东海证券股份有限公司
  关于江苏康力源体育科技股份有限公司
      2024 年度定期现场检查报告

保荐人名称：东海证券股份有限公司           被保荐公司简称：康力源
保荐代表人姓名：张兴初                     联系电话：021-20333529
保荐代表人姓名：李郭明                     联系电话：021-20333529
现场检查人员姓名：李郭明、丁诗怡
现场检查对应期间：2024 年度
现场检查时间：2024.11.11-2024.11.19、2024.11.27-2024.11.29
一、现场检查事项                                             现场检查意见
（一）公司治理                                               是     否      不适用
现场检查手段：核查公司三会文件、公司治理制度等文件，并核查三会召开通知、记录、
签名册等文件，对三会召集程序、出席会议人员的资格、召集人资格、表决程序等事项进
行核查
1.公司章程和公司治理制度是否完备、合规                        √
2.公司章程和三会规则是否得到有效执行                          √
3.三会会议记录是否完整，时间、地点、出席人员及会议内容等
                                                              √
要件是否齐备，会议资料是否保存完整
4.三会会议决议是否由出席会议的相关人员签名确认                √
5.公司董监高是否按照有关法律法规和本所相关业务 规则履行
                                                              √
职责
6.公司董监高如发生重大变化，是否履行了相应程序和信息披露
                                                                              √
义务
7.公司控股股东或者实际控制人如发生变化，是否履行了相应程
                                                                              √
序和信息披露义务
8.公司人员、资产、财务、机构、业务等方面是否独立              √
9.公司与控股股东及实际控制人是否不存在同业竞争                √
（二）内部控制
现场检查手段：检查相关的董事会记录、审计委员会会议决议、内审部门提交的工作计划
和报告、内控评价报告及其他内控制度
1.是否按照相关规定建立内部审计制度并设立内部审计部门（如
                                                              √
适用）
2.是否在股票上市后六个月内建立内部审计制度并设 立内部审
                                                              √
计部门（如适用）
3.内部审计部门和审计委员会的人员构成是否合规（如适用）        √
4.审计委员会是否至少每季度召开一次会议，审议内部审计部门
                                                              √
提交的工作计划和报告等（如适用）
5.审计委员会是否至少每季度向董事会报告一次内部 审计工作
                                                              √
进度、质量及发现的重大问题等（如适用）
6.内部审计部门是否至少每季度向审计委员会报告一 次内部审
计工作计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题等（如     √
适用）
7.内部审计部门是否至少每季度对募集资金的存放与 使用情况
                                                                          √
进行一次审计（如适用）
8.内部审计部门是否在每个会计年度结束前二个月内 向审计委
                                                           √
员会提交次一年度内部审计工作计划（如适用）
9.内部审计部门是否在每个会计年度结束后二个月内 向审计委
                                                           √
员会提交年度内部审计工作报告（如适用）
10.内部审计部门是否至少每年向审计委员会提交一次内部控制
                                                           √
评价报告（如适用）
11.从事风险投资、委托理财、套期保值业务等事项是否建立了
                                                           √
完备、合规的内控制度
（三）信息披露
现场检查手段：核查信息披露文件、核对文件内容与公司的实际情况
1.公司已披露的公告与实际情况是否一致                      √
2.公司已披露的内容是否完整                                 √
3.公司已披露事项是否未发生重大变化或者取得重要进展         √
4.是否不存在应予披露而未披露的重大事项                            √
5.重大信息的传递、披露流程、保密情况等是否符合公司信息披
                                                           √
露管理制度的相关规定
6.投资者关系活动记录表是否及时在本所互动易网站刊载         √
（四）保护公司利益不受侵害长效机制的建立和执行情况
现场检查手段：核查审议程序、公司公告，关注关联交易内容、性质和价格等
1.是否建立了防止控股股东、实际控制人及其他关联人直接或者
                                                           √
间接占用上市公司资金或者其他资源的制度
2.控股股东、实际控制人及其他关联人是否不存在直接或者间接
                                                           √
占用上市公司资金或者其他资源的情形
3.关联交易的审议程序是否合规且履行了相应的信息披露义务     √
4.关联交易价格是否公允                                     √
5.是否不存在关联交易非关联化的情形                         √
6.对外担保审议程序是否合规且履行了相应的信息披露义务                      √
7.被担保方是否不存在财务状况恶化、到期不清偿被担保债务等
                                                                          √
情形
8.被担保债务到期后如继续提供担保，是否重新履行了相应的审
                                                                          √
批程序和披露义务
（五）募集资金使用
现场检查手段：核查已签订的三方、四方监管协议、核对募集资金对账单、抽查募集资金
大额支出的会计凭证及原始凭据、查看闲置募集资金现金管理情况、核查募集资金投资项
目变更情况、核查募集资金投资项目重新论证资料等
1.是否在募集资金到位后一个月内签订三方监管协议             √
2.募集资金三方监管协议是否有效执行                         √
3.募集资金是否不存在第三方占用或违规进行委托理财等情形     √
4.是否不存在未履行审议程序擅自变更募集资金用途、暂时补充
                                                                     √
流动资金、置换预先投入、改变实施地点等情形
5.使用闲置募集资金暂时补充流动资金、将募集资金投向变更为
永久性补充流动资金或者使用超募资金补充流动资金或者偿还               √
银行贷款的，公司是否未在承诺期间进行高风险投资
6.募集资金使用与已披露情况是否一致，项目进度、投资效益是
                                                                     √
否与招股说明书等相符
7.募集资金项目实施过程中是否不存在重大风险                           √
（六）业绩情况
现场检查手段：对上市公司有关人员进行访谈；索取有关财务资料，查阅公司公告；搜
索行业数据，进行比较分析
1.业绩是否存在大幅波动的情况                                                   √
2.业绩大幅波动是否存在合理解释                                                          √
3.与同行业可比公司比较，公司业绩是否不存在明显异常                   √
（七）公司及股东承诺履行情况
现场检查手段：对上市公司有关人员进行访谈；查阅股份锁定和减持意向承诺、稳定股
价的措施与承诺、利润分配政策的承诺、对欺诈发行上市的股份回购的承诺等文件；查
阅相关公司公告；核查公司股东名册；核查公司关联交易情况
1.公司是否完全履行了相关承诺                                         √
2.公司股东是否完全履行了相关承诺                                     √
（八）其他重要事项
现场检查手段：关注行业动态；对上市公司有关人员进行访谈；查阅、复制有关三会文
件、公司治理制度、财务资料等；搜集公开信息、查阅公告
1.是否完全执行了现金分红制度，并如实披露                             √
2.对外提供财务资助是否合法合规，并如实披露                                              √
3.大额资金往来是否具有真实的交易背景及合理原因                       √
4.重大投资或者重大合同履行过程中是否不存在重大 变化或者
                                                                     √
风险
5.公司生产经营环境是否不存在重大变化或者风险                         √
6.前期监管机构和保荐人发现公司存在的问题是否已 按相关要
                                                                     √
求予以整改
二、现场检查发现的问题及说明
      1、外汇套期保值业务开展情况
    在本次现场检查中，东海证券股份有限公司现场检查人员（以下简称“项目组”）发现
江苏康力源体育科技股份有限公司（以下简称“康力源”）在开展外汇套期保值业务时存在
一定的不规范，具体情况如下：
    11 月 5 日和 6 日，康力源全资子公司徐州诚诚亿国际贸易有限公司（以下简称“徐州
诚诚亿”）卖出了两笔外汇看涨期权，具体交易情况如下：
                                    交易金额                              风险保证   期权费
 序                                            交割汇
         交易银行         交易日    （万美                交割日期        金（万美   （万
 号                                              率
                                      元）                                  元）     元）
       交通银行股份有
  1                     2024-11-5     100.00    7.1780   2024-12-5            2.00     2.00
       限公司徐州支行
       交通银行股份有
  2                      2024-11-6        200.00    7.2100    2024-12-9               4.00         4.00
       限公司徐州支行

      康力源以外销为主，主要以美元结算。子公司徐州诚诚亿卖出的外汇看涨期权的执行
价高于交易日美元兑人民币汇率，如果交割日美元兑人民币汇率高于执行价，徐州诚诚亿
将按执行价结汇，因此，上述交易属于外汇套期保值业务。
    经查询“三会”会议文件，康力源开展上述外汇套期保值业务未经董事会事前审议，违
反了《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 7 号——交易与关联交易（2023 年修订）》
第五十五条规定。项目组已建议康力源按内控制度要求及时履行“三会”审议程序，对上述
套期保值业务进行追认，同时建议康力源在后续产品投资过程中，对照内控制度及时严格
履行事前审批程序，避免类似不规范事项再次发生。
    康力源已于 2024 年 12 月 6 日召开第二届董事会第十次会议和第二届监事会第九次
会议对上述不规范事项进行了追认并进行了信息披露，尚需 2024 年第二次临时股东大会
审议。
    2、募集资金投资项目进展情况
      截至 2024 年 9 月 30 日，康力源募集资金投资项目的进展情况如下：
                                                                                             单位：万元
                                                   拟投入募集     累计投入募集         累计投入进
             投资项目                实施主体
                                                   资金净额         资金金额                  度

 康力源智能健身器材制造项目          康力源           26,417.55                   -             0.00%

 商用健身器材生产扩建项目            加一健康          8,268.00            1,081.53            13.08%

 康力源研发中心建设项目              康力源           10,310.53              54.97              0.53%

 康力源智能数字化工厂建设项目        康力源            4,996.15             261.18              5.23%

 补充流动资金                        康力源            9,054.79            9,157.83           101.14%

                        合计                          59,047.02           10,555.50

      截至 2024 年 9 月底，“康力源智能健身器材制造项目”变更部分产能的实施主体和实
施地点而产生的项目“商用健身器材生产扩建项目”正开展工程建设，投入进度为 13.08%；
“康力源研发中心建设项目”在 2024 年 6 月新增实施地点后开始投入；“康力源智能数字化
工厂建设项目”已陆续投入了部分募集资金；“康力源智能健身器材制造项目”尚未投入，
据项目组实地查看，新建的“蒋庄变电站”已开工建设，完工后会将该项目规划用地北侧变
电站涉及的居民和工商业户用电导流过去，并将康力源规划用地上的高压电线 杆及高压
线迁出，届时影响该项目实施的障碍将消除，项目组建议康力源按照前期计划及时办理规
划、许可等前置手续。
      2024 年 12 月 6 日，康力源结合国际贸易形势和东南亚的区位优势，决定新增募投项
目“马来西亚健身器材生产项目”，并将“康力源智能健身器材制造项目”的募集资金投资总
额从 26,417.55 万元调降至 6,297.55 万元，尚需股东大会审议，后续项目组将持续关注康
力源募集资金使用情况。
   （本页无正文，为《东海证券股份有限公司关于江苏康力源体育科技股份有
限公司 2024 年度定期现场检查报告》之签字盖章页）




    保荐代表人（签名）：
                              张兴初                     李郭明




                                                   东海证券股份有限公司

                                                        年    月    日