟通交流，建立良好的互动平台。同时，公
司的财务政策稳健，资产、资金安全，维护股东利益。报告期内，公司无大股东及关联方占用公司资金情形，亦不存在
将资金直接或间接地提供给大股东及关联方使用的各种情形，公司无任何对外担保事项。
（2）职工权益保护
公司严格遵守《劳动法》等法律法规，保障职工合法权益，建立了一整套符合法律要求的人力资源管理体系和规范的
员工社会保险管理体系，形成了稳定和谐的劳资关系。公司每两年为员工安排体检，并根据企业经营的实际情况，合理
安排员工淡季休假。公司密切关注员工身心健康，丰富员工生活。公司重视职工权利的保护，建立职工监事选任制度，
成立工会委员会，对工资、福利、社会保险等涉及职工切身利益的事项，通过工会委员会等形式听取职工的意见，关心
和重视职工的合理需求，形成了和谐稳定的劳资关系。
（3）社会公益事业
公司注重社会价值的创造，自觉积极履行国有控股企业扶贫责任，每年对景区申遗搬迁下移至三工河阔克胡拉村的
102 户牧民给予帮扶资金，公司通过资金扶贫、产业扶贫、就业扶贫等多种方式帮助困难群众，促进当地的社会发展、
和谐稳定。
（4）强化信息披露
公司高度重视信息披露工作，制定了《信息披露管理制度》《对外投资管理制度》等规定，严格履行信息披露义务，
真实、准确、完整、及时、公平的进行信息披露，保障投资者的知情权、参与权的实现，为维护广大投资者权益提供重
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西域旅游开发股份有限公司 2024 年半年度报告全文
要支撑。公司通过电话、电子邮件、投资者互动平台、网上业绩说明会、机构调研等方式与投资者建立了良好的沟通，
持续提高信息披露透明度，与资本市场保持准确、及时的信息交互传导。
（5）环境保护与可持续发展
公司在追求经济效益的同时高度重视环境保护工作，按照打造“环保旅游”的战略目标，始终坚持 “绿水青山就是
金山银山”，在环境保护工作上持续发力，通过逐年更新景区纯电动区间车，建造纯电动游船，完美的实现了天池景区
减震降噪、安静舒适的旅游环境，对提高天山天池旅游可持续发展及打造世界级精品景区起到十分重要的促进作用。
23
西域旅游开发股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期
末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
适用 □不适用
24
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诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)
诉讼(仲裁) 涉案金额 是否形成预 诉讼(仲裁)
审理结果及 判决执行情 披露日期 披露索引
基本情况 （万元） 计负债 进展
影响 况
原告：深圳
市环游国际
旅行社有限
公司（以下
简称“深圳
环游”），
被告天池国
旅和西域旅
游。
2023 年 8 月
7 日，深圳
环游与天池
国旅签订游
轮订舱约
定：航次为
11 月 19 日
至 23 日厦
门-冲绳-厦
门5天4
晚，额定金
额
825,000.00
元，港务费
274,500.00
元，不论采
购方是否实 未达到重大
际使用或者 诉讼（仲
330.42 否 不适用 不适用 不适用
采购方实际 裁）披露标
登船人数多 准的事项
少，采购方
必须向包船
方全额支付
所有舱房费
用。该协议
签订后，天
池国旅于 8
月 14 日至
10 月 7 日期
间向深圳环
游支付
53.00 万
元，后未再
付款。8 月
31 日，天池
国旅提出变
更合同申
请，变更内
容为原 11
月 23 日航
次合并至 11
月 19 日航
次，航线调
整为平潭-
菲律宾-厦
25
西域旅游开发股份有限公司 2024 年半年度报告全文
门5天4
晚，总价变
更为
1,893,600.
00 元，港务
费
577,548.00
元。按照上
述约定，天
池国旅应于
8 月 31 日前
支付总价
40%款项，
于 9 月 25
日前支付总
价 20%款
项，于 10
月 10 日前
支付总价
20%，开航
前 10 天付
清剩余款项
及港务费，
但天池国旅
未按约付
款。该协议
还约定，采
购方承诺最
低登船人数
不得低于
425 人，若
该航次实际
登船人数不
足 425 人，
则每相差 1
人，采购方
应向包船方
支付 400.00
元的消费补
偿金，且于
该航次启航
前两个工作
日内支付。
现天池国旅
实际登船
221 人，未
达到协议约
定登船人
数，且未将
消费补偿金
支付给深圳
环游。该协
议真实合法
有效，双方
均应恪守履
约。但天池
国旅未按约
付款，构成
26
西域旅游开发股份有限公司 2024 年半年度报告全文
违约，应承
担违约责
任。西域旅
游为天池国
旅唯一股
东，根据
《中华人民
共和国公司
法》第 63
条规定，应
对天池国旅
的债务承担
连带责任。
深圳环游于
2024 年 6 月
12 日向广州
海事法院立
案，并向法
院提出诉讼
请求，1.判
令被告天池
国旅支付舱
房费
1,363,600.
00 元;2.判
定被告天池
国旅支付港
务费
577,548.00
元；3.判令
被告天池国
旅支付违约
金
568,080.00
元；4.判令
被告天池国
旅支付消费
补偿金
251,600.00
元；5.判令
被告天池国
旅支付延期
付款滞纳金
（其中
1,363,600.
00 元自
2023 年 9 月
25 日起，
577,548.00
元自 2023
年 11 月 9
日起，按日
千分之一计
算至实际付
清之日
止）；6.判
令被告天池
国旅支付律
27
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师费 6.00
万元；7.判
令被告西域
旅游对上述
债务承担连
带清偿责
任；8.本案
全部诉讼费
由被告负
担。
广州海事法
院审查认
为，深圳环
游所在地人
民法院为广
东省深圳市
罗湖区人民
法院，根据
《中华人民
共和国民事
诉讼法》的
规定，2024
年 6 月 17
日本案移送
广东省深圳
市罗湖区人
民法院处
理。具体详
见广州海事
法院民事裁
定书
（2024）粤
72 民初
1358 号之
一。
此外，深圳
环游向广州
海事法院申
请财产保
全，请求保
全天池国
旅、西域旅
游价值
3,304,173.
85 元的财
产。2024 年
6 月 19 日广
州海事法院
根据深圳环
游的申请，
冻结了天池
国旅招行光
明路支行账
户内存款
486,086.48
元；冻结了
天池国旅在
新疆天山农
28
西域旅游开发股份有限公司 2024 年半年度报告全文
村商业银行
股份有限公
司大十字支
行账户内的
存款
381,768.42
元，保全期
限自 2024
年 6 月 19
日起至 2025
年 6 月 19
日止。天池
国旅和西域
旅游于 2024
年 6 月 20
日收到广州
海事法院民
事通知书
（2024）粤
72 民初
1358 号。
九、处罚及整改情况
□适用 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
适用 □不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
29
西域旅游开发股份有限公司 2024 年半年度报告全文
□是 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
适用 □不适用
租赁情况说明
2023 年 4 月 25 日公司通过线下公开竞拍方式取得天山天池主景区访客中心租赁权，于 5 月 31 日与新疆天池管理委员
会签订了《天山天池主景区访客中心租赁合同》，租赁期限 5 年，自 2023 年 6 月 1 日至 2028 年 5 月 31 日止，年租金为
182.70 万元，租赁标的物为天池主景区新建访客中心 1 号楼（建筑面积 1152.17 平米），2 号楼（建筑面积 789.92 平
米）。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□适用 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
适用 □不适用
30
西域旅游开发股份有限公司 2024 年半年度报告全文
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
新疆西
域文旅 2024 年
投资发 06 月 19 16,000 0 无 无 5年 否
展有限 日
公司
其他少
数股东
北京昱
鉴、王
新疆西 荣女
域文旅 士、马
2024 年 2024 年
（赛里 连带责 壮先生
04 月 23 3,500 06 月 17 524.64 无 3年 否 否
木湖） 任担保 以其各
日 日
投资有 自持有
限公司 赛湖文
旅的全
部股权
提供反
担保
报告期内审批对子 报告期内对子公司
公司担保额度合计 19,500 担保实际发生额合 524.64
（B1） 计（B2）
报告期末已审批的 报告期末对子公司
对子公司担保额度 19,500 实际担保余额合计 524.64
合计（B3） （B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
报告期内审批对子 报告期内对子公司
公司担保额度合计 0 担保实际发生额合 0
（C1） 计（C2）
报告期末已审批的 报告期末对子公司
对子公司担保额度 0 实际担保余额合计 0
合计（C3） （C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保 报告期内担保实际
额度合计 19,500 发生额合计 524.64
（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）
报告期末已审批的 报告期末实际担保
19,500 524.64
担保额度合计 余额合计
31
西域旅游开发股份有限公司 2024 年半年度报告全文
（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资
0.75%
产的比例
其中：
采用复合方式担保的具体情况说明
3、日常经营重大合同
单位：元
影响重大
合同履行 是否存在
合同订立 本期确认 累计确认
合同订立 合同总金 合同履行 应收账款 的各项条 合同无法
公司方名 的销售收 的销售收
对方名称 额 的进度 回款情况 件是否发 履行的重
称 入金额 入金额
生重大变 大风险
化
4、其他重大合同
适用 □不适用
合同 合同
涉及 涉及
资产 资产 截至
合同 评估 评估
合同 的账 的评 交易 报告
订立 合同 机构 基准 是否
订立 合同 面价 估价 定价 价格 关联 期末 披露 披露
公司 签订 名称 日 关联
对方 标的 值 值 原则 （万 关系 的执 日期 索引
方名 日期 （如 （如 交易
名称 （万 （万 元） 行情
称 有） 有）
元） 元） 况
（如 （如
有） 有）
2024
年4
月 23
日刊
登于
喀什
巨潮
市
资讯
“遇
网
见喀
（ww
什”
新疆 w.cn
北京 沉浸
西域 info
昱鉴 式展 2024 2024
文旅 履行 .com
文化 演厅 年 04 市场 4,92 年 04
投资 0 0 无 否 无 过程 .cn
科技 提升 月 26 定价 0 月 23
发展 中 ）的
有限 改造 日 日
有限 《关
公司 项目
公司 于签
展演
署创
内容
编导
创编
服务
导服
合同
务
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告》
（公
告编
号：
32
西域旅游开发股份有限公司 2024 年半年度报告全文
2024
-
016
）
2024
年4
博州 月 23
赛里 日刊
木湖 登于
景区 巨潮
西海 资讯
草原 网
游客 （ww
服务 w.cn
新疆 站多 info
西域 媒体 .com
北京
文旅 一体 .cn
昱鉴 2024 2024
（赛 化文 履行 ）的
文化 年 04 813. 市场 1,92 年 04
里木 旅体 0 无 否 无 过程 《关
科技 月 19 06 定价 7.87 月 23
湖） 验中 中 于签
有限 日 日
投资 心展 署创
公司
有限 演内 编导
公司 容创 服务
编导 合同
服务 的公
及展 告》
演专 （公
用设 告编
备采 号：
购项 2024
目 -
016
）
十三、其他重大事项的说明
适用 □不适用
关于参股子公司新疆天然芳香农业科技有限公司业绩承诺事项，公司已聘请公司法律顾问北京中伦律师事务所，正
式通过律师函件的形式致函业绩承诺方，要求其依据《购买股权协议》的相关内容启动回购程序。后续公司将使用包括
但不限于司法程序在内的方式，以维护公司和全体股东权益。
十四、公司子公司重大事项
□适用 不适用
33
西域旅游开发股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限
售条件股
份
1、国
家持股
2、国
有法人持
股
3、其
他内资持
股
其
中：境内
法人持股
境内
自然人持
股
4、外
资持股
其
中：境外
法人持股
境外
自然人持
股
二、无限
155,000, 155,000,
售条件股 100.00% 100.00%
000.00 000.00
份
1、人
155,000, 155,000,
民币普通 100.00% 100.00%
000.00 000.00
股
2、境
内上市的
外资股
3、境
外上市的
外资股
4、其
34
西域旅游开发股份有限公司 2024 年半年度报告全文
他
三、股份 155,000, 155,000,
100.00% 100.00%
总数 000.00 000.00
股份变动的原因
□适用 不适用
股份变动的批准情况
□适用 不适用
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
□适用 不适用
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
持有特
别表决
报告期末表决权恢
权股份
报告期末普通股股 复的优先股股东总
14,888 0 的股东 0
东总数 数（如有）（参见
总数
注 8）
（如
有）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
报告期 持有有 持有无 质押、标记或冻结情况
报告期
股东名 股东性 持股比 内增减 限售条 限售条
末持股
称 质 例 变动情 件的股 件的股 股份状态 数量
数量
况 份数量 份数量
新疆天
池控股 国有法 59,287, 59,287,
38.25% 0 0 质押 29,050,875.00
有限公 人 500.00 500.00
司
新疆昆 境内非
12,853, 12,853,
仑投资 国有法 8.29% 0 0 不适用 0
221.00 221.00
发展合 人
35
西域旅游开发股份有限公司 2024 年半年度报告全文
伙企业
（有限
合伙）
境内自 2,933,3 2,103,3 2,933,3
蒋铮 1.89% 0 不适用 0
然人 00.00 00.00 00.00
中国建
设银行
股份有
限公司
－信澳
2,706,8 2,706,8 2,706,8
匠心臻 其他 1.75% 0 不适用 0
05.00 05.00 05.00
选两年
持有期
混合型
证券投
资基金
境内自 1,634,1 1,634,1
邓丽君 1.05% 0 0 不适用 0
然人 00.00 00.00
苏州博
顺投资
境内非 -
合伙企 1,100,0 1,100,0
国有法 0.71% 1,470,6 0 不适用 0
业（有 00.00 00.00
人 45.00
限合
伙）
-
境内自 1,018,7 1,018,7
褚金涛 0.66% 110,500 0 不适用 0
然人 00.00 00.00
.00
境内自 805,100 805,100
禹凯 0.52% 0 0 不适用 0
然人 .00 .00
境内自 700,000 700,000 700,000
濮慧玲 0.45% 0 不适用 0
然人 .00 .00 .00
境内自 630,900 31,100. 630,900
崔德祥 0.41% 0 不适用 0
然人 .00 00 .00
战略投资者或一般
法人因配售新股成
为前 10 名股东的情 不适用
况（如有）（参见
注 3）
上述股东关联关系
公司未知上述股东是否存在关联关系或一致行动情况
或一致行动的说明
上述股东涉及委托/
受托表决权、放弃 不适用
表决权情况的说明
前 10 名股东中存在
回购专户的特别说 不适用
明（参见注 11）
前 10 名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
新疆天池控股有限
59,287,500.00 人民币普通股 59,287,500.00
公司
新疆昆仑投资发展
合伙企业（有限合 12,853,221.00 人民币普通股 12,853,221.00
伙）
蒋铮 2,933,300.00 人民币普通股 2,933,300.00
36
西域旅游开发股份有限公司 2024 年半年度报告全文
中国建设银行股份
有限公司－信澳匠
心臻选两年持有期 2,706,805.00 人民币普通股 2,706,805.00
混合型证券投资基
金
邓丽君 1,634,100.00 人民币普通股 1,634,100.00
苏州博顺投资合伙
1,100,000.00 人民币普通股 1,100,000.00
企业（有限合伙）
褚金涛 1,018,700.00 人民币普通股 1,018,700.00
禹凯 805,100.00 人民币普通股 805,100.00
濮慧玲 700,000.00 人民币普通股 700,000.00
崔德祥 630,900.00 人民币普通股 630,900.00
前 10 名无限售流通
股股东之间，以及
前 10 名无限售流通
公司未知上述股东是否存在关联关系或一致行动情况
股股东和前 10 名股
东之间关联关系或
一致行动的说明
前 10 名普通股股东
参与融资融券业务
不适用
股东情况说明（如
有）（参见注 4）
持股 5%以上股东、前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 不适用
前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用 不适用
公司是否具有表决权差异安排
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量
比例达到 80%
□适用 不适用
五、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2023 年年报。
六、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
37
西域旅游开发股份有限公司 2024 年半年度报告全文
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
38
西域旅游开发股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
39
西域旅游开发股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第九节 债券相关情况
□适用 不适用
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西域旅游开发股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：西域旅游开发股份有限公司
2024 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 275,696,988.03 311,795,082.03
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 3,445,800.58 3,139,082.79
应收款项融资
预付款项 3,987,716.20 2,245,357.65
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 3,917,708.74 619,101.95
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 1,740,347.77 1,179,519.96
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,521,686.87 4,373,277.09
流动资产合计 291,310,248.19 323,351,421.47
非流动资产：
41
西域旅游开发股份有限公司 2024 年半年度报告全文
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 92,005,810.06 92,407,141.85
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 3,982,464.87 4,056,434.25
固定资产 238,549,490.32 226,362,778.38
在建工程 14,951,312.13 39,646.02
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 8,285,909.23 8,213,251.70
无形资产 119,867,079.18 123,433,621.08
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用 2,944.06 20,608.86
递延所得税资产 1,021,300.82 929,832.95
其他非流动资产 14,071,010.60 3,445,943.24
非流动资产合计 492,737,321.27 458,909,258.33
资产总计 784,047,569.46 782,260,679.80
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 7,686,615.53 6,754,108.57
预收款项 1,090,130.35 1,528,622.89
合同负债 911,512.01 935,572.81
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 13,694,495.16 16,914,456.44
应交税费 6,078,636.88 954,432.63
其他应付款 5,456,187.98 4,114,911.18
其中：应付利息 0.00
应付股利 0.00
42
西域旅游开发股份有限公司 2024 年半年度报告全文
应付手续费及佣金 0.00
应付分保账款 0.00
持有待售负债 0.00
一年内到期的非流动负债 2,151,593.18 1,651,593.18
其他流动负债 9,457.87 7,748.17
流动负债合计 37,078,628.96 32,861,445.87
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 4,761,222.48
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 6,891,403.28 6,000,611.33
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 13,184,209.75 13,972,423.32
递延所得税负债 66,397.49 154,133.04
其他非流动负债
非流动负债合计 24,903,233.00 20,127,167.69
负债合计 61,981,861.96 52,988,613.56
所有者权益：
股本 155,000,000.00 155,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 296,839,475.09 296,839,475.09
减：库存股
其他综合收益
专项储备 264,303.57 271,303.57
盈余公积 44,829,398.15 44,829,398.15
一般风险准备
未分配利润 203,464,003.56 220,592,813.88
归属于母公司所有者权益合计 700,397,180.37 717,532,990.69
少数股东权益 21,668,527.13 11,739,075.55
所有者权益合计 722,065,707.50 729,272,066.24
负债和所有者权益总计 784,047,569.46 782,260,679.80
法定代表人：朱生春 主管会计工作负责人：戴金亚 会计机构负责人：宁铁庄
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 147,655,908.52 253,433,380.58
交易性金融资产
43
西域旅游开发股份有限公司 2024 年半年度报告全文
衍生金融资产
应收票据
应收账款 3,438,114.55 3,091,391.81
应收款项融资
预付款项 3,655,286.10 2,112,623.87
其他应收款 130,185,153.15 123,672,841.72
其中：应收利息
应收股利
存货 1,087,518.88 563,861.87
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 37,630.36 2,350,682.34
流动资产合计 286,059,611.56 385,224,782.19
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 210,506,364.58 147,274,696.37
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 9,570,165.03 9,759,405.99
固定资产 139,156,096.80 123,061,757.43
在建工程 2,706,312.66
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 6,962,379.28 7,798,573.30
无形资产 115,215,400.64 118,546,432.18
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,014,799.87 923,263.74
其他非流动资产 7,591,099.10 1,545,672.74
非流动资产合计 492,722,617.96 408,909,801.75
资产总计 778,782,229.52 794,134,583.94
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
44
西域旅游开发股份有限公司 2024 年半年度报告全文
应付票据
应付账款 4,277,707.95 3,510,919.87
预收款项 1,090,130.35 1,528,622.89
合同负债 739,414.24 739,414.24
应付职工薪酬 12,478,060.54 15,284,036.98
应交税费 4,851,795.17 17,161.61
其他应付款 4,200,533.21 2,425,779.00
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 1,554,553.79 1,554,553.79
其他流动负债
流动负债合计 29,192,195.25 25,060,488.38
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 5,825,652.32 5,659,115.85
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 12,252,266.91 13,018,813.81
递延所得税负债 66,397.49 154,133.04
其他非流动负债 0.00
非流动负债合计 18,144,316.72 18,832,062.70
负债合计 47,336,511.97 43,892,551.08
所有者权益：
股本 155,000,000.00 155,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 301,398,965.15 301,398,965.15
减：库存股
其他综合收益
专项储备 264,303.57 271,303.57
盈余公积 44,829,398.15 44,829,398.15
未分配利润 229,953,050.68 248,742,365.99
所有者权益合计 731,445,717.55 750,242,032.86
负债和所有者权益总计 778,782,229.52 794,134,583.94
3、合并利润表
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、营业总收入 103,681,198.02 94,999,063.58
45
西域旅游开发股份有限公司 2024 年半年度报告全文
其中：营业收入 103,681,198.02 94,999,063.58
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 69,096,165.46 60,986,042.10
其中：营业成本 47,527,948.83 41,097,750.86
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 1,243,249.91 1,337,602.02
销售费用 1,108,983.93 522,127.63
管理费用 20,420,923.72 18,893,637.17
研发费用 0.00
财务费用 -1,204,940.93 -865,075.58
其中：利息费用 169,481.82 422,994.82
利息收入 1,447,378.81 1,317,567.35
加：其他收益 371,536.34 725,902.58
投资收益（损失以“—”号填
2,705,728.24 1,808,219.60
列）
其中：对联营企业和合营
2,705,728.24 1,808,219.60
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“—”号填
列）
净敞口套期收益（损失以“—
”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“—”号填列）
信用减值损失（损失以“—”
-589,689.68 -25,943.24
号填列）
资产减值损失（损失以“—”
号填列）
资产处置收益（损失以“—”
号填列）
三、营业利润（亏损以“—”号填
37,072,607.46 36,521,200.42
列）
加：营业外收入 13,288.99 48,082.82
减：营业外支出 83,669.50 8,199.23
四、利润总额（亏损总额以“—”号
37,002,226.95 36,561,084.01
填列）
46
西域旅游开发股份有限公司 2024 年半年度报告全文
减：所得税费用 7,368,585.69 5,842,526.37
五、净利润（净亏损以“—”号填
29,633,641.26 30,718,557.64
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
29,633,641.26 30,718,557.64
“—”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“—”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
29,371,189.68 30,717,305.43
（净亏损以“—”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“—
262,451.58 1,252.21
”号填列）
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 29,633,641.26 30,718,557.64
归属于母公司所有者的综合收益总
29,371,189.68 30,717,305.43
额
归属于少数股东的综合收益总额 262,451.58 1,252.21
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.19 0.20
（二）稀释每股收益 0.19 0.20
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00
元。
法定代表人：朱生春 主管会计工作负责人：戴金亚 会计机构负责人：宁铁庄
4、母公司利润表
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
47
西域旅游开发股份有限公司 2024 年半年度报告全文
一、营业收入 87,894,843.56 83,524,091.44
减：营业成本 37,675,528.06 32,901,430.96
税金及附加 509,411.68 742,912.83
销售费用 551,618.64 46,194.49
管理费用 18,717,905.36 17,472,448.25
研发费用 0.00
财务费用 -1,162,912.75 -854,040.98
其中：利息费用 166,536.47 422,994.82
利息收入 1,386,522.12 1,282,137.17
加：其他收益 320,746.58 680,194.06
投资收益（损失以“—”号填
2,705,728.24 1,808,219.60
列）
其中：对联营企业和合营企
2,705,728.24 1,808,219.60
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“—
”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“—”号填列）
信用减值损失（损失以“—”
-592,582.24 -46,870.40
号填列）
资产减值损失（损失以“—”
号填列）
资产处置收益（损失以“—”
号填列）
二、营业利润（亏损以“—”号填
34,037,185.15 35,656,689.15
列）
加：营业外收入 12,668.36 39,523.03
减：营业外支出 22,750.90 179.99
三、利润总额（亏损总额以“—”号
34,027,102.61 35,696,032.19
填列）
减：所得税费用 6,316,417.92 5,193,903.20
四、净利润（净亏损以“—”号填
27,710,684.69 30,502,128.99
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
27,710,684.69 30,502,128.99
“—”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“—”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
48
西域旅游开发股份有限公司 2024 年半年度报告全文
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 27,710,684.69 30,502,128.99
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 106,512,755.17 103,975,526.23
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 3,897,769.30 2,817,767.48
经营活动现金流入小计 110,410,524.47 106,793,293.71
购买商品、接受劳务支付的现金 14,234,050.82 10,219,246.65
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 37,175,259.01 29,901,479.95
支付的各项税费 2,945,058.90 2,592,408.00
支付其他与经营活动有关的现金 10,500,416.57 9,835,434.05
经营活动现金流出小计 64,854,785.30 52,548,568.65
经营活动产生的现金流量净额 45,555,739.17 54,244,725.06
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 3,107,060.03
49
西域旅游开发股份有限公司 2024 年半年度报告全文
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 3,107,060.03
购建固定资产、无形资产和其他长
55,023,447.32 24,352,738.54
期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 55,023,447.32 24,352,738.54
投资活动产生的现金流量净额 -51,916,387.29 -24,352,738.54
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 9,667,000.00 6,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 5,246,431.93
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 14,913,431.93 6,000,000.00
偿还债务支付的现金 37,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
46,500,000.00 454,020.83
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 202,945.68 1,827,000.00
筹资活动现金流出小计 46,702,945.68 39,281,020.83
筹资活动产生的现金流量净额 -31,789,513.75 -33,281,020.83
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -38,150,161.87 -3,389,034.31
加：期初现金及现金等价物余额 311,005,341.30 232,533,383.81
六、期末现金及现金等价物余额 272,855,179.43 229,144,349.50
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 89,858,633.26 90,865,719.92
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 5,532,251.67 4,971,601.77
经营活动现金流入小计 95,390,884.93 95,837,321.69
购买商品、接受劳务支付的现金 11,848,987.98 8,243,491.10
支付给职工以及为职工支付的现金 31,827,996.85 25,973,853.46
支付的各项税费 1,234,560.95 1,789,980.89
支付其他与经营活动有关的现金 12,245,405.13 11,878,335.03
经营活动现金流出小计 57,156,950.91 47,885,660.48
经营活动产生的现金流量净额 38,233,934.02 47,951,661.21
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 3,107,060.03
处置固定资产、无形资产和其他长
50
西域旅游开发股份有限公司 2024 年半年度报告全文
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 3,107,060.03
购建固定资产、无形资产和其他长
36,985,466.11 6,650,421.55
期资产支付的现金
投资支付的现金 63,633,000.00 14,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 100,618,466.11 20,650,421.55
投资活动产生的现金流量净额 -97,511,406.08 -20,650,421.55
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 37,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
46,500,000.00 454,020.83
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 1,827,000.00
筹资活动现金流出小计 46,500,000.00 39,281,020.83
筹资活动产生的现金流量净额 -46,500,000.00 -39,281,020.83
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -105,777,472.06 -11,979,781.17
加：期初现金及现金等价物余额 253,310,380.58 202,234,067.44
六、期末现金及现金等价物余额 147,532,908.52 190,254,286.27
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2024 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
155 296 44, 220 717 11, 729
271
,00 ,83 829 ,59 ,53 739 ,27
一、上年年 ,30
0,0 9,4 ,39 2,8 2,9 ,07 2,0
末余额 3.5
00. 75. 8.1 13. 90. 5.5 66.
7
00 09 5 88 69 5 24
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
51
西域旅游开发股份有限公司 2024 年半年度报告全文
155 296 44, 220 717 11, 729
271
,00 ,83 829 ,59 ,53 739 ,27
二、本年期 ,30
0,0 9,4 ,39 2,8 2,9 ,07 2,0
初余额 3.5
00. 75. 8.1 13. 90. 5.5 66.
7
00 09 5 88 69 5 24
- -
三、本期增 -
- 17, 17, 9,9
减变动金额 7,2
7,0 128 135 29,
（减少以 06,
00. ,81 ,81 451
“－”号填 358
00 0.3 0.3 .58
列） .74
2 2
29, 29, 29,
262
371 371 633
（一）综合 ,45
,18 ,18 ,64
收益总额 1.5
9.6 9.6 1.2
8
8 8 6
9,6 9,6
（二）所有
67, 67,
者投入和减
000 000
少资本
.00 .00
9,6 9,6
1．所有者
67, 67,
投入的普通
000 000
股
.00 .00
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
- - -
46, 46, 46,
（三）利润 500 500 500
分配 ,00 ,00 ,00
0.0 0.0 0.0
0 0 0
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
- - -
46, 46, 46,
3．对所有
500 500 500
者（或股
,00 ,00 ,00
东）的分配
0.0 0.0 0.0
0 0 0
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
52
西域旅游开发股份有限公司 2024 年半年度报告全文
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
- - -
（五）专项 7,0 7,0 7,0
储备 00. 00. 00.
00 00 00
1．本期提
取
- - -
2．本期使 7,0 7,0 7,0
用 00. 00. 00.
00 00 00
（六）其他
155 296 44, 203 700 21, 722
264
,00 ,83 829 ,46 ,39 668 ,06
四、本期期 ,30
0,0 9,4 ,39 4,0 7,1 ,52 5,7
末余额 3.5
00. 75. 8.1 03. 80. 7.1 07.
7
00 09 5 56 37 3 50
上年金额
单位：元
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
155 296 35, 124 611 613
215 1,3
,00 ,83 519 ,31 ,89 ,25
一、上年年 ,96 62,
0,0 9,4 ,56 9,2 4,2 7,1
末余额 9.0 888
00. 75. 4.4 56. 65. 53.
0 .57
00 09 0 58 07 64
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
155 296 215 35, 124 611 1,3 613
二、本年期
,00 ,83 ,96 519 ,31 ,89 62, ,25
53
西域旅游开发股份有限公司 2024 年半年度报告全文
初余额 0,0 9,4 9.0 ,56 9,2 4,2 888 7,1
00. 75. 0 4.4 56. 65. .57 53.
00 09 0 58 07 64
三、本期增 30, 30, 36,
- 6,0
减变动金额 717 694 696
22, 01,
（减少以 ,30 ,78 ,03
520 252
“－”号填 5.4 5.4 7.6
.00 .21
列） 3 3 4
30, 30, 30,
717 717 1,2 718
（一）综合
,30 ,30 52. ,55
收益总额
5.4 5.4 21 7.6
3 3 4
6,0 6,0
（二）所有
00, 00,
者投入和减
000 000
少资本
.00 .00
6,0 6,0
1．所有者
00, 00,
投入的普通
000 000
股
.00 .00
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
54
西域旅游开发股份有限公司 2024 年半年度报告全文
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
- - -
（五）专项 22, 22, 22,
储备 520 520 520
.00 .00 .00
1．本期提
取
- - -
2．本期使 22, 22, 22,
用 520 520 520
.00 .00 .00
（六）其他
155 296 35, 155 642 649
193 7,3
,00 ,83 519 ,03 ,58 ,95
四、本期期 ,44 64,
0,0 9,4 ,56 6,5 9,0 3,1
末余额 9.0 140
00. 75. 4.4 62. 50. 91.
0 .78
00 09 0 01 50 28
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2024 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
155,0 301,3 44,82 248,7 750,2
一、上年年 271,3
00,00 98,96 9,398 42,36 42,03
末余额 03.57
0.00 5.15 .15 5.99 2.86
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
155,0 301,3 44,82 248,7 750,2
二、本年期 271,3
00,00 98,96 9,398 42,36 42,03
初余额 03.57
0.00 5.15 .15 5.99 2.86
三、本期增
- -
减变动金额 -
18,78 18,79
（减少以 7,000
9,315 6,315
“－”号填 .00
.31 .31
列）
27,71 27,71
（一）综合
0,684 0,684
收益总额
.69 .69
（二）所有
55
西域旅游开发股份有限公司 2024 年半年度报告全文
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
- -
（三）利润 46,50 46,50
分配 0,000 0,000
.00 .00
1．提取盈
余公积
- -
2．对所有
46,50 46,50
者（或股
0,000 0,000
东）的分配
.00 .00
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
- -
（五）专项
7,000 7,000
储备
.00 .00
1．本期提
取
- -
2．本期使
7,000 7,000
用
.00 .00
（六）其他
56
西域旅游开发股份有限公司 2024 年半年度报告全文
155,0 301,3 44,82 229,9 731,4
四、本期期 264,3
00,00 98,96 9,398 53,05 45,71
末余额 03.57
0.00 5.15 .15 0.68 7.55
上期金额
单位：元
2023 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
155,0 307,4 35,51 164,9 663,0
一、上年年 133,3
00,00 82,27 9,564 53,86 89,03
末余额 30.81
0.00 2.68 .40 2.20 0.09
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
155,0 307,4 35,51 164,9 663,0
二、本年期 133,3
00,00 82,27 9,564 53,86 89,03
初余额 30.81
0.00 2.68 .40 2.20 0.09
三、本期增
减变动金额 - 30,50 30,47
（减少以 22,52 2,128 9,608
“－”号填 0.00 .99 .99
列）
30,50 30,50
（一）综合
2,128 2,128
收益总额
.99 .99
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分配
57
西域旅游开发股份有限公司 2024 年半年度报告全文
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
- -
（五）专项
22,52 22,52
储备
0.00 0.00
1．本期提
取
- -
2．本期使
22,52 22,52
用
0.00 0.00
（六）其他
155,0 307,4 35,51 195,4 693,5
四、本期期 110,8
00,00 82,27 9,564 55,99 68,63
末余额 10.81
0.00 2.68 .40 1.19 9.08
三、公司基本情况
（一）企业注册地和总部地址
西域旅游开发股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系 2001 年 1 月 18 日成立。前身系新疆天山天池旅
游股份有限公司，于 2001 年 1 月经新疆维吾尔自治区人民政府《关于同意设立新疆天山天池旅游股份有限公司的批复》
新政函【2001】3 号文批准，由阜康市国有资产投资经营有限公司（后更名为新疆天池控股有限公司）、新天国际经济
技术合作（集团）有限公司、新疆北中房地产开发有限公司、三亚亚龙湾海景酒店有限公司、北京永威泰技术发展有限
公司、新疆伊力特实业股份有限公司、新疆新源县旅行社共同发起设立。
2015 年 4 月 28 日，公司获得全国中小企业股份转让系统出具《关于同意西域旅游开发股份有限公司股票在全国中
小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函【2015】1696 号）同意，在全国中小企业股份转让系统挂牌。
58
西域旅游开发股份有限公司 2024 年半年度报告全文
经中国证券监督管理委员会《关于核准西域旅游开发股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可【1498】
号）核准，公司向社会公开发行人民币普通股 3,875 万股，公司股票已于 2020 年 8 月 6 日在深圳证券交易所正式上市。
企业法人营业执照统一信用代码为：91650000722367867J；公司注册地址：新疆昌吉州阜康市准噶尔路 229 号；总
部办公地址：新疆昌吉州阜康市准噶尔路 229 号；法定代表人：朱生春。截至 2024 年 06 月 30 日，公司注册资本为
15,500.00 万元，股份总数为 15,500.00 万股，均为人民币普通股。
（二）企业实际从事的主要经营活动
客运索道经营、游览景区管理、道路旅客运输经营等
（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报告经公司董事会于 2024 年 8 月 22 日批准报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体
会计准则等规定（以下简称“《企业会计准则》”），并基于制定的重要会计政策和会计估计进行编制。
2、持续经营
自本报告期末起至未来 12 个月，本公司不存在影响持续经营能力的重大不确定事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了 2024 年 06 月 30 日的财务状况、2024 年半
年度的经营成果和现金流量等相关信息。
2、会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
59
西域旅游开发股份有限公司 2024 年半年度报告全文
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
适用 □不适用
项目 重要性标准
单项金额占应收款项或坏账准备 5%以上，且金额超过 300
重要的单项计提坏账准备的应收款项
万元，或当期计提坏账准备影响盈亏变化
单项金额占当期坏账准备收回或转回 5%以上，且金额超过
重要应收款项坏账准备收回或转回
300 万元，或影响当期盈亏变化
单项金额占应收款项或坏账准备 5%以上，且金额超过 300
重要的应收款项实际核销
万元
预收款项及合同资产账面价值发生重大变动 当期变动幅度超过 30%，且金额超过 300 万元
投资预算占固定资产金额 5%以上,当期发生额占在建工程
重要的在建工程项目 本期发生总额 10%以上（或期末余额占比 10%以上），且金
额超过 1000 万元
超过一年的重要应付账款 单项金额占应付账款总额 5%以上，且金额超过 300 万元
超过一年的重要其他应付款 单项金额占其他应付款总额 5%以上，且金额超过 300 万元
单项类型预计负债占预计负债总额 10%以上，且金额超过
重要的预计负债
300 万元
单项投资占收到或支付投资活动现金流入或流出总额的
重要的投资活动
10%以上，且金额超过 300 万元
少数股东持有 5%以上权益，且子公司资产总额、净资产、
少数股东持有的权益重要的子公司 营业收入和净利润中任一项目占合并报表相应项目 10%以
上
单项投资占长期股权投资账面价值 10%以上，且金额超过
重要的合营企业或联营企业 300 万元，或来源于合营企业或联营企业的投资收益（损
失以绝对金额计算）占合并报表净利润 10%以上
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合
并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并
方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的
负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、
负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并
成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
60
西域旅游开发股份有限公司 2024 年半年度报告全文
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：拥有对被投
资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。
2.合并财务报表的编制方法
（1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间
对子公司财务报表进行必要的调整。
（2）合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。
子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”
项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东
权益项目下以“减：库存股”项目列示。
（3）合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的
期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合
并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
（4）处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相
对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整
留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享
有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减
商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独
可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安
排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方
对合营安排的分类进行重新评估。
2.共同经营的会计处理
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计
处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产
生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费
用。
61
西域旅游开发股份有限公司 2024 年半年度报告全文
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照
共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3.合营企业的会计处理
本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处
理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
9、现金及现金等价物的确定标准
本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现
金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
10、外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债
表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资
本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计
量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币
性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变
动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2.外币财务报表折算
本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进
行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益
项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的
即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流
量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该
境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
11、金融工具
1.金融工具的分类、确认和计量
（1）金融资产
根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类：
①以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合
同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的
支付。该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。
62
西域旅游开发股份有限公司 2024 年半年度报告全文
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又
以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价
值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如
果能消除或减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指
定一经做出，不得撤销。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以
公允价值进行后续计量，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入
其他综合收益，且后续不转入当期损益。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后续计量，形成的利得或损失
计入当期损益。
②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
③以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
2.金融工具的公允价值的确认方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价
值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表
了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日
后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
3.金融工具的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；（2）金融资产已转
移，且符合终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被同一债权人以实质上几乎完
全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
63
西域旅游开发股份有限公司 2024 年半年度报告全文
12、应收票据
参考应收账款的说明。
13、应收账款
1.预期信用损失的范围
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收票据和应收账款）、应收款
项融资、租赁应收款、其他应收款进行减值会计处理并确认坏账准备。
2.预期信用损失的确定方法
预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增
加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一
阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来 12 个月的预期信用损失计量损失准
备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确
认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面
余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期
信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。
3.预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的
损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产
负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）。
4.应收款项、租赁应收款计量坏账准备的方法
（1）本公司对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分），
以及由《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量
损失准备。
①按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
本公司对除单项认定的应收款项，根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，
确定组合的依据如下：
应收账款按照信用风险特征组合：
组合类别 确定依据
组合 1：账龄组合 依据客户信用风险确定，以应收账款账龄为基础评估预计信用损失
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对于划分为组合的应收账款，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款与整
个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
②基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计算账龄的起点，对于存在多
笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。
③按照单项计提坏账准备的判断标准
本公司对应收款项进行单项认定并计提坏账准备，对账龄超过 5 年以上、发生诉讼、客户已破产、财务发生重大困
难等的应收款项考虑单项认定，确定坏账计提比率。
14、应收款项融资
参考应收账款的说明。
15、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，按
照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：
a.外部信用评级实际或预期的显著变化
b.借款人发生或预期发生重大运营变化
c.监管、经济或技术环境或预期发生重大变化，如产业升级淘汰
d.预期的合同调整，如债务减免、付息、利率设置等
（1）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干信用风险特征组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依
据如下：
组合类别 确定依据
组合 1：账龄组合 依据客户信用风险确定，以应收账款账龄为基础评估预计信用损失
（2）基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
参考应收款项的说明。
（3）按照单项计提坏账准备的判断标准
参考应收款项的说明。
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16、合同资产
合同资产本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合
同资产列示。合同资产的减值准备计提参照本报告“第十节 财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“13、应
收账款”。。
17、存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过
程中耗用的材料和物料等，主要包括原材料、周转材料（包装物、低值易耗品等）、产成品（库存商品）等。
2.发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3.存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用五五摊销法摊销。
5.存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当期可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备，并按单个
存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备，与在同一地区生产
和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可以合并计提存货跌价
准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
18、长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或
劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被
投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响，或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在
被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被
投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
2.初始投资成本确定
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对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定
的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；
以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投
资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货
币性资产交换准则有关规定确定。
3.后续计量及损益确认方法
本公司对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法
核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主
体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》
的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
19、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
折旧或摊销方法
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性
房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中
出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
20、固定资产
（1） 确认条件
（1） 确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下
条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 8 年-30 年 3%-5% 3.17%-12.13%
机器设备 年限平均法 5 年-10 年 3%-5% 9.50%-19.40%
运输设备 年限平均法 4 年-15 年 3%-5% 6.33%-24.25%
索道设备 年限平均法 20 年 3% 4.85%
电子设备 年限平均法 3 年-8 年 3%-5% 11.88%-32.33%
其他设备 年限平均法 3 年-8 年 3%-5% 11.88%-32.33%
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本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、索道设备、电子设备及其他；折旧方法采用年限
平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。年度终了，对固定资产的使用
寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固
定资产和单独计价入账的土地之外，所有固定资产均计提折旧。
21、在建工程
本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准和时点，以在建工程达到预定
可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全
部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，
或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定
资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
22、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间
的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数
乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利
率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的
未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
23、生物资产
24、油气资产
25、无形资产
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
1.无形资产的计价方法
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本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投
入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成
本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
2.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
使用寿命有限无形资产采用下表列示进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与
原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，
当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命。
使用寿命有限的无形资产的使用寿命及其确定依据和摊销方法：
资产类别 使用寿命（年） 使用寿命的确定依据 摊销方法
在为企业带来经济
软件 5 预计软件更新升级期间 利益的期限内平均
摊销
在为企业带来经济
土地使用权 40 土地使用年限 利益的期限内平均
摊销
在为企业带来经济
特许经营权 30 许可经营年限 利益的期限内平均
摊销
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形
资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综
合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。每年年末，对使用寿命不确定的无
形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定
判断依据是否存在变化等。
（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本公司研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，主要包括：研发人员职工薪酬、直接投入费用、折
旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无
形资产核算。
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26、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、采用成本模式计量的生产
性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产
的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值
准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分
摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的
可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面
价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面
价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
27、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的
受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期
损益。
28、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，同一合同下的合同资产和合同负
债以净额列示。
29、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允
许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工
福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险
费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计
提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
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（2） 离职后福利的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成
本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益
或相关资产成本
（3） 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不
能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本
或费用时。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；
除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
30、预计负债
31、股份支付
32、优先股、永续债等其他金融工具
33、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格
确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权
收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。履约义务是在某一时段内履行、还
是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确
认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本公司从事交易时的身份是主要
责任人还是代理人。在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价
总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对
价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
本公司按照业务类型确定的收入确认具体原则和计量方法：
（1）旅游客运收入：为客户提供运输服务完成后，相关票款收入已经收到或取得了收款的凭据时确认收入。
（2）索道运输收入：为游客提供索道缆车服务完成后，相关票款收入已经收到或取得了收款的凭据时确认收入。
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（3）游船收入：为游客提供游船服务完成后，相关票款收入已经收到或取得了收款的凭据时确认收入。
（4）客房收入：为游客提供住宿服务完成后，相关票款收入已经收到或取得了收款的凭据时确认收入。
（5）温泉收入：为游客提供温泉服务完成后，相关票款收入已经收到或取得了收款的凭据时确认收入。
（6）旅行社收入：游客购买中国出境旅游线路产品并在境外旅游行程结束后或游客购买中国境内旅游线路产品并
在中国境内旅游行程结束后，相关票款收入已经收到或取得了收款的凭据时确认收入。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
34、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指
不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认
为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明
确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够
收回。
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入
“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入
“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资
产”项目。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当
期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：
因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，
并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
35、政府补助
1.政府补助的类型及会计处理
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府
补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价
值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
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与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，
计入营业外收入。政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。
政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府
补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的
政府补助冲减相关资产账面价值。或确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统
的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以
后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企
业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金
拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按
照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相
关借款费用。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够
符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他
政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
36、递延所得税资产/递延所得税负债
1. 递延所得税的确认
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税
基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递
延所得税负债。
2.递延所得税的计量
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据
表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资
产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回
的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂
时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税
资产。
3.递延所得税的净额抵消依据
同时满足下列条件时，本公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得
税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，
涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
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同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：递延所得税资产和递延所得税负债与
同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关；本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及
当期所得税负债的法定权利。
37、租赁
（1） 作为承租方租赁的会计处理方法
本公司在合同开始日，将评估合同是否为租赁或包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别
资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或包含租赁。
1.承租人的会计处理在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，
并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
（1）使用权资产
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量金额，在租赁期开始日或之
前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在
租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折
旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。
（2）租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理
确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入
当期损益。
本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计
入财务费用。
2.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法对于租赁期不超过 12 个月的短
期租赁，以及单项资产全新时价值低于 4 万元的租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租
赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
（2） 作为出租方租赁的会计处理方法
本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除以之外
的均为经营租赁。
（1）经营租赁会计处理经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期内按
照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发生时计入租金收入。
（2）融资租赁会计处理在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，
在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费用计入应收融资租赁款的初始入账
价值中。
74
西域旅游开发股份有限公司 2024 年半年度报告全文
38、其他重要的会计政策和会计估计
无
39、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
（3） 2024 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 不适用
40、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 1%、5%、6%、9%、13%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 25%、20%、15%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
新疆智旅云信息科技有限公司 25%
新疆西域青鸟通用航空有限责任公司 25%
新疆天山天池国际旅行社有限责任公司 20%
新疆天山天池文化演艺有限责任公司 20%
新疆西域文旅（赛里木湖）投资有限公司 20%
本公司及除上述以外其他所属子公司 15%
2、税收优惠
1.增值税
(1)根据《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人免征增值税的政策的公告》（财税[2023]年第 1 号），增值税小
规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过 10 万元（以 1 个季度为 1 个纳税期的，季度销售额未超过
30 万元）的，免征增值税。
2.企业所得税
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（1）根据《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告[2020]年第 23 号），自 2021 年 1 月 1 日至
2030 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。本公司及所属子公司新疆准东经济
技术开发区古海温泉有限责任公司（原名：新疆五彩湾温泉娱乐有限责任公司）、阜康市天池游艇经营有限公司在报告期内
享受 15.00%的税收优惠政策。
（2）根据财政部、税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财税[2023]年第 12
号）的规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所
得税。本公司所属子公司新疆天山天池国际旅行社有限责任公司、新疆天山天池文化演艺有限责任公司、新疆西域文旅（赛
里木湖）投资有限公司在报告期内享受 20.00%的税收优惠政策。
3.其他税项
根据财政局、税务局《关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》(财税[2022]年第 10 号)的规定，自
2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减按 50%征收资源税、城市维护
建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 31,887.78 39,034.07
银行存款 272,823,291.65 310,966,307.23
其他货币资金 2,841,808.60 789,740.73
合计 275,696,988.03 311,795,082.03
其他说明
注：截至资产负债表日，货币资金 2,841,808.60 元存在受限情况，其中：1,767,077.80 元系根据旅游行政管理部门的委托依
法在指定银行缴存的旅行社质量保证金存款，123,000.00 元系 ETC 冻结账户,951,730.80 元系子公司天池国旅诉讼冻结款。
2、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 2,359,540.49 2,484,113.40
1至2年 2,455,665.02 1,627,080.00
2至3年 184,769.52
3 年以上 1,115,700.00 1,281,421.90
3至4年 4,630.00 170,351.90
4至5年 72,800.00 26,405.00
5 年以上 1,038,270.00 1,084,665.00
合计 6,115,675.03 5,392,615.30
76
西域旅游开发股份有限公司 2024 年半年度报告全文
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
1,273,8 1,273,8 1,273,8 1,273,8
账准备 20.83% 100.00% 23.62% 100.00%
69.52 69.52 69.52 69.52
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
4,841,8 1,396,0 3,445,8 4,118,7 979,662 3,139,0
账准备 79.17% 28.83% 76.38% 23.79%
05.51 04.93 00.58 45.78 .99 82.79
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
4,841,8 1,396,0 3,445,8 4,118,7 979,662 3,139,0
账准备 79.17% 28.83% 76.38% 23.79%
05.51 04.93 00.58 45.78 .99 82.79
的应收
账款
6,115,6 2,669,8 3,445,8 5,392,6 2,253,5 3,139,0
合计 100.00% 100.00%
75.03 74.45 00.58 15.30 32.51 82.79
按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
新疆中新资源
600,000.00 600,000.00 600,000.00 600,000.00 100.00% 难以收回
有限公司
刘永福 388,500.00 388,500.00 388,500.00 388,500.00 100.00% 难以收回
倪治刚 184,769.52 184,769.52 184,769.52 184,769.52 100.00% 难以收回
乌鲁木齐畅通
国际旅行社有 72,800.00 72,800.00 72,800.00 72,800.00 100.00% 难以收回
限公司
职业技能培训
24,800.00 24,800.00 24,800.00 24,800.00 100.00% 难以收回
中心
昌吉回族自治
3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 100.00% 难以收回
州接待处
合计 1,273,869.52 1,273,869.52 1,273,869.52 1,273,869.52
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内（含 1 年） 2,359,540.49 141,572.43 6.00%
1—2 年（含 2 年） 2,455,665.02 1,227,832.50 50.00%
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西域旅游开发股份有限公司 2024 年半年度报告全文
2—3 年（含 3 年）
3—4 年（含 4 年） 4,630.00 4,630.00 100.00%
4—5 年（含 5 年）
5 年以上 21,970.00 21,970.00 100.00%
合计 4,841,805.51 1,396,004.93
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏
账准备的应收 979,662.99 416,341.94 1,396,004.93
账款
按单项评估计
提坏账准备的 1,273,869.52 1,273,869.52
应收账款
合计 2,253,532.51 416,341.94 2,669,874.45
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
阜康市九运街镇
2,670,627.30 2,670,627.30 43.67% 774,783.09
中学
78
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阜康市城关镇中
602,391.60 602,391.60 9.85% 144,293.08
心小学
新疆中新资源有
600,000.00 600,000.00 9.81% 600,000.00
限公司
阜康市第二中学 593,885.00 593,885.00 9.71% 166,907.10
刘永福 388,500.00 388,500.00 6.35% 388,500.00
合计 4,855,403.90 4,855,403.90 79.39% 2,074,483.27
3、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 3,917,708.74 619,101.95
合计 3,917,708.74 619,101.95
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
79
西域旅游开发股份有限公司 2024 年半年度报告全文
5） 本期实际核销的应收利息情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收利息核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
5） 本期实际核销的应收股利情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收股利核销情况
单位：元
80
西域旅游开发股份有限公司 2024 年半年度报告全文
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
借款 129,557.16 37,527.94
往来款 3,700,102.06 395,145.07
代垫款 429,552.58 353,584.26
保证金 117,783.30 118,783.30
合计 4,376,995.10 905,040.57
2） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 4,115,030.08 642,075.55
1至2年 4,419.17 5,419.17
2至3年 12,237.45 12,237.45
3 年以上 245,308.40 245,308.40
3至4年 5,460.34 3,060.34
4至5年 3,000.00 5,400.00
5 年以上 236,848.06 236,848.06
合计 4,376,995.10 905,040.57
3） 按坏账计提方法分类披露
适用 □不适用
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
13,794. 13,794. 13,794. 13,794.
计提坏 0.32% 100.00% 1.52% 100.00%
12 12 12 12
账准备
其中：
按组合
4,363,2 445,492 3,917,7 891,246 272,144 619,101
计提坏 99.68% 10.21% 98.48% 30.54%
00.98 .24 08.74 .45 .50 .95
账准备
其中：
按组合 4,363,2 99.68% 445,492 10.21% 3,917,7 891,246 98.48% 272,144 30.54% 619,101
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西域旅游开发股份有限公司 2024 年半年度报告全文
计提坏 00.98 .24 08.74 .45 .50 .95
账准备
的其他
应收款
4,376,9 459,286 3,917,7 905,040 285,938 619,101
合计 100.00% 100.00%
95.10 .36 08.74 .57 .62 .95
按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
阜康市金福大
2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 100.00% 预计无法收回
酒店
阜康市金宇养
护有限责任公 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 100.00% 预计无法收回
司
刘永福 1,237.50 1,237.50 1,237.50 1,237.50 100.00% 预计无法收回
中国电信股份
有限公司昌吉 500.00 500.00 500.00 500.00 100.00% 预计无法收回
州阜康分公司
邹敬光 7,656.62 7,656.62 7,656.62 7,656.62 100.00% 预计无法收回
合计 13,794.12 13,794.12 13,794.12 13,794.12
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 4,115,030.08 205,751.51 5.00%
1至2年 10.00%
2至3年 9,000.00 2,700.00 30.00%
3至4年 3,060.34 1,530.17 50.00%
4至5年 3,000.00 2,400.00 80.00%
5 年以上 233,110.56 233,110.56 100.00%
合计 4,363,200.98 445,492.24
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2024 年 1 月 1 日余额 35,103.77 3,930.17 246,904.68 285,938.62
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 184,741.49 0.00 184,741.49
本期转回 11,393.75 11,393.75
2024 年 6 月 30 日余
208,451.51 3,930.17 246,904.68 459,286.36
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
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4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
按单项评估计
提坏账准备的 13,794.12 13,794.12
其他应收款
按组合计提坏
账准备的其他 272,144.50 184,741.49 11,393.75 445,492.24
应收款
合计 285,938.62 184,741.49 11,393.75 459,286.36
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
5） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
新疆天池信息技
往来款 3,351,630.00 1 年以内 76.57% 167,581.50
术中心有限公司
喀什市住房保障
往来款 150,000.00 1 年以内 3.43% 7,500.00
中心
昌吉州建筑行业
劳保统筹管理站 代垫款 124,000.00 5 年以上 2.83% 124,000.00
吉木萨尔分站
李彦涛 备用金 56,612.00 1 年以内 1.29% 2,830.60
王志强 备用金 56,248.50 1 年以内 1.29% 2,812.43
合计 3,738,490.50 85.41% 304,724.53
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7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
单位：元
其他说明：
4、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 3,977,256.45 99.74% 2,223,635.14 99.03%
1至2年 100.00 0.01%
2至3年 1,221.00 0.03% 1,121.00 0.05%
3 年以上 9,238.75 0.23% 20,501.51 0.91%
合计 3,987,716.20 2,245,357.65
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额（元） 占预付款项期末余额比例
波马嘉仕其（北京）索道有限责任公司 883,493.44 22.16%
天山区大巴扎步行街拉长冰淇淋店 675,520.00 16.94%
中石油新疆销售有限公司乌鲁木齐分公司 476,613.00 11.95%
中国太平洋财产保险股份有限公司昌吉州中心支公司 313,586.20 7.86%
阜康市永强西部机械修理厂 258,875.00 6.49%
合计 2,608,087.64 65.40%
其他说明：
5、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
84
西域旅游开发股份有限公司 2024 年半年度报告全文
原材料 62,939.80 62,939.80 190,678.30 190,678.30
库存商品 469,881.82 469,881.82 215,359.44 215,359.44
周转材料 1,266,962.15 59,436.00 1,207,526.15 832,918.22 59,436.00 773,482.22
合计 1,799,783.77 59,436.00 1,740,347.77 1,238,955.96 59,436.00 1,179,519.96
（2） 确认为存货的数据资源
单位：元
自行加工的数据资源 其他方式取得的数据
项目 外购的数据资源存货 合计
存货 资源存货
1.期初余额 1,238,955.96 1,238,955.96
2.本期增加金额 688,566.31 688,566.31
其中：购入 688,566.31 688,566.31
3.本期减少金额 127,738.50 127,738.50
其他减少 127,738.50 127,738.50
4.期末余额 1,799,783.77 1,799,783.77
1.期初余额 59,436.00 59,436.00
4.期末余额 59,436.00 59,436.00
三、账面价值 1,740,347.77 1,740,347.77
1.期末账面价值 1,740,347.77 1,740,347.77
2.期初账面价值 1,179,519.96 1,179,519.96
（3） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
周转材料 59,436.00 59,436.00
合计 59,436.00 59,436.00
按组合计提存货跌价准备
单位：元
期末 期初
组合名称 跌价准备计提 跌价准备计提
期末余额 跌价准备 期初余额 跌价准备
比例 比例
按组合计提存货跌价准备的计提标准
（4） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（5） 合同履约成本本期摊销金额的说明
6、其他流动资产
单位：元
85
西域旅游开发股份有限公司 2024 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
预缴企业所得税 2,213,764.33
增值税进项留抵 2,484,056.51 2,159,512.76
其他 37,630.36
合计 2,521,686.87 4,373,277.09
其他说明：
7、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初 权益 宣告 期末
减值 减值
被投 余额 法下 其他 发放 余额
准备 其他 计提 准备
资单 （账 追加 减少 确认 综合 现金 （账
期初 权益 减值 其他 期末
位 面价 投资 投资 的投 收益 股利 面价
余额 变动 准备 余额
值） 资损 调整 或利 值）
益 润
一、合营企业
吐鲁
番火
56,87 1,781 3,107 55,54
焰山
2,054 ,885. ,060. 6,880
旅游
.69 99 03 .65
股份
公司
新疆
天山
天池
20,03 20,05
天墉 16,01
9,798 5,812
城旅 4.13
.72 .85
游有
限公
司
76,91 1,797 3,107 75,60
小计 1,853 ,900. ,060. 2,693
.41 12 03 .50
二、联营企业
新疆
天然
芳香 15,49 16,40
907,8
农业 5,288 3,116
28.12
科技 .44 .56
有限
公司
15,49 16,40
907,8
小计 5,288 3,116
28.12
.44 .56
92,40 2,705 3,107 92,00
合计 7,141 ,728. ,060. 5,810
.85 24 03 .06
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
86
西域旅游开发股份有限公司 2024 年半年度报告全文
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明：
8、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 6,312,647.83 6,312,647.83
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转
入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额 6,312,647.83 6,312,647.83
二、累计折旧和累计
摊销
1.期初余额 2,256,213.58 2,256,213.58
2.本期增加金额 73,969.38 73,969.38
（1）计提或
73,969.38 73,969.38
摊销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额 2,330,182.96 2,330,182.96
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
87
西域旅游开发股份有限公司 2024 年半年度报告全文
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 3,982,464.87 3,982,464.87
2.期初账面价值 4,056,434.25 4,056,434.25
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明：
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3） 转换为投资性房地产并采用公允价值计量
单位：元
转换前核算科 对其他综合收
项目 金额 转换理由 审批程序 对损益的影响
目 益的影响
（4） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
9、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 238,549,490.32 226,362,778.38
合计 238,549,490.32 226,362,778.38
（1） 固定资产情况
单位：元
房屋及建筑
项目 机器设备 运输设备 索道设备 电子设备 其他设备 合计
物
一、账面原
88
西域旅游开发股份有限公司 2024 年半年度报告全文
值：
1.期初 189,166,45 19,243,782 108,675,92 99,093,147 3,991,105. 15,606,943 435,777,35
余额 3.71 .81 3.12 .78 62 .95 6.99
2.本期 20,924,601 3,320,179. 25,169,303
169,702.76 411,163.14 343,655.81
增加金额 .97 81 .49
（ 20,924,601 21,849,123
169,702.76 411,163.14 343,655.81
1）购置 .97 .68
（
3,320,179. 3,320,179.
2）在建工
81 81
程转入
（
3）企业合
并增加
3.本期
37,299.33 37,299.33
减少金额
（
1）处置或 37,299.33 37,299.33
报废
4.期末 189,166,45 19,413,485 129,600,52 102,413,32 4,402,268. 15,913,300 460,909,36
余额 3.71 .57 5.09 7.59 76 .43 1.15
二、累计折
旧
1.期初 85,829,041 7,590,022. 62,173,197 36,896,626 3,344,148. 13,343,610 209,176,64
余额 .78 81 .26 .82 82 .29 7.78
2.本期 4,019,866. 5,116,333. 2,502,418. 12,981,816
851,760.17 125,161.38 366,275.99
增加金额 83 32 68 .37
（ 4,019,866. 5,116,333. 2,502,418. 12,981,816
851,760.17 125,161.38 366,275.99
1）计提 83 32 68 .37
3.本期
36,524.15 36,524.15
减少金额
（
1）处置或 36,524.15 36,524.15
报废
4.期末 89,848,908 8,441,782. 67,289,530 39,399,045 3,469,310. 13,673,362 222,121,94
余额 .61 98 .58 .50 20 .13 0.00
三、减值准
备
1.期初
237,930.83 237,930.83
余额
2.本期
增加金额
（
1）计提
3.本期
减少金额
89
西域旅游开发股份有限公司 2024 年半年度报告全文
（
1）处置或
报废
4.期末
237,930.83 237,930.83
余额
四、账面价
值
1.期末 99,079,614 10,971,702 62,310,994 63,014,282 2,239,938. 238,549,49
932,958.56
账面价值 .27 .59 .51 .09 30 0.32
2.期初 103,099,48 11,653,760 46,502,725 62,196,520 2,263,333. 226,362,77
646,956.80
账面价值 1.10 .00 .86 .96 66 8.38
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（5） 固定资产的减值测试情况
□适用 不适用
（6） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
10、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 14,951,312.13 39,646.02
合计 14,951,312.13 39,646.02
90
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（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
灯杆山建设项
960,933.67 960,933.67 960,933.67 960,933.67
目
天池游客服务
2,097,960.25 2,097,960.25 2,097,960.25 2,097,960.25
中心扩建项目
闸机人脸改造
39,646.02 39,646.02 39,646.02 39,646.02
项目
马牙山生态科
普教育观光平 76,639.27 76,639.27
台
昌吉州阜康市
天山天池休闲
2,563,824.33 2,563,824.33
度假房车营地
项目
索道大修 65,849.06 65,849.06
喀什市“遇见
喀什”沉浸式
2,893,999.16 2,893,999.16
展演厅提升改
造项目
西海草原游客
9,311,354.29 9,311,354.29
服务站项目
18,010,206.0 14,951,312.1
合计 3,058,893.92 3,098,539.94 3,058,893.92 39,646.02
5 3
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
灯杆
56,20
山建 960,9 960,9 募集
0,000 1.71% 1.71%
设项 33.67 33.67 资金
.00
目
天池
游客
80,22 2,097 2,097
服务 募集
0,000 ,960. ,960. 2.62% 2.62%
中心 资金
.00 25 25
扩建
项目
昌吉
州阜
康市 20,00 2,563 2,563
12.82 12.82
天山 0,000 ,824. ,824. 其他
% %
天池 .00 33 33
休闲
度假
91
西域旅游开发股份有限公司 2024 年半年度报告全文
房车
营地
项目
喀什
市
“遇
见喀
什” 220,0 2,893 2,893
沉浸 00,00 ,999. ,999. 1.32% 1.32% 其他
式展 0.00 16 16
演厅
提升
改造
项目
西海
草原
49,50 9,311 9,311
游客 18.81 18.81 14,79 14,79 100.0
0,000 ,354. ,354. 其他
服务 % % 0.55 0.55 0%
.00 29 29
站项
目
425,9 3,058 14,76 17,82
14,79 14,79 100.0
合计 20,00 ,893. 9,177 8,071
0.55 0.55 0%
0.00 92 .78 .70
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提原因
项目相关规划、
灯杆山建设项目 960,933.67 960,933.67 环评等手续重新
调整所致
项目相关规划、
天池游客服务中
2,097,960.25 2,097,960.25 环评等手续重新
心扩建项目
调整所致
合计 3,058,893.92 3,058,893.92 --
其他说明
（4） 在建工程的减值测试情况
□适用 不适用
（5） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
92
西域旅游开发股份有限公司 2024 年半年度报告全文
11、使用权资产
（1） 使用权资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 运输设备 索道设备 其他 土地使用权 合计
一、账面原值
1.期初余
8,167,030.36 1,279,376.36 9,446,406.72
额
2.本期增
924,255.81 924,255.81
加金额
（1）新增租
924,255.81 924,255.81
赁
3.本期减
少金额
4.期末余 10,370,662.5
9,091,286.17 1,279,376.36
额 3
二、累计折旧
1.期初余
1,070,133.55 163,021.47 1,233,155.02
额
2.本期增
832,107.26 19,491.02 851,598.28
加金额
（1
832,107.26 19,491.02 851,598.28
）计提
3.本期减
少金额
（1
）处置
4.期末余
1,902,240.81 182,512.49 2,084,753.30
额
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1
）计提
3.本期减
少金额
（1
）处置
4.期末余
额
四、账面价值
93
西域旅游开发股份有限公司 2024 年半年度报告全文
1.期末账
7,189,045.36 1,096,863.87 8,285,909.23
面价值
2.期初账
7,096,896.81 1,116,354.89 8,213,251.70
面价值
（2） 使用权资产的减值测试情况
□适用 不适用
其他说明：
12、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 特许经营权 合计
一、账面原值
1.期初余 53,303,420.0 111,837,735. 170,515,327.
5,374,171.87
额 6 84 77
2.本期增
6,400.00 6,400.00
加金额
（1
6,400.00 6,400.00
）购置
（2
）内部研发
（3
）企业合并增
加
3.本期减
少金额
（1
）处置
4.期末余 53,303,420.0 111,837,735. 170,521,727.
5,380,571.87
额 6 84 77
二、累计摊销
1.期初余 37,431,319.5 47,081,706.6
8,546,700.96 1,103,686.18
额 5 9
2.本期增
666,292.72 224,762.40 2,681,886.78 3,572,941.90
加金额
（1
666,292.72 224,762.40 2,681,886.78 3,572,941.90
）计提
3.本期减
少金额
（1
94
西域旅游开发股份有限公司 2024 年半年度报告全文
）处置
4.期末余 40,113,206.3 50,654,648.5
9,212,993.68 1,328,448.58
额 3 9
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1
）计提
3.本期减
少金额
（1
）处置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账 44,090,426.3 71,724,529.5 119,867,079.
4,052,123.29
面价值 8 1 18
2.期初账 44,756,719.1 74,406,416.2 123,433,621.
4,270,485.69
面价值 0 9 08
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%
（2） 确认为无形资产的数据资源
单位：元
外购的数据资源无形 自行开发的数据资源 其他方式取得的数据
项目 合计
资产 无形资产 资源无形资产
（3） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（4） 无形资产的减值测试情况
□适用 不适用
13、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
95
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被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置
的
新疆瑶池旅游
912,538.34 912,538.34
运输有限公司
合计 912,538.34 912,538.34
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
新疆瑶池旅游
912,538.34 912,538.34
运输有限公司
合计 912,538.34 912,538.34
（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
所属资产组或组合的构成及
名称 所属经营分部及依据 是否与以前年度保持一致
依据
公司收购新疆瑶池旅游运输
有限公司（以下简称瑶池运
新疆瑶池旅游运输有限公司 输）时形成商誉，故将瑶池 是
运输长期资产（主要系运输
设备）认为一项资产组。
资产组或资产组组合发生变化
名称 变化前的构成 变化后的构成 导致变化的客观事实及依据
其他说明
（4） 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（5） 业绩承诺完成及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 不适用
其他说明
96
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14、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
景区标识标线工
20,608.86 17,664.80 2,944.06
程
合计 20,608.86 17,664.80 2,944.06
其他说明
15、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 3,058,893.93 458,834.09 3,058,893.92 458,834.09
递延收益 576,002.76 86,400.41 1,152,005.52 172,800.83
信用减值准备 2,551,994.50 381,476.75 1,959,867.33 292,657.69
租赁负债 7,380,206.10 1,107,030.92 7,213,669.67 1,082,050.45
固定资产折旧 22,161.36 5,540.34 22,161.36 5,540.34
合计 13,589,258.65 2,039,282.51 13,406,597.80 2,011,883.40
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
265,589.96 66,397.49 265,589.96 66,397.49
资产评估增值
使用权资产 6,786,544.63 1,017,981.69 7,798,573.33 1,169,786.00
合计 7,052,134.59 1,084,379.18 8,064,163.29 1,236,183.49
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 1,017,981.69 1,021,300.82 1,082,050.45 929,832.95
递延所得税负债 1,017,981.69 66,397.49 1,082,050.45 154,133.04
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
97
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（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明
16、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付长期资产 14,071,010.6 14,071,010.6
3,445,943.24 3,445,943.24
购置款 0 0
14,071,010.6 14,071,010.6
合计 3,445,943.24 3,445,943.24
0 0
其他说明：
17、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
期末 期初
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况 账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
诉讼冻
结、旅行 旅行社质
2,841,808 2,841,808 社质量保 789,740.7 789,740.7 量保证
货币资金 冻结 冻结
.60 .60 证金、ETC 3 3 金、ETC 账
账户保证 户保证金
金
2,841,808 2,841,808 789,740.7 789,740.7
合计
.60 .60 3 3
其他说明：
18、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 3,170,894.39 2,144,642.41
1 年以上 4,515,721.14 4,609,466.16
合计 7,686,615.53 6,754,108.57
（2） 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
新疆昌吉建设（集团）有限责任公司 650,542.11 未竣工结算
深圳市大森设计有限公司 445,823.27 尚未结算
汕头市潮阳第一建安总公司新疆分公 425,104.22 尚未结算
98
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司
博乐市建安电力设备有限公司 388,181.82 尚未结算
湖北中卫建设工程有限公司 239,999.99 尚未结算
合计 2,149,651.41
其他说明：
19、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 0.00
应付股利 0.00
其他应付款 5,456,187.98 4,114,911.18
合计 5,456,187.98 4,114,911.18
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
服务费 658,239.66 587,499.57
代付款 1,330,329.51 1,547,124.34
保证金 2,181,266.60 866,698.19
材料款 88,631.52 85,631.52
单位往来款 1,197,720.69 1,027,957.56
合计 5,456,187.98 4,114,911.18
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2） 账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
鄯善县人民政府（吐） 205,039.05 尚未结算
吐鲁番地区文物局（吐） 88,386.43 尚未结算
新疆新业项目管理有限公司 69,000.00 尚未结算
中船重工第七一一研究院 29,295.00 尚未结算
新疆金苹果国际旅行社有限公司 28,687.00 尚未结算
合计 420,407.48
其他说明
20、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 1,090,130.35 1,528,622.89
1 年以上
合计 1,090,130.35 1,528,622.89
（2） 账龄超过 1 年或逾期的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
21、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预订款 911,512.01 935,572.81
合计 911,512.01 935,572.81
账龄超过 1 年的重要合同负债
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
100
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22、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 16,680,369.68 29,477,866.88 32,705,536.24 13,452,700.32
二、离职后福利-设定
234,086.76 4,417,328.07 4,409,619.99 241,794.84
提存计划
合计 16,914,456.44 33,895,194.95 37,115,156.23 13,694,495.16
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
16,038,241.26 22,438,475.92 25,527,929.63 12,948,787.55
和补贴
2、职工福利费 2,731,087.97 2,731,087.97
3、社会保险费 2,139.48 1,744,606.55 1,740,640.15 6,105.88
其中：医疗保险
1,515.34 1,644,870.60 1,641,050.60 5,335.34
费
工伤保险
624.14 99,735.95 99,589.55 770.54
费
4、住房公积金 1,994,614.32 1,994,614.32
5、工会经费和职工教
639,988.94 569,082.12 711,264.17 497,806.89
育经费
合计 16,680,369.68 29,477,866.88 32,705,536.24 13,452,700.32
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 152.32 2,931,390.20 2,922,606.20 8,936.32
2、失业保险费 413.44 91,767.87 91,401.79 779.52
3、企业年金缴费 233,521.00 1,394,170.00 1,395,612.00 232,079.00
合计 234,086.76 4,417,328.07 4,409,619.99 241,794.84
其他说明：
23、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 503,510.41 43,038.25
企业所得税 5,441,339.29 845,435.70
个人所得税 55,822.96 37,995.95
城市维护建设税 34,600.04 5,488.38
101
西域旅游开发股份有限公司 2024 年半年度报告全文
教育费附加 13,594.00 905.99
地方教育费附加 9,021.70 563.01
资源税 9,176.71 1,737.80
车船税 11,528.51 11,528.51
印花税 43.26 7,739.04
房产税
合计 6,078,636.88 954,432.63
其他说明
24、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 500,000.00
一年内到期的租赁负债 1,651,593.18 1,651,593.18
合计 2,151,593.18 1,651,593.18
其他说明：
25、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 9,457.87 7,748.17
合计 9,457.87 7,748.17
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面
溢折
债券 票面 发行 债券 发行 期初 本期 值计 本期 期末 是否
面值 价摊
名称 利率 日期 期限 金额 余额 发行 提利 偿还 余额 违约
销
息
合计
其他说明：
26、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 4,761,222.48
合计 4,761,222.48
长期借款分类的说明：
注：子公司新疆西域文旅（赛里木湖）投资有限公司于 2024 年 6 月 17 日与温泉县农村信用合作联社签订编号为 2024 年
温字 HTZZ20240617872461《企业固定资产借款合同》，借款金额 35,000,000.00 元；借款种类为 LPR 中长期农村小企业
102
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贷款（固贷）；借款用途为支付遇见赛湖项目款项；借款期限为 36 个月，自 2024 年 6 月 17 日起至 2027 年 6 月 16 日止；
借款方式为担保借款。
其他说明，包括利率区间：
27、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 9,826,038.83 9,014,256.10
未确认融资费用 -1,283,042.37 -1,362,051.59
一年内到期的租赁负债 -1,651,593.18 -1,651,593.18
合计 6,891,403.28 6,000,611.33
其他说明
28、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
29、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
取得形成长期资
产的政府补助，
政府补助 2,118,551.29 212,210.81 1,906,340.48
尚未摊销形成余
额
售后回租业务融
未实现售后租回
11,853,872.03 576,002.76 11,277,869.27 资租入固定资产
损益
形成
合计 13,972,423.32 788,213.57 13,184,209.75
其他说明：
30、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
31、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
155,000,00 155,000,00
股份总数
0.00 0.00
103
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其他说明：
32、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
33、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
296,626,831.79 296,626,831.79
价）
其他资本公积 212,643.30 212,643.30
合计 296,839,475.09 296,839,475.09
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
34、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
35、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
36、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 271,303.57 7,000.00 264,303.57
104
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合计 271,303.57 7,000.00 264,303.57
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
37、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 44,829,398.15 44,829,398.15
合计 44,829,398.15 44,829,398.15
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
38、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 220,592,813.88 124,319,256.58
调整后期初未分配利润 220,592,813.88 124,319,256.58
加：本期归属于母公司所有者的净利
29,371,189.68 105,583,391.05
润
减：提取法定盈余公积 9,309,833.75
应付普通股股利 46,500,000.00
期末未分配利润 203,464,003.56 220,592,813.88
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
39、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 100,033,767.03 45,152,284.23 92,117,896.32 38,281,334.17
其他业务 3,647,430.99 2,375,664.60 2,881,167.26 2,816,416.69
合计 103,681,198.02 47,527,948.83 94,999,063.58 41,097,750.86
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
分部 1 分部 2 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
业务类型
其中：
旅游客运 69,045,03 28,628,36 69,045,03 28,628,36
105
西域旅游开发股份有限公司 2024 年半年度报告全文
3.33 9.78 3.33 9.78
14,989,27 4,513,507 14,989,27 4,513,507
索道运输
9.24 .39 9.24 .39
11,571,93 4,474,657 11,571,93 4,474,657
游船
8.68 .32 8.68 .32
2,235,820 3,846,649 2,235,820 3,846,649
温泉酒店
.18 .63 .18 .63
2,044,783 1,866,701 2,044,783 1,866,701
旅行社
.82 .74 .82 .74
3,794,342 4,198,062 3,794,342 4,198,062
其他
.77 .97 .77 .97
按经营地
区分类
其中：
103,681,1 47,527,94 103,681,1 47,527,94
新疆
98.02 8.83 98.02 8.83
市场或客
户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转
让的时间
分类
其中：
在某一时 101,403,4 46,261,56 101,403,4 46,261,56
点确认 22.05 4.83 22.05 4.83
按合同期
限分类
其中：
按销售渠
道分类
其中：
103,681,1 47,527,94 103,681,1 47,527,94
合计
98.02 8.83 98.02 8.83
与履约义务相关的信息：
公司承担的预 公司提供的质
履行履约义务 重要的支付条 公司承诺转让 是否为主要责
项目 期将退还给客 量保证类型及
的时间 款 商品的性质 任人
户的款项 相关义务
其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于 0
年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入。
合同中可变对价相关信息：
重大合同变更或重大交易价格调整
106
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单位：元
项目 会计处理方法 对收入的影响金额
其他说明
40、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 101,805.50 272,065.36
教育费附加 44,642.39 117,798.57
资源税 39,965.67 36,873.40
房产税 423,796.06 423,325.44
土地使用税 287,470.93 287,563.60
车船使用税 285,312.20 119,417.37
印花税 30,495.56 2,025.89
地方教育费附加 29,761.60 78,532.39
合计 1,243,249.91 1,337,602.02
其他说明：
41、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 11,989,990.91 10,524,136.01
固定资产折旧 2,042,460.53 1,158,983.28
经营租赁租金
无形资产摊销 666,292.74 666,292.71
业务招待费 114,980.13 159,048.05
保险费 56,166.32 80,755.67
办公费 99,998.16 151,469.02
广告费 556,189.65 136,008.08
差旅费 218,765.70 299,021.68
劳动保护费 173,748.00 72,714.06
中介机构费用 2,469,175.56 2,437,489.69
水电费 42,218.32 62,243.07
其他费用 1,990,937.70 3,145,475.85
合计 20,420,923.72 18,893,637.17
其他说明
42、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 506,342.99 430,311.78
固定资产折旧 49,583.06 47,556.65
其他费用 553,057.88 44,259.20
合计 1,108,983.93 522,127.63
其他说明：
107
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43、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
合计 0.00
其他说明
44、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 169,481.82 422,994.82
减：利息收入 1,447,378.81 1,317,567.35
手续费 72,956.06 29,496.95
合计 -1,204,940.93 -865,075.58
其他说明
45、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 272,450.85 473,722.85
进项税加计抵减 196,821.30
税金减税 540.29
个税手续费退还 99,085.49 54,818.14
合计 371,536.34 725,902.58
46、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明
47、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
48、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 2,705,728.24 1,808,219.60
合计 2,705,728.24 1,808,219.60
其他说明
108
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49、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 -416,341.94 211,197.00
其他应收款坏账损失 -173,347.74 -237,140.24
合计 -589,689.68 -25,943.24
其他说明
50、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
51、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
52、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 13,288.99 48,082.82 13,288.99
合计 13,288.99 48,082.82 13,288.99
其他说明：
53、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 83,669.50 8,199.23 83,669.50
合计 83,669.50 8,199.23 83,669.50
其他说明：
54、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 7,547,857.37 5,286,650.88
递延所得税费用 -179,271.68 555,875.49
109
西域旅游开发股份有限公司 2024 年半年度报告全文
合计 7,368,585.69 5,842,526.37
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 37,002,226.95
按法定/适用税率计算的所得税费用 5,550,334.04
子公司适用不同税率的影响 131,759.89
调整以前期间所得税的影响 2,106,518.08
非应税收入的影响 -405,859.24
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 126,735.73
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
-179,271.68
亏损的影响
其他影响 38,368.87
所得税费用 7,368,585.69
其他说明：
55、其他综合收益
详见附注
56、现金流量表项目
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
租金收入 2,277,775.97 924,925.54
利息收入 1,447,378.81 1,317,567.35
收到的政府补助 60,240.04 261,512.04
营业外收入-其它
收到往来款
年初受限货币资金本期收回冻结资金
13,500.00
收回
其他 112,374.48 300,262.55
合计 3,897,769.30 2,817,767.48
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用、管理费用支出 6,128,180.60 6,411,399.42
手续费等支出 72,956.05 29,496.95
捐赠、赔偿等其他营业外支出
支付往来款 2,164,317.73 3,385,509.42
受限货币资金本期增加、租赁支出 2,052,067.87 829.03
其他 82,894.32 8,199.23
110
西域旅游开发股份有限公司 2024 年半年度报告全文
合计 10,500,416.57 9,835,434.05
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（3） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付融资租赁本金及利息
租赁费 202,945.68 1,827,000.00
合计 202,945.68 1,827,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
筹资活动产生的各项负债变动情况
适用 □不适用
单位：元
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
温泉县农村信
用合作联社借 5,246,431.93 5,246,431.93
款
股东增资 9,667,000.00 9,667,000.00
合计 14,913,431.9 14,913,431.9
111
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3 3
（4） 以净额列报现金流量的说明
项目 相关事实情况 采用净额列报的依据 财务影响
（5） 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务
影响
57、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 29,633,641.26 30,718,557.64
加：资产减值准备 589,689.68 25,943.24
固定资产折旧、油气资产折
13,055,785.75 11,160,156.94
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 851,598.28 193,001.78
无形资产摊销 3,572,941.90 3,348,179.49
长期待摊费用摊销 17,664.80
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号
填列）
固定资产报废损失（收益以
775.18
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
169,481.82 422,994.82
列）
投资损失（收益以“－”号填
-2,705,728.24 -1,808,219.60
列）
递延所得税资产减少（增加以
-91,467.87 562,087.99
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-87,735.55 -15,445.98
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
-560,827.81 -152,026.53
填列）
经营性应收项目的减少（增加
-7,343,513.88 -2,878,833.89
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
10,512,501.72 12,678,178.19
以“－”号填列）
其他 -2,059,067.87 -9,849.03
经营活动产生的现金流量净额 45,555,739.17 54,244,725.06
112
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2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 272,855,179.43 229,144,349.50
减：现金的期初余额 311,005,341.30 232,533,383.81
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -38,150,161.87 -3,389,034.31
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 272,855,179.43 311,005,341.30
其中：库存现金 31,887.78 39,034.07
可随时用于支付的银行存款 272,823,291.65 310,966,307.23
三、期末现金及现金等价物余额 272,855,179.43 311,005,341.30
（5） 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
单位：元
仍属于现金及现金等价物的
项目 本期金额 上期金额
理由
113
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（6） 不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元
不属于现金及现金等价物的
项目 本期金额 上期金额
理由
其他说明：
（7） 其他重大活动说明
58、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
59、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元
欧元
港币
应收账款
其中：美元
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
60、租赁
（1） 本公司作为承租方
适用 □不适用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
114
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□适用 不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
适用 □不适用
单位：元
项目 金额
计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
其中：售后租回交易产生部分
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 1,200.00
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的
短期租赁费用除外）
与租赁相关的总现金流出 204,145.68
涉及售后租回交易的情况
（2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁
适用 □不适用
单位：元
其中：未计入租赁收款额的可变租赁
项目 租赁收入
付款额相关的收入
租赁收入 2,277,775.97 0.00
合计 2,277,775.97 0.00
作为出租人的融资租赁
□适用 不适用
未来五年每年未折现租赁收款额
□适用 不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
（3） 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 不适用
61、数据资源
62、其他
八、研发支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
1、符合资本化条件的研发项目
单位：元
115
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本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
合计
重要的资本化研发项目
预计经济利益产 开始资本化的时 开始资本化的具
项目 研发进度 预计完成时间
生方式 点 体依据
开发支出减值准备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 减值测试情况
2、重要外购在研项目
资本化或费用化的判断标准和具体依
项目名称 预期产生经济利益的方式
据
其他说明：
九、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净 买方的现
入 利润 金流
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
116
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商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
合并成本公允价值的确定方法：
或有对价及其变动的说明
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
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合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
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4、处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
单位：元
持股比例
子公司名称 注册资本 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
新疆准东经
济技术开发
10,000,000
区古海温泉 吉木萨尔县 吉木萨尔县 娱乐业 92.50% 设立取得
.00
有限责任公
司
新疆天山天
池国际旅行 1,500,000.
乌鲁木齐市 乌鲁木齐市 商务服务业 100.00% 设立取得
社有限责任 00
公司
新疆天山天
池文化演艺
500,000.00 阜康市 阜康市 文化艺术业 100.00% 设立取得
有限责任公
司
阜康市天池
5,000,000.
游艇经营有 阜康市 阜康市 水上运输业 93.00% 设立取得
00
限公司
新疆智旅云
15,000,000 软件和信息
信息科技有 乌鲁木齐市 乌鲁木齐市 70.00% 设立取得
.00 技术服务业
限公司
新疆西域青
鸟通用航空 25,000,000
阜康市 阜康市 航空运输业 70.00% 设立取得
有限责任公 .00
司
新疆西域文
旅（赛里木 26,000,000
温泉县 温泉县 娱乐业 51.00% 设立取得
湖）投资有 .00
限公司
新疆西域文
66,000,000 资本市场服
旅投资发展 喀什市 喀什市 90.00% 设立取得
.00 务
有限公司
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在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
新疆准东经济技术开
发区古海温泉有限责 7.50% -208,862.81 -3,632,711.06
任公司
阜康市天池游艇经营
7.00% 348,312.87 4,202,217.66
有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
新疆
准东
经济
技术
开发 70,96 71,77 118,9 1,273 120,2 73,45 74,26 118,6 1,295 119,9
809,6 810,4
区古 8,238 7,841 40,55 ,438. 13,98 1,573 2,069 18,27 ,104. 13,37
03.09 96.22
海温 .90 .99 1.17 32 9.49 .26 .48 4.48 99 9.47
泉有
限责
任公
司
阜康
市天
池游 47,31 15,89 63,20 3,176 3,176 39,14 17,26 56,40 1,352 1,352
艇经 4,844 3,710 8,554 ,874. ,874. 4,189 4,290 8,480 ,697. ,697.
营有 .74 .24 .98 30 30 .74 .29 .03 44 44
限公
司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
新疆准东 - - - -
2,739,715 2,801,724 127,843.2
经济技术 2,784,837 2,784,837 74,201.86 2,944,063 2,944,063
.76 .95 8
开发区古 .51 .51 .36 .36
120
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海温泉有
限责任公
司
阜康市天
池游艇经 11,584,81 4,975,898 4,975,898 8,529,891 8,375,325 3,728,504 3,728,504 5,906,188
营有限公 6.04 .09 .09 .09 .49 .51 .51 .43
司
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
新疆天然芳香
新疆伊犁州霍 新疆伊犁州霍 化学原料和化
农业科技有限 20.00% 权益法
城县 城县 学制品制造业
公司
吐鲁番火焰山 公共设施管理
新疆吐鲁番市 新疆吐鲁番市 36.22% 权益法
旅游股份公司 业
新疆天山天池 新疆昌吉州阜 新疆昌吉回族 公共设施管理 40.00% 权益法
121
西域旅游开发股份有限公司 2024 年半年度报告全文
天墉城旅游有 康市 自治州阜康市 业
限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
吐鲁番火焰山旅游股 新疆天山天池天墉城 吐鲁番火焰山旅游股 新疆天山天池天墉城
份公司 旅游有限公司 份公司 旅游有限公司
流动资产 17,515,897.33 30,931,498.64 21,875,409.51 32,891,185.53
其中：现金和现金等
价物
非流动资产 10,510,878.20 19,208,153.48 9,214,917.55 17,227,587.44
资产合计 28,026,775.53 50,139,652.12 31,090,327.06 50,118,772.97
流动负债 1,925,133.34 120.00 1,316,978.85 19,276.18
非流动负债 231,875.00 245,000.00
负债合计 2,157,008.34 120.00 1,561,978.85 19,276.18
少数股东权益
归属于母公司股东权
25,869,767.19 50,139,532.12 29,528,348.21 50,099,496.79
益
按持股比例计算的净
9,370,029.68 20,055,812.85 10,695,167.72 20,039,798.72
资产份额
调整事项 46,176,850.97 46,176,886.97
--商誉 46,176,905.57 46,176,905.57
--内部交易未实现利
润
--其他 -54.59 -18.60
对合营企业权益投资
55,546,880.65 20,055,812.85 56,872,054.69 20,039,798.72
的账面价值
存在公开报价的合营
企业权益投资的公允
价值
营业收入 10,205,928.95 7,661,830.31 0.00
财务费用 -132,122.25 -47,066.10 -9,895.44 -53,670.65
所得税费用 881,256.79 6,444.73 98,604.44 1,281.55
净利润 4,919,618.98 40,035.33 2,931,468.31 24,151.14
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 4,919,618.98 40,035.33 2,931,468.31 24,151.14
本年度收到的来自合
营企业的股利
其他说明
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（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
新疆天然芳香农业科技有限公司 新疆天然芳香农业科技有限公司
流动资产 53,133,519.33 42,884,970.62
非流动资产 85,009,269.83 78,565,661.61
资产合计 138,142,789.16 121,450,632.23
流动负债 8,161,748.11 10,839,838.90
非流动负债 53,617,869.15 34,680,334.09
负债合计 61,779,617.26 45,520,172.99
少数股东权益
归属于母公司股东权益 76,363,171.90 75,930,459.24
按持股比例计算的净资产份额 15,272,634.38 15,186,091.85
调整事项 1,130,482.18 309,196.59
--商誉 401,463.94 401,463.94
--内部交易未实现利润
--其他 729,018.24 -92,267.35
对联营企业权益投资的账面价值 16,403,116.56 15,495,288.44
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入 13,535,711.60 11,915,903.61
净利润 4,539,140.58 3,683,906.59
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 4,539,140.58 3,683,906.59
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
其他说明
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（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用 不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 不适用
2、涉及政府补助的负债项目
适用 □不适用
单位：元
本期计入营
本期新增补 本期转入其 本期其他变 与资产/收
会计科目 期初余额 业外收入金 期末余额
助金额 他收益金额 动 益相关
额
2,017,164. 1,804,953.
递延收益 212,210.81 与资产相关
03 22
递延收益 101,387.26 101,387.26 与收益相关
2,118,551. 1,906,340.
合计 212,210.81
29 48
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3、计入当期损益的政府补助
适用 □不适用
单位：元
会计科目 本期发生额 上期发生额
旅游专项资金（高级会所） 1,666.66 1,666.66
旅游专项资金（高级会所） 6,666.67 6,666.67
旅游专项资金（高级会所） 6,666.67 6,666.67
古海温泉二期建设项目 6,666.67 6,666.67
2013 年旅游项目补助资金 40,544.14 40,544.14
天山天池哈萨克民族手工艺品产业建
150,000.00 150,000.00
设项目
社保补贴 60,240.04 250,642.40
退还多缴残保金 10,869.64
合计 272,450.85 473,722.85
其他说明
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率
风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
（一）信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收账款等。
1. 银行存款
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银
行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
2. 应收款项
本公司一般采用现金结算，对于采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公
司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临
重大坏账风险。
（二）流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。
财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公
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司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从
主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如
下：
单位：元
项目 期末余额
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计
应付账款 3,170,894.39 29,004.50 57,513.59 4,429,203.05 7,686,615.53
其他应付款 3,605,105.60 148,664.09 273,507.63 1,428,910.66 5,456,187.98
一年内到期的非流动负债 2,151,593.18 2,151,593.18
合计 8,939,868.36 158,628.59 331,021.22 5,864,878.52 15,294,396.69
单位：元
期初余额
项目
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计
应付账款 2,144,642.41 365,228.58 85,883.27 4,158,354.31 6,754,108.57
其他应付款 2,252,026.12 160,133.71 241,232.83 1,461,518.52 4,114,911.18
一年内到期的非流动负债 1,651,593.18 1,651,593.18
合计 6,048,261.71 525,362.29 327,116.10 5,619,872.83 12,520,612.93
（三）市场风险
1.利率风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，
包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
2.其他价格风险
本公司不存在其他价格风险。
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2、套期
（1） 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 不适用
（2） 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
单位：元
已确认的被套期项目
与被套期项目以及套 账面价值中所包含的 套期有效性和套期无 套期会计对公司的财
项目
期工具相关账面价值 被套期项目累计公允 效部分来源 务报表相关影响
价值套期调整
套期风险类型
套期类别
其他说明
（3） 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 不适用
3、金融资产
（1） 转移方式分类
□适用 不适用
（2） 因转移而终止确认的金融资产
□适用 不适用
（3） 继续涉入的资产转移金融资产
□适用 不适用
其他说明
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
127
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2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
新疆天池控股有 新疆昌吉州阜康 以授权经营的资 274,200,000.00
38.25% 38.25%
限公司 市 产对外投资等 元
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是阜康市财政局（曾用名：阜康市国有资产监督管理局）。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注本报告“第十节 财务报告”之“十、在其他主体中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注本报告“第十节 财务报告”之“十、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
新天国际经济技术合作（集团）有限公司 持公司 5％以上表决权股份的股东
新疆中新资源有限公司 持公司 5％以上表决权股份的子公司
新疆天山天池资产管理有限公司 受同一母公司控制的子公司
亿航智能设备（广州）有限公司 控股子公司有重大影响的投资方
北京昱鉴文化科技有限公司 控股子公司有重大影响的投资方
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其他说明
截至 2023 年 10 月 31 日，新天国际经济技术合作（集团）有限公司不再持有西域旅游股票，由于该事项截至 2024 年 6 月
30 日不足 12 个月，因此将其继续作为关联方披露
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
亿航智能设备
（广州）有限公 采购商品 11,000,000.00
司
北京昱鉴文化科
采购商品 4,710,000.00
技有限公司
北京昱鉴文化科
接受劳务 3,865,288.93
技有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
129
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单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
新疆西域文旅（赛里
35,000,000.00 2024 年 06 月 17 日 2027 年 06 月 16 日 否
木湖）投资有限公司
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
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（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
新疆中新资源有
600,000.00 600,000.00 600,000.00 600,000.00
限公司
预付账款
亿航智能设备
（广州）有限公 1,769,911.50 1,769,911.50
司
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款
新疆天山天池资产管理有限
6,400.00 6,400.00
公司
7、关联方承诺
8、其他
十五、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、本期股份支付费用
□适用 不适用
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5、股份支付的修改、终止情况
6、其他
十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至 2024 年 06 月 30 日止， 本公司无需要披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
截至 2024 年 06 月 30 日止， 本公司无需要披露的重要或有事项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十七、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十八、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表 累积影响数
132
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项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
截至 2024 年 06 月 30 日止，本公司无需要披露的重大债务重组事项。
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
截至 2024 年 6 月 30 日止，本公司无需要披露的非货币性资产交换事项。
（2） 其他资产置换
无。
4、年金计划
公司为更好地吸引人才、培养人才、留住人才，提高公司员工退休后的养老收入水平，建立人才长效激励机制，经公司
第五届董事会第十一次会议审议批准，公司自 2019 年实施《公司企业年金方案》。企业年金分为个人缴费及企业缴费，
以上年度平均工资总额为基数，个人缴费的上限为缴费基数的 4%，单位缴费为缴费基数的 8%。
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
截至 2024 年 06 月 30 日止，本公司经营业务相同且在同一地区，无需要披露的分部信息事项。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
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（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
1、景区土地使用权租赁情况
（1）2012 年 3 月公司与阜康市国土资源局签订《国有土地使用权租赁合同》,合同约定阜康市国土资源局将天山天池风
景区面积为 31,644.29 平方米（共计 34 宗地），出租给本公司。合同约定内容如下：
单位：元
合同名称 合同期限 合同总金额 年度租金
2012 年 1 月 1 日至 2041
土地使用权租赁合同 1,898,657.40 63,288.58
年 12 月 31 日
该景区土地使用权情况详见本文“第十节 财务报告”之“七、16、使用权资产”
（2）公司下属子公司新疆准东经济技术开发区古海温泉有限责任公司于 2010 年 4 月 9 日取得国有土地使用权证（吉国
用【2010】第 020 号），该土地为商业用途，使用权类型为租赁，面积为 98,773.00 平方米。根据吉木萨尔县人民政府
办公室文件（吉县政办【2002】19 号）规定，商业用地年租金标准为：0.3—2.0 元/平方米，新疆准东经济技术开发区
古海温泉有限责任公司该项土地使用权租金计算标准为 0.3 元/平方米。
项目 权证编号 用途 使用权类型 土地面积 登记日期
土地使用权租赁 吉国用（2010）第 020 号 商业 租赁 98,773 ㎡ 2010 年 4 月
该景区土地使用权情况详见本文“第十节 财务报告”之“七、16、使用权资产”
2、与联营企业投资相关的其他事项
关于参股子公司新疆天然芳香农业科技有限公司业绩承诺事项，公司已聘请公司法律顾问北京中伦律师事务所，正
式通过律师函件的形式致函业绩承诺方，要求其依据《购买股权协议》的相关内容启动回购程序。后续公司将使用包括
但不限于司法程序在内的方式，以维护公司和全体股东权益。
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 2,335,831.95 2,417,846.40
1至2年 2,455,665.02 1,608,032.38
3 年以上 1,034,135.00 1,034,135.00
3至4年 19,230.00 19,230.00
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4至5年 0.00 26,405.00
5 年以上 1,014,905.00 988,500.00
合计 5,825,631.97 5,060,013.78
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
1,013,3 1,013,3 1,013,3 1,013,3
账准备 17.39% 100.00% 20.03% 100.00%
00.00 00.00 00.00 00.00
的应收
账款
其
中：
单项金
额不重
大但单
1,013,3 1,013,3 1,013,3 1,013,3
独计提 17.39% 100.00% 20.03% 100.00%
00.00 00.00 00.00 00.00
坏账准
备的应
收账款
按组合
计提坏
4,812,3 1,374,2 3,438,1 4,046,7 955,321 3,091,3
账准备 82.61% 28.56% 79.97% 23.61%
31.97 17.42 14.55 13.78 .97 91.81
的应收
账款
其
中：
组合
4,797,7 1,374,2 3,423,5 4,032,1 955,321 3,076,7
1：账龄 82.36% 28.64% 79.69% 23.69%
31.97 17.42 14.55 13.78 .97 91.81
组合
组合
14,600. 14,600. 14,600. 14,600.
2：关联 0.25% 0.28%
00 00 00 00
方客户
5,825,6 2,387,5 3,438,1 5,060,0 1,968,6 3,091,3
合计 100.00%
31.97 17.42 14.55 13.78 21.97 91.81
按单项计提坏账准备类别名称：单项计提
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
刘永福 388,500.00 388,500.00 388,500.00 388,500.00 100.00% 难以收回
职业技能培训
24,800.00 24,800.00 24,800.00 24,800.00 100.00% 难以收回
中心
新疆中新资源
600,000.00 600,000.00 600,000.00 600,000.00 100.00% 难以收回
有限公司
合计 1,013,300.00 1,013,300.00 1,013,300.00 1,013,300.00
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
135
西域旅游开发股份有限公司 2024 年半年度报告全文
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 2,335,831.95 140,149.92 6.00%
1至2年 2,455,665.02 1,227,832.50 50.00%
2至3年
3至4年 4,630.00 4,630.00 100.00%
4至5年
5 年以上 1,605.00 1,605.00 100.00%
合计 4,797,731.97 1,374,217.42
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备类别名称：关联方客户
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
不计提坏账的关联方往来 14,600.00
合计 14,600.00
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏
账准备的应收 955,321.97 418,895.45 1,374,217.42
账款
按单项计提坏
账准备的应收 1,013,300.00 1,013,300.00
账款
合计 1,968,621.97 418,895.45 2,387,517.42
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
136
西域旅游开发股份有限公司 2024 年半年度报告全文
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
否
应收账款核销说明：
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
阜康市九运街中
2,670,627.30 2,670,627.30 45.84% 774,783.09
学
阜康市城关镇中
602,391.60 602,391.60 10.34% 144,293.08
心小学
新疆中新资源有
600,000.00 600,000.00 10.30% 600,000.00
限公司
阜康市第二中学 593,885.00 593,885.00 10.19% 166,907.10
刘永福 388,500.00 388,500.00 6.67% 388,500.00
合计 4,855,403.90 4,855,403.90 83.34% 2,074,483.27
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 130,185,153.15 123,672,841.72
合计 130,185,153.15 123,672,841.72
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
137
西域旅游开发股份有限公司 2024 年半年度报告全文
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
5） 本期实际核销的应收利息情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收利息核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
138
西域旅游开发股份有限公司 2024 年半年度报告全文
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
5） 本期实际核销的应收股利情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收股利核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
借款 122,655.16 28,438.90
往来款 3,465,163.50 167,530.00
合并范围内往来款 126,537,795.68 123,325,533.17
代垫款 254,100.38 174,214.43
保证金 9,000.00 7,000.00
合计 130,388,714.72 123,702,716.50
2） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 8,867,718.73 2,860,130.27
1至2年 1,740,774.76 1,970,990.89
2至3年 543,155.84 1,829,025.80
3 年以上 119,237,065.39 117,042,569.54
3至4年 2,400,683.88 2,263,524.88
4至5年 2,392,817.62 5,490,844.40
5 年以上 114,443,563.89 109,288,200.26
合计 130,388,714.72 123,702,716.50
3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
139
西域旅游开发股份有限公司 2024 年半年度报告全文
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
6,137.5 6,137.5 6,137.5 6,137.5
计提坏 0.00% 100.00% 0.00% 100.00%
0 0 0 0
账准备
其中：
按单项
评估计
提坏账 6,137.5 6,137.5 6,137.5 6,137.5
0.00% 100.00% 0.00% 100.00%
准备的 0 0 0 0
其他应
收款
按组合
3,844,7 197,424 3,647,3 371,045 23,737. 347,308
计提坏 2.95% 5.13% 0.30% 6.40%
81.54 .07 57.47 .83 28 .55
账准备
其中：
按组合
计提坏
3,844,7 197,424 3,647,3 371,045 23,737. 347,308
账准备 2.95% 5.13% 0.30% 6.40%
81.54 .07 57.47 .83 28 .55
的其他
应收款
3,850,9 203,561 3,647,3 377,183 29,874. 347,308
合计 2.95% 5.13% 0.30% 6.40%
19.04 .57 57.47 .33 78 .55
按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
中国电信股份
有限公司昌吉 500.00 500.00 500.00 500.00 100.00% 预计难以收回
州阜康分公司
阜康市金宇公
路养护有限责 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 100.00% 预计难以收回
任公司
阜康市金福大
2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 100.00% 预计难以收回
酒店
刘永福 1,237.50 1,237.50 1,237.50 1,237.50 100.00% 预计难以收回
合计 6,137.50 6,137.50 6,137.50 6,137.50
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 3,834,134.00 191,706.70 5.00%
1至2年
2至3年 4,000.00 1,200.00 30.00%
3至4年 3,060.34 1,530.17 50.00%
4至5年 3,000.00 2,400.00 80.00%
5 年以上 587.20 587.20 100.00%
组合 1：账龄组合 3,844,781.54 197,424.07 5.13%
组合 2：关联方客户 126,537,795.68
140
西域旅游开发股份有限公司 2024 年半年度报告全文
合计 130,382,577.22 197,424.07
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2024 年 1 月 1 日余额 19,219.91 3,930.17 6,724.70 29,874.78
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 173,686.79 173,686.79
2024 年 6 月 30 日余
192,906.70 3,930.17 6,724.70 203,561.57
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
按单项评估计
提坏账准备的 6,137.50 6,137.50
其他应收款
按组合计提坏
账准备的其他 23,737.28 173,686.79 197,424.07
应收款
合计 29,874.78 173,686.79 203,561.57
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
5） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
141
西域旅游开发股份有限公司 2024 年半年度报告全文
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
1 年以内
961,309.00；1
至 2 年
1,223,223.00；2
至 3 年
新疆准东经济技
135,327.54；3
术开发区古海温 往来款 114,742,071.54 88.00%
至 4 年
泉有限责任公司
1,885,223.54；4
至 5 年
2,389,817.62；5
年以上
108,147,170.84
1 年以内
825,131.00；1
至 2 年
517,551.76；2
新疆天山天池文
至 3 年
化演艺有限责任 往来款 8,548,579.41 6.56%
403,828.30；3
公司
至 4 年
510,000；5
年以上
6,292,068.35
新疆天池信息技
备用金 3,351,630.00 1 年以内 2.57%
术中心有限公司
新疆天山天池国
备用金 2,722,266.40 1 年以内 2.09%
际旅行社
阜康市天池游艇
备用金 523,984.33 1 年以内 0.40%
经营有限公司
合计 129,888,531.68 99.62%
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
单位：元
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 118,500,554. 118,500,554. 54,867,554.5 54,867,554.5
142
西域旅游开发股份有限公司 2024 年半年度报告全文
52 52 2 2
对联营、合营 92,005,810.0 92,005,810.0 92,407,141.8 92,407,141.8
企业投资 6 6 5 5
210,506,364. 210,506,364. 147,274,696. 147,274,696.
合计
58 58 37 37
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
被投资单 减值准备 减值准备
（账面价 计提减值 （账面价
位 期初余额 追加投资 减少投资 其他 期末余额
值） 准备 值）
新疆准东
经济技术
开发区古 9,250,000 9,250,000
海温泉有 .00 .00
限责任公
司
新疆天山
天池国际
2,334,154 2,334,154
旅行社有
.52 .52
限责任公
司
新疆天山
天池文化 500,000.0 500,000.0
演艺有限 0 0
责任公司
阜康市天
池游艇经 21,523,40 21,523,40
营有限公 0.00 0.00
司
新疆瑶池
旅游运输 0.00
有限公司
新疆智旅
云信息科 4,200,000 4,200,000
技有限公 .00 .00
司
新疆西域
青鸟通用 14,000,00 14,000,00
航空有限 0.00 0.00
责任公司
新疆西域
文旅（赛
3,060,000 4,233,000 7,293,000
里木湖）
.00 .00 .00
投资有限
公司
新疆西域
文旅投资 59,400,00 59,400,00
发展有限 0.00 0.00
公司
54,867,55 63,633,00 118,500,5
合计
4.52 0.00 54.52
143
西域旅游开发股份有限公司 2024 年半年度报告全文
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初 权益 宣告 期末
减值 减值
余额 法下 其他 发放 余额
投资 准备 其他 计提 准备
（账 追加 减少 确认 综合 现金 （账
单位 期初 权益 减值 其他 期末
面价 投资 投资 的投 收益 股利 面价
余额 变动 准备 余额
值） 资损 调整 或利 值）
益 润
一、合营企业
吐鲁
番火
56,87 1,781 3,107 55,54
焰山
2,054 ,885. ,060. 6,880
旅游
.69 99 03 .65
股份
公司
新疆
天山
天池
20,03 20,05
天墉 16,01
9,798 5,812
城旅 4.13
.72 .85
游有
限公
司
76,91 1,797 3,107 75,60
小计 1,853 ,900. ,060. 2,693
.41 12 03 .50
二、联营企业
新疆
天然
芳香 15,49 16,40
907,8
农业 5,288 3,116
28.12
科技 .44 .56
有限
公司
15,49 16,40
907,8
小计 5,288 3,116
28.12
.44 .56
92,40 2,705 3,107 92,00
合计 7,141 ,728. ,060. 5,810
.85 24 03 .06
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
144
西域旅游开发股份有限公司 2024 年半年度报告全文
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 84,239,635.20 35,079,223.23 80,675,528.03 29,857,399.61
其他业务 3,655,208.36 2,596,304.83 2,848,563.41 3,044,031.35
合计 87,894,843.56 37,675,528.06 83,524,091.44 32,901,430.96
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
分部 1 分部 2 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
业务类型
其中：
69,070,65 29,205,90 69,070,65 29,205,90
旅游客运
5.97 5.16 5.97 5.16
15,015,14 5,206,676 15,015,14 5,206,676
索道运输
7.16 .91 7.16 .91
3,809,040 3,262,945 3,809,040 3,262,945
其他
.43 .99 .43 .99
按经营地
区分类
其中：
87,894,84 37,675,52 87,894,84 37,675,52
新疆
3.56 8.06 3.56 8.06
市场或客
户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转
让的时间
分类
其中：
按合同期
限分类
其中：
按销售渠
道分类
其中：
合计 87,894,84 37,675,52 87,894,84 37,675,52
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西域旅游开发股份有限公司 2024 年半年度报告全文
3.56 8.06 3.56 8.06
与履约义务相关的信息：
公司承担的预 公司提供的质
履行履约义务 重要的支付条 公司承诺转让 是否为主要责
项目 期将退还给客 量保证类型及
的时间 款 商品的性质 任人
户的款项 相关义务
其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于
0.00 年度确认收入，0.00 元预计将于 0.00 年度确认收入，0.00 元预计将于 0.00 年度确认收入。
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
项目 会计处理方法 对收入的影响金额
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 2,705,728.24 1,808,219.60
合计 2,705,728.24 1,808,219.60
6、其他
二十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益 -775.18
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关、符合国家政策
272,450.85
规定、按照确定的标准享有、对公司
损益产生持续影响的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和
29,480.16
支出
减：所得税影响额 -18,390.61
少数股东权益影响额（税后） 42,986.48
合计 276,559.96 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
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西域旅游开发股份有限公司 2024 年半年度报告全文
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
4.05% 0.19 0.19
利润
扣除非经常性损益后归属于
4.02% 0.19 0.19
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
□适用 不适用
4、其他
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