2023 年度财务决算报告
郑州众智科技股份有限公司
2023 年度财务决算报告
郑州众智科技股份有限公司（以下简称“公司”)2023 年度财务决算报告审计工作已经完
成，由信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）对我公司 2023 年 12 月 31 日的资产负债表，
2023 年度利润表、现金流量表、所有者权益变动表等进行了审计，信永中和会计师事务所出具
了《2023 年度财务审计报告》标准无保留意见的审计报告。现公司根据此次审计结果编制了
2023 年度财务决算报告如下：
一、资产情况
单位：元
项 目 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 增减额 增减比例
货币资金 158,206,997.69 789,141,451.55 -630,934,453.86 -79.95%
交易性金融资产 552,084,441.11 10,000,546.54 542,083,894.57 5420.54%
应收票据 12,004,692.25 13,767,927.11 -1,763,234.86 -12.81%
应收账款 31,495,752.27 27,005,368.18 4,490,384.09 16.63%
应收款项融资 10,204,817.77 4,555,863.38 5,648,954.39 123.99%
预付款项 572,811.79 1,788,862.23 -1,216,050.44 -67.98%
其他应收款 338,172.07 422,429.84 -84,257.77 -19.95%
存货 29,517,204.24 37,424,918.45 -7,907,714.21 -21.13%
其他流动资产 72,801,687.04 12,480,999.29 60,320,687.75 483.30%
流动资产合计 867,226,576.23 896,588,366.57 -29,361,790.34 -3.27%
在建工程 155,899.72 14,545,261.34 -14,389,361.62 -98.93%
其他非流动资产 61,959,953.55 372,186.96 61,587,766.59 16547.53%
非流动资产合计 261,936,195.51 186,350,780.29 75,585,415.22 40.56%
资 产 总 计 1,129,162,771.74 1,082,939,146.86 46,223,624.88 4.27%
（1）2023 年期末流动资产总额 867,226,576.23 元，比期初减少 29,361,790.34 元，下
降 3.27%，变动原因是：
A、货币资金期末比期初下降 79.95%，主要原因是报告期内，公司进行资金管理，购买
理财产品，期末货币资金减少；
B、交易性金融资产期末比期初上升 5420.54%，主要原因是报告期内，公司进行资金管
理，购买理财产品，期末交易性金融资产增加；
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C、应收票据期末比期初下降 12.81%，主要原因是期末已背书未到期的非“6+9”银行承
兑汇票减少；
D、应收账款期末比期初上升 16.63%，主要原因是本年收入增加，信用期限内未到账应
收款项金额增加所致；
E、应收款项融资期末比期初上升 123.99%，主要原因是期末持有的“6+9”银行承兑汇
票增加；
F、预付账款期末比期初下降 67.98%，主要原因是前期预付项目在本期达到资产或费用
等项目的确认条件，冲销所致；
G、其他应收款期末比期初下降 19.95%，主要原因是报告期内农民工工资保证金收回；
H、存货期末比期初下降 21.13%，主要原因是公司改善库存管理方式，减少投产量，增
加投产批次，加快物料周转和半成品周转；
I、其他流动资产期末比期初上升 483.30%，主要原因是报告期末公司购买的证券公司理
财产品重分类到其他流动资产所致。
（2）2023 年期末非流动资产总额 261,936,195.51 元，比期初增加 75,585,415.22 元，
上升 40.56%，主要是报告期内购买三年期大额存单。
公司资产结构中，流动资产质量提高，流动性较好；非流动资产增加，经营状况良好。
二、负债情况
单位：元
项 目 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 增减额 增减比例
应付票据 840,000.00 5,457,702.74 -4,617,702.74 -84.61%
应付账款 12,782,057.56 31,990,028.00 -19,207,970.44 -60.04%
合同负债 5,510,323.20 5,921,942.38 -411,619.18 -6.95%
应付职工薪酬 10,357,833.09 8,479,462.09 1,878,371.00 22.15%
应交税费 4,978,882.60 3,915,419.25 1,063,463.35 27.16%
其他应付款 746,690.27 910,166.86 -163,476.59 -17.96%
其他流动负债 8,370,819.00 10,122,951.17 -1,752,132.17 -17.31%
流动负债合计 43,586,605.72 66,797,672.49 -23,211,066.77 -34.75%
预计负债 1,598,586.74 1,503,447.53 95,139.21 6.33%
递延所得税负债 1,120,656.63 950,523.91 170,132.72 17.90%
非流动负债合计 2,719,243.37 2,453,971.44 265,271.93 10.81%
负 债 合 计 46,305,849.09 69,251,643.93 -22,945,794.84 -33.13%
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（1）2023 年期末流动负债总额 43,586,605.72 元，比期初减少 23,211,066.77 元，下
降 34.75%，主要是经营性应付账款下降所致。变动原因是：
A、 应付票据期末比期初下降 84.61%，主要原因系本报告期内支付工程款减少，开具银
行承兑票据相应的减少；
B、 应付账款期末比期初下降 60.04%，主要原因是报告期内支付应付工程款项；
C、 应付职工薪酬期末比期初上升 22.15%，主要原因是本年员工数量和薪酬水平较上年
度均有提升；
D、 应交税费期末比期初上升 27.16%，主要原因是销售收入增加，需缴纳的税款相应的
增加；
E、 其他应付款期末比期初下降 17.96%，主要原因是本报告期内支付上年尚未支付的股
票发行费用；
F、 其他流动负债期末比期初下降 17.31%，主要原因是报告期末已背书未到期的承兑汇
票下降。
（2）2023 年期末非流动负债总额 2,719,243.37 元，比期初增加 265,271.93 元，上升
10.81%，主要受产品质量保证产生预计负债及递延所得税资产的影响。变动原因是：
A、预计负债期末比期初上升 6.33%，主要原因是销售收入增加，计提的产品质量保证金
增加；
B、递延所得税负债期末比期初上升 17.90%，主要原因是本年公允价值变动比去年同期
增加。
三、所有者权益情况
单位：元
项 目 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 增减额 增减比例
资本公积 701,417,305.37 700,109,894.37 1,307,411.00 0.19%
盈余公积 43,382,112.53 36,065,231.66 7,316,880.87 20.29%
其他综合收益 680,000.00 170,000.00 510,000.00 300.00%
未分配利润 221,041,504.75 161,006,376.90 60,035,127.85 37.29%
股东权益合计 1,082,856,922.65 1,013,687,502.93 69,169,419.72 6.82%
（1）2023 年期末股东权益合计 1,082,856,922.65 元，比期初增加 69,169,419.72 元，
上升 6.82%，变动原因是：
A、资本公积期末比期初增加 1,307,411.00 元，主要原因是员工持股平台计提股份支
付；
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B、盈余公积期末比期初上升 20.29%，主要原因是按净利润的 10%提取盈余公积，增幅与
净利润的增幅相当；
C、其他综合收益期末比期初上升 300.00%，主要原因是首帆动力科技股份有限公司 2023
年 4 月 24 日定向发行股份 315 万股，股价为 6.6 元/股。本公司持有首帆动力科技股份有限
公司 100 万股股份，根据此次增发股价，公司调整持有的首帆动力科技股份有限公司投资公
允价值；
D、未分配利润期末比期初上升 37.29%，主要原因是本期经营净利润。
四、现金流量情况
单位：元
项 目 2023 年度 2022 年度 增减额 增减比例
经营活动产生的
49,564,298.24 63,691,646.54 -14,127,348.30 -22.18%
现金流量净额
投资活动产生的
-671,547,707.64 -83,332,036.95 -588,215,670.69 705.87%
现金流量净额
筹资活动产生的
-6,628,300.00 706,296,997.92 -712,925,297.92 -100.94%
现金流量净额
现金及现金等价
-628,625,602.48 686,656,607.51 -1,315,282,209.99 -191.55%
物净增加额
本年现金净流出 628,625,602.48 元，比去年同期下降 191.55%，其中经营活动现金流入
减少 14,127,348.30 元，与上年同比下降 22.18%；投资活动现金流出 671,547,707.64 元，
比上年同期上升 705.87%；筹资活动现金流出 6,628,300.00 元，比去年同期下降 100.94%。
五、利润情况
单位：元
项 目 2023 年度 2022 年度 增减额 增减比例
一、营业收入 220,061,594.20 200,443,130.54 19,618,463.66 9.79%
主营业务毛利率 54.54% 54.20% 0.00 0.63%
减：营业成本 100,050,499.79 91,810,684.47 8,239,815.32 8.97%
税金及附加 3,235,382.02 3,151,101.13 84,280.89 2.67%
销售费用 18,664,335.75 14,006,376.09 4,657,959.66 33.26%
管理费用 28,920,087.18 20,013,454.66 8,906,632.52 44.50%
研发费用 21,369,736.47 15,650,953.11 5,718,783.36 36.54%
财务费用 -4,008,760.29 -1,102,439.47 -2,906,320.82 263.63%
加：其他收益 8,027,130.42 10,263,500.90 -2,236,370.48 -21.79%
投资收益 14,527,883.12 1,459,599.19 13,068,283.93 895.33%
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项 目 2023 年度 2022 年度 增减额 增减比例
公允价值变动收益（损失
2,084,441.11 - 2,084,441.11
以“－”号填列）
信用减值损失（损失以
-124,088.31 -303,142.43 179,054.12 -59.07%
“－”号填列）
资产减值损失（损失以
-348,194.62 -71,402.14 -276,792.48 387.65%
“－”号填列）
二、营业利润 75,997,485.00 68,261,556.07 7,735,928.93 11.33%
加：营业外收入 7,360,326.91 1,353,171.73 6,007,155.18 443.93%
减：营业外支出 247,167.82 1,443,699.40 -1,196,531.58 -82.88%
三、利润总额 83,110,644.09 68,171,028.40 14,939,615.69 21.91%
减：所得税费用 9,941,835.37 8,215,184.38 1,726,650.99 21.02%
四、净利润 73,168,808.72 59,955,844.02 13,212,964.70 22.04%
五、其他综合收益的税后
510,000.00 2,295,000.00 -1,785,000.00 -77.78%
净额
（1）2023 年度，公司外部经营环境受疫情因素的影响消除，经营业绩上升，2023 年实
现营业收入 220,061,594.20 元，较上年上升 9.79%；实现经营净利润 73,168,808.72 元，比
上年上升 22.04%。
（2）2023 年度，公司主营业务毛利率为 54.54%，较上年上升 0.63%，基本与上年同期
持平。
（3）2023 年度，公司利润总额 83,110,644.09 元，较上年上升 21.91%，主要原因是一
方面是营业收入上升；另一方面是 2023 年理财收益增加。
（4）2023 年度，公司税金及附加比上年上升 2.67%，主要原因是本年补缴以往年度税款
的影响因素消除，以及搬迁至新厂区以后房产税增加所致；本年度公司缴纳税金及附加
3,235,382.02 元，其中：房产税 1,159,000.41 元，城市维护建设税 999,840.12 元，教育费
附加 428,502.90 元，地方教育费附加 285,668.59 元，土地使用税 257,819.60 元，印花税
100,745.40 元，车船税 3,805.00 元。
（5）2023年度，公司期间费用总额为64,945,399.11元，比上年增加16,377,054.72元，
上升33.72%。其中：销售费用较上年上升33.26%，主要原因是公司2023年度参与展会增加，差
旅费增加；管理费用较上年上升44.50%，主要原因是公司搬迁至新厂区后折旧费用增加；研发
费用比上年上升36.54%，主要原因是研发人员数量增加；财务费用比上年下降263.63%，主要
原因是募集资金利息收入增加。总体而言，期间费用总额增长与公司经营是匹配的。
（6）资产减值损失比上年同期上升387.65%，主要原因是存货跌价损失增加。
（7）信用减值损失比上年同期下降59.07%，主要原因是期末账龄较长的应收账款比例下
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2023 年度财务决算报告
降。
（8）投资收益比上年同期上升895.33%，主要原因是公司本年购买理财产品增加，本年理
财收益增加。
（9）营业利润比上年同期上升11.33%，主要原因一是营业收入增加，二是本年理财收益
增加。
（10）营业外收入比上年同期上升443.93%，主要原因是报告期内收到的政府补助增加。
（11）营业外支出比上年同期下降82.88%，主要原因是滞纳金较去年同期减少。
（12）所得税费用比上年同期上升21.02%，主要原因是本年利润总额上升。
（13）净利润比上年同期上升22.04%，主要原因是营业收入增加、理财收益增加等因素综
合所致。
六、公司主要财务指标完成情况
指标范围 主要指标 计算公式 2023 年 2022 年
流动资产合计÷流动负债合计×
流动比率 1989.66% 1342.24%
100%
速动比率=速动资产÷流动负债
速动比率 其中：速动资产=流动资产-预付 1753.60% 1264.85%
账款-存货-其他流动资产
偿债能力 现金流量比率=年经营现金净流
现金流量比率 113.71% 95.35%
量÷年末流动负债×100%
资产负债率=负债总额÷资产总
资产负债率 4.10% 6.39%
额×100%
产权比率=负债总额÷股东权益
产权比率 4.28% 6.83%
×100%
应收账款周转率=销售收入÷应
应收账款周转率 7.52 7.82
收账款平均余额
应收账款周转天数=365/应收账
应收账款周转天数 48.54 46.68
款周转率
存货周转率=营业成本/存货平均
存货周转率 2.99 2.63
余额
营运能力 存货周转天数 存货周转天数=365/存货周转率 122.07 138.78
流动资产周转率=主营业务收入
流动资产周转率 0.25 0.37
净额÷平均流动资产总额
流动资产周转天数=365/流动资
流动资产周转天数 1,460.00 986.49
产周转率
固定资产周转率=销售收入/平均
固定资产周转率 1.42 2.60
固定资产净值
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指标范围 主要指标 计算公式 2023 年 2022 年
固定资产周转期天数=365/固定
固定资产周转天数 257.04 140.38
资产周转率
总资产周转率=营业收入/平均资
总资产周转率 0.20 0.29
产总额
总资产周转天数=365/总资产周
总资产周转天数 1,825.00 1,258.62
转率
资产现金回收率=经营现金净流
资产现金回收率 4.48% 9.00%
量/平均资产总额×100%
营业利润率=营业利润÷营业收
营业利润率 34.53% 34.06%
入×100%
营业净利率=净利润÷营业收入
营业净利率 33.25% 29.91%
×100%
毛利率=（营业务收入-营业务成
毛利率 54.54% 54.20%
本）÷营业务收入×100%。
成本费用利润率=利润总额÷成
本费用总额×100% 其中：成本费
成本费用利润率 用=营业成本+税金及附加+销售 49.40% 74.25%
费用+管理费用+研发费用+财务
盈利能力
费用
盈余现金保障倍数=经营现金净
盈余现金保障倍数 67.74% 106.23%
流量÷净利润*100%
总资产报酬率=息税前利润÷资
总资产报酬率 7.51% 9.83%
产平均总额×100%
净资产收益率=净利润/平均净资
净资产收益率 产×100% 其中：平均净资产 6.98% 9.53%
=(年初净资产+年末净资产)/2
资本收益率=净利润/平均资本×
资本收益率 62.89% 51.54%
100%
营业收入增长率=（本年营业收入
营业收入增长率 增总额-上年营业收入总额）/上 9.79% -1.46%
年营业收入总额×100%
资本保值增值率=∑本年所有者
资本保值增值率 266.67% 180.72%
权益÷∑上年所有者权益×100%
资本积累率=本年所有者权益增
资本累积率 6.82% 313.48%
长额÷年初所有者权益×100%
发展能力 总资产增长率=（年末资产总额-
总资产增长率 年初资产总额）/年初资产总额× 4.27% 256.81%
100%
营业利润增长率=（本期营业利润
营业利润增长率 -上期营业利润）/上期营业利润 11.33% -14.17%
×100%
技术投入比率=（本年科技支出合
技术投入比率 9.71% 7.81%
计/本年度营业收入）×100%
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（一）偿债能力指标
（1）流动比率：本公司的流动比率期末比期初有大幅提升，反映本公司营运资本充足，
具有较强的短期偿债能力。
（2）速动比率：本公司的速动比率期末比期初大幅提升，反映本公司实际偿债能力较
强。
（3）现金流动负债比率：本公司的现金流动负债比率本年度与上年度基本持平，短期偿
债能力较强。
（4）资产负债率：本公司的资产负债率年末和年初均较低，说明本公司长期偿债能力增
强，有助于增强债权人对本公司出借资金的信心。
（5）产权比率：本公司的产权比率年末和年初均较低，同资产负债率的计算结果可相互
印证，表明公司的长期偿债能力较强，债权人的保障程度较高。
（二）营运能力指标
（1）应收账款周转：本公司的应收账款周转率本期与上期基本持平，本期应收账款周转
率 7.52，本期应收账款周转天数 48.54 天。
（2）存货周转：本公司的存货周转率本期与上期基本持平，本期存货周转率 2.99，本
期存货周转天数 122.07 天。
（3）流动资产周转：本公司的流动资产周转率本期比上期有所下降，其主要原因是本公
司流动资产上升所致。
（4）固定资产周转：本公司的固定资产周转率本期比上期有所下降，其主要原因是公司
新厂区持续投入，资产总额较上期有所增长。
（5）总资产周转：本公司的总资产周转率本期比上期有所下降，系公司资产总额增加所
致。
（6）资产现金回收率：本公司的资产现金回收率本期比上期大幅下降，主要受搬迁至新
厂区购买物资的影响。
（三）盈利能力指标
（1）营业利润率：本公司的营业利润率本期与上期基本持平。公司本期的营业利润率为
34.53%。
（2）营业净利率：本公司的营业净利率本期与上期基本持平。公司本期的营业净利率为
33.25%。
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（3）销售毛利率：本公司的销售毛利率本期与上期基本持平。公司本期的销售毛利率为
54.54%。
（4）成本费用利润率：本公司的成本费用利润率本期比上期大幅下降，原因是本期的期
间费用大幅上升所致。
（5）盈余现金保障倍数：本公司的盈余现金保障倍数本期比上期大幅下降，主要原因是
公司搬至新厂区，其他经营活动现金流量支出较去年同期大幅增加。
（6）总资产报酬率：本公司的总资产报酬率本期比上期有所下降，主要原因是本年总资
产平均总额比上年总资产平均总额增加。
（7）净资产收益率：本公司的净资产收益率本期比上期有所下降，原因同总资产报酬
率。
（8）资本收益率：本公司的资本收益率本期比上期上升了 11.35%，这是由于本公司资
本未发生重大变动，而本期经营净利润增加引起的。
（四）发展能力指标
（1）营业收入增长率：本公司的营业收入增长率为 9.79%，基本达到预期水平。
（2）资本保值增值率：本公司本年度资本保值增值率较去年同期上升，主要原因是上期
公司上市发行股票，引入社会资本，本期该影响因消除，回归正常水平。
（3）资本累积率：本公司的资本累积率本年度比去年同期大幅下降，主要原因同资本保
值增值率。
(4）总资产增长率：本公司的总资产增长率本年度比上年度同期大幅下降，主要原因同
资本保值增值率。
（5）营业利润增长率：本公司的营业利润增长率本年度比去年同期上升 25.50%，主要
原因是公司本年营业收入和理财收益增加。
（6）技术投入比率：本公司的技术投入比率本年度比去年同期上升 1.90%，主要原因是
公司对技术创新的重视程度及投入情况增加。
七、预算执行情况
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2023 年度财务决算报告
单位：万元
项 目 2023 年度决算 2023 年度预算 完成程度
一、营业收入 22,006.16 26,057.61 84.45%
减：营业成本 10,005.05 12,460.32 80.30%
营业税金及附加 323.54 278.39 116.22%
销售费用 1,866.43 2,099.17 88.91%
管理费用 2,892.01 2,925.95 98.84%
研发费用 2,136.97 2,147.33 99.52%
财务费用 -400.88 -56.08 714.84%
加：其他收益 802.71 1,066.00 75.30%
投资收益（损失以
1,452.79 1,643.00 88.42%
“-”号填列）
公允价值变动收
208.44 -
益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损
-12.41 -
失以“－”号填列）
资产减值损失（损
-34.82 -
失以“－”号填列）
二、营业利润 7,599.75 8,911.54 85.28%
加：营业外收入 736.03 817.00 90.09%
减：营业外支出 24.72 36.60 67.54%
三、利润总额（亏损总额以
8,311.06 9,691.94 85.75%
“－”号填列）
减：所得税费用 994.18 1,123.24 88.51%
四、净利润（净亏损以“－”
7,316.88 8,568.70 85.39%
号填列）
上述预算执行受市场状况变化、公司经营策略等多种因素的影响，属正常变动。
综上，在董事会的领导下，在管理层以及全体员工的共同努力下，公司保持了良好的经
营业绩和健康的发展态势，为未来的进一步发展奠定了坚实的基础。但是外部市场、经济、
行业环境依然复杂严峻，核心竞争力、核心技术仍亟需进一步加强。只有不忘初心，坚持技
术自主，不断提高产品与服务质量，居安思危，才能实现持续与高质量发展。
郑州众智科技股份有限公司
董事会
2024 年 3 月 26 日
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