威马农机股份有限公司
  董事会审计委员会关于对年审会计师事务所 2023 年度履职
                 情况评估及履行监督职责情况的报告


    威马农机股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会根据《中华人民共
和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公
司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号—
—创业板上市公司规范运作》等法律法规、规范性文件以及《公司章程》《董事会审
计委员会工作细则》等规定和要求，本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现
将董事会审计委员会对会计师事务所 2023 年度履职评估及履行监督职责的情况汇报
如下：

    一、2023 年度年审会计师事务所基本情况

    （一）会计师事务所基本情况

    事务所名称        天健会计师事务所（特殊普通合伙）
    成立日期          2011 年 7 月 18 日         组织形式             特殊普通合伙
    注册地址          浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路 128 号
    首席合伙人        王国海               上年末合伙人数量                   238 人
    上年末执业人员    注册会计师                                              2,272 人
    数量              签署过证券服务业务审计报告的注册会计师                  836 人
                      业务收入总额                       34.83 亿元
    2023 年（经审计）
                      审计业务收入                       30.99 亿元
    业务收入
                      证券业务收入                       18.40 亿元
                      客户家数                               675 家
                      审计收费总额                          6.63 亿元
                                           制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，
                                           批发和零售业，电力、热力、燃气及水生产
    2023 年上市公司                        和供应业，水利、环境和公共设施管理业，
    （含 A、B 股）                         租赁和商务服务业，科学研究和技术服务
                      涉及主要行业
    审计情况                               业，金融业，房地产业，交通运输、仓储和
                                           邮政业，采矿业，文化、体育和娱乐业，建
                                           筑业，农、林、牧、渔业，住宿和餐饮业，
                                           卫生和社会工作，综合等
                      本公司同行业上市公司审计客户家数                  513
    （二）聘任会计师事务所履行的程序

    公司第三届董事会第四次会议及 2023 年年度股东大会审议通过了《关于续聘
2024 年度审计机构的议案》，同意续聘天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下
简称“天健事务所”）为公司 2024 年度财务审计业务的审计机构，聘期一年。

    二、2023 年年审会计师事务所履职情况

    按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，
结合公司 2023 年年报工作安排，天健事务所对公司 2023 年度财务报告进行了审计，
同时对公司 2023 年度募集资金存放与实际使用情况、非经营性资金占用及其他关联
资金往来等进行核查并出具了专项报告。

    经审计，天健事务所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规
定编制，公允反映了公司 2023 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2023 年度
的合并及公司经营成果和现金流量，为公司出具了标准无保留意见的审计报告。

    在执行审计工作的过程中，天健事务所就会计师事务所和相关审计人员的独立
性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、
年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了充分沟通。

    三、审计委员会对会计师事务所监督情况

    根据公司《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，审计委员会对会计师事务
所履行监督职责的情况如下：

    （一）2023 年 12 月 11 日，审计委员会与负责公司审计工作的注册会计师及项
目经理召开审前沟通会议，对 2023 年度审计工作的审计范围、重要时间节点、人
员安排、审计重点等相关事项进行了沟通。

    （二）2024 年 4 月 11 日，审计委员会就 2023 年年报审计重要事项及工作进展
与天健事务所进行了沟通，审计委员会成员听取了天健事务所关于公司审计内容相
关调整事项、审计过程中发现的问题及审计报告的出具情况等的汇报，并对审计工作
提出建议。

    （三）2024 年 4 月 11 日，公司第三届董事会审计委员会第三次会议以现场结合
通讯方式召开，审议通过公司 2023 年年度报告及摘要、2024 年一季度报告、2023 年
度财务决算报告等议案并同意提交公司第三届董事会第四次会议审议。

    四、总体评价

    公司审计委员会严格遵守证监会、深圳证券交易所及《公司章程》《董事会审计
委员会工作细则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资
质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和
沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计
委员会对会计师事务所的监督职责。

    公司审计委员会认为天健事务所在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态
度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司 2023 年年报
审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。




                                      威马农机股份有限公司董事会审计委员会
                                                          2024 年 04 月 23 日