杭州经纬信息技术股份有限公司                          董事会审计委员会工作细则



                     杭州经纬信息技术股份有限公司
                        董事会审计委员会工作细则
                               （2024 年 1 月修订）


                                  第一章 总    则


     第一条 为强化杭州经纬信息技术股份有限公司（以下简称“公司”）董事

会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对经理层的有效监督，完善

公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》《上市公司治理准则》《上市公

司独立董事管理办法》以及《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券

交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等法律、法

规、规范性文件和《杭州经纬信息技术股份有限公司章程》(以下简称“公司章

程”)的有关规定，特设立董事会审计委员会（以下简称“审计委员会”），并

制订本工作细则（以下简称“本细则”）。

     第二条 审计委员会是董事会下属的专门工作机构，主要负责公司内、外部

审计的沟通、监督和核查工作。

                                  第二章 人员组成


     第三条 审计委员会成员由 3 名董事组成，审计委员会成员应当为不在公

司担任高级管理人员的董事，独立董事占多数，委员中至少有一名独立董事为

会计专业人士。

     第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或全体董事三分

之一以上（包括三分之一）提名，并由董事会选举产生。选举委员的提案获得

通过后，新任委员在董事会会议结束后立即就任。

     第五条 审计委员会设主任委员（召集人）一名，由独立董事中的会计专业

人士担任，负责主持委员会工作；主任委员在委员内选举，并报请董事会批准

产生。当召集人不能或无法履行职责时，由其指定一名其他委员代行其职权；

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召集人既不履行职责，也不指定其他委员代行其职责时，任何一名委员均可将

有关情况向公司董事会报告，由董事会指定一名委员履行召集人职责。

       第六条 审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任。期

间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由董事会根据本细

则上述规定补足委员人数。

       第七条 审计委员会下设审计监察部为日常办事机构，负责日常工作联络和

会议组织等工作。

                               第三章 职责权限


       第八条 审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审

计工作和内部控制，在指导和监督内部审计部门工作时，应当履行下列主要职

责：

    （一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；
    （二）审阅公司年度内部审计工作计划；
    （三）督促公司内部审计计划的实施；
    （四）指导内部审计部门的有效运作，公司内部审计部门应当向审计委员
会报告工作，内部审计部门提交给管理层的各类审计报告、审计问题的整改计
划和整改情况应当同时报送审计委员会；
    （五）向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题等；
    （六）协调内部审计部门与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位
之间的关系；
    （七）法律、行政法规、中国证监会及公司章程规定或董事会授权的其他
相关事宜。

       第九条 审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定。审

计委员会应配合监事会的监事审计活动。

       第十条 下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审

议：



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    （一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；
    （二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；
    （三）聘任或者解聘公司财务负责人；
    （四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大
会计差错更正；
    （五）法律、行政法规、中国证监会规定和公司章程规定的其他事项。

     第十一条 审计委员会应当督导内部审计部门至少每半年对下列事项进行一

次检查，出具检查报告并提交审计委员会。检查发现公司存在违法违规、运作不

规范等情形的，应当及时向深圳证券交易所报告并督促公司对外披露：

    （一）公司募集资金使用、提供担保、关联交易、证券投资与衍生品交易
等高风险投资、提供财务资助、购买或者出售资产、对外投资等重大事件的实
施情况；
    （二）公司大额资金往来以及与董事、监事、高级管理人员、控股股东、
实际控制人及其关联人资金往来情况。
     审计委员会应当根据内部审计部门提交的内部审计报告及相关资料，对公司
内部控制有效性出具书面评估意见，并向董事会报告。

                               第四章 议事规则


     第十二条 审计委员会会议分为定期会议和临时会议。

     第十三条 定期会议每年至少召开四次，每季度召开一次；两名及以上成员

提议，或者召集人认为有必要时，可以召开临时会议。会议召开前五日须通知

全体委员，会议由主任委员主持，主任委员不能出席时可委托其他一名委员（独

立董事）主持。因情况紧急，需要尽快召开会议的，可以不受前述通知期限限

制，但召集人应当在会议上作出说明。

     第十四条 审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行；每一名

委员有一票的表决权；会议做出的决议，必须经全体委员的过半数通过。

     第十五条 审计委员会会议表决方式为举手表决或书面投票表决；临时会议

可以采取通讯表决的方式召开。

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     第十六条 审计监察部可列席审计委员会会议，必要时审计委员会可邀请公

司其他董事、监事及其他高级管理人员列席会议。

     第十七条 如有必要，审计委员会可以聘请中介机构为其决策提供专业意见，

费用由公司支付。

     第十八条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须遵

循有关法律、法规、公司章程及本细则的规定。

     第十九条 审计委员会会议应当有记录，出席会议的委员应当在会议记录上

签名；会议记录由公司董事会秘书保存，保存期限不少于十年。

     第二十条 审计委员会会议通过的议案及表决结果应以书面形式报公司董

事会。

     第二十一条 审计委员会对因任职了解的公司事宜均有保密义务，不得擅自

披露有关信息，否则应承担相应的法律责任。

                               第五章 附   则


     第二十二条 本细则所称“以上”含本数，“过”、“不足”不含本数。

     第二十三条 本细则未尽事宜，按照有关法律、法规、规范性文件和本公司

章程等相关规定执行；本细则如与日后颁布的法律、法规、规范性文件或经合法

程序修改后的公司章程相抵触时，按有关法律、法规、规范性文件和公司章程的

规定执行。

     第二十四条 本细则由公司董事会负责解释和修订。

     第二十五条 本细则自公司董事会审议通过后生效实施，修改时亦同。



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                                                           2024年1月10日




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