贝隆精密科技股份有限公司
财务报表附注
2020 年度至 2023 年 1-6 月
一、公司基本情况
(一) 公司概况
贝隆精密科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系原余姚市贝隆精密模具有限公
司（后更名为“宁波贝隆精密模塑有限公司”），宁波贝隆精密模塑有限公司以2020年4月30日
为基准日，采用整体变更方式设立本公司。本公司于2020年8月17日在宁波市市场监督管理局登
记注册，取得统一社会信用代码913302816684631605的《企业法人营业执照》，注册资本为人
民币54,000,000.00元，总股本为54,000,000.00股(每股面值人民币1元)。公司注册地：浙江省
余姚市舜宇西路184号（自主申报）。法定代表人：杨炯。
本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东大会、董事
会、监事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构；董事会下设战略委员会、审计委员会、
薪酬与考核委员会、提名委员会等四个专门委员会和董秘办。公司下设内审部、财务部、基础
设施部、人事行政部、项目管理部、运营管理部、市场营销部、采购部、研发中心、制造中心、
品质中心、精密加工中心、数字化管理部、董秘办等主要部门。
本公司属计算机、通信和其他电子设备制造业。经营范围为：一般项目：工程和技术研究
和试验发展；电子专用材料研发；五金产品研发；模具制造；其他电子器件制造；电子元器件
制造；电子元器件与机电组件设备制造；光学仪器制造；微特电机及组件制造；塑料制品制造；
通信设备制造；货物进出口；技术进出口(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展
经营活动)。主要产品为精密结构件等。
(二) 公司历史沿革
1．本公司前身为余姚市贝隆精密模具有限公司（以下简称“贝隆模具公司”），于2007年
11月9日在宁波市工商行政管理局余姚分局登记注册，取得注册号为330281000016665的《企业
法人营业执照》，成立时注册资本50.00万元，注册资本实收情况业经余姚中诚会计师事务所于
2007年11月8日出具余中会验字[2007]2356号验资报告验证。各股东出资情况如下：
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股东名称 出资金额(元) 出资方式 出资比例(%)
杨炯 300,000.00 货币出资 60.00
王央央 200,000.00 货币出资 40.00
合 计 500,000.00 - 100.00
2．2010年12月10日，根据贝隆模具公司股东会决议，王央央将持有的公司40%股权（对应
出资额20.00万元）转让给杨炯。公司于2010年12月24日完成工商变更登记手续，本次转让后，
各股东出资情况如下：
股东名称 出资金额(元) 出资方式 出资比例(%)
杨炯 500,000.00 货币出资 100.00
合 计 500,000.00 - 100.00
3．2010年12月24日，根据贝隆模具公司股东会决议，贝隆模具公司注册资本由人民币50.00
万元增至人民币125.00万元。新增注册资本75.00万元由周益波、王菊芬以现金方式按5.199:1
价格认缴，溢价部分314.9250万元计入资本公积，其中周益波认缴注册资本37.50万元，王菊芬
认缴37.50万元。本次增资业经浙江德威会计师事务所有限公司余姚分所于2010年12月27日出具
德威（会）验字[2010]00260号验资报告验证，同时公司申请名称由“余姚市贝隆精密模具有限
公司”变更为“宁波贝隆精密模塑有限公司”(以下简称“贝隆模塑公司”)。公司于2010年12
月27日完成工商变更登记手续，本次变更后，各股东出资情况如下：
股东名称 出资金额(元) 出资方式 出资比例(%)
杨炯 500,000.00 货币出资 40.00
周益波 375,000.00 货币出资 30.00
王菊芬 375,000.00 货币出资 30.00
合 计 1,250,000.00 - 100.00
4．2010年12月28日，根据贝隆模塑公司股东会决议，贝隆模塑公司注册资本由人民币125.00
万元增至人民币800.00万元。新增注册资本675.00万元由杨炯、周益波、王菊芬以现金方式认
缴，其中杨炯认缴270.00万元，周益波认缴202.50万元，王菊芬认缴202.50万元。本次增资业
经浙江德威会计师事务所有限公司余姚分所于2010年12月29日出具德威（会）验字[2010]00267
号验资报告验证。公司于2010年12月30日完成工商变更登记手续，本次变更后，各股东出资情
况如下：
股东名称 出资金额(元) 出资方式 出资比例(%)
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股东名称 出资金额(元) 出资方式 出资比例(%)
杨炯 3,200,000.00 货币出资 40.00
周益波 2,400,000.00 货币出资 30.00
王菊芬 2,400,000.00 货币出资 30.00
合 计 8,000,000.00 - 100.00
5．2013年7月3日，根据贝隆模塑公司股东会决议，王菊芬将持有的公司30%股权（对应出
资额240.00万元）转让给杨炯，周益波将持有的公司30%股权（对应出资额240.00万元）转让给
杨炯。公司于2013年7月4日完成工商变更登记手续，本次变更后，各股东出资情况如下：
股东名称 出资金额(元) 出资方式 出资比例(%)
杨炯 8,000,000.00 货币出资 100.00
合 计 8,000,000.00 - 100.00
6．2017年10月25日，根据贝隆模塑公司股东会决议，贝隆模塑公司注册资本由人民币800.00
万元增至人民币900.00万元。新增注册资本100.00万元由宁波贝宇投资合伙企业（有限合伙）
以现金方式按7.18:1价格认缴，溢价部分618.00万元计入资本公积。本次增资业经瑞华会计师
事务所（特殊普通合伙）于2017年11月7日出具瑞华验字[2017]33090022号验资报告验证。公司
于2017年11月28日完成工商变更登记手续，本次变更后，各股东出资情况如下：
股东名称 出资金额(元) 出资方式 出资比例(%)
杨炯 8,000,000.00 货币出资 88.89
宁波贝宇投资合伙企业（有限合伙） 1,000,000.00 货币出资 11.11
合 计 9,000,000.00 - 100.00
7．2017年12月13日，根据贝隆模塑公司股东会决议，贝隆模塑公司注册资本由人民币900.00
万元增至人民币1,000.00万元。新增注册资本100.00万元由高炎康、石如乔、金振江、严伟虎、
王冬峰以现金方式按30:1价格认缴，溢价部分2,900.00万元计入资本公积。其中高炎康认缴
20.00万元，石如乔认缴20.00万元，金振江认缴15.00万元，严伟虎认缴20.00万元，王冬峰认
缴25.00万元，本次增资业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）于2017年12月29日出具瑞华验
字[2017]33090024号验资报告验证。公司于2017年12月29日完成工商变更登记手续，本次变更
后，各股东出资情况如下：
股东名称 出资金额(元) 出资方式 出资比例(%)
杨炯 8,000,000.00 货币出资 80.00
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股东名称 出资金额(元) 出资方式 出资比例(%)
宁波贝宇投资合伙企业（有限合伙） 1,000,000.00 货币出资 10.00
高炎康 200,000.00 货币出资 2.00
石如乔 200,000.00 货币出资 2.00
金振江 150,000.00 货币出资 1.50
严伟虎 200,000.00 货币出资 2.00
王冬峰 250,000.00 货币出资 2.50
合 计 10,000,000.00 - 100.00
8．2020年4月14日，根据贝隆模塑公司股东会决议，同意杨炯将持有的公司7%股权（对应
出资额70.00万元）转让给王央央，杨炯将持有的公司3%股权（对应出资额30.00万元）转让给
杨晨昕。公司于2020年4月23日完成工商变更登记手续，本次变更后，各股东出资情况如下：
股东名称 出资金额(元) 出资方式 出资比例(%)
杨炯 7,000,000.00 货币出资 70.00
宁波贝宇投资合伙企业（有限合伙） 1,000,000.00 货币出资 10.00
王央央 700,000.00 货币出资 7.00
杨晨昕 300,000.00 货币出资 3.00
高炎康 200,000.00 货币出资 2.00
石如乔 200,000.00 货币出资 2.00
金振江 150,000.00 货币出资 1.50
严伟虎 200,000.00 货币出资 2.00
王冬峰 250,000.00 货币出资 2.50
合 计 10,000,000.00 - 100.00
9．经贝隆模塑公司2020年4月15日股东会决议同意，以2020年4月30日为基准日，采用整体
变更方式设立变更为股份有限公司，同时公司名称变更为宁波贝隆精密模塑股份有限公司。将
公司截至2020年4月30日经审计的净资产189,654,057.97元(评估值207,498,872.72元)折合
54,000,000.00股 (每股面值1元)，折余金额135,654,057.97元计入资本公积。
整体变更后，本公司股本5,400.00万元。本次股改业经中汇会计师事务所 (特殊普通合伙)
审验并出具了中汇会验[2020]5628号验资报告。本公司于2020年8月17日在宁波市市场监督管理
局登记注册，股改后公司股权结构如下：
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股东名称 股本(元) 股权比例(%)
杨炯 37,800,000.00 70.00
宁波贝宇投资合伙企业（有限合伙） 5,400,000.00 10.00
王央央 3,780,000.00 7.00
杨晨昕 1,620,000.00 3.00
高炎康 1,080,000.00 2.00
石如乔 1,080,000.00 2.00
金振江 810,000.00 1.50
严伟虎 1,080,000.00 2.00
王冬峰 1,350,000.00 2.50
合 计 54,000,000.00 100.00
10.经2020年8月24日公司第一次临时股东大会决议，公司申请名称由宁波贝隆精密模塑股
份有限公司变更为贝隆精密科技股份有限公司，于2020年9月1日完成工商变更登记手续。
(三) 本财务报告的批准
本财务报告已于 2023 年 9 月 25 日经公司第一届董事会第二十一次会议批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准
则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相
关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信
息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、主要会计政策和会计估计
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收账款减值、固定资
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产、收入等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见附注三（十）、
附注三（十六）、附注三（二十六）等相关说明。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
本申报财务报表的实际会计期间为 2020 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日止。
(三) 营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公
司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等
价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为已知
金额现金、价值变动风险很小的投资。
(六) 外币业务折算和外币报表的折算
1．外币交易业务
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价
的中间价，下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，
按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法
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资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差
额，除：(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费
用资本化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其
他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)以公允价值计量且变动计入其
他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综
合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金
额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益或其他综合收益。
(七) 金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具
包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类、确认依据和计量方法
(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买
金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产
和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账
款，按照本附注三(二十六)的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的分类和后续计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以
摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
1)以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融资
产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生
的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
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该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止
确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：
①扣除已偿还的本金；②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差
额进行摊销形成的累计摊销额；③扣除累计计提的损失准备。
实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计
入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流
量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，本
公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)
的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对于
购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信
用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间
成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上
可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计
算确定利息收入。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资
产：①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为
目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本
金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值
损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之
前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作
出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除了获得
的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)
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均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收
益中转出，计入留存收益。
3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述 1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不
可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控制下的
企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。
(3)金融负债的分类和后续计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转
移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余
成本计量的金融负债。
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债
的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企
业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按照以公允价
值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量，
产生的利得或损失计入当期损益。
因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。该金融
负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或
损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
该类金融负债按照本附注三(七)2 金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。
3)财务担保合同
财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，
要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
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不属于上述 1)或 2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进
行后续计量：①按照本附注三(七)5 金融工具的减值方法确定的损失准备金额；②初始确认金额
扣除按照本附注三(二十六)的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
除上述 1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负
债。
该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止确
认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发
行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费
用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本
公司不确认权益工具的公允价值变动额。
2．金融资产转移的确认依据及计量方法
金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外
的另一方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。
满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同
权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该
金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确
认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水
平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被转移
金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合
收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认
条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各
自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分在终止
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确认日的账面价值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动
累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件的，按上述方法计算的差额
计入留存收益。
3．金融负债终止确认条件
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融
负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新
金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融
负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融负债，
同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金
资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认
部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账
面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担
的负债)之间的差额，计入当期损益。
4．金融工具公允价值的确定
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(八)。
5．金融工具的减值
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注三(七)1(3)3)所述的财
务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金
融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收
的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整
个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及租赁应
收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表
日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，
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公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著
增加，公司按照该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而
导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内(若金融
工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期
信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表
日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险
的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面
无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑
评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，
则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金
融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债
务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示
的账面价值。
6．金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，
同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债
以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分
别列示，不予相互抵销。
(八) 公允价值
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一
项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债
的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关
资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市
场。
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本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市
场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途
的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无
法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重
要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得
的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相
关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；非活
跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔
期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值，
包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、使用自身数据做出的财
务预测等。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负
债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
(九) 应收票据减值
本公司按照本附注三(七)5所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计
处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的
现值计量应收票据的信用损失。当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，
本公司根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况
并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
高风险银行承兑汇票组合 承兑人为信用风险较高的银行
商业承兑汇票组合 承兑人为信用风险较高的企业
(十) 应收账款减值
本公司按照本附注三(七)5所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计
处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的
现值计量应收账款的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，
本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况
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并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款
(十一) 应收款项融资减值
本公司按照本附注三(七)5所述的一般方法确定应收款项融资的预期信用损失并进行会计
处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的
现值计量应收款项融资的信用损失。当单项应收款项融资无法以合理成本评估预期信用损失的
信息时，本公司根据信用风险特征将应收款项融资划分为若干组合，参考历史信用损失经验，
结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
低风险银行承兑汇票组合 承兑人为信用风险较低的银行
(十二) 其他应收款减值
本公司按照本附注三(七)所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。
在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计
量其他应收款的信用损失。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本
公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况
并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款
(十三) 存货
1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。
2．企业取得存货按实际成本计量。(1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一
步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。(2)债务重组取得债务人用以抵债的存货，
以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货的相关税
费为基础确定其入账价值。(3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允
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价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础
确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币
性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。(4)以同一控制
下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的
企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。
4．低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
包装物按照一次转销法进行摊销。
5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计
售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货
的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事
项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值
以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：
(1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以
该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
(2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至
完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负
债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变
现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货
类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用
途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净
值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
6．存货的盘存制度为永续盘存制。
(十四) 合同资产
1．合同资产是指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝
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之外的其他因素。公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款
项列示。
2．公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
3．合同资产的减值
本公司按照本附注三(七)5所述的简化计量方法确定合同资产的预期信用损失并进行会计
处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的
现值计量合同资产的信用损失。当单项合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，
本公司根据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况
并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的合同资产
(十五) 合同成本
1．合同成本的确认条件
合同成本包括合同取得成本及合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该
资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。公司为取得合同发生的、除预期能够收
回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。
公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满
足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直
接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因
该合同而发生的其他成本；(2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；(3)该成本预
期能够收回。
2．与合同成本有关的资产的摊销
合同取得成本确认的资产与合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资
产”)采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
3．与合同成本有关的资产的减值
在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，公司首先对按照其他企业会计准则确认的、
与合同有关的其他资产确定减值损失；然后确定与合同成本有关的资产的减值损失。与合同成
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本有关的资产，其账面价值高于公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为
转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损
失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得公司因转让与该资产相关的商
品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资产账面价
值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十六) 固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理
持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。
固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计
入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
2．固定资产的初始计量
固定资产按照成本进行初始计量。
3．固定资产分类及折旧计提方法
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资
产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济
利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率如下：
固定资产类别 折旧方法 折旧年限(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 平均年限法 2、10、20 5.00 4.75、9.50、47.50
机器设备 平均年限法 2-10 5.00 9.50-47.50
运输工具 平均年限法 4 5.00 23.75
电子设备及其他设备 平均年限法 3-5 5.00 19.00-31.67
说明：
(1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中
较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
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(2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。
(3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改
变则作为会计估计变更处理。
4．融资租入固定资产的认定依据和计价方法(适用于 2020 年度)
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司；
(2)本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资
产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；
(3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；
(4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
(5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者
中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融
资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差
旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用
实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租
赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定
租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
间内计提折旧。
5．其他说明
(1)因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性
停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
(2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认，
并停止折旧和计提减值。
(3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计
入当期损益。
(4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认
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条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期
大修理间隔期间，照提折旧。
(十七) 在建工程
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状
态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整
原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十八) 借款费用
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑
差额等。
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)
为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中
断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，
直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产
达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态
时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使
用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到
整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利
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息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行
取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资
产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本
化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发
生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款
发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之
前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般
借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确
定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十九) 无形资产
1．无形资产的初始计量
无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归
属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以
放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本为基础确
定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值和应支付的相
关税费作为换入无形资产的成本，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为
基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非
货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确
认损益。
与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则
计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用
权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将
有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
2．无形资产使用寿命及摊销
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综
合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；
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无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的
产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况
及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜
在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预
计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租
赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估
计情况：
项目 预计使用寿命依据 期限(年)
软件 预计受益期限 2-5
土地使用权 土地使用权证登记使用年限 50
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现
方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与
以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企
业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
3．内部研究开发项目支出的确认和计量
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶
段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具
有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，
该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段
的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在
技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益
的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资
产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该
无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够
可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶
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段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(二十) 长期资产减值
固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可
能发生了减值：
1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发
生重大变化，从而对企业产生不利影响；
3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现
金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净
现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；
7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
上述长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资
产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资
产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允
价值的确定方法详见本附注三(八)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬
运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资
产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折
现后的金额加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
资产组合。
上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用
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项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：
2020 年度，预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。经营租赁方
式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊
销。融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租
赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
自 2021 年 1 月 1 日起，租入的固定资产发生的改良支出，对能够合理确定租赁期届满时取
得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够
取得租赁资产所有权的，按剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期限平均摊销。租
入的固定资产发生的装修费用，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，按两次
装修间隔期间与租赁资产剩余使用寿命中较短的期限平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命三者中
较短的期限平均摊销。
(二十二) 合同负债
合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下的
合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
(二十三) 职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补
偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配
偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工
薪酬”项目。
1．短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例
为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公
允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支
付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
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2．离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费
用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。
(1)设定提存计划
本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供
服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴纳制度
(补充养老保险)。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费，相应支出计入
当期损益或者相关资产成本。
3．辞退福利的会计处理方法
在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公
司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工
薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，
按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日
至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件
时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职
后福利处理。
(二十四) 预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：1．该义务是承担的现
时义务；2．该义务的履行很可能导致经济利益流出；3．该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有
事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未
来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各种结果
发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均数确定。所需
支出不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能
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性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事
项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映
当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十五) 股份支付
1．股份支付的种类
本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以权益工
具为基础确定的负债的交易。包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
(1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；(2)不存在活跃市场的，采用估值技术
确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相
同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3．确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出
最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应
当与实际可行权数量一致。
4．股份支付的会计处理
(1)以权益结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，授予后立即可行权的，在授予日按照权益工
具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩
条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基
础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公
积，在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按
照其他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允
价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相
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应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付换取职工服务的，授予后立即可行权的，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才
可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行
权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费
用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新
计量，其变动计入当期损益。
(3)修改、终止股份支付计划
1)以权益结算的股份支付的修改及终止
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地
确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公
允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司
在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为
基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益
工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的
方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的
金额(将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积)。职工或者其他方
能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但
是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予权益工具用于替代被取消的权
益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对被授予的替代权益工具进行
处理。
2)以现金结算的股份支付的修改及终止(自 2022 年 1 月 1 日起适用)
公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的
(包括修改发生在等待期结束后的情形)，在修改日，公司按照所授予权益工具当日的公允价值
计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份
支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。
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如果由于修改延长或缩短了等待期，公司按照修改后的等待期进行上述会计处理，无需考
虑不利修改的有关会计处理规定。
如果公司取消一项以现金结算的股份支付，授予一项以权益结算的股份支付，并在授予权
益工具日认定其是用来替代已取消的以现金结算的股份支付(因未满足可行权条件而被取消的
除外)的，公司根据前述将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的政策进行会计
处理。
5．涉及本公司与本公司实际控制人或其他股东之间或者本公司与本公司所在集团内其他
企业之间的股份支付交易，按照《企业会计准则解释第 4 号》第七条集团内股份支付相关规定
处理。
(二十六) 收入
1．收入的总确认原则
公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，即在
客户取得相关商品控制权时确认收入。
满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行
履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够
控制公司履约过程中在建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司
在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履
约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到
补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断
客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客
户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该
商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司
已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险
和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品
的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交
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易价格计量收入。交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公司代第
三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入交易价格。
合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包
含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转
回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付
的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法
摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑
合同中存在的重大融资成分。
2．本公司收入的具体确认原则
（1）内销收入
①精密结构件销售：公司根据销售合同或订单，完成相关产品的生产及必要的检验工作后，
将产品运送至客户指定地点由客户签收后确认收入；公司与少数客户以 VMI（寄售）模式进行交
易的产品，经客户领用并核对后确认收入。
②模具的制造、维修、设计变更等：在制造、维修、设计变更后的模具经客户认可，并与
客户核对确认后确认收入。
（2）外销收入
公司根据销售合同或订单，完成相关产品的生产及必要的检验工作后，在产品发出、完成
出口报关手续并取得报关单及提单后确认销售收入。
(二十七) 政府补助
1．政府补助的分类
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政
府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府
补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相
关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分
和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与
收益相关的政府补助。
本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：
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(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支
出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或
损失的，划分为与收益相关的政府补助。
(3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的
政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定
项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比
例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，
没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
2．政府补助的确认时点
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确
凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金
额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的
财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业
均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；
(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理
办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保
障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。
3．政府补助的会计处理
政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计
量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。
本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分
期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延
收益余额转入资产处置当期的损益。
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与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延
收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本
费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，本
公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关
借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：
(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
(2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
(3)属于其他情况的，直接计入当期损益。
政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济
业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业
外收支。
(二十八) 递延所得税资产和递延所得税负债
1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资
产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当
期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易
或者事项；(3)按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》等规定分类为权益工具的金融
工具的股利支出，按照税收政策可在企业所得税税前扣除且所分配的利润来源于以前确认在所
有者权益中的交易或事项。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用
来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的
递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)该交易不是企业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏
损)，并且初始确认的资产和负债不会产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；
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(2)对于与合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认
相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣
可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下
交易中产生的：
(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不
是企业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，并且初始
确认的资产和负债不会产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；
(2)对于与合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能
够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税
法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)、
且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易(包
括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等
存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等)，公司对该交易因资产和负债的初
始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所
得税负债和递延所得税资产。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产
负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差
异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，
如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递
延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递
延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主
体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意
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图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产
及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十九) 租赁
(以下与租赁有关的会计政策适用于 2020 年度)
1．租赁的分类
租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和
报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
融资租赁的确认条件见本附注三(十六)4“融资租入固定资产的认定依据和计价方法(适用
于 2020 年度)”之说明。
2．经营租赁的会计处理
(1)出租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行
分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如
金额较大的，则予以资本化，在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入
当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入
总额扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(2)承租人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进
行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；资产出
租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
3．融资租赁的会计处理
出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款
的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其
现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法
计算确认当期的融资收入。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年
内到期的长期债权列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。
承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融
资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率
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法计算确认当期的融资费用。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一
年内到期的长期负债列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(以下与租赁有关的会计政策自 2021 年 1 月 1 日起适用)
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定
期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁
进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进
行分拆。
1．承租人
(1)使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使
用权资产按照成本进行初始计量，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支
付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)；发生的初始直接费用；为拆卸及移除租赁
资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所
有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租
赁资产所有权的，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁
负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固
定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额，
该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格，前提是公
司合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将
行使终止租赁选择权；根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司采用租赁内含利率
作为折现率。无法确定租赁内含利率的，采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损
益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关
资产成本。
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在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁
负债：本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择
权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致；根据担保余值预计的应付金额发生
变动；用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量时，本公司相
应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减
的，本公司将剩余金额计入当期损益。
(3)短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁
付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁
期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁
资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资
产租赁。
(4)租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围
扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后
合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计
量租赁负债。
2．出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终
是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，
是指除融资租赁以外的其他租赁。
本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。如果原租赁
为短期租赁且本公司选择对原租赁不确认使用权资产和租赁负债，本公司将该转租赁分类为经
营租赁。
(1)经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的
与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊
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计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公
司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁
投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之
和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款
的终止确认和减值按照本附注三(七)“金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的
可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(三十) 重大会计判断和估计说明
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计
量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层
过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、
费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性
所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或
负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期
复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又
影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财
务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
1．租赁的分类
2020 年度，本公司根据原租赁准则的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归
类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，
或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
自 2021 年 1 月 1 日起，本公司作为出租人时，根据《企业会计准则第 21 号——租赁(2018
修订)》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与
租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
2．金融工具的减值
本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以公
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允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运
用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概
率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违
约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估
计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。
3．存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈
旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可
变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表
日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改
变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
4．金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值
方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和
相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融
工具的公允价值产生影响。
5．非金融非流动资产减值
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。
对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值
测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值
测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未
来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的
市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要
对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判
断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假
设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
6．折旧和摊销
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本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。
本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公
司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，
则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
7．递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确
认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和
金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
8．所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同
最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
9．公允价值计量
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值
作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘用第
三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当的估值
技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输
入值的相关信息在附注三(八)“公允价值”披露。
(三十一) 重要会计政策和会计估计变更说明
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
1．重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 备注
财政部于 2017 年 7 月 5 日发布《企业会计准则第 14 号——收入(2017 年修订)》(财会[2017]22
[注 1]
号，以下简称“新收入准则”)，本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。
财政部于 2018 年 12 月 7 日发布《企业会计准则第 21 号——租赁(2018 修订)》(财会[2018]35
[注 2]
号，以下简称“新租赁准则”)，本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。
财政部于 2021 年 12 月 30 日发布《企业会计准则解释第 15 号》(财会[2021]35 号，以下简称“解
释 15 号”)，本公司自 2021 年 12 月 30 日起执行其中的“关于资金集中管理相关列报”规定；
[注 3]
自 2022 年 1 月 1 日起执行其中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产
出的产品或副产品对外销售的会计处理”及“关于亏损合同的判断”的规定。
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会计政策变更的内容和原因 备注
财政部于 2022 年 11 月 30 日发布《企业会计准则解释第 16 号》(财会[2022]31 号，以下简称“解
释 16 号”)，本公司自 2022 年 11 月 30 日起执行其中“关于发行方分类为权益工具的金融工具
相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算 [注 4]
的股份支付的会计处理”的规定；自 2023 年 1 月 1 日起执行其中“关于单项交易产生的资产和
负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定。
[注 1]原收入准则下，公司以风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准。商品销售收入同
时满足下列条件时予以确认：(1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；(2)
公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；(3)收入
的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入企业；(5)相关的已发生或将发生的成
本能够可靠地计量时。
新收入准则下，公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的
履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。在满足一定条件时，公司属于在某一段
时间内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务。合同中包含两项或多项履约义务
的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格
分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
新收入准则的实施未引起本公司收入确认具体原则的实质性变化，仅根据新收入准则规定
中履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中增加列示合同资产或合同负债。
本公司按照新收入准则的相关规定，对比较期间财务报表不予调整，2020 年 1 月 1 日执行
新收入准则与原准则的差异追溯调整当期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额(公司仅
对在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数进行调整)。调整情况详见本附注三(三十一)3 之
说明。
[注 2]新租赁准则完善了租赁的定义，本公司在新租赁准则下根据租赁的定义评估合同是否
为租赁或者包含租赁。对于首次执行日(即 2021 年 1 月 1 日)前已存在的合同，本公司在首次执
行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
(1)本公司作为承租人
原租赁准则下，本公司根据租赁是否实质上将与资产所有权有关的全部风险和报酬转移给
本公司，将租赁分为融资租赁和经营租赁。
新租赁准则下，本公司不再区分融资租赁与经营租赁，对所有租赁(选择简化处理方法的短
期租赁和低价值资产租赁除外)确认使用权资产和租赁负债。
本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留
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存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
对于首次执行日前的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本
公司增量借款利率折现的现值计量租赁负债，按照与租赁负债相等的金额计量使用权资产，并
根据预付租金进行必要调整。本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列一项或
多项简化处理：
1)对将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁作为短期租赁处理；
2)计量租赁负债时，对具有相似特征的租赁采用同一折现率；
3)使用权资产的计量不包含初始直接费用；
4)存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新
情况确定租赁期；
5)作为使用权资产减值测试的替代，根据《企业会计准则第 13 号——或有事项》评估包含
租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备
金额调整使用权资产；
6)对首次执行新租赁准则当年年初之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更
的最终安排，按照新租赁准则进行会计处理。
(2)本公司作为出租人
在新租赁准则下，本公司作为转租出租人应基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁
的标的资产，对转租赁进行分类。对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续
的转租赁，本公司在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并
按照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新的融资租赁进
行会计处理。
除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁调整首次执行新租赁准则当年年初留存收
益及财务报表其他相关项目金额。本公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
本公司在首次执行日执行新租赁准则追溯调整当期期初留存收益及财务报表项目情况详见
本附注三(三十一)3 之说明。本公司在首次执行日确认租赁负债采用的承租人增量借款利率的加
权平均值为 4.05%。本公司在 2020 年 12 月 31 日重大经营租赁尚未支付的最低租赁付款额，按
首次执行日承租人增量借款利率折现的现值为 92,320.13 元，该等租赁合同在首次执行日确认
的租赁负债为 92,320.13 元，二者差额为 0 元。
[注 3]解释 15 号中“关于资金集中管理相关列报”要求自 2021 年 12 月 30 日执行，“关
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于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计
处理”及“关于亏损合同的判断”自 2022 年 1 月 1 日起施行。
(1)针对资金集中管理相关列报，解释 15 号规定对于成员单位归集至集团母公司账户的资
金，成员单位应当在资产负债表“其他应收款”项目中列示，或者根据重要性原则并结合本企
业的实际情况，在“其他应收款”项目之上增设“应收资金集中管理款”项目单独列示。对于
成员单位从集团母公司账户拆借的资金，成员单位应当在资产负债表“其他应付款”项目中列
示。对于成员单位未归集至集团母公司账户而直接存入财务公司的资金，成员单位应当在资产
负债表“货币资金”项目中列示，根据重要性原则并结合本企业的实际情况，成员单位还可以
在“货币资金”项目之下增设“其中：存放财务公司款项”项目单独列示。对于成员单位未从
集团母公司账户而直接从财务公司拆借的资金，成员单位应当在资产负债表“短期借款”项目
中列示。
本公司按规定自 2021 年 12 月 30 日起执行解释 15 号中的“关于资金集中管理相关列报”，
并对此项会计政策变更进行追溯调整，执行此项政策变更对本公司变更当期及以后期间财务数
据无影响。
(2)关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外
销售(以下统称试运行销售)的会计处理，解释 15 号规定应当按照《企业会计准则第 14 号——
收入》、《企业会计准则第 1 号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行
会计处理，计入当期损益，不应将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减固定资产成
本或者研发支出。试运行产出的有关产品或副产品在对外销售前，符合《企业会计准则第 1 号
——存货》规定的应当确认为存货，符合其他相关企业会计准则中有关资产确认条件的应当确
认为相关资产。
本公司自 2022 年 1 月 1 日起执行解释 15 号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前
或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”的规定，并对在首次施行该解释的
财务报表列报最早期间的期初至该解释施行日之间发生的试运行销售进行追溯调整，执行此项
政策变更对本公司变更当期及以后期间财务数据无影响。
(3)关于亏损合同的判断，解释 15 号规定“履行合同义务不可避免会发生的成本”为履行
该合同的成本与未能履行该合同而发生的补偿或处罚两者之间的较低者。企业履行该合同的成
本包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。其中，履行合同的
增量成本包括直接人工、直接材料等；与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额包括用于履
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行合同的固定资产的折旧费用分摊金额等。
本公司自 2022 年 1 月 1 日起执行解释 15 号中“关于亏损合同的判断”的规定，对截至解
释 15 号施行日尚未履行完所有义务的合同进行追溯调整，并将累计影响数调整 2022 年年初留
存收益及财务报表其他相关项目，对可比期间信息不予调整，执行此项政策变更对本公司变更
当期及以后期间财务数据无影响。
[注 4](1)关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理，解释
16 号规定对于企业按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》等规定分类为权益工具的金
融工具，相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，企业应当在确认应付
股利时，确认与股利相关的所得税影响。企业应当按照与过去产生可供分配利润的交易或事项
时所采用的会计处理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项目(含其
他综合收益项目)。
本公司自 2022 年 11 月 30 日起执行解释 16 号中“关于发行方分类为权益工具的金融工具
相关股利的所得税影响的会计处理”的规定，对分类为权益工具的金融工具确认应付股利发生
在 2022 年 1 月 1 日至该解释施行日之间的，涉及的所得税影响根据该解释进行调整；对分类为
权益工具的金融工具确认应付股利发生在 2022 年 1 月 1 日之前且相关金融工具在 2022 年 1 月 1
日尚未终止确认的，涉及的所得税影响进行追溯调整，可比期间财务报表已重新表述，执行此
项政策变更对本公司变更当期及以后期间财务数据无影响。
(2)关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理，解释 16
号规定企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付
的，在修改日，企业应当按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将
已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两
者之间的差额计入当期损益。
本公司自 2022 年 11 月 30 日起执行解释 16 号中“关于企业将以现金结算的股份支付修改
为以权益结算的股份支付的会计处理”的规定，对 2022 年 1 月 1 日至该解释施行日之间新增的
上述交易根据该解释进行调整；对 2022 年 1 月 1 日之前发生的上述交易进行追溯调整，并将累
计影响数调整 2022 年年初留存收益及财务报表其他相关项目，对可比期间信息不予调整，执行
此项政策变更对本公司变更当期及以后期间财务数据无影响。
(3)关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理，
解释 16 号规定对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可
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抵扣亏损)、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单
项交易不适用《企业会计准则第 18 号——所得税》关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所
得税资产的规定，企业对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣
暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。
本公司自 2023 年 1 月 1 日起执行解释 16 号中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递
延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定，对在首次施行该解释的财务报表列报最早
期间的期初至该解释施行日之间发生的上述交易进行追溯调整；对在首次施行该解释的财务报
表列报最早期间的期初因上述单项交易而确认的资产和负债，产生的应纳税暂时性差异和可抵
扣暂时性差异进行追溯调整，并将累计影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其
他相关财务报表项目，执行此项政策变更对本公司变更当期及以后期间财务数据无影响。
2．会计估计变更说明
本期公司无会计估计变更事项。
3．首次执行新企业会计准则或准则解释调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
1)执行新收入准则
项 目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
预收款项 68,239.00 - -68,239.00
合同负债 不适用 60,388.50 60,388.50
其他流动负债 5,759,123.32 5,766,973.82 7,850.50
2)执行新租赁准则
项 目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数
其他流动资产 7,181,345.15 7,089,025.02 -92,320.13
使用权资产 不适用 92,320.13 92,320.13
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
销售货物或 提供应税劳务 过程中产生的 增值 按13%等税率计缴。出口货物执行“免、
增值税
额 抵、退”税政策，退税率为13%。
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的
房产税 1.2%
1.2%计缴
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税 种 计税依据 税 率
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%
(二) 税收优惠及批文
根据宁波市科学技术局、宁波市财政局、国家税务总局宁波市税务局三部门于 2019 年联合
发文，2019 年本公司通过高新技术企业复审，并获得编号为 GR201933100250 的高新技术企业证
书。根据《企业所得税法》实施条例，2019 年度、2020 年度、2021 年度公司减按 15%的税率缴
纳企业所得税。
根据宁波市科学技术局、宁波市财政局、国家税务总局宁波市税务局三部门于 2022 年联合
发文，2022 年本公司通过高新技术企业复审，并获得编号为 GR202233101645 的高新技术企业证
书。根据《企业所得税法》实施条例，2022 年度、2023 年度、2024 年度公司减按 15%的税率缴
纳企业所得税。
五、财务报表主要项目注释
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
(一) 货币资金
1．明细情况
项 目 2023.6.30 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
银行存款 27,901,735.01 9,176,931.74 8,362,219.30 11,929,635.54
其他货币资金 1,124,000.00 1,169,703.00 13,529,785.00 544.70
合 计 29,025,735.01 10,346,634.74 21,892,004.30 11,930,180.24
其中：存放在境外的款项总额 - - - -
2．抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或资金汇回受到限制的款项说明
项 目 2023.6.30 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
银行承兑汇票保证金 1,124,000.00 780,003.00 12,847,810.00 544.70
履约保函保证金 - 389,700.00 681,975.00 -
合 计 1,124,000.00 1,169,703.00 13,529,785.00 544.70
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3．外币货币资金明细情况详见本附注五(四十七)“外币货币性项目”之说明。
(二) 应收票据
1．明细情况
种 类 2023.6.30 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
银行承兑汇票 1,199,394.51 900,000.00 57,979.16 6,465,215.11
商业承兑汇票 989,306.97 2,657,774.14 3,488,451.56 3,732,172.28
账面余额小计 2,188,701.48 3,557,774.14 3,546,430.72 10,197,387.39
减：坏账准备 109,435.08 177,888.71 177,321.54 509,869.37
账面价值合计 2,079,266.40 3,379,885.43 3,369,109.18 9,687,518.02
2．按坏账计提方法分类披露
2023.6.30
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 2,188,701.48 100.00 109,435.08 5.00 2,079,266.40
合 计 2,188,701.48 100.00 109,435.08 5.00 2,079,266.40
续上表：
2022.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 3,557,774.14 100.00 177,888.71 5.00 3,379,885.43
合 计 3,557,774.14 100.00 177,888.71 5.00 3,379,885.43
续上表：
2021.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备 - - - - -
第 57 页 共 150 页
3-2-1-59
2021.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 3,546,430.72 100.00 177,321.54 5.00 3,369,109.18
合 计 3,546,430.72 100.00 177,321.54 5.00 3,369,109.18
续上表：
2020.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 10,197,387.39 100.00 509,869.37 5.00 9,687,518.02
合 计 10,197,387.39 100.00 509,869.37 5.00 9,687,518.02
3．坏账准备计提情况
(1)报告期各期末按组合计提坏账准备的应收票据
2023.6.30
组 合
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
高风险银行承兑汇票组合 1,199,394.51 59,969.73 5.00
商业承兑汇票组合 989,306.97 49,465.35 5.00
小 计 2,188,701.48 109,435.08 5.00
续上表：
2022.12.31
组 合
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
高风险银行承兑汇票组合 900,000.00 45,000.00 5.00
商业承兑汇票组合 2,657,774.14 132,888.71 5.00
小 计 3,557,774.14 177,888.71 5.00
续上表：
2021.12.31
组 合
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
高风险银行承兑汇票组合 57,979.16 2,898.96 5.00
第 58 页 共 150 页
3-2-1-60
2021.12.31
组 合
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
商业承兑汇票组合 3,488,451.56 174,422.58 5.00
小 计 3,546,430.72 177,321.54 5.00
续上表：
2020.12.31
组 合
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
高风险银行承兑汇票组合 6,465,215.11 323,260.75 5.00
商业承兑汇票组合 3,732,172.28 186,608.62 5.00
小 计 10,197,387.39 509,869.37 5.00
4．报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
(1)报告期计提坏账准备情况
本期变动金额
种 类 2023.1.1 2023.6.30
计提 收回或转回 转销或核销 其他
按单项计提坏账
- - - - - -
准备
按组合计提坏账
177,888.71 -68,453.63 - - - 109,435.08
准备
小 计 177,888.71 -68,453.63 - - - 109,435.08
续上表：
本期变动金额
种 类 2022.1.1 2022.12.31
计提 收回或转回 转销或核销 其他
按单项计提坏账
- - - - - -
准备
按组合计提坏账
177,321.54 567.17 - - - 177,888.71
准备
小 计 177,321.54 567.17 - - - 177,888.71
续上表：
本期变动金额
种 类 2021.1.1 2021.12.31
计提 收回或转回 转销或核销 其他
按单项计提坏账
- - - - - -
准备
第 59 页 共 150 页
3-2-1-61
本期变动金额
种 类 2021.1.1 2021.12.31
计提 收回或转回 转销或核销 其他
按组合计提坏账
509,869.37 -332,547.83 - - - 177,321.54
准备
小 计 509,869.37 -332,547.83 - - - 177,321.54
续上表：
本期变动金额
种 类 2020.1.1 2020.12.31
计提 收回或转回 转销或核销 其他
按单项计提坏账
- - - - - -
准备
按组合计提坏账
463,101.71 46,767.66 - - - 509,869.37
准备
小 计 463,101.71 46,767.66 - - - 509,869.37
5．报告期各期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
2023.6.30 2022.12.31
项 目
期末终止确认金额 期末未终止确认金额 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 - 1,199,394.51 - 900,000.00
商业承兑汇票 - 393,782.27 - 2,189,081.31
小 计 - 1,593,176.78 - 3,089,081.31
续上表：
2021.12.31 2020.12.31
项 目
期末终止确认金额 期末未终止确认金额 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 - 57,979.16 - 6,465,215.11
商业承兑汇票 - 2,123,209.91 - 3,118,726.96
小 计 - 2,181,189.07 - 9,583,942.07
(三) 应收账款
1．按账龄披露
账 龄 2023.6.30 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
1 年以内 126,633,986.68 91,343,354.68 90,989,313.22 113,197,503.70
1-2 年 22,030.01 24,050.46 225,960.34 84.84
第 60 页 共 150 页
3-2-1-62
账 龄 2023.6.30 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
2-3 年 - - - 1,936.87
3 年以上 1,936.87 1,936.87 1,936.87 101,190.01
账面余额小计 126,657,953.56 91,369,342.01 91,217,210.43 113,300,715.42
减：坏账准备 6,340,245.20 4,576,319.74 4,619,190.63 5,763,027.52
账面价值合计 120,317,708.36 86,793,022.27 86,598,019.80 107,537,687.90
2．按坏账计提方法分类披露
2023.6.30
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备 1,936.87 0.00 1,936.87 100.00 -
按组合计提坏账准备 126,656,016.69 100.00 6,338,308.33 5.00 120,317,708.36
合 计 126,657,953.56 100.00 6,340,245.20 5.01 120,317,708.36
续上表：
2022.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备 1,936.87 0.00 1,936.87 100.00 -
按组合计提坏账准备 91,367,405.14 100.00 4,574,382.87 5.01 86,793,022.27
合 计 91,369,342.01 100.00 4,576,319.74 5.01 86,793,022.27
续上表：
2021.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备 1,936.87 0.00 1,936.87 100.00 -
按组合计提坏账准备 91,215,273.56 100.00 4,617,253.76 5.06 86,598,019.80
合 计 91,217,210.43 100.00 4,619,190.63 5.06 86,598,019.80
续上表：
种 类 2020.12.31
第 61 页 共 150 页
3-2-1-63
账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备 53,126.88 0.05 53,126.88 100.00 -
按组合计提坏账准备 113,247,588.54 99.95 5,709,900.64 5.04 107,537,687.90
合 计 113,300,715.42 100.00 5,763,027.52 5.09 107,537,687.90
3．坏账准备计提情况
(1) 报告期各期末按单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由
2023.6.30
江西鸿翔光电有限公司 1,936.87 1,936.87 100.00 无法收回
2022.12.31
江西鸿翔光电有限公司 1,936.87 1,936.87 100.00 无法收回
2021.12.31
江西鸿翔光电有限公司 1,936.87 1,936.87 100.00 无法收回
2020.12.31
无锡沃仕达电机科技有限公司 29,890.00 29,890.00 100.00 无法收回
金龙机电股份有限公司东莞分公司 21,300.01 21,300.01 100.00 无法收回
江西鸿翔光电有限公司 1,936.87 1,936.87 100.00 无法收回
小 计 53,126.88 53,126.88 100.00
(2)报告期各期末按组合计提坏账准备的应收账款
2023.6.30
组 合
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 126,656,016.69 6,338,308.33 5.00
续上表：
2022.12.31
组 合
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 91,367,405.14 4,574,382.87 5.01
续上表：
组 合 2021.12.31
第 62 页 共 150 页
3-2-1-64
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 91,215,273.56 4,617,253.76 5.06
续上表：
2020.12.31
组 合
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 113,247,588.54 5,709,900.64 5.04
其中：账龄组合
2023.6.30
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 126,633,986.68 6,331,699.33 5.00
1-2 年 22,030.01 6,609.00 30.00
小 计 126,656,016.69 6,338,308.33 5.00
续上表：
2022.12.31
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 91,343,354.68 4,567,167.73 5.00
1-2 年 24,050.46 7,215.14 30.00
小 计 91,367,405.14 4,574,382.87 5.01
续上表：
2021.12.31
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 90,989,313.22 4,549,465.66 5.00
1-2 年 225,960.34 67,788.10 30.00
小 计 91,215,273.56 4,617,253.76 5.06
续上表：
2020.12.31
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 113,197,503.70 5,659,875.19 5.00
1-2 年 84.84 25.45 30.00
第 63 页 共 150 页
3-2-1-65
2020.12.31
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
3 年以上 50,000.00 50,000.00 100.00
小 计 113,247,588.54 5,709,900.64 5.04
4．报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
(1)报告期计提坏账准备情况
本期变动金额
种 类 2023.1.1 2023.6.30
计提 收回或转回 转销或核销 其他
按单项计提坏
1,936.87 - - - - 1,936.87
账准备
按组合计提坏
4,574,382.87 1,763,925.46 - - - 6,338,308.33
账准备
小 计 4,576,319.74 1,763,925.46 - - - 6,340,245.20
续上表：
本期变动金额
种 类 2022.1.1 2022.12.31
计提 收回或转回 转销或核销 其他
按单项计提坏账
1,936.87 - - - - 1,936.87
准备
按组合计提坏账
4,617,253.76 -42,870.89 - - - 4,574,382.87
准备
小 计 4,619,190.63 -42,870.89 - - - 4,576,319.74
续上表：
本期变动金额
种 类 2021.1.1 2021.12.31
计提 收回或转回 转销或核销 其他
按单项计提坏
53,126.88 - - 51,190.01 - 1,936.87
账准备
按组合计提坏
5,709,900.64 -1,092,646.88 - - - 4,617,253.76
账准备
小 计 5,763,027.52 -1,092,646.88 - 51,190.01 - 4,619,190.63
续上表：
本期变动金额
种 类 2020.1.1 2020.12.31
计提 收回或转回 转销或核销 其他
按单项计提坏账 - 53,126.88 - - - 53,126.88
第 64 页 共 150 页
3-2-1-66
本期变动金额
种 类 2020.1.1 2020.12.31
计提 收回或转回 转销或核销 其他
准备
按组合计提坏账
6,221,342.96 -511,442.32 - - - 5,709,900.64
准备
小 计 6,221,342.96 -458,315.44 - - - 5,763,027.52
5．报告期实际核销的应收账款情况
项 目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
核销金额 - - 51,190.01 -
其中重要的应收账款核销情况：
应收账款 履行的核销 是否因关联
单位名称 核销金额 核销原因
性质 程序 交易产生
2021年度
金龙机电股份有限公司 款项拖欠3年以上，公司与其
货款 21,300.01 总经理审批 否
东莞分公司 无业务往来，不能收回
无锡沃仕达电机科技有 款项拖欠3年以上，公司与其
货款 29,890.00 总经理审批 否
限公司 无业务往来，不能收回
小 计 - 51,190.01 - - -
6．报告期各期末应收账款金额前 5 名情况
占应收账款期末余额
单位名称 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
合计数的比例(%)
2023.6.30
舜宇光学 61,112,307.82 1 年以内 48.25 3,055,615.39
安费诺 26,298,905.41 1 年以内 20.76 1,314,945.27
舜成智能 12,883,000.00 1 年以内 10.17 644,150.00
水晶光电 7,077,460.21 1 年以内 5.59 353,873.00
长益光电 4,210,866.58 1 年以内 3.32 210,543.33
小 计 111,582,540.02 - 88.10 5,579,127.00
2022.12.31
安费诺 59,134,604.62 1 年以内 64.72 2,956,730.23
舜宇光学 17,923,541.16 1 年以内 19.62 896,177.06
水晶光电 3,898,957.07 1 年以内 4.27 194,947.85
第 65 页 共 150 页
3-2-1-67
占应收账款期末余额
单位名称 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
合计数的比例(%)
海康威视 2,706,736.62 1 年以内 2.96 135,336.83
长益光电 2,301,200.86 1 年以内 2.52 115,060.04
小 计 85,965,040.33 - 94.09 4,298,252.01
2021.12.31
41,888,630.45 1 年以内 45.92 2,094,431.52
舜宇光学
125,930.34 1-2 年 0.14 37,779.10
安费诺 27,556,856.34 1 年以内 30.21 1,377,842.82
长益光电 10,645,131.46 1 年以内 11.67 532,256.57
海康威视 2,615,749.47 1 年以内 2.87 130,787.47
水晶光电 2,266,605.68 1 年以内 2.48 113,330.28
小 计 85,098,903.74 - 93.29 4,286,427.76
2020.12.31
舜宇光学 65,747,613.71 1 年以内 58.03 3,287,380.69
安费诺 20,001,320.84 1 年以内 17.65 1,000,066.04
长益光电 14,012,423.36 1 年以内 12.37 700,621.17
福光股份 3,165,551.37 1 年以内 2.79 158,277.57
海康威视 2,894,396.51 1 年以内 2.55 144,719.83
小 计 105,821,305.79 - 93.39 5,291,065.30
注：舜宇光学包含浙江舜宇光学有限公司、宁波舜宇光电信息有限公司、舜宇光学（中山）有限公司、信
阳舜宇光学有限公司、信阳舜宇光学有限公司余姚分公司、上海舜宇阳明精密光学有限公司、宁波舜宇车载光
学技术有限公司、浙江舜宇智领技术有限公司（原名：宁波为森智能传感技术有限公司）、余姚舜宇智能光学
技术有限公司、浙江舜为科技有限公司、Sunny Automotive Vina Co., Ltd.、Sunny Opotech Vietnam Co.,Ltd
等；长益光电包含东莞市长益光电股份有限公司（原名：东莞市长益光电有限公司）、江西省长益光电有限公
司等；安费诺包含上海安费诺永亿通讯电子有限公司、Amphenol Taiwan Corporation、安费诺永亿（海盐）通
讯电子有限公司等；海康威视包含杭州海康威视数字技术股份有限公司、杭州海康威视科技有限公司、重庆海
康威视科技有限公司、杭州海康汽车软件有限公司、杭州海康汽车技术有限公司等；大华股份包含浙江大华技
术股份有限公司、杭州华橙网络科技有限公司、浙江大华科技有限公司、浙江大华智联有限公司、浙江华睿科
技股份有限公司（曾用名：浙江华睿科技有限公司）等；福光股份包含福建福光股份有限公司、福建福光天瞳
光学有限公司；水晶光电包含浙江水晶光电科技股份有限公司、CRYSTAL-OPTECH VIETNAM CO.,LTD 等。
7．外币应收账款情况详见本附注五(四十七)“外币货币性项目”之说明。
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3-2-1-68
(四) 应收款项融资
1．明细情况
项 目 2023.6.30 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
银行承兑汇票 71,702.13 17,000,000.00 - 8,748,736.30
2．应收款项融资报告期增减变动及公允价值变动情况
项 目 期初数 本期成本变动 本期公允价值变动 期末数
2023.6.30
银行承兑汇票 17,000,000.00 -16,928,297.87 - 71,702.13
2022.12.31
银行承兑汇票 - 17,000,000.00 - 17,000,000.00
2021.12.31
银行承兑汇票 8,748,736.30 -8,748,736.30 - -
2020.12.31
银行承兑汇票 7,820,000.00 928,736.30 - 8,748,736.30
续上表：
成本 累计在其他综合收益
项 目 累计公允价值变动
期初数 期末数 中确认的损失准备
2023.6.30
银行承兑汇票 17,000,000.00 71,702.13 - -
2022.12.31
银行承兑汇票 - 17,000,000.00 - -
2021.12.31
银行承兑汇票 8,748,736.30 - - -
2020.12.31
银行承兑汇票 7,820,000.00 8,748,736.30 - -
3．报告期各期末公司已质押的应收款项融资
已质押金额
项 目
2023.6.30 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
银行承兑汇票 - - - 510,000.00
第 67 页 共 150 页
3-2-1-69
4．报告期各期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
期末终止确认金额
项 目
2023.6.30 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
银行承兑汇票 7,310,365.12 14,561,348.86 16,500,146.13 23,264,328.09
(五) 预付款项
1．账龄分析
2023.6.30 2022.12.31
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 226,667.71 71.83 195,527.50 77.28
1-2年 36,969.50 11.71 3,915.79 1.55
2-3年 38,451.65 12.18 40,051.65 15.83
3年以上 13,511.30 4.28 13,511.30 5.34
合 计 315,600.16 100.00 253,006.24 100.00
续上表：
2021.12.31 2020.12.31
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 267,517.93 82.24 571,108.16 95.91
1-2年 41,286.84 12.69 15,460.71 2.60
2-3年 7,626.40 2.35 8,843.24 1.49
3年以上 8,843.24 2.72 - -
合 计 325,274.41 100.00 595,412.11 100.00
2．预付款项金额前 5 名情况
占预付款项期末余
单位名称 期末数 账龄 未结算原因
额合计数的比例(%)
2023.6.30
昆山市周市同亿达精密机械厂 68,000.00 1 年以内 21.55 未到结算期
莱茵技术（上海）有限公司 28,759.92 1 年以内 9.11 未到结算期
上海清晖管理咨询有限公司 22,400.00 1-2 年 7.10 未到结算期
第 68 页 共 150 页
3-2-1-70
占预付款项期末余
单位名称 期末数 账龄 未结算原因
额合计数的比例(%)
浙江舜宇光学有限公司 16,265.22 1 年以内 5.15 未到结算期
东莞市源众电子科技有限公司 14,437.67 1 年以内 4.57 未到结算期
小 计 149,862.81 47.48 -
2022.12.31
昆山市周市同亿达精密机械厂 40,000.00 1 年以内 15.81 未到结算期
莱茵技术（上海）有限公司 28,759.92 1 年以内 11.37 未到结算期
上海清晖管理咨询有限公司 22,400.00 1 年以内 8.85 未到结算期
北京丹青瑞华科技有限公司 22,000.00 1 年以内 8.70 未到结算期
东莞市源众电子科技有限公司 18,000.00 1 年以内 7.11 未到结算期
小 计 131,159.92 - 51.84 -
2021.12.31
上海华长贸易有限公司 106,496.07 1 年以内 32.74 未到结算期
杭州安田科技有限公司 59,410.00 1 年以内 18.26 未到结算期
大昌洋行（上海）有限公司 42,375.00 1 年以内 13.03 未到结算期
余姚市百特机械设备有限公司 11,800.00 1-2 年 3.63 未到结算期
中国移动宁波分公司 11,200.00 1 年以内 3.44 未到结算期
小 计 231,281.07 - 71.10 -
2020.12.31
上海澜盛贸易有限公司 155,280.00 1 年以内 26.08 未到结算期
上海华长贸易有限公司 93,231.07 1 年以内 15.66 未到结算期
杭州安田科技有限公司 57,798.67 1 年以内 9.71 未到结算期
莱茵技术（上海）有限公司 44,573.00 1 年以内 7.49 未到结算期
杭州杭诚专利事务所有限公司 37,830.00 1 年以内 6.35 未到结算期
小 计 388,712.74 - 65.29 -
3．截至 2023 年 6 月 30 日无账龄超过 1 年且金额重大的预付款项。
4．减值准备计提原因及依据
报告期各期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
第 69 页 共 150 页
3-2-1-71
(六) 其他应收款
1．明细情况
2023.6.30
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值
应收利息 - - -
应收股利 - - -
其他应收款 1,043,519.93 62,053.00 981,466.93
合 计 1,043,519.93 62,053.00 981,466.93
续上表：
2022.12.31
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值
应收利息 - - -
应收股利 - - -
其他应收款 310,113.43 25,382.67 284,730.76
合 计 310,113.43 25,382.67 284,730.76
续上表：
2021.12.31
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值
应收利息 - - -
应收股利 - - -
其他应收款 152,621.50 13,881.08 138,740.42
合 计 152,621.50 13,881.08 138,740.42
续上表：
2020.12.31
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值
应收利息 - - -
应收股利 - - -
其他应收款 88,267.92 4,413.40 83,854.52
合 计 88,267.92 4,413.40 83,854.52
第 70 页 共 150 页
3-2-1-72
2．其他应收款
(1)明细情况
2023.6.30
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 1,043,519.93 100.00 62,053.00 5.95 981,466.93
合 计 1,043,519.93 100.00 62,053.00 5.95 981,466.93
续上表：
2022.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 310,113.43 100.00 25,382.67 8.18 284,730.76
合 计 310,113.43 100.00 25,382.67 8.18 284,730.76
续上表：
2021.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 152,621.50 100.00 13,881.08 9.10 138,740.42
合 计 152,621.50 100.00 13,881.08 9.10 138,740.42
续上表：
2020.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 88,267.92 100.00 4,413.40 5.00 83,854.52
合 计 88,267.92 100.00 4,413.40 5.00 83,854.52
第 71 页 共 150 页
3-2-1-73
(2)按账龄披露
账 龄 2023.6.30 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
1 年以内 1,020,011.93 286,605.43 127,621.50 88,267.92
1-2 年 3,508.00 3,508.00 25,000.00 -
2-3 年 20,000.00 20,000.00 - -
账面余额小计 1,043,519.93 310,113.43 152,621.50 88,267.92
减：坏账准备 62,053.00 25,382.67 13,881.08 4,413.40
账面价值小计 981,466.93 284,730.76 138,740.42 83,854.52
(3)按性质分类情况
款项性质 2023.6.30 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
保证金及押金 51,000.00 51,000.00 41,908.00 32,290.00
备用金 23,023.65 74,024.10 80,932.52 39,168.75
员工借款 350,000.00 - - -
其他 619,496.28 185,089.33 29,780.98 16,809.17
账面余额小计 1,043,519.93 310,113.43 152,621.50 88,267.92
减：坏账准备 62,053.00 25,382.67 13,881.08 4,413.40
账面价值小计 981,466.93 284,730.76 138,740.42 83,854.52
(4)坏账准备计提情况
1)2023 年 6 月 30 日
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期 小 计
未来 12 个月预
用损失(未发生信用 信用损失(已发生
期信用损失
减值) 信用减值)
2023 年 1 月 1 日余额 25,382.67 - - 25,382.67
2023 年 1 月 1 日余额在本期
--转入第二阶段 - - - -
--转入第三阶段 - - - -
--转回第二阶段 - - - -
--转回第一阶段 - - - -
本期计提 36,670.33 - - 36,670.33
第 72 页 共 150 页
3-2-1-74
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期 小 计
未来 12 个月预
用损失(未发生信用 信用损失(已发生
期信用损失
减值) 信用减值)
本期收回或转回 - - - -
本期转销或核销 - - - -
其他变动 - - - -
2023 年 6 月 30 日余额 62,053.00 - - 62,053.00
2)2022 年 12 月 31 日
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期 小 计
未来 12 个月预
用损失(未发生信用 信用损失(已发生
期信用损失
减值) 信用减值)
2022 年 1 月 1 日余额 13,881.08 - - 13,881.08
2022 年 1 月 1 日余额在本期
--转入第二阶段 - - - -
--转入第三阶段 - - - -
--转回第二阶段 - - - -
--转回第一阶段 - - - -
本期计提 11,501.59 - - 11,501.59
本期收回或转回 - - - -
本期转销或核销 - - - -
其他变动 - - - -
2022 年 12 月 31 日余额 25,382.67 - - 25,382.67
2)2021 年 12 月 31 日
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期 小 计
未来 12 个月预
用损失(未发生信用 信用损失(已发生
期信用损失
减值) 信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 4,413.40 - - 4,413.40
2021 年 1 月 1 日余额在本期
--转入第二阶段 - - - -
第 73 页 共 150 页
3-2-1-75
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期 小 计
未来 12 个月预
用损失(未发生信用 信用损失(已发生
期信用损失
减值) 信用减值)
--转入第三阶段 - - - -
--转回第二阶段 - - - -
--转回第一阶段 - - - -
本期计提 9,467.68 - - 9,467.68
本期收回或转回 - - - -
本期转销或核销 - - - -
其他变动 - - - -
2021 年 12 月 31 日余额 13,881.08 - - 13,881.08
3)2020 年 12 月 31 日
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期 小 计
未来 12 个月预
用损失(未发生信用 信用损失(已发生
期信用损失
减值) 信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 5,696.57 - - 5,696.57
2020 年 1 月 1 日余额在本期
--转入第二阶段 - - - -
--转入第三阶段 - - - -
--转回第二阶段 - - - -
--转回第一阶段 - - - -
本期计提 -1,283.17 - - -1,283.17
本期收回或转回 - - - -
本期转销或核销 - - - -
其他变动 - - - -
2020 年 12 月 31 日余额 4,413.40 - - 4,413.40
(5)报告期各期末按组合计提坏账准备的其他应收款
2023.6.30
组 合
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
第 74 页 共 150 页
3-2-1-76
2023.6.30
组 合
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 1,043,519.93 62,053.00 5.95
续上表：
2022.12.31
组 合
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 310,113.43 25,382.67 8.18
续上表：
2021.12.31
组 合
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 152,621.50 13,881.08 9.10
续上表：
2020.12.31
组 合
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 88,267.92 4,413.40 5.00
其中：账龄组合
2023.6.30
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 1,020,011.93 51,000.60 5.00
1-2 年 3,508.00 1,052.40 30.00
2-3 年 20,000.00 10,000.00 50.00
小 计 1,043,519.93 62,053.00 5.95
续上表：
2022.12.31
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 286,605.43 14,330.27 5.00
1-2 年 3,508.00 1,052.40 30.00
2-3 年 20,000.00 10,000.00 50.00
小 计 310,113.43 25,382.67 8.18
第 75 页 共 150 页
3-2-1-77
续上表：
2021.12.31
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 127,621.50 6,381.08 5.00
1-2 年 25,000.00 7,500.00 30.00
小 计 152,621.50 13,881.08 9.10
续上表：
2020.12.31
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 88,267.92 4,413.40 5.00
(6)报告期坏账准备计提以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的依据
用以确定报告期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著
增加等事项所采用的依据、输入值、假设等信息详见附注六(二)信用风险。
(7)报告期计提的坏账准备情况
本期变动金额
种 类 2023.1.1 2023.6.30
计提 收回或转回 转销或核销 其他
按组合计提坏账
25,382.67 36,670.33 - - - 62,053.00
准备
续上表：
本期变动金额
种 类 2022.1.1 2022.12.31
计提 收回或转回 转销或核销 其他
按组合计提坏账
13,881.08 11,501.59 - - - 25,382.67
准备
续上表：
本期变动金额
种 类 2021.1.1 2021.12.31
计提 收回或转回 转销或核销 其他
按组合计提坏账
4,413.40 9,467.68 - - - 13,881.08
准备
续上表：
本期变动金额
种 类 2020.1.1 2020.12.31
计提 收回或转回 转销或核销 其他
第 76 页 共 150 页
3-2-1-78
本期变动金额
种 类 2020.1.1 2020.12.31
计提 收回或转回 转销或核销 其他
按组合计提坏账
5,696.57 -1,283.17 - - - 4,413.40
准备
(8)报告期各期末其他应收款金额前5名情况
款项的性 占其他应收款期末余额 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄
质或内容 合计数的比例(%) 期末余额
2023.6.30
王亮 其他 400,000.00 1 年以内 38.33 20,000.00
肖环环 员工借款 350,000.00 1 年以内 33.54 17,500.00
公积金个人部分 其他 138,878.08 1 年以内 13.31 6,943.90
养老金个人部分 其他 41,938.26 1 年以内 4.02 2,096.91
李伟浩 其他 30,000.00 1 年以内 2.87 1,500.00
小 计 - 960,816.34 - 92.07 48,040.82
2022.12.31
公积金个人部分 其他 135,143.24 1 年以内 43.58 6,757.16
养老金个人部分 其他 36,869.89 1 年以内 11.89 1,843.49
赵连霞 备用金 33,000.00 1 年以内 10.64 1,650.00
汽油充值卡 备用金 21,024.10 1 年以内 6.78 1,051.21
杭州海康威视数字技术 保证金及
20,000.00 2-3 年 6.45 10,000.00
股份有限公司 押金
小 计 - 246,037.23 - 79.34 21,301.86
2021.12.31
刘剑林 备用金 50,000.00 1 年以内 32.76 2,500.00
汽油充值卡 备用金 30,932.52 1 年以内 20.27 1,546.63
杭州海康威视数字技术 保证金及
20,000.00 1-2 年 13.10 6,000.00
股份有限公司 押金
代垫职工养老金 其他 16,054.78 1 年以内 10.52 802.74
杭州海屹商业管理有限 保证金及
16,000.00 2 年以内 10.48 2,050.00
公司 押金
小 计 - 132,987.30 - 87.14 12,899.37
2020.12.31
第 77 页 共 150 页
3-2-1-79
款项的性 占其他应收款期末余额 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄
质或内容 合计数的比例(%) 期末余额
汽油充值卡 备用金 39,168.75 1 年以内 44.37 1,958.44
浙江海康信息技术股份 保证金及
20,000.00 1 年以内 22.66 1,000.00
有限公司 押金
杭州海屹商业管理有限 保证金及
12,000.00 1 年以内 13.59 600.00
公司 押金
代垫职工公积金 其他 9,081.16 1 年以内 10.29 454.06
代垫职工养老金 其他 7,728.01 1 年以内 8.76 386.40
小 计 - 87,977.92 - 99.67 4,398.90
(七) 存货
1．明细情况
2023.6.30
项 目 存货跌价准备或合同
账面余额 账面价值
履约成本减值准备
原材料 11,027,937.34 1,670,080.92 9,357,856.42
在产品 45,913,210.25 16,632.81 45,896,577.44
库存商品 7,897,241.42 1,635,612.77 6,261,628.65
发出商品 1,798,193.89 148,593.68 1,649,600.21
委托加工物资 317,047.78 - 317,047.78
周转材料 1,126,780.46 348,600.91 778,179.55
合 计 68,080,411.14 3,819,521.09 64,260,890.05
续上表：
2022.12.31
项 目 存货跌价准备或合同
账面余额 账面价值
履约成本减值准备
原材料 12,791,620.14 1,782,714.04 11,008,906.10
在产品 24,022,118.85 622,707.70 23,399,411.15
库存商品 7,705,251.96 1,146,200.06 6,559,051.90
发出商品 7,367,065.72 157,433.05 7,209,632.67
委托加工物资 211,316.30 - 211,316.30
第 78 页 共 150 页
3-2-1-80
2022.12.31
项 目 存货跌价准备或合同
账面余额 账面价值
履约成本减值准备
周转材料 813,191.66 253,707.98 559,483.68
合 计 52,910,564.63 3,962,762.83 48,947,801.80
续上表：
2021.12.31
项 目 存货跌价准备或合同
账面余额 账面价值
履约成本减值准备
原材料 8,072,703.91 1,098,230.43 6,974,473.48
在产品 18,469,256.95 230,870.31 18,238,386.64
库存商品 6,937,478.05 504,644.78 6,432,833.27
发出商品 1,708,283.55 143,233.98 1,565,049.57
委托加工物资 331,355.67 - 331,355.67
周转材料 584,130.00 218,953.07 365,176.93
合 计 36,103,208.13 2,195,932.57 33,907,275.56
续上表：
2020.12.31
项 目
账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 7,592,346.13 1,304,652.34 6,287,693.79
在产品 8,870,810.88 160,276.66 8,710,534.22
库存商品 2,934,012.22 139,416.17 2,794,596.05
发出商品 776,451.16 3,749.34 772,701.82
委托加工物资 28,508.56 - 28,508.56
周转材料 612,484.74 109,525.29 502,959.45
合 计 20,814,613.69 1,717,619.80 19,096,993.89
2．存货跌价准备和合同履约成本减值准备
(1)增减变动情况
本期增加 本期减少
类 别 2023.1.1 2023.6.30
计提 其他 转回或转销 其他
第 79 页 共 150 页
3-2-1-81
本期增加 本期减少
类 别 2023.1.1 2023.6.30
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,782,714.04 637,270.69 - 749,903.81 - 1,670,080.92
在产品 622,707.70 16,511.81 - 622,586.70 - 16,632.81
库存商品 1,146,200.06 708,843.12 - 219,430.41 - 1,635,612.77
发出商品 157,433.05 148,593.68 - 157,433.05 - 148,593.68
周转材料 253,707.98 137,447.20 - 42,554.27 - 348,600.91
小 计 3,962,762.83 1,648,666.50 - 1,791,908.24 - 3,819,521.09
续上表：
本期增加 本期减少
类 别 2022.1.1 2022.12.31
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,098,230.43 916,578.01 - 232,094.40 - 1,782,714.04
在产品 230,870.31 483,748.14 - 91,910.75 - 622,707.70
库存商品 504,644.78 681,259.54 - 39,704.26 - 1,146,200.06
发出商品 143,233.98 14,199.07 - - - 157,433.05
周转材料 218,953.07 96,394.19 - 61,639.28 - 253,707.98
小 计 2,195,932.57 2,192,178.95 - 425,348.69 - 3,962,762.83
续上表：
本期增加 本期减少
类 别 2021.1.1 2021.12.31
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,304,652.34 420,106.65 - 626,528.56 - 1,098,230.43
在产品 160,276.66 221,017.69 - 150,424.04 - 230,870.31
库存商品 139,416.17 440,175.43 - 74,946.82 - 504,644.78
发出商品 3,749.34 143,233.98 - 3,749.34 - 143,233.98
周转材料 109,525.29 141,107.69 - 31,679.91 - 218,953.07
小 计 1,717,619.80 1,365,641.44 - 887,328.67 - 2,195,932.57
续上表：
本期增加 本期减少
类 别 2020.1.1 2020.12.31
计提 其他 转回或转销 其他
第 80 页 共 150 页
3-2-1-82
本期增加 本期减少
类 别 2020.1.1 2020.12.31
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 797,863.15 812,018.86 - 305,229.67 - 1,304,652.34
在产品 77,092.55 147,443.08 - 64,258.97 - 160,276.66
库存商品 78,470.23 94,826.41 - 33,880.47 - 139,416.17
发出商品 - 3,749.34 - - - 3,749.34
周转材料 66,503.40 82,678.78 - 39,656.89 - 109,525.29
小 计 1,019,929.33 1,140,716.47 - 443,026.00 - 1,717,619.80
(2)报告期计提、转回情况说明
各报告期内确定可变现净值的具体依据：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售
的商品存货，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
报告期内计提的存货跌价准备不存在转回现象。
3．报告期各期末存货余额中无资本化利息金额。
(八) 其他流动资产
1．明细情况
2023.6.30
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
模具 10,375,934.45 - 10,375,934.45
IPO 费用 2,423,584.92 - 2,423,584.92
待摊费用 1,018,055.68 - 1,018,055.68
合 计 13,817,575.05 - 13,817,575.05
续上表：
2022.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
模具 15,032,545.70 - 15,032,545.70
IPO 费用 2,423,584.92 - 2,423,584.92
第 81 页 共 150 页
3-2-1-83
2022.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
待摊费用 324,859.39 - 324,859.39
合 计 17,780,990.01 - 17,780,990.01
续上表：
2021.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面余额
模具 9,471,886.63 - 9,471,886.63
增值税待抵扣进项税额 1,465,596.38 - 1,465,596.38
IPO 费用 1,886,792.45 - 1,886,792.45
待摊费用 106,448.33 - 106,448.33
合 计 12,930,723.79 - 12,930,723.79
续上表：
2020.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
模具 7,027,230.01 - 7,027,230.01
待摊费用 118,742.14 - 118,742.14
增值税待认证进项税额 35,373.00 - 35,373.00
合 计 7,181,345.15 - 7,181,345.15
2．减值准备计提原因及依据
期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(九) 固定资产
1．明细情况
项 目 2023.6.30 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
固定资产 292,660,869.46 303,200,318.00 282,078,612.93 198,492,223.38
2．固定资产
(1) 明细情况
项 目 2023.1.1 本期增加 本期减少 2023.6.30
第 82 页 共 150 页
3-2-1-84
其
购置 在建工程转入 处置或报废 其他
他
1)账面原值
房屋及建筑
52,703,645.83 - - - - - 52,703,645.83
物
机器设备 344,953,716.02 115,890.80 20,670,067.55 - 70,523.86 12,071,112.19 353,598,038.32
运输工具 3,627,367.63 - - - - - 3,627,367.63
电子及其他
31,006,640.31 119,875.22 - - 344,761.26 - 30,781,754.27
设备
小 计 432,291,369.79 235,766.02 20,670,067.55 - 415,285.12 12,071,112.19 440,710,806.05
2)累计折旧 计提
房屋及建筑
9,111,037.60 1,258,964.40 - - - - 10,370,002.00
物
机器设备 103,748,124.48 18,753,657.30 - - 57,332.82 2,678,319.01 119,766,129.95
运输工具 2,623,455.88 296,970.90 - - - - 2,920,426.78
电子及其他
13,608,433.83 1,712,467.26 - - 327,523.23 - 14,993,377.86
设备
小 计 129,091,051.79 22,022,059.86 - - 384,856.05 2,678,319.01 148,049,936.59
3)账面价值
房屋及建筑
43,592,608.23 - - - - - 42,333,643.83
物
机器设备 241,205,591.54 - - - - - 233,831,908.37
运输工具 1,003,911.75 - - - - - 706,940.85
电子及其他
17,398,206.48 - - - - - 15,788,376.41
设备
小 计 303,200,318.00 - - - - - 292,660,869.46
续上表：
本期增加 本期减少
项 目 2022.1.1 其 2022.12.31
购置 在建工程转入 处置或报废 其他
他
1)账面原值
房屋及建筑物 52,292,184.76 411,461.07 - - - - 52,703,645.83
机器设备 286,348,335.67 40,248,730.64 23,612,691.18 5,256,041.47 344,953,716.02
运输工具 3,627,367.63 - - - - - 3,627,367.63
第 83 页 共 150 页
3-2-1-85
本期增加 本期减少
项 目 2022.1.1 其 2022.12.31
购置 在建工程转入 处置或报废 其他
他
电子及其他设备 32,410,186.33 1,362,893.78 - - 2,766,439.80 - 31,006,640.31
小 计 374,678,074.39 42,023,085.49 23,612,691.18 - 8,022,481.27 - 432,291,369.79
2)累计折旧 计提
房屋及建筑物 6,304,220.70 2,806,816.90 - 9,111,037.60
机器设备 74,380,657.83 33,227,504.54 3,860,037.89 103,748,124.48
运输工具 1,811,777.85 811,678.03 - 2,623,455.88
电子及其他设备 10,102,805.08 4,563,762.51 1,058,133.76 13,608,433.83
小 计 92,599,461.46 41,409,761.98 4,918,171.65 129,091,051.79
3)账面价值
房屋及建筑物 45,987,964.06 - - - - - 43,592,608.23
机器设备 211,967,677.84 - - - - - 241,205,591.54
运输工具 1,815,589.78 - - - - - 1,003,911.75
电子及其他设备 22,307,381.25 - - - - - 17,398,206.48
小 计 282,078,612.93 - - - - - 303,200,318.00
续上表：
本期增加 本期减少
项 目 2021.1.1 2021.12.31
购置 在建工程转入 其他 处置或报废 其他
(1)账面原值
房屋及建筑物 52,292,184.76 - - - - - 52,292,184.76
机器设备 186,957,140.81 68,174,508.85 31,481,780.41 - 265,094.40 - 286,348,335.67
运输工具 3,627,367.63 - - - - - 3,627,367.63
电子及其他设备 16,644,228.60 3,235,336.36 12,873,982.32 - 343,360.95 - 32,410,186.33
小 计 259,520,921.80 71,409,845.21 44,355,762.73 - 608,455.35 - 374,678,074.39
(2)累计折旧 计提
房屋及建筑物 3,508,585.05 2,795,635.65 - - - - 6,304,220.70
机器设备 51,478,970.73 22,956,252.26 - - 54,565.16 - 74,380,657.83
第 84 页 共 150 页
3-2-1-86
本期增加 本期减少
项 目 2021.1.1 2021.12.31
购置 在建工程转入 其他 处置或报废 其他
运输工具 964,889.96 846,887.89 - - - - 1,811,777.85
电子及其他设备 5,076,252.68 5,352,745.09 - - 326,192.69 - 10,102,805.08
小 计 61,028,698.42 31,951,520.89 - - 380,757.85 - 92,599,461.46
(3)账面价值
房屋及建筑物 48,783,599.71 - - - - - 45,987,964.06
机器设备 135,478,170.08 - - - - - 211,967,677.84
运输工具 2,662,477.67 - - - - - 1,815,589.78
电子及其他设备 11,567,975.92 - - - - - 22,307,381.25
小 计 198,492,223.38 - - - - - 282,078,612.93
续上表：
本期增加 本期减少
项 目 2020.1.1 2020.12.31
购置 在建工程转入 其他 处置或报废 其他
(1)账面原值
房屋及建筑物 48,702,727.28 3,978,616.20 - - - 389,158.72 52,292,184.76
机器设备 162,754,692.65 25,211,632.84 - - 1,009,184.68 - 186,957,140.81
运输工具 2,113,669.89 2,085,008.85 - - 571,311.11 - 3,627,367.63
电子及其他设备 13,172,818.33 3,490,326.80 - - 18,916.53 - 16,644,228.60
小 计 226,743,908.15 34,765,584.69 - - 1,599,412.32 389,158.72 259,520,921.80
(2)累计折旧 计提
房屋及建筑物 963,908.14 2,544,676.91 - - - - 3,508,585.05
机器设备 34,423,128.15 17,775,911.41 - - 720,068.83 - 51,478,970.73
运输工具 933,404.77 574,230.74 - - 542,745.55 - 964,889.96
电子及其他设备 2,171,301.46 2,922,921.93 - - 17,970.71 - 5,076,252.68
小 计 38,491,742.52 23,817,740.99 - - 1,280,785.09 - 61,028,698.42
(3)账面价值
房屋及建筑物 47,738,819.14 - - - - - 48,783,599.71
机器设备 128,331,564.50 - - - - - 135,478,170.08
第 85 页 共 150 页
3-2-1-87
本期增加 本期减少
项 目 2020.1.1 2020.12.31
购置 在建工程转入 其他 处置或报废 其他
运输工具 1,180,265.12 - - - - - 2,662,477.67
电子及其他设备 11,001,516.87 - - - - - 11,567,975.92
小 计 188,252,165.63 - - - - - 198,492,223.38
[注]报告期各期末已提足折旧仍继续使用的固定资产情况
项 目 2023.6.30 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
期末已提足折旧仍继续
15,374,931.70 14,550,512.17 10,591,436.32 4,864,809.07
使用的固定资产原值
(2) 报告期各期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(3) 报告期各期末无暂时闲置的固定资产。
(4) 2020 年期末无融资租赁租入的固定资产。
(5)报告期各期末无经营租赁租出的固定资产。
(6)截至 2023 年 6 月 30 日未办妥产权证书的固定资产情况说明
预计办结产权证书
项 目 账面原值 账面价值 未办妥产权证书原因
时间
临时加工车间 678,804.64 33,940.23 尚未办理 -
顶楼机房 尚未办理 -
未单独核算
门卫室 尚未办理 -
(7)截至 2023 年 6 月 30 日用于借款抵押的固定资产，详见本财务报表附注五(四十六)“所
有权或使用权受到限制的资产”之说明。
(十) 在建工程
1．明细情况
2023.6.30
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
在建工程 206,645,913.19 - 206,645,913.19
续上表：
2022.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
第 86 页 共 150 页
3-2-1-88
2022.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
在建工程 148,542,166.94 - 148,542,166.94
续上表：
2021.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
在建工程 125,750,165.40 - 125,750,165.40
续上表：
2020.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
在建工程 10,985,670.88 - 10,985,670.88
2．在建工程
(1) 明细情况
2023.6.30
工程名称
账面余额 减值准备 账面价值
在建房屋建筑物 187,939,168.58 - 187,939,168.58
待安装设备 13,947,720.21 - 13,947,720.21
待安装软件 4,164,607.54 - 4,164,607.54
5G+智能化工厂建设项目 594,416.86 - 594,416.86
小 计 206,645,913.19 - 206,645,913.19
续上表：
2022.12.31
工程名称
账面余额 减值准备 账面价值
在建房屋建筑物 143,680,196.97 - 143,680,196.97
待安装设备 808,467.70 - 808,467.70
待安装软件 3,512,735.85 - 3,512,735.85
5G+智能化工厂建设项目 540,766.42 - 540,766.42
小 计 148,542,166.94 - 148,542,166.94
续上表：
第 87 页 共 150 页
3-2-1-89
2021.12.31
工程名称
账面余额 减值准备 账面价值
在建房屋建筑物 106,897,153.54 - 106,897,153.54
待安装设备 16,870,985.59 - 16,870,985.59
待安装软件 1,982,026.27 - 1,982,026.27
小 计 125,750,165.40 - 125,750,165.40
续上表：
2020.12.31
工程名称
账面余额 减值准备 账面价值
待安装设备 8,032,544.19 - 8,032,544.19
万级洁净车间 2,475,635.17 - 2,475,635.17
待安装软件 477,491.52 - 477,491.52
小 计 10,985,670.88 - 10,985,670.88
(2) 重大在建工程增减变动情况
本期转入 本期转入长期
工程名称 预算数 期初余额 本期增加 期末余额
固定资产 待摊费用
2023.6.30
精密结构
件扩产项
188,073,394.50 143,575,020.82 44,364,147.76 - - 187,939,168.58
目新建厂
房
2022.12.31
精密结构
件扩产项
188,073,394.50 106,002,671.01 37,572,349.81 - - 143,575,020.82
目新建厂
房
车间扩建
941,560.55 894,482.53 47,078.02 - 941,560.55 -
安装工程
SMT 智能生
20,555,752.21 14,162,300.74 6,526,194.84 20,688,495.58 - -
产线
小 计 - 121,059,454.28 44,145,622.67 20,688,495.58 941,560.55 143,575,020.82
2021.12.31
精密结构
188,073,394.50 - 106,002,671.01 - - 106,002,671.01
件扩产项
第 88 页 共 150 页
3-2-1-90
本期转入 本期转入长期
工程名称 预算数 期初余额 本期增加 期末余额
固定资产 待摊费用
目新建厂
房
车间扩建
941,560.56 - 894,482.53 - - 894,482.53
安装工程
万级洁净
3,023,660.50 2,475,635.17 548,025.33 - 3,023,660.50 -
车间
小 计 - 2,475,635.17 107,445,178.87 - 3,023,660.50 106,897,153.54
2020.12.31
万级洁净
3,023,660.50 - 2,475,635.17 - - 2,475,635.17
车间
续上表：
工程投入占 本期利息
工程进 利息资本化累 其中：本期利
工程名称 预算比例 资本化率 资金来源
度(%) 计金额 息资本化金额
(%) (%)
2023.6.30
精密结构件扩产项目新 自筹及银
99.93 99.93 5,456,340.46 2,105,058.49 4.30
建厂房 行贷款
2022.12.31
精密结构件扩产项目新 自筹及银
76.34 76.34 3,351,281.97 2,589,581.93 4.30
建厂房 行贷款
车间扩建安装工程 100.00 100.00 - - - 自筹
SMT 智能生产线 100.65 100.00 - - - 自筹
2021.12.31
精密结构件扩产项目新 自筹及银
56.36 56.36 761,700.04 761,700.04 4.30
建厂房 行贷款
车间扩建安装工程 95.00 95.00 - - 自筹
万级洁净车间 100.00 100.00 - - - 自筹
2020.12.31
万级洁净车间 81.88 81.88 - - - 自筹
(3) 报告期各期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(4) 截至 2023 年 6 月 30 日无用于借款抵押的在建工程。
第 89 页 共 150 页
3-2-1-91
(十一) 使用权资产
1．明细情况
本期增加 本期减少
项 目 2023.1.1 2023.6.30
租赁 其他 处置 终止租赁
(1)账面原值
房屋建筑物 802,323.35 - - - 802,323.35 -
(2)累计折旧 计提 其他 处置 其他
房屋建筑物 683,989.48 118,333.87 - - 802,323.35 -
(3)减值准备 计提 其他 处置 其他
房屋建筑物 - - - - - -
(4)账面价值
房屋建筑物 118,333.87 - - - - -
续上表：
本期增加 本期减少
项 目 2022.1.1 2022.12.31
租赁 其他 处置 其他
(1)账面原值
房屋建筑物 802,323.35 - - - - 802,323.35
(2)累计折旧 计提 其他 处置 其他
房屋建筑物 328,987.87 355,001.61 - - - 683,989.48
(3)减值准备 计提 其他 处置 其他
房屋建筑物 - - - - - -
(4)账面价值
房屋建筑物 473,335.48 - - - - 118,333.87
续上表：
本期增加 本期减少
项 目 2021.1.1 2021.12.31
租赁 其他 处置 其他
(1)账面原值
房屋建筑物 92,320.13 710,003.22 - - - 802,323.35
(2)累计折旧 计提 其他 处置 其他
第 90 页 共 150 页
3-2-1-92
本期增加 本期减少
项 目 2021.1.1 2021.12.31
租赁 其他 处置 其他
房屋建筑物 - 328,987.87 - - - 328,987.87
(3)减值准备 计提 其他 处置 其他
房屋建筑物 - - - - - -
(4)账面价值
房屋建筑物 92,320.13 - - - - 473,335.48
(十二) 无形资产
1．明细情况
本期增加 本期减少
项 目 2023.1.1 内部研 在建工程 处 其他转 2023.6.30
购置
发 转入 置 出
(1)账面原值
土地使用权 52,706,577.00 - - - - - 52,706,577.00
软件使用权 5,098,610.84 11,320.74 - - - - 5,109,931.58
合 计 57,805,187.84 11,320.74 - - - - 57,816,508.58
处
(2)累计摊销 计提 其他 其他
置
土地使用权 2,757,328.29 536,995.80 - - - - 3,294,324.09
软件使用权 1,484,876.34 489,020.23 - - - - 1,973,896.57
合 计 4,242,204.63 1,026,016.03 - - - - 5,268,220.66
(3)账面价值
土地使用权 49,949,248.71 - - - - - 49,412,252.91
软件使用权 3,613,734.50 - - - - - 3,136,035.01
合 计 53,562,983.21 - - - - - 52,548,287.92
续上表：
本期增加 本期减少
项 目 2022.1.1 内部研 在建工程 处 其他转 2022.12.31
购置
发 转入 置 出
(1)账面原值
第 91 页 共 150 页
3-2-1-93
本期增加 本期减少
项 目 2022.1.1 内部研 在建工程 处 其他转 2022.12.31
购置
发 转入 置 出
土地使用权 52,706,577.00 - - - - - 52,706,577.00
软件使用权 4,870,384.09 228,226.75 - - - - 5,098,610.84
合 计 57,576,961.09 228,226.75 - - - - 57,805,187.84
处
(2)累计摊销 计提 其他 其他
置
土地使用权 1,683,336.63 1,073,991.66 2,757,328.29
软件使用权 537,131.65 947,744.69 1,484,876.34
合 计 2,220,468.28 2,021,736.35 4,242,204.63
(3)账面价值
土地使用权 51,023,240.37 - - - - - 49,949,248.71
软件使用权 4,333,252.44 - - - - - 3,613,734.50
合 计 55,356,492.81 - - - - - 53,562,983.21
续上表：
本期增加 本期减少
项 目 2021.1.1 内部 处 其他转 2021.12.31
购置 在建工程转入
研发 置 出
(1) 账 面 原
值
土地使用权 12,547,992.00 40,158,585.00 - - - - 52,706,577.00
软件使用权 238,574.43 2,199,014.85 - 2,432,794.81 - - 4,870,384.09
合 计 12,786,566.43 42,357,599.85 - 2,432,794.81 - - 57,576,961.09
(2) 累 计 摊 处
计提 其他 其他
销 置
土地使用权 609,344.93 1,073,991.70 - - - - 1,683,336.63
软件使用权 238,574.43 298,557.22 - - - - 537,131.65
合 计 847,919.36 1,372,548.92 - - - - 2,220,468.28
(3) 账 面 价
值
土地使用权 11,938,647.07 - - - - - 51,023,240.37
软件使用权 - - - - - - 4,333,252.44
第 92 页 共 150 页
3-2-1-94
本期增加 本期减少
项 目 2021.1.1 内部 处 其他转 2021.12.31
购置 在建工程转入
研发 置 出
合 计 11,938,647.07 - - - - - 55,356,492.81
续上表：
本期增加 本期减少
项 目 2020.1.1 处 其他 2020.12.31
购置 内部研发 在建工程转入
置 转出
(1) 账 面 原
值
土地使用权 12,547,992.00 - - - - - 12,547,992.00
软件使用权 238,574.43 - - - - - 238,574.43
合 计 12,786,566.43 - - - - - 12,786,566.43
(2) 累 计 摊 处
计提 其他 其他
销 置
土地使用权 328,614.02 280,730.91 - - - - 609,344.93
软件使用权 238,574.43 - - - - - 238,574.43
合 计 567,188.45 280,730.91 - - - - 847,919.36
(3) 账 面 价
值
土地使用权 12,219,377.98 - - - - - 11,938,647.07
软件使用权 - - - - - - -
合 计 12,219,377.98 - - - - - 11,938,647.07
2．报告期各期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
3．截至 2023 年 6 月 30 日用于抵押或担保的无形资产详见本财务报表附注五(四十六)“所
有权或使用权受到限制的资产”。
(十三) 长期待摊费用
其他 其他减少原
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
减少 因
2023.6.30
装修费 8,746,070.48 1,017,691.74 2,205,453.01 - 7,558,309.21
网络服务费 49,528.30 - 14,150.94 - 35,377.36
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3-2-1-95
其他 其他减少原
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
减少 因
合计 8,795,598.78 1,017,691.74 2,219,603.95 - 7,593,686.57
2022.12.31
装修费 12,134,414.79 941,560.55 4,329,904.86 - 8,746,070.48 -
网络服务费 - 163,052.10 113,523.80 - 49,528.30 -
合计 12,134,414.79 1,104,612.65 4,443,428.66 - 8,795,598.78 -
2021.12.31
装修费 13,109,469.23 3,023,660.50 3,998,714.94 - 12,134,414.79 -
2020.12.31
装修费 15,928,758.24 743,504.58 3,562,793.59 - 13,109,469.23 -
(十四) 递延所得税资产/递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
2023.6.30
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
坏账准备 6,511,733.28 976,759.99
存货跌价准备或合同履约成本减值准备 3,819,521.09 572,928.16
递延收益 25,008,687.17 3,751,303.08
合 计 35,339,941.54 5,300,991.23
续上表：
2022.12.31
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
坏账准备 4,779,591.12 716,938.67
存货跌价准备或合同履约成本减值准备 3,962,762.83 594,414.42
递延收益 11,108,520.70 1,666,278.11
合计 19,850,874.65 2,977,631.20
续上表：
项 目 2021.12.31
第 94 页 共 150 页
3-2-1-96
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
坏账准备 4,810,393.25 721,558.99
存货跌价准备或合同履约成本减值准备 2,195,932.57 329,389.89
递延收益 8,728,187.76 1,309,228.16
合 计 15,734,513.58 2,360,177.04
续上表：
2020.12.31
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
坏账准备 6,277,310.29 941,596.54
存货跌价准备或合同履约成本减值准备 1,717,619.80 257,642.97
递延收益 10,147,854.84 1,522,178.23
合 计 18,142,784.93 2,721,417.74
2．未经抵销的递延所得税负债
2023.6.30
项 目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产计税基础与账面价值差异 59,922,295.19 8,988,344.28
续上表：
2022.12.31
项 目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产计税基础与账面价值差异 64,117,993.59 9,617,699.04
续上表：
2021.12.31
项 目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产计税基础与账面价值差异 48,738,831.98 7,310,824.80
续上表：
2020.12.31
项 目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产计税基础与账面价值差异 39,748,482.23 5,962,272.33
第 95 页 共 150 页
3-2-1-97
(十五) 其他非流动资产
2023.6.30
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
预付长期资产购置款 169,744.00 - 169,744.00
续上表：
2022.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
预付长期资产购置款 1,679,988.32 - 1,679,988.32
续上表：
2021.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
预付长期资产购置款 1,221,595.82 - 1,221,595.82
续上表：
2020.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
预付长期资产购置款 19,310,250.07 - 19,310,250.07
(十六) 短期借款
借款类别 2023.6.30 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
抵押并保证借款 - - - 24,000,000.00
保证借款 128,000,000.00 118,000,000.00 122,500,000.00 54,500,000.00
高风险银行承兑汇票贴现未到期 - - - 5,416,025.70
未到期应付利息 122,916.67 116,661.09 143,493.75 95,541.78
合 计 128,122,916.67 118,116,661.09 122,643,493.75 84,011,567.48
(十七) 应付票据
票据种类 2023.6.30 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
银行承兑汇票 5,620,000.00 3,900,000.00 32,119,000.00 510,000.00
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(十八) 应付账款
1．明细情况
账 龄 2023.6.30 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
1 年以内 97,979,379.72 56,491,357.40 84,776,672.53 34,074,480.16
1-2 年 173,371.45 1,018,153.63 6,850,121.93 6,401,557.67
2-3 年 261,841.20 259,177.22 4,343,670.32 129,961.62
3 年以上 269,205.62 269,547.50 149,598.80 21,568.79
合 计 98,683,797.99 58,038,235.75 96,120,063.58 40,627,568.24
2．截至 2023 年 6 月 30 日无账龄超过 1 年的大额应付账款。
3．外币应付账款情况详见附注五(四十七)“外币货币性项目”之说明。
(十九) 合同负债
项 目 2023.6.30 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
1 年以内 15,329.20 15,131.77 5,256.64 18,514.04
1-2 年 15,131.77 2,879.64 - -
2-3 年 - - 16,802.20 2,265.49
3 年以上 45,616.35 45,616.36 28,814.16 26,548.67
合 计 76,077.32 63,627.77 50,873.00 47,328.20
(二十) 应付职工薪酬
1．明细情况
项 目 2023.1.1 本期增加 本期减少 2023.6.30
(1)短期薪酬 8,965,845.26 46,341,662.02 46,986,093.76 8,321,413.52
(2)离职后福利—设定提存计划 428,602.46 2,462,596.12 2,475,136.96 416,061.62
合 计 9,394,447.72 48,804,258.14 49,461,230.72 8,737,475.14
续上表：
项 目 2022.1.1 本期增加 本期减少 2022.12.31
(1)短期薪酬 14,910,396.34 118,924,275.44 124,868,826.52 8,965,845.26
(2)离职后福利—设定提存计划 429,174.15 5,363,560.98 5,364,132.67 428,602.46
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3-2-1-99
项 目 2022.1.1 本期增加 本期减少 2022.12.31
合 计 15,339,570.49 124,287,836.42 130,232,959.19 9,394,447.72
续上表：
项 目 2021.1.1 本期增加 本期减少 2021.12.31
(1)短期薪酬 9,177,017.14 110,322,088.26 104,588,709.06 14,910,396.34
(2)离职后福利—设定提存计划 - 4,596,306.28 4,167,132.13 429,174.15
合 计 9,177,017.14 114,918,394.54 108,755,841.19 15,339,570.49
续上表：
项 目 2020.1.1 本期增加 本期减少 2020.12.31
(1)短期薪酬 9,241,515.06 64,829,571.77 64,894,069.69 9,177,017.14
(2)离职后福利—设定提存计划 263,761.67 261,709.05 525,470.72 -
合 计 9,505,276.73 65,091,280.82 65,419,540.41 9,177,017.14
2．短期薪酬
项 目 2023.1.1 本期增加 本期减少 2023.6.30
(1)工资、奖金、津贴和补贴 7,869,983.70 41,514,436.99 41,978,914.14 7,405,506.55
(2)职工福利费 - 1,351,478.44 1,351,478.44 -
(3)社会保险费 271,123.78 1,558,250.56 1,566,238.33 263,136.01
其中：医疗保险费 251,171.90 1,443,612.21 1,451,011.91 243,772.20
工伤保险费 19,951.88 114,638.35 115,226.42 19,363.81
(4)住房公积金 - 1,360,566.00 1,360,566.00 -
(5)工会经费和职工教育经费 824,737.78 556,930.03 728,896.85 652,770.96
小 计 8,965,845.26 46,341,662.02 46,986,093.76 8,321,413.52
续上表：
项 目 2022.1.1 本期增加 本期减少 2022.12.31
(1)工资、奖金、津贴和补贴 13,770,705.24 106,453,436.76 112,354,158.30 7,869,983.70
(2)职工福利费 - 4,401,055.28 4,401,055.28 -
(3)社会保险费 271,234.90 3,393,867.22 3,393,978.34 271,123.78
其中：医疗保险费 251,309.40 3,144,131.40 3,144,268.90 251,171.90
工伤保险费 19,925.50 249,735.82 249,709.44 19,951.88
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3-2-1-100
项 目 2022.1.1 本期增加 本期减少 2022.12.31
(4)住房公积金 - 2,909,871.00 2,909,871.00 -
(5)工会经费和职工教育经费 868,456.20 1,766,045.18 1,809,763.60 824,737.78
小 计 14,910,396.34 118,924,275.44 124,868,826.52 8,965,845.26
续上表：
项 目 2021.1.1 本期增加 本期减少 2021.12.31
(1)工资、奖金、津贴和补贴 8,746,363.64 99,035,655.88 94,011,314.28 13,770,705.24
(2)职工福利费 - 4,368,405.67 4,368,405.67 -
(3)社会保险费 10,777.40 2,907,202.58 2,646,745.08 271,234.90
其中：医疗保险费 10,777.40 2,693,304.81 2,452,772.81 251,309.40
工伤保险费 - 213,897.77 193,972.27 19,925.50
(4)住房公积金 201,940.00 2,554,298.00 2,756,238.00 -
(5)工会经费和职工教育经费 217,936.10 1,456,526.13 806,006.03 868,456.20
小 计 9,177,017.14 110,322,088.26 104,588,709.06 14,910,396.34
续上表：
项 目 2020.1.1 本期增加 本期减少 2020.12.31
(1)工资、奖金、津贴和补贴 9,050,300.62 57,690,422.12 57,994,359.10 8,746,363.64
(2)职工福利费 - 3,323,896.92 3,323,896.92 -
(3)社会保险费 21,282.73 1,384,796.24 1,395,301.57 10,777.40
其中：医疗保险费 9,095.12 1,372,703.47 1,371,021.19 10,777.40
工伤保险费 12,187.61 12,092.77 24,280.38 -
(4)住房公积金 - 1,462,899.50 1,260,959.50 201,940.00
(5)工会经费和职工教育经费 169,931.71 967,556.99 919,552.60 217,936.10
小 计 9,241,515.06 64,829,571.77 64,894,069.69 9,177,017.14
3．设定提存计划
项 目 2023.1.1 本期增加 本期减少 2023.6.30
(1)基本养老保险 413,823.06 2,377,679.04 2,389,785.05 401,717.05
(2)失业保险费 14,779.40 84,917.08 85,351.91 14,344.57
小 计 428,602.46 2,462,596.12 2,475,136.96 416,061.62
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3-2-1-101
续上表：
项 目 2022.1.1 本期增加 本期减少 2022.12.31
(1)基本养老保险 414,357.16 5,178,624.92 5,179,159.02 413,823.06
(2)失业保险费 14,816.99 184,936.06 184,973.65 14,779.40
小 计 429,174.15 5,363,560.98 5,364,132.67 428,602.46
续上表：
项 目 2021.1.1 本期增加 本期减少 2021.12.31
(1)基本养老保险 - 4,437,781.65 4,023,424.49 414,357.16
(2)失业保险费 - 158,524.63 143,707.64 14,816.99
小 计 - 4,596,306.28 4,167,132.13 429,174.15
续上表：
项 目 2020.1.1 本期增加 本期减少 2020.12.31
(1)基本养老保险 254,666.44 252,684.60 507,351.04 -
(2)失业保险费 9,095.23 9,024.45 18,119.68 -
小 计 263,761.67 261,709.05 525,470.72 -
4．其他说明
(1)应付职工薪酬截至 2023 年 6 月 30 日期末数中无属于拖欠性质的金额。
(二十一) 应交税费
1．明细情况
项 目 2023.6.30 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
增值税 3,632,586.67 2,963,551.78 4,167,943.59 9,194,265.08
企业所得税 845,917.36 319,995.11 5,906,838.72 6,493,409.36
房产税 243,896.10 487,792.19 487,792.24 464,792.96
城市维护建设税 157,690.70 386,889.23 292,374.70 227,732.82
土地使用税 254,687.94 509,496.00 479,526.00 149,181.73
教育费附加 67,581.73 165,809.69 121,997.53 97,599.78
地方教育附加 45,054.44 110,539.79 81,331.69 65,066.52
代扣代缴个人所得税 46,149.22 256,050.16 236,892.22 94,613.95
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3-2-1-102
项 目 2023.6.30 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
印花税 45,034.77 51,375.10 69,083.92 8,340.95
残疾人就业保障金 164,544.00 101,602.00 68,022.00 -
合 计 5,503,142.93 5,353,101.05 11,911,802.61 16,795,003.15
(二十二) 其他应付款
1．明细情况
项 目 2023.6.30 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
应付利息 - - - -
应付股利 - - - -
其他应付款 1,303,477.03 2,358,329.80 5,265,428.52 648,567.05
合 计 1,303,477.03 2,358,329.80 5,265,428.52 648,567.05
2．其他应付款
(1)明细情况
项 目 2023.6.30 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
应付费用款 95,077.59 52,032.36 73,477.52 427,304.05
保证金及押金 1,050,350.00 2,051,695.00 5,001,695.00 10,462.00
应付暂收款及其他 158,049.44 254,602.44 190,256.00 210,801.00
小 计 1,303,477.03 2,358,329.80 5,265,428.52 648,567.05
(2)截至 2023 年 6 月 30 日无账龄超过 1 年的大额其他应付款。
单位名称 期末数 款项性质或内容
2023.6.30
宁波日月装饰工程有限公司 1,000,000.00 保证金及押金
2022.12.31
浙江艺峰装饰工程有限公司 1,000,000.00 保证金及押金
宁波日月装饰工程有限公司 1,000,000.00 保证金及押金
小 计 2,000,000.00 -
2021.12.31
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余姚市舜江建筑工程有限公司 5,000,000.00 保证金及押金
(3)金额较大的其他应付款项性质或内容的说明
(二十三) 一年内到期的非流动负债
1．明细情况
项 目 2023.6.30 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
一年内到期的长期借款 30,078,803.47 30,331,739.46 1,001,237.50 1,001,237.50
一年内到期的租赁负债 - 181,023.86 357,350.31 -
合 计 30,078,803.47 30,512,763.32 1,358,587.81 1,001,237.50
2．一年内到期的长期借款
(1)明细情况
借款类别 2023.6.30 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
保证借款 24,850,000.00 29,900,000.00 1,000,000.00 -
抵押并保证借款 - - - 1,000,000.00
抵押借款 5,000,000.00 - - -
信用借款 200,000.00 400,000.00 - -
未到期应付利息 28,803.47 31,739.46 1,237.50 1,237.50
小 计 30,078,803.47 30,331,739.46 1,001,237.50 1,001,237.50
(2)金额前 5 名的一年内到期的长期借款
借款 借款 期末数
贷款单位 币种 年利率(%)
起始日 到期日 原币金额 人民币金额
2023.6.30
农业银行余姚
2020/9/29 2023/9/28 人民币 3.10 7,006,027.78 7,006,027.78
环城支行
农业银行余姚
2020/10/10 2023/9/28 人民币 3.10 7,006,027.78 7,006,027.78
环城支行
宁波银行股份
有限公司江南 2022/8/15 2023/9/15 人民币 3.85 4,955,293.75 4,955,293.75
支行
宁波银行股份
有限公司江南 2022/6/27 2023/7/27 人民币 3.85 4,905,240.28 4,905,240.28
支行
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借款 借款 期末数
贷款单位 币种 年利率(%)
起始日 到期日 原币金额 人民币金额
农业银行余姚
2021/5/20 2024/5/12 人民币 3.75 2,002,083.33 2,002,083.33
环城支行
合计 - - - - 25,874,672.92 25,874,672.92
2022.12.31
农业银行余姚
2020/9/29 2023/9/28 人民币 3.10 7,006,516.74 7,006,516.74
环城支行
农业银行余姚
2020/10/10 2023/9/28 人民币 3.10 7,006,516.74 7,006,516.74
环城支行
宁波银行股份
有限公司江南 2022/8/15 2023/09/15 人民币 3.85 5,005,881.94 5,005,881.94
支行
宁波银行股份
有限公司江南 2022/6/27 2023/7/27 人民币 3.85 4,955,823.13 4,955,823.13
支行
宁波银行股份
有限公司江南 2022/6/27 2023/7/27 人民币 3.85 4,955,823.13 4,955,823.13
支行
合计 - - - - 28,930,561.68 28,930,561.68
2021.12.31
农业银行余姚
2021/9/29 2022/9/28 人民币 4.05 1,001,237.50 1,001,237.50
环城支行
2020.12.31
农业银行余姚
2020/9/29 2021/9/28 人民币 4.05 1,001,237.50 1,001,237.50
环城支行
(二十四) 其他流动负债
项目及内容 2023.6.30 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
已背书未终止确认的应收票据 1,593,176.78 3,089,081.31 2,181,189.07 4,167,916.37
待转销销项税 11,845.12 8,271.61 6,613.48 6,152.65
合 计 1,605,021.90 3,097,352.92 2,187,802.55 4,174,069.02
(二十五) 长期借款
借款类别 2023.6.30 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
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3-2-1-105
借款类别 2023.6.30 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
抵押借款 103,889,428.85 91,449,428.85 40,152,188.85 -
保证借款 7,000,000.00 7,000,000.00 14,000,000.00 -
抵押并保证借款 - - - 15,000,000.00
信用借款 6,800,000.00 11,600,000.00 - -
未到期应付利息 119,907.04 210,540.97 70,080.51 18,562.50
合 计 117,809,335.89 110,259,969.82 54,222,269.36 15,018,562.50
(二十六) 递延收益
1．明细情况
项 目 2023.1.1 本期增加 本期减少 2023.6.30 形成原因
政府补助 11,108,520.70 14,810,000.00 909,833.53 25,008,687.17 注
续上表：
项 目 2022.1.1 本期增加 本期减少 2022.12.31 形成原因
政府补助 8,728,187.76 4,000,000.00 1,619,667.06 11,108,520.70 注
续上表：
项 目 2021.1.1 本期增加 本期减少 2021.12.31 形成原因
政府补助 10,147,854.84 - 1,419,667.08 8,728,187.76 注
续上表：
项 目 2020.1.1 本期增加 本期减少 2020.12.31 形成原因
政府补助 7,041,061.62 4,103,900.00 997,106.78 10,147,854.84 注
2．涉及政府补助的项目
本期新增补助 本期分摊 其他 与资产相关/
项 目 期初数 期末数
金额 转入项目 金额 变动 与收益相关
2023.06.30
工业投资
8,840,384.49 - 其他收益 708,597.03 - 8,131,787.46 与资产相关
项目补助
重大科技
创新项目
1,291,207.51 400,000.00 其他收益 99,789.68 - 1,591,417.83 与资产相关
立项和补
助金
第 104 页 共 150 页
3-2-1-106
本期新增补助 本期分摊 其他 与资产相关/
项 目 期初数 期末数
金额 转入项目 金额 变动 与收益相关
闲置资产
495,383.01 - 其他收益 14,936.17 - 480,446.84 与资产相关
盘活项目
先进设备
228,228.00 - 其他收益 18,018.00 - 210,210.00 与资产相关
补助
机器换人
118,117.78 - 其他收益 51,592.65 - 66,525.13 与资产相关
项目
模具企业
补助奖励 135,199.91 - 其他收益 16,900.00 - 118,299.91 与资产相关
金
制造业高
质量发展 14,410,000.00 其他收益 - - 14,410,000.00 与资产相关
补助
小 计 11,108,520.70 14,810,000.00 - 909,833.53 - 25,008,687.17 -
2022.12.31
工业投资
6,057,578.63 4,000,000.00 其他收益 1,217,194.14 - 8,840,384.49 与资产相关
项目补助
重大科技
创新项目
1,490,786.83 - 其他收益 199,579.32 - 1,291,207.51 与资产相关
立项和补
助金
闲置资产
525,255.33 - 其他收益 29,872.32 - 495,383.01 与资产相关
盘活项目
先进设备
264,264.00 - 其他收益 36,036.00 - 228,228.00 与资产相关
补助
机器换人
221,303.02 - 其他收益 103,185.24 - 118,117.78 与资产相关
项目
模具企业
补助奖励 168,999.95 - 其他收益 33,800.04 - 135,199.91 与资产相关
金
小 计 8,728,187.76 4,000,000.00 1,619,667.06 - 11,108,520.70
2021.12.31
工业投资
7,074,772.79 - 其他收益 1,017,194.16 - 6,057,578.63 与资产相关
项目补助
重大科技
创新项目
1,690,366.15 - 其他收益 199,579.32 - 1,490,786.83 与资产相关
立项和补
助金
第 105 页 共 150 页
3-2-1-107
本期新增补助 本期分摊 其他 与资产相关/
项 目 期初数 期末数
金额 转入项目 金额 变动 与收益相关
闲置资产
555,127.65 - 其他收益 29,872.32 - 525,255.33 与资产相关
盘活项目
机器换人
324,488.26 - 其他收益 103,185.24 - 221,303.02 与资产相关
项目
先进设备
300,300.00 - 其他收益 36,036.00 264,264.00 与资产相关
补助
模具企业
补助奖励 202,799.99 - 其他收益 33,800.04 - 168,999.95 与资产相关
金
小 计 10,147,854.84 - 1,419,667.08 - 8,728,187.76
2020.12.31
工业投资
4,901,326.85 2,873,600.00 其他收益 700,154.06 - 7,074,772.79 与资产相关
项目补助
重大科技
创新项目
890,461.22 930,000.00 其他收益 130,095.07 - 1,690,366.15 与资产相关
立项和补
助金
闲置资产
585,000.00 - 其他收益 29,872.35 - 555,127.65 与资产相关
盘活项目
机器换人
427,673.55 - 其他收益 103,185.29 - 324,488.26 与资产相关
项目
先进设备
- 300,300.00 其他收益 - - 300,300.00 与资产相关
补助
模具企业
补助奖励 236,600.00 - 其他收益 33,800.01 - 202,799.99 与资产相关
金
小 计 7,041,061.62 4,103,900.00 997,106.78 - 10,147,854.84
[注]涉及政府补助的项目的具体情况及分摊方法详见附注五(四十八)“政府补助”之说明。
(二十七) 股本
1．明细情况
股东名称 2023.1.1 本期增加 本期减少 2023.6.30
杨炯 37,800,000.00 - - 37,800,000.00
宁波贝宇投资合伙企业（有限合伙） 5,400,000.00 - - 5,400,000.00
王央央 3,780,000.00 - - 3,780,000.00
第 106 页 共 150 页
3-2-1-108
股东名称 2023.1.1 本期增加 本期减少 2023.6.30
杨晨昕 1,620,000.00 - - 1,620,000.00
王冬峰 1,350,000.00 - - 1,350,000.00
严伟虎 1,080,000.00 - - 1,080,000.00
石如乔 1,080,000.00 - - 1,080,000.00
高炎康 1,080,000.00 - - 1,080,000.00
金振江 810,000.00 - - 810,000.00
合 计 54,000,000.00 - - 54,000,000.00
续上表：
股东名称 2022.1.1 本期增加 本期减少 2022.12.31
杨炯 37,800,000.00 - - 37,800,000.00
宁波贝宇投资合伙企业（有限合伙） 5,400,000.00 - - 5,400,000.00
王央央 3,780,000.00 - - 3,780,000.00
杨晨昕 1,620,000.00 - - 1,620,000.00
王冬峰 1,350,000.00 - - 1,350,000.00
严伟虎 1,080,000.00 - - 1,080,000.00
石如乔 1,080,000.00 - - 1,080,000.00
高炎康 1,080,000.00 - - 1,080,000.00
金振江 810,000.00 - - 810,000.00
合 计 54,000,000.00 - - 54,000,000.00
续上表：
股东名称 2021.1.1 本期增加 本期减少 2021.12.31
杨炯 37,800,000.00 - - 37,800,000.00
宁波贝宇投资合伙企业（有限合伙） 5,400,000.00 - - 5,400,000.00
王央央 3,780,000.00 - - 3,780,000.00
杨晨昕 1,620,000.00 - - 1,620,000.00
王冬峰 1,350,000.00 - - 1,350,000.00
严伟虎 1,080,000.00 - - 1,080,000.00
石如乔 1,080,000.00 - - 1,080,000.00
第 107 页 共 150 页
3-2-1-109
股东名称 2021.1.1 本期增加 本期减少 2021.12.31
高炎康 1,080,000.00 - - 1,080,000.00
金振江 810,000.00 - - 810,000.00
合 计 54,000,000.00 - - 54,000,000.00
续上表：
股东名称 2020.1.1 本期增加 本期减少 2020.12.31
杨炯 8,000,000.00 30,800,000.00 1,000,000.00 37,800,000.00
宁波贝宇投资合伙企业（有限合伙） 1,000,000.00 4,400,000.00 - 5,400,000.00
王央央 - 3,780,000.00 - 3,780,000.00
杨晨昕 - 1,620,000.00 - 1,620,000.00
王冬峰 250,000.00 1,100,000.00 - 1,350,000.00
严伟虎 200,000.00 880,000.00 - 1,080,000.00
石如乔 200,000.00 880,000.00 - 1,080,000.00
金振江 150,000.00 660,000.00 - 810,000.00
高炎康 200,000.00 880,000.00 - 1,080,000.00
合 计 10,000,000.00 45,000,000.00 1,000,000.00 54,000,000.00
2．报告期股权变动情况说明
报告期股权变动情况详见本附注一（二）所述。
(二十八) 资本公积
1．明细情况
项 目 2023.1.1 本期增加 本期减少 2023.6.30
股本溢价 142,324,287.97 - - 142,324,287.97
续上表：
项 目 2022.1.1 本期增加 本期减少 2022.12.31
股本溢价 142,324,287.97 - - 142,324,287.97
续上表：
项 目 2021.1.1 本期增加 本期减少 2021.12.31
股本溢价 135,654,057.97 6,670,230.00 - 142,324,287.97
第 108 页 共 150 页
3-2-1-110
续上表：
项 目 2020.1.1 本期增加 本期减少 2020.12.31
股本溢价 53,507,946.00 137,308,047.97 55,161,936.00 135,654,057.97
2．报告期资本公积增减变动原因及依据说明
（1）2020 年度资本公积变动说明：
1）2020 年公司资本公积因股份支付增加 1,653,990.00 元，附注九、股份支付之说明。
2）2020 年公司资本公积因股改而增加 135,654,057.97 元系：
经公司 2020 年 4 月 15 日股东会决议同意，以 2020 年 4 月 30 日为基准日，采用整体变更
方式设立变更为股份有限公司。将公司截至 2020 年 4 月 30 日经审计的净资产 189,654,057.97
元(评估值 207,498,872.72 元)折合 54,000,000.00 股(每股面值 1 元)，折余金额 135,654,057.97
元计入资本公积。
3）2020 年公司资本公积因股改而减少 55,161,936.00 元系：经公司 2020 年 4 月 15 日股东
会决议同意，以 2020 年 4 月 30 日为基准日，采用整体变更方式设立变更为股份有限公司。将
公 司 截 至 2020 年 4 月 30 日 前 经 审 计 的 净 资 产 189,654,057.97 元 ( 其 中 含 资 本 公 积
55,161,936.00 元)折合 54,000,000.00 股(每股面值 1 元)，折余金额 135,654,057.97 元计入资
本公积。
（2）2021 年资本公积变动系股份支付引起，详见附注九、股份支付之说明。
（3）2022 年资本公积无变动。
（4）2023 年 1-6 月资本公积无变动。
(二十九) 盈余公积
1．明细情况
项 目 2023.1.1 本期增加 本期减少 2023.6.30
法定盈余公积 15,936,153.49 - - 15,936,153.49
续上表：
项 目 2022.1.1 本期增加 本期减少 2022.12.31
法定盈余公积 9,879,718.98 6,056,434.51 - 15,936,153.49
续上表：
项 目 2021.1.1 本期增加 本期减少 2021.12.31
第 109 页 共 150 页
3-2-1-111
项 目 2021.1.1 本期增加 本期减少 2021.12.31
法定盈余公积 4,290,774.13 5,588,944.85 - 9,879,718.98
续上表：
项 目 2020.1.1 本期增加 本期减少 2020.12.31
法定盈余公积 5,000,000.00 4,290,774.13 5,000,000.00 4,290,774.13
2．报告期盈余公积增减变动原因及依据说明
（1）2020 年盈余公积减少 5,000,000.00 元系：
经公司 2020 年 4 月 15 日股东会决议同意，以 2020 年 4 月 30 日为基准日，采用整体变更
方式设立变更为股份有限公司。将公司截至 2020 年 4 月 30 日经审计的净资产 189,654,057.97
元（其中含盈余公积 5,000,000.00 元）折合 54,000,000.00 股(每股面值 1 元)，折余金额
135,654,057.97 元计入资本公积。
（2）2020 年盈余公积增加 4,290,774.13 元系：公司按照股改后实现净利润的 10%计提盈
余公积所致。
（3）2021 年盈余公积增加 5,588,944.85 元系：公司按照 2021 年度实现净利润的 10%计提
盈余公积所致。
（4）2022 年盈余公积增加 6,056,434.51 元系：公司按照 2022 年度实现净利润的 10%计提
盈余公积所致。
（5）2023 年 1-6 月盈余公积无变动。
(三十) 未分配利润
1．明细情况
项 目 2023.6.30 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
上年年末余额 129,581,941.13 75,074,030.55 39,353,526.95 111,228,377.70
加：年初未分配利润调整 - - - -
调整后本年年初余额 129,581,941.13 75,074,030.55 39,353,526.95 111,228,377.70
加：本期净利润 22,409,974.08 60,564,345.09 55,889,448.45 51,908,045.35
减：提取法定盈余公积 - 6,056,434.51 5,588,944.85 4,290,774.13
应付普通股股利 - - 14,580,000.00 -
净资产折股 - - - 119,492,121.97
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3-2-1-112
项 目 2023.6.30 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
期末未分配利润 151,991,915.21 129,581,941.13 75,074,030.55 39,353,526.95
2．利润分配情况说明
根据公司2021年1月25日召开的临时股东大会通过利润分配方案，以截止2020年12月31日的
未分配利润为基数，向全体股东分红1,458.00万元。
3．截至 2023 年 6 月 30 日期末未分配利润说明
经 2021 年第一次临时股东大审议批准，公司首次公开发行股票前的滚存利润由新老股东共
同享有。
(三十一) 营业收入/营业成本
1．明细情况
2023 年 1-6 月
项 目
收 入 成 本
主营业务 152,319,372.74 106,567,680.23
其他业务 2,208,478.45 2,261,403.11
合 计 154,527,851.19 108,829,083.34
续上表：
2022 年度
项 目
收 入 成 本
主营业务 342,082,492.69 230,821,985.54
其他业务 7,809,478.68 7,783,313.54
合 计 349,891,971.37 238,605,299.08
续上表：
2021 年度
项 目
收 入 成 本
主营业务 327,654,425.89 215,040,651.02
其他业务 7,595,512.19 7,516,918.11
合 计 335,249,938.08 222,557,569.13
续上表：
第 111 页 共 150 页
3-2-1-113
2020 年度
项 目
收 入 成 本
主营业务 249,702,990.06 154,496,800.78
其他业务 2,903,416.30 2,862,345.35
合 计 252,606,406.36 157,359,146.13
2．主营业务收入/主营业务成本情况(按不同类别列示）
(1)按行业分类
2023 年 1-6 月
行业名称
收 入 成 本
智能手机 93,898,361.40 69,954,017.26
可穿戴设备 15,700,293.81 9,072,106.25
智慧安居 5,005,239.98 3,306,729.10
汽车电子及其他 37,715,477.55 24,234,827.62
小 计 152,319,372.74 106,567,680.23
续上表：
2022 年度
行业名称
收 入 成 本
智能手机 282,109,301.60 184,041,612.51
可穿戴设备 22,872,970.11 17,257,611.17
智慧安居 12,055,951.81 10,050,000.52
汽车电子及其他 25,044,269.17 19,472,761.34
小 计 342,082,492.69 230,821,985.54
续上表：
2021 年度
行业名称
收 入 成 本
智能手机 252,434,574.74 161,483,026.85
可穿戴设备 34,792,948.12 22,450,212.11
智慧安居 14,246,758.90 11,150,525.10
汽车电子及其他 26,180,144.13 19,956,886.96
第 112 页 共 150 页
3-2-1-114
2021 年度
行业名称
收 入 成 本
小 计 327,654,425.89 215,040,651.02
续上表：
2020 年度
行业名称
收 入 成 本
智能手机 166,740,733.25 99,287,279.79
可穿戴设备 41,886,432.60 26,738,377.27
智慧安居 21,791,741.09 14,286,164.53
汽车电子及其他 19,284,083.12 14,184,979.19
小 计 249,702,990.06 154,496,800.78
(2)按地区分类
2023 年 1-6 月
地区名称
收 入 成 本
境内 142,478,144.47 99,071,346.20
境外 9,586,973.90 7,248,123.11
中国台湾 254,254.37 248,210.92
小 计 152,319,372.74 106,567,680.23
续上表：
2022 年度
地区名称
收 入 成 本
境内 332,136,966.62 220,362,727.96
境外 9,584,128.67 9,762,176.66
中国台湾 361,397.40 697,080.92
小 计 342,082,492.69 230,821,985.54
续上表：
2021 年度
地区名称
收 入 成 本
境内 327,401,809.71 214,794,852.24
第 113 页 共 150 页
3-2-1-115
2021 年度
地区名称
收 入 成 本
境外 153,610.09 131,857.03
中国台湾 99,006.09 113,941.75
小 计 327,654,425.89 215,040,651.02
续上表：
2020 年度
地区名称
收 入 成 本
境内 249,695,208.81 154,494,091.71
境外 7,781.25 2,709.07
小 计 249,702,990.06 154,496,800.78
3．公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
2023 年 1-6 月
舜宇光学 59,016,493.40 38.19
安费诺 38,260,332.72 24.76
舜成智能 19,365,663.70 12.53
水晶光电 8,086,139.64 5.23
长益光电 4,065,889.31 2.63
小 计 128,794,518.77 83.34
2022 年度
安费诺 200,863,042.61 57.41
舜宇光学 93,458,810.55 26.71
长益光电 14,908,776.07 4.26
水晶光电 8,562,790.01 2.45
海康威视 5,990,209.96 1.71
小 计 323,783,629.20 92.54
2021 年度
安费诺 143,035,785.85 42.67
第 114 页 共 150 页
3-2-1-116
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
舜宇光学 136,072,332.29 40.59
长益光电 23,317,305.54 6.96
大华股份 6,754,838.37 2.01
海康威视 5,435,903.43 1.62
小 计 314,616,165.48 93.85
2020 年度
舜宇光学 157,555,509.72 62.37
安费诺 39,981,659.62 15.83
长益光电 25,647,737.03 10.15
大华股份 6,289,204.22 2.49
福光股份 5,243,389.10 2.08
小 计 234,717,499.69 92.92
注：舜宇光学包含浙江舜宇光学有限公司、宁波舜宇光电信息有限公司、舜宇光学（中山）有限公司、信
阳舜宇光学有限公司、信阳舜宇光学有限公司余姚分公司、上海舜宇阳明精密光学有限公司、宁波舜宇车载光
学技术有限公司、浙江舜宇智领技术有限公司（原名：宁波为森智能传感技术有限公司）、余姚舜宇智能光学
技术有限公司、浙江舜为科技有限公司、Sunny Automotive Vina Co., Ltd.、Sunny Opotech Vietnam Co.,Ltd
等；长益光电包含东莞市长益光电股份有限公司（原名：东莞市长益光电有限公司）、江西省长益光电有限公
司等；安费诺包含上海安费诺永亿通讯电子有限公司、Amphenol Taiwan Corporation、安费诺永亿（海盐）通
讯电子有限公司等；海康威视包含杭州海康威视数字技术股份有限公司、杭州海康威视科技有限公司、重庆海
康威视科技有限公司、杭州海康汽车软件有限公司、杭州海康汽车技术有限公司等；大华股份包含浙江大华技
术股份有限公司、杭州华橙网络科技有限公司、浙江大华科技有限公司、浙江大华智联有限公司、浙江华睿科
技股份有限公司（曾用名：浙江华睿科技有限公司）等；福光股份包含福建福光股份有限公司、福建福光天瞳
光学有限公司；水晶光电包含浙江水晶光电科技股份有限公司、CRYSTAL-OPTECH VIETNAM CO.,LTD 等。
(三十二) 税金及附加
项 目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
城市维护建设税 203,473.14 1,176,903.66 412,171.46 1,052,092.84
房产税 243,896.10 487,792.20 487,792.23 464,792.96
土地使用税 254,808.00 509,616.00 479,526.00 149,181.73
教育费附加 87,202.76 504,387.28 176,644.92 450,716.94
地方教育附加 58,135.13 336,258.19 117,763.28 300,477.96
印花税 74,164.79 188,816.58 116,936.57 55,927.65
第 115 页 共 150 页
3-2-1-117
项 目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
残疾人就业保障金 62,942.00 125,884.00 113,346.00 100,800.00
车船税 6,300.00 10,800.00 9,480.00 7,305.00
合 计 990,921.92 3,340,457.91 1,913,660.46 2,581,295.08
[注]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。
(三十三) 销售费用
项 目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
职工薪酬 1,143,317.46 3,300,994.41 2,072,839.17 788,167.74
业务招待费 35,882.55 154,291.40 202,181.23 368,831.65
折旧摊销费 40,534.18 90,509.50 102,772.95 70,045.55
业务宣传费 914,246.86 696,329.77 125,814.13 239,452.14
差旅交通费及其他 66,079.04 203,823.63 54,863.29 45,673.27
合 计 2,200,060.09 4,445,948.71 2,558,470.77 1,512,170.35
(三十四) 管理费用
项 目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
职工薪酬 4,036,298.25 9,897,039.35 11,303,090.87 7,747,014.80
折旧摊销 1,441,925.72 2,899,581.75 2,735,642.42 1,369,698.15
中介机构费用 441,658.79 2,791,377.13 2,586,217.63 1,826,656.99
办公费 437,643.22 1,398,826.67 1,957,510.43 1,140,155.63
业务招待费 409,015.10 585,788.70 446,600.45 343,642.98
房租水电费 456,488.33 491,165.48 392,079.55 277,491.32
差旅交通费 117,569.08 371,180.29 636,290.04 361,246.71
股份支付 - - 6,670,230.00 1,653,990.00
财产保险费及其他 352,330.56 306,769.87 437,781.50 359,060.10
合 计 7,692,929.05 18,741,729.24 27,165,442.89 15,078,956.68
第 116 页 共 150 页
3-2-1-118
(三十五) 研发费用
项 目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
职工薪酬 5,388,142.53 15,822,558.67 14,708,626.14 9,793,765.89
直接投入 2,221,874.00 6,257,610.28 2,446,961.67 2,009,051.94
折旧与摊销 660,003.62 1,976,157.81 1,489,114.31 1,381,671.29
其他相关费用 216,987.98 389,797.06 19,473.13 61,597.89
合 计 8,487,008.13 24,446,123.82 18,664,175.25 13,246,087.01
(三十六) 财务费用
项 目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
利息费用 4,589,300.61 9,073,656.11 7,618,596.71 4,810,534.27
其中：租赁负债利息费用 2,348.70 9,394.80 9,394.80 -
减：利息资本化 2,105,058.49 2,589,581.93 761,700.04 -
减：利息收入 57,822.60 277,626.50 83,599.07 80,242.54
减：财政贴息 1,000,000.00 1,000,000.00 314,600.00 430,100.00
汇兑损失 394,792.08 353,727.42 1,372.59 395.73
减：汇兑收益 495,955.78 518,137.70 - 158.84
手续费支出 41,429.11 53,743.65 55,097.42 17,927.01
合 计 1,366,684.93 5,095,781.05 6,515,167.61 4,318,355.63
[注]报告期冲减财务费用的政府补助情况详见附注五(四十八)“政府补助”之说明。
(三十七) 其他收益
项 目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
个税手续费返还 52,414.78 251,514.86 75,563.55 96,827.63
与收益相关的政府补助 2,342,720.04 4,764,023.27 903,350.00 944,469.80
与资产相关的政府补助摊销 909,833.53 1,619,667.06 1,419,667.08 997,106.78
合 计 3,304,968.35 6,635,205.19 2,398,580.63 2,038,404.21
[注]报告期计入其他收益的政府补助情况详见附注五(四十八)“政府补助”之说明 。
第 117 页 共 150 页
3-2-1-119
(三十八) 信用减值损失
项 目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
应收票据坏账损失 68,453.63 -567.17 332,547.83 -46,767.66
应收账款坏账损失 -1,763,925.46 42,870.89 1,092,646.88 458,315.44
其他应收款坏账损失 -36,670.33 -11,501.59 -9,467.68 1,283.17
合 计 -1,732,142.16 30,802.13 1,415,727.03 412,830.95
(三十九) 资产减值损失
项 目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
存货跌价损失及合同履
-1,648,666.50 -2,192,178.95 -1,365,641.44 -1,140,716.47
约成本减值损失
(四十) 资产处置收益
项 目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
处置未划分为持有待售的非流动资
14,084.18 496,061.76 -90,175.26 50,888.40
产时确认的收益
其中：固定资产 14,084.18 496,061.76 -90,175.26 50,888.40
合 计 14,084.18 496,061.76 -90,175.26 50,888.40
(四十一) 营业外收入
1．明细情况
项 目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
政府补助 - 6,000,000.00 5,534,400.00 3,000.00
其他 111,442.51 5,240.00 51,368.00 11,256.43
合 计 111,442.51 6,005,240.00 5,585,768.00 14,256.43
2．计入报告期营业外收入的政府补助情况
补贴是否 是否
发放 与资产相关/
补助项目 发放主体 性质类型 影响当年 特殊 金 额
原因 与收益相关
盈亏 补贴
2023 年 1-6 月
无 - - - - - - -
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3-2-1-120
补贴是否 是否
发放 与资产相关/
补助项目 发放主体 性质类型 影响当年 特殊 金 额
原因 与收益相关
盈亏 补贴
2022 年度
“凤凰行 宁波市财政局、宁 奖励上市
动”宁波计 波市地方金融监督 奖励 而给予的 否 否 2,000,000.00 与收益相关
划专项资金 管理局 政府补助
“凤凰行 余姚市人民政府金 奖励上市
动”计划专 融工作办公室、余 奖励 而给予的 否 否 4,000,000.00 与收益相关
项资金 姚市财政局 政府补助
小 计 6,000,000.00
2021 年度
“ 凤 凰 行 宁波市财政局、宁 奖励上市
动”宁波计 波市地方金融监督 奖励 而给予的 否 否 1,000,000.00 与收益相关
划专项资金 管理局 政府补助
余姚市金融发展服 奖励上市
挂牌上市企
务中心、余姚市财 奖励 而给予的 否 否 2,000,000.00 与收益相关
业奖励资金
政局 政府补助
“ 凤 凰 行 余姚市人民政府金 奖励上市
动”计划专 融工作办公室、余 奖励 而给予的 否 否 2,534,400.00 与收益相关
项资金 姚市财政局 政府补助
小 计 5,534,400.00
2020 年度
余姚经济开发区管 两新组织
党费补贴 奖励 否 否 3,000.00 与收益相关
理委员会 奖励
[注]报告期计入营业外收入的政府补助情况详见附注五(四十八)“政府补助”之说明。
(四十二) 营业外支出
1．明细情况
项 目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
资产报废、毁损损失 - 2,200,194.39 11,327.55 224,382.87
对外捐赠 - 315,000.00 100,000.00 -
其他 - 3,880.96 - 4,373.15
合 计 - 2,519,075.35 111,327.55 228,756.02
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3-2-1-121
(四十三) 所得税费用
1．明细情况
项 目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
本期所得税费用 5,553,590.82 1,418,921.17 6,109,141.76 6,644,959.76
递延所得税费用 -2,952,714.79 1,689,420.08 1,709,793.17 1,104,297.87
合 计 2,600,876.03 3,108,341.25 7,818,934.93 7,749,257.63
2．会计利润与所得税费用调整过程
项 目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
利润总额 25,010,850.11 63,672,686.34 63,708,383.38 59,657,302.98
按法定/适用税率计算的所得税费用 3,751,627.52 9,550,902.95 9,556,257.51 8,948,595.45
调整以前期间所得税的影响 43,417.63 - - -
加计扣除的影响 -1,220,862.98 -6,715,141.94 -2,783,533.99 -1,490,184.79
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 26,693.86 272,580.24 1,046,211.41 290,846.97
所得税费用 2,600,876.03 3,108,341.25 7,818,934.93 7,749,257.63
(四十四) 现金流量表主要项目注释
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
收到的利息收入 57,822.60 277,626.50 83,599.07 79,697.84
收到的政府补助 17,538,099.20 16,015,538.13 6,827,913.55 5,578,297.43
收回的承兑保证金 - - 544.70 146.07
收到的其他往来款项 163,857.29 4,005,240.00 9,241,368.00 59,191.68
合 计 17,759,779.09 20,298,404.63 16,153,425.32 5,717,333.02
2．支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
付现的费用 4,764,817.14 7,116,788.72 7,029,120.21 5,557,272.75
支付的其他往来款项 1,788,259.27 6,814,471.61 4,290,000.00 4,336.51
合 计 6,553,076.41 13,931,260.33 11,319,120.21 5,561,609.26
3．收到的其他与投资活动有关的现金
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3-2-1-122
项 目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
土地开工竣工保证金 389,700.00 292,275.00 - -
4．支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
土地开工竣工保证金 - - 681,975.00 -
5．收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
信用等级较低的票据贴现 590,000.00 - - 5,663,363.88
6．支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
IPO 申报费用 - 569,000.00 2,000,000.00 -
支付租赁负债款 181,023.86 176,326.45 394,632.00 -
合 计 181,023.86 745,326.45 2,394,632.00 -
(四十五) 现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项 目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
(1)将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 22,409,974.08 60,564,345.09 55,889,448.45 51,908,045.35
加：资产减值准备 1,648,666.50 2,192,178.95 1,365,641.44 1,140,716.47
信用减值损失 1,732,142.16 -30,802.13 -1,415,727.03 -412,830.95
固定资产折旧、油气资产折
22,022,059.86 41,409,761.98 31,951,520.89 23,817,740.99
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 118,333.87 355,001.61 328,987.87 -
无形资产摊销 624,430.21 1,218,564.65 703,239.13 280,730.91
长期待摊费用摊销 2,219,603.95 4,443,428.66 3,998,714.94 3,562,793.59
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的损失(收益 -14,084.18 -496,061.76 90,175.26 -50,888.40
以“－”号填列)
第 121 页 共 150 页
3-2-1-123
项 目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
固定资产报废损失(收益以
- 2,200,194.39 11,327.55 224,382.87
“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以
- - - -
“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填
2,207,438.56 6,140,138.80 6,418,906.86 4,507,488.28
列)
投资损失(收益以“－”号填
- - - -
列)
净敞口套期损失(收益以
- - - -
“－”号填列)
递延所得税资产减少(增加
-2,323,360.03 -617,454.16 361,240.70 -508,747.91
以“－”号填列)
递延所得税负债增加(减少
-629,354.76 2,306,874.24 1,348,552.47 1,613,045.78
以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号
-16,961,754.75 -17,232,705.19 -16,175,923.11 -1,473,530.75
填列)
经营性应收项目的减少(增
-27,208,112.80 -51,284,404.18 -10,666,042.51 -34,570,311.29
加以“－”号填列)
经营性应付项目的增加(减
32,207,592.47 3,562,820.32 28,299,331.60 23,677,375.94
少以“－”号填列)
处置划分为持有待售的非流
动资产(金融工具、长期股权
投资和投资性房地产除外)或 - - - -
处置组(业务除外)时确认的
损失(收益以“－”号填列)
其他 - - 6,670,230.00 1,653,990.00
经营活动产生的现金流量净额 38,053,575.14 54,731,881.27 109,179,624.51 75,370,000.88
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本 - - - -
一年内到期的可转换公司债券 - - - -
融资租入固定资产 - - - -
租赁形成的使用权资产 - - 802,323.35 -
(3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 27,901,735.01 9,176,931.74 8,362,219.30 11,929,635.54
减：现金的期初余额 9,176,931.74 8,362,219.30 11,929,635.54 14,682,424.91
第 122 页 共 150 页
3-2-1-124
项 目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
加：现金等价物的期末余额 - - - -
减：现金等价物的期初余额 - - - -
现金及现金等价物净增加额 18,724,803.27 814,712.44 -3,567,416.24 -2,752,789.37
2．现金和现金等价物
项 目 2023.6.30 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
(1)现金 27,901,735.01 9,176,931.74 8,362,219.30 11,929,635.54
其中：库存现金 - - - -
可随时用于支付的银行存款 27,901,735.01 9,176,931.74 8,362,219.30 11,929,635.54
可随时用于支付的其他货币
- - - -
资金
(2)现金等价物 - - - -
其中：三个月内到期的债券投资 - - - -
(3)期末现金及现金等价物余额 27,901,735.01 9,176,931.74 8,362,219.30 11,929,635.54
[注]现金流量表补充资料的说明：
2023 年 1-6 月现金流量表中现金期末数为 27,901,735.01 元，2023 年 6 月 30 日资产负债
表中货币资金期末数为 29,025,735.01 元，差额 1,124,000.00 元，系现金流量表现金期末数扣
除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金 1,124,000.00 元。
2022 年度现金流量表中现金期末数为 9,176,931.74 元，2022 年 12 月 31 日资产负债表中
货币资金期末数为 10,346,634.74 元，差额 1,169,703.00 元，系现金流量表现金期末数扣除了
不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金 780,003.00 元,保函保证金 389,700.00 元。
2021 年度现金流量表中现金期末数为 8,362,219.30 元，2021 年 12 月 31 日资产负债表中
货币资金期末数为 21,892,004.30 元，差额 13,529,785.00 元，系现金流量表现金期末数扣除
了 不 符 合 现 金 及 现 金 等 价 物 标 准 的 银 行 承 兑 汇 票 保 证 金 12,847,810.00 元 , 保 函 保 证 金
681,975.00 元。
2020 年度现金流量表中现金期末数为 11,929,635.54 元，2020 年 12 月 31 日资产负债表中
货币资金期末数为 11,930,180.24 元，差额 544.70 元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合
现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金 544.70 元。
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3-2-1-125
(四十六) 所有权或使用权受到限制的资产
账面价值
项 目 受限原因
2023.6.30 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
质押给金融机构以取
货币资金 1,124,000.00 1,169,703.00 13,529,785.00 544.70
得融资授信
应收款项 质押给金融机构以取
- - - 510,000.00
融资 得融资授信
抵押给金融机构以取
固定资产 42,314,252.11 43,573,216.51 45,646,140.13 48,104,795.07
得融资授信
抵押给金融机构以取
无形资产 49,412,252.89 49,949,248.71 51,023,240.37 11,938,647.07
得融资授信
合 计 92,850,505.00 94,692,168.22 110,199,165.50 60,553,986.84
(四十七) 外币货币性项目
2023.6.30
项 目
期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 - - -
其中：美元 191,128.53 7.2258 1,381,056.53
应收账款
其中：美元 655,815.03 7.2258 4,738,788.24
应付账款
其中：美元 78,364.15 7.2258 566,243.68
续上表：
2022.12.31
项 目
期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 - - -
其中：美元 263,184.93 6.9646 1,832,977.76
应收账款 - - -
其中：美元 479,859.85 6.9646 3,342,031.91
续上表：
项 目 2021.12.31
第 124 页 共 150 页
3-2-1-126
期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 - - -
其中：美元 11,058.63 6.3757 70,506.51
应收账款 - - -
其中：美元 30,139.85 6.3757 192,162.64
续上表：
2020.12.31
项 目
期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 - - -
其中：美元 543.00 6.5249 3,543.02
应收账款 - - -
其中：美元 1,192.55 6.5249 7,781.27
(四十八) 政府补助
1．明细情况
初始确认 计入报告期损益
补助项目 初始确认金额 列报项目
年度 损益项目 金 额
2023 年 1-6 月
与资产相关的政府补助
2015 年度 500,100.00 递延收益 其他收益 29,417.65
机器换人项目 2016 年度 277,200.00 递延收益 其他收益 15,400.00
2017 年度 108,400.00 递延收益 其他收益 6,775.00
2017 年度 610,000.00 递延收益 其他收益 32,105.24
第一批工业投资项目补助
2018 年度 2,462,500.00 递延收益 其他收益 144,852.94
模具企业补助奖励金 2017 年度 338,000.00 递延收益 其他收益 16,900.00
2018 年度 940,000.00 递延收益 其他收益 47,000.00
重大科技创新项目立项和
2020 年度 930,000.00 递延收益 其他收益 52,789.66
补助金
2023 年度 400,000.00 递延收益 其他收益 -
2017 年度工业投资项目 2019 年度 250,000.00 递延收益 其他收益 16,666.68
第 125 页 共 150 页
3-2-1-127
初始确认 计入报告期损益
补助项目 初始确认金额 列报项目
年度 损益项目 金 额
2017 年度工业投资项目本
2019 年度 341,100.00 递延收益 其他收益 22,740.00
级补助
2019 年度 2,155,600.00 递延收益 其他收益 121,041.12
2018 年度工业投资项目
2020 年度 594,500.00 递延收益 其他收益 38,013.18
2019 年度工业投资项目 2020 年度 2,279,100.00 递延收益 其他收益 133,177.92
2021 年度工业投资项目 2022 年度 4,000,000.00 递延收益 其他收益 199,999.98
闲置资产盘活项目 2019 年度 585,000.00 递延收益 其他收益 14,936.16
先进设备补助 2020 年度 300,300.00 递延收益 其他收益 18,018.00
制造业高质量发展补助 2023 年度 14,410,000.00 递延收益 其他收益 -
小 计 - - - - 909,833.53
与收益相关的政府补助
省级技术中心奖励 2023 年度 1,000,000.00 其他收益 其他收益 1,000,000.00
增值税进项税加计抵减 2023 年度 614,620.84 其他收益 其他收益 614,620.84
中小企业发展专项资金 2023 年度 222,000.00 其他收益 其他收益 222,000.00
知识产权专项资金 2023 年度 50,000.00 其他收益 其他收益 50,000.00
吸纳高校生社保补贴 2023 年度 60,889.20 其他收益 其他收益 60,889.20
留工补贴 2023 年度 25,500.00 其他收益 其他收益 25,500.00
食品安全责任保险补助 2023 年度 750.00 其他收益 其他收益 750.00
企业进口物品检测费用补
2023 年度 360.00 其他收益 其他收益 360.00
助补贴
新时代余姚工匠奖励 2023 年度 10,000.00 其他收益 其他收益 10,000.00
科技发展专项资金 2023 年度 358,600.00 其他收益 其他收益 358,600.00
“350”企业项目建设贴息 冲减财务
2023 年度 1,000,000.00 冲减财务费用 1,000,000.00
及地方新增贡献奖励 费用
小 计 - - - - 3,342,720.04
合 计 - - - - 4,252,553.57
2022 年度
与资产相关的政府补助
机器换人项目 2015 年度 500,100.00 递延收益 其他收益 58,835.24
第 126 页 共 150 页
3-2-1-128
初始确认 计入报告期损益
补助项目 初始确认金额 列报项目
年度 损益项目 金 额
2016 年度 277,200.00 递延收益 其他收益 30,800.00
2017 年度 108,400.00 递延收益 其他收益 13,550.00
2017 年度 610,000.00 递延收益 其他收益 64,210.48
第一批工业投资项目补助
2018 年度 2,462,500.00 递延收益 其他收益 289,705.88
模具企业补助奖励金 2017 年度 338,000.00 递延收益 其他收益 33,800.04
重大科技创新项目立项和 2018 年度 940,000.00 递延收益 其他收益 94,000.00
补助金 2020 年度 930,000.00 递延收益 其他收益 105,579.32
2017 年度工业投资项目 2019 年度 250,000.00 递延收益 其他收益 33,333.36
2017 年度工业投资项目本
2019 年度 341,100.00 递延收益 其他收益 45,480.00
级补助
2019 年度 2,155,600.00 递延收益 其他收益 242,082.24
2018 年度工业投资项目
2020 年度 594,500.00 递延收益 其他收益 76,026.36
2019 年度工业投资项目 2020 年度 2,279,100.00 递延收益 其他收益 266,355.84
2021 年度工业投资项目 2022 年度 4,000,000.00 递延收益 其他收益 199,999.98
闲置资产盘活项目 2019 年度 585,000.00 递延收益 其他收益 29,872.32
先进设备补助 2020 年度 300,300.00 递延收益 其他收益 36,036.00
小 计 - - - - 1,619,667.06
与收益相关的政府补助
模具产业转型奖励 2022 年度 20,000.00 其他收益 其他收益 20,000.00
软件著作权奖励 2022 年度 8,000.00 其他收益 其他收益 8,000.00
信息化项目奖励 2022 年度 385,500.00 其他收益 其他收益 385,500.00
市长质量奖 2022 年度 300,000.00 其他收益 其他收益 300,000.00
浙江制造品牌奖 2023 年度 50,000.00 其他收益 其他收益 50,000.00
卓越绩效补贴 2022 年度 37,000.00 其他收益 其他收益 37,000.00
标准化补助 2022 年度 180,000.00 其他收益 其他收益 180,000.00
小巨人奖金 2022 年度 2,500,000.00 其他收益 其他收益 2,500,000.00
单项冠军政策奖励 2022 年度 50,000.00 其他收益 其他收益 50,000.00
第 127 页 共 150 页
3-2-1-129
初始确认 计入报告期损益
补助项目 初始确认金额 列报项目
年度 损益项目 金 额
稳岗返还补贴 2022 年度 552,286.27 其他收益 其他收益 552,286.27
“凤凰行动”宁波计划专 营业外收
2022 年度 2,000,000.00 营业外收入 2,000,000.00
项资金 入
“凤凰行动”计划专项资 营业外收
2022 年度 4,000,000.00 营业外收入 4,000,000.00
金 入
“350”企业项目建设贴息 冲减财务
2022 年度 1,000,000.00 冲减财务费用 1,000,000.00
及地方新增贡献奖励 费用
专利补助经费、国内发明
2022 年度 56,800.00 其他收益 其他收益 56,800.00
专利补助
工匠补助 2022 年度 20,000.00 其他收益 其他收益 20,000.00
岗前补贴 2022 年度 33,600.00 其他收益 其他收益 33,600.00
核酸费用补助 2022 年度 3,105.00 其他收益 其他收益 3,105.00
技能证书补贴 2022 年度 78,975.00 其他收益 其他收益 78,975.00
一次性扩招补助 2022 年度 9,000.00 其他收益 其他收益 9,000.00
中央外经贸发展进口补助 2022 年度 251,757.00 其他收益 其他收益 251,757.00
制造业高质量发展补助 2022 年度 20,000.00 其他收益 其他收益 20,000.00
政府补助 2022 年度 2,000.00 其他收益 其他收益 2,000.00
一次性扩岗补助 2022 年度 6,000.00 其他收益 其他收益 6,000.00
商业秘密保护奖 2022 年度 50,000.00 其他收益 其他收益 50,000.00
知识产权战略资金补助项
2022 年度 100,000.00 其他收益 其他收益 100,000.00
目
人社局高技能人才实训基
2022 年度 30,000.00 其他收益 其他收益 30,000.00
地和技能大师工作室补助
人社局宁波工匠补助 2022 年度 20,000.00 其他收益 其他收益 20,000.00
小 计 - 11,764,023.27
合 计 - - - 13,383,690.33
2021 年度
与资产相关的政府补助
2015 年度 500,100.00 递延收益 其他收益 58,835.24
机器换人项目 2016 年度 277,200.00 递延收益 其他收益 30,800.00
2017 年度 108,400.00 递延收益 其他收益 13,550.00
第 128 页 共 150 页
3-2-1-130
初始确认 计入报告期损益
补助项目 初始确认金额 列报项目
年度 损益项目 金 额
2017 年度 610,000.00 递延收益 其他收益 64,210.53
第一批工业投资项目补助
2018 年度 2,462,500.00 递延收益 其他收益 289,705.90
模具企业补助奖励金 2017 年度 338,000.00 递延收益 其他收益 33,800.04
重大科技创新项目立项和 2018 年度 940,000.00 递延收益 其他收益 94,000.00
补助金 2020 年度 930,000.00 递延收益 其他收益 105,579.32
2017 年度工业投资项目 2019 年度 250,000.00 递延收益 其他收益 33,333.33
2017 年度工业投资项目本
2019 年度 341,100.00 递延收益 其他收益 45,480.00
级补助
2019 年度 2,155,600.00 递延收益 其他收益 242,082.19
2018 年度工业投资项目
2020 年度 594,500.00 递延收益 其他收益 76,026.37
2019 年度工业投资项目 2020 年度 2,279,100.00 递延收益 其他收益 266,355.84
闲置资产盘活项目 2019 年度 585,000.00 递延收益 其他收益 29,872.32
先进设备补助 2020 年度 300,300.00 递延收益 其他收益 36,036.00
小 计 - - 1,419,667.08
与收益相关的政府补助
招录退伍军人增值税退税 2021 年度 69,000.00 其他收益 其他收益 69,000.00
专业技能培训补贴 2021 年度 168,600.00 其他收益 其他收益 168,600.00
招录失业人员增值税退税 2021 年度 38,350.00 其他收益 其他收益 38,350.00
就业创业政策补贴 2021 年度 9,000.00 其他收益 其他收益 9,000.00
余姚市企业研发投入后资
2021 年度 230,000.00 其他收益 其他收益 230,000.00
助
余姚市专利补助经费 2021 年度 30,000.00 其他收益 其他收益 30,000.00
参与制定国家标准奖励 2021 年度 50,000.00 其他收益 其他收益 50,000.00
新型学徒制补贴-专款专
2021 年度 21,000.00 其他收益 其他收益 21,000.00
用
企业研发投入后补助 2021 年度 40,300.00 其他收益 其他收益 40,300.00
余姚市经济和信息化局 2021 年度 75,000.00 其他收益 其他收益 75,000.00
“专精特新”中小培育企
2021 年度 50,000.00 其他收益 其他收益 50,000.00
业奖励
第 129 页 共 150 页
3-2-1-131
初始确认 计入报告期损益
补助项目 初始确认金额 列报项目
年度 损益项目 金 额
员工自行来甬交通补贴 2021 年度 22,100.00 其他收益 其他收益 22,100.00
浙江省隐形冠军补贴 2021 年度 100,000.00 其他收益 其他收益 100,000.00
“凤凰行动”宁波计划专 营业外收
2021 年度 1,000,000.00 营业外收入 1,000,000.00
项资金 入
“凤凰行动”计划专项资 营业外收
2021 年度 2,534,400.00 营业外收入 2,534,400.00
金 入
营业外收
挂牌上市企业奖励资金 2021 年度 2,000,000.00 营业外收入 2,000,000.00
入
“350”企业项目建设贴息 冲减财务
2021 年度 314,600.00 冲减财务费用 314,600.00
及地方新增贡献奖励 费用
小 计 - 6,752,350.00
合 计 - 8,172,017.08
2020 年度
与资产相关的政府补助
2018 年度 2,462,500.00 递延收益 其他收益 289,705.90
第一批工业投资项目补助
2017 年度 610,000.00 递延收益 其他收益 64,210.53
2018 年度工业投资项目 2019 年度 2,155,600.00 递延收益 其他收益 242,082.19
2015 年度 500,100.00 递延收益 其他收益 58,835.29
机器换人项目 2016 年度 277,200.00 递延收益 其他收益 30,800.00
2017 年度 108,400.00 递延收益 其他收益 13,550.00
重大科技创新项目立项补
2018 年度 940,000.00 递延收益 其他收益 94,000.00
助金
2017 年工业投资项目本级
2019 年度 341,100.00 递延收益 其他收益 45,480.00
补助
重大科技创新项目立项补
2020 年度 930,000.00 递延收益 其他收益 36,095.08
助金
模具企业补助奖励金 2017 年度 338,000.00 递延收益 其他收益 33,800.00
2017 年度工业投资项目 2019 年度 250,000.00 递延收益 其他收益 33,333.33
闲置资产盘活项目 2019 年度 585,000.00 递延收益 其他收益 29,872.34
2018 年度工业投资项目 2020 年度 594,500.00 递延收益 其他收益 25,342.12
2019 年度工业投资项目 2020 年度 2,279,100.00 递延收益 其他收益 -
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初始确认 计入报告期损益
补助项目 初始确认金额 列报项目
年度 损益项目 金 额
先进设备补助 2020 年度 300,300.00 递延收益 其他收益 -
小 计 - 997,106.78
与收益相关的政府补助
稳岗补贴 2020 年度 359,980.00 其他收益 其他收益 359,980.00
地方财政贡献奖励 2020 年度 320,000.00 其他收益 其他收益 320,000.00
以工代训政策补贴 2020 年度 84,500.00 其他收益 其他收益 84,500.00
2020 年企业研发投入后补
2020 年度 65,300.00 其他收益 其他收益 65,300.00
助
复工复产期间招工补助 2020 年度 53,000.00 其他收益 其他收益 53,000.00
就业创业政策补贴 2020 年度 30,249.80 其他收益 其他收益 30,249.80
2019 年度余姚市模具专项
资金、中国工业设计展参 2020 年度 20,000.00 其他收益 其他收益 20,000.00
展补助
2018 年“百千万”高技能
2020 年度 10,000.00 其他收益 其他收益 10,000.00
领军人才培养工程补贴
发明专利年费补助 2020 年度 1,440.00 其他收益 其他收益 1,440.00
营业外收
党费补贴 2020 年度 3,000.00 营业外收入 3,000.00
入
2019 年度“350”项目贴 冲减财务
2020 年度 430,100.00 冲减财务费用 430,100.00
息补贴 费用
小 计 - 1,377,569.80
合 计 - 2,374,676.58
六、与金融工具相关的风险
本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风
险。本公司的主要金融工具包括货币资金、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详
细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所
采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并
监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，
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这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理
等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及
系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委
员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部
门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管
理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
(一) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波
动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
1．汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本
公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场
风险不重大，但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易
的计价货币主要为美元、港币)依然存在外汇风险。相关外币资产及外币负债包括：以外币计价
的货币资金、应收账款等。外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附注五(四十
七)“外币货币性项目”。
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇
率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。本期末，本公司
面临的外汇风险主要来源于以美元(外币)计价的金融资产，外币金融资产折算成人民币的金额
见附注五(四十七)“外币货币性项目”。
汇率变动对本公司净利润的影响不大。
2．利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率风
险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现
金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市
场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和
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浮动利率工具组合。
截至 2023 年 6 月 30 日，本公司向银行借款均系固定利率借款。因此，本公司不会受到利
率变动所导致的现金流量变动风险的影响。改革而面临风险导致其风险管理策略发生变化的，
披露风险管理策略的变化情况。
3．其他价格风险
本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。
(二) 信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司
信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在
重大的信用风险。
对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞口。
本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因
素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期
对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用
期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公司的应收款
项客户广泛分散于不同的地区和行业中，因此在本公司不存在重大信用风险集中。
本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用风
险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。
1．信用风险显著增加的判断依据
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险
评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用风险已显著
增加：
(1)合同付款已逾期超过 180 天。
(2)根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。
(3)债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。
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(4)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。
(5)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。
(6)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。
2．已发生信用减值的依据
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
(1)发行方或债务人发生重大财务困难。
(2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。
(3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都
不会做出的让步。
(4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。
(5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
(6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
3．预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以 12
个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、
违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概
率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：
(1)违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能
性。
(2)违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应
被偿付的金额。
(3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追
索的方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。
本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞
口，来确定预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。
4．预期信用损失模型中包括的前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据
分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如 GDP 增速等宏观经济
状况，所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变
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化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。
(三) 流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺
的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现
的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充
足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
2023.6.30
项 目
一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合计
短期借款 13,071.11 - - - 13,071.11
应付票据 562.00 - - - 562.00
应付账款 9,868.38 - - - 9,868.38
其他应付款 130.35 - - - 130.35
一年内到期的非流
3,041.71 - - - 3,041.71
动负债
其他流动负债 160.50 - - - 160.50
长期借款 443.66 2,347.46 2,968.60 7,430.19 13,189.91
金融负债和或有
27,277.71 2,347.46 2,968.60 7,430.19 40,023.96
负债合计
续上表：
2022.12.31
项 目
一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合计
短期借款 12,000.92 - - - 12,000.92
应付票据 390.00 - - - 390.00
应付账款 5,803.82 - - - 5,803.82
其他应付款 235.83 - - - 235.83
一年内到期的非流
3,134.49 - - - 3,134.49
动负债
其他流动负债 309.74 - - - 309.74
长期借款 450.19 2,379.82 3,311.32 6,531.91 12,673.24
金融负债和或有 22,324.99 2,379.82 3,311.32 6,531.91 34,548.04
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2022.12.31
项 目
一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合计
负债合计
续上表：
2021.12.31
项 目
一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合计
短期借款 12,264.35 - - - 12,264.35
应付票据 3,211.90 - - - 3,211.90
应付账款 9,612.01 - - - 9,612.01
其他应付款 526.54 - - - 526.54
一年内到期的非流
135.86 - - - 135.86
动负债
其他流动负债 218.12 - - - 218.12
长期借款 229.35 1,629.35 1,172.65 3,144.87 6,176.24
金融负债和或有负
26,198.13 1,629.35 1,172.65 3,144.87 32,145.02
债合计
续上表：
2020.12.31
项 目
一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合计
短期借款 8,603.58 - - - 8,603.58
应付票据 51.00 - - - 51.00
应付账款 4,062.76 - - - 4,062.76
其他应付款 64.86 - - - 64.86
一年内到期的非流
103.17 - - - 103.17
动负债
其他流动负债 416.78 - - - 416.78
长期借款 - 160.75 1,456.70 - 1,617.45
金融负债和或有负
13,302.15 160.75 1,456.70 - 14,919.60
债合计
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面
金额有所不同。
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(四) 资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使
其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，
本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于 2023 年 6 月 30 日，
本公司的资产负债率为 54.23%，2022 年度、2021 年度和 2020 年度期末的资产负债率分别为：
51.42%、55.95%和 44.64%。
七、公允价值的披露
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
1.2023年6月30日
期末公允价值
项 目 第一层次 第二层次 第三层次
合 计
公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量
1. 持续的公允价值计量
(1)应收款项融资 - 71,702.13 - 71,702.13
持续以公允价值计量的资产总额 - 71,702.13 - 71,702.13
2.2022年12月31日
期末公允价值
项 目 第一层次 第二层次 第三层次
合 计
公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量
1. 持续的公允价值计量
(1)应收款项融资 - 17,000,000.00 - 17,000,000.00
持续以公允价值计量的资产总额 - 17,000,000.00 - 17,000,000.00
3.于2021年12月31日，本公司不存在以公允价值计量的资产及负债。
4.2020年12月31日
期末公允价值
项 目 第一层次 第二层次 第三层次
合 计
公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量
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期末公允价值
项 目 第一层次 第二层次 第三层次
合 计
公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量
1. 持续的公允价值计量
(1)应收款项融资 - 8,748,736.30 - 8,748,736.30
持续以公允价值计量的资产总额 - 8,748,736.30 - 8,748,736.30
(二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量
信息
对于公司持有的应收款项融资，采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型为同类
型工具的市场报价或交易商报价。估值技术的输入值主要包括合同挂钩标的观察值。
(三) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、
其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、其他流动负债等。本公司不以公
允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
八、关联方关系及其交易
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
(一) 关联方关系
1．本公司的实际控制人情况
本公司的实际控制人为杨炯和王央央，杨炯直接持有本公司 70.00%的股份，并通过宁波贝
宇投资合伙企业（有限合伙）间接控制公司 10.00%股份；王央央系杨炯配偶，王央央直接持有
本公司 7%的股份。杨炯、王央央夫妇直接或间接合计控制公司 87.00%股份的表决权，为公司实
际控制人。
2．本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司的关系
蒋飞 董事、副总经理
周蔡立 董事、副总经理
宋婷 监事
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其他关联方名称 与本公司的关系
熊海锦 监事
陆正列 监事
白剑 独立董事
陈勇 独立董事
刘云 独立董事
魏兴娜 副总经理、财务总监
吴磊 副总经理、董事会秘书
(二) 关联交易情况
1．关联担保情况
单位：元
担保是否已
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
杨炯、王央央 本公司 155,620,000.00 2020年9月29日 2024年10月30日 否
杨炯 本公司 9,850,000.00 2022年6月27日 2023年9月15日 否
2．关键管理人员薪酬
单位：万元
报告期间 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
报酬总额 130.44 364.87 377.22 303.73
九、股份支付
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
(一) 股份支付的基本情况
1．2020 年 2 月，公司实际控制人王央央将其持有的宁波贝宇投资合伙企业（有限合伙）
折合当时贝隆模塑公司 1,000.00 万元实收资本的 0.2%出资额以 17.59 元/份的价格转让给蒋飞
等 2 名员工。本次转让的目的是对员工进行股权激励，根据会计部函[2009]48 号的相关要求，
上述事项构成股份支付。转让股份公允价值与转让价款之间的差额 84.82 万元分别计入 2020 年
的管理费用和资本公积。
2．2020 年 4 月，公司实际控制人王央央将其持有的宁波贝宇投资合伙企业（有限合伙）
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折合当时贝隆模塑公司 1,000.00 万元实收资本的 0.19%出资额以 17.59 元/份的价格转让给张鹏
辉。本次转让的目的是对员工进行股权激励，根据会计部函[2009]48 号的相关要求，上述事项
构成股份支付。转让股份公允价值与转让价款之间的差额 80.579 万元分别计入 2020 年的管理
费用和资本公积。
3．2021 年 2 月，公司实际控制人王央央将其持有的宁波贝宇投资合伙企业（有限合伙）
拥有的贝隆精密公司 62.64 万股以 4.05 元/股的价格转让给吴磊等 15 人。本次转让的目的是对
员工进行股权激励，根据会计部函[2009]48 号的相关要求，上述事项构成股份支付。转让股份
公允价值与转让价款之间的差额 480.588 万元分别计入管理费用和资本公积。
4．2021 年 3 月，公司实际控制人王央央将其持有的宁波贝宇投资合伙企业（有限合伙）
拥有的贝隆精密公司 16.20 万股以 4.05 元/股的价格转让给付精。本次转让的目的是对员工进
行股权激励，根据会计部函[2009]48 号的相关要求，上述事项构成股份支付。转让股份公允价
值与转让价款之间的差额 124.29 万元分别计入管理费用和资本公积。
5．2021 年 5 月，公司实际控制人王央央将其持有的宁波贝宇投资合伙企业（有限合伙）
拥有的贝隆精密公司 8.10 万股以 4.05 元/股的价格转让给王兴。本次转让的目的是对员工进行
股权激励，根据会计部函[2009]48 号的相关要求，上述事项构成股份支付。转让股份公允价值
与转让价款之间的差额 62.145 万元分别计入管理费用和资本公积。
(二) 股份支付总体情况
项 目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
公司当期授予的各项权益工具总额(股) - - 869,400.00 39,000.00
公司当期行权的各项权益工具总额(股) - - 869,400.00 39,000.00
公司当期失效的各项权益工具总额(股) - - - -
公司期末发行在外的股份期权行权价格
- - - -
的范围和合同剩余期限
公司期末其他权益工具行权价格的范围
- - - -
和合同剩余期限
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(三) 以权益结算的股份支付情况
项 目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
授予日权益工具公允价值的确定方法 - - 评估值 评估值
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定
- - 实际行权股数 实际行权股数
方法
本期估计与上期估计有重大差异的原因 - - 无 无
资本公积中以权益结算的股份支付的累计
- - 23,502,916.00 16,832,686.00
金额
本期以权益结算的股份支付确认的费用总
- - 6,670,230.00 1,653,990.00
额
(四) 以股份支付服务情况
项 目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
以股份支付换取的职工服务总额 - - 6,670,230.00 1,653,990.00
以股份支付换取的其他服务总额 - - - -
十、承诺及或有事项
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
(一) 重要承诺事项
1．其他重大财务承诺事项
(1)本公司为自身对外借款进行的财产抵押担保情况(单位：万元)
担保单位 抵押权人 抵押标的物 抵押物账面原值 抵押物账面价值 借款余额 借款到期日
中国农业银 余姚市阳明
行股份有限 街道舜宇西
本公司 6,457.28 5,357.58
公司余姚环 路 184 号工业
城支行 房地产
10,888.94 2027/11/12
中国农业银
余姚市阳明
行股份有限
本公司 街道梁堰村 4,015.86 3,815.07
公司余姚环
工业用地
城支行
小 计 10,473.14 9,172.65 10,888.94
(二) 或有事项
1．其他或有负债及其财务影响
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截至资产负债表日，本公司已背书且在资产负债表日尚未到期的银行承兑汇票金额为
8,509,759.63 元、已背书且在资产负债表日尚未到期的商业承兑汇票金额为 393,782.27 元。
十一、资产负债表日后事项
截至财务报告批准报出日，本公司无应披露的重大资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
(一) 租赁
(以下与租赁相关的披露自 2021 年 1 月 1 日起适用)
1．作为承租人
(1)各类使用权资产的账面原值、累计折旧以及减值准备等详见本附注五(十一)“使用权资
产”之说明。
(2)租赁负债的利息费用
项 目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度
计入财务费用的租赁负债利息 2,348.70 9,394.80 9,394.80
(3)与租赁相关的总现金流出
项 目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度
偿还租赁负债本金和利息所支付的现金 181,023.86 176,326.45 394,632.00
(二) 公开发行股票
根据 2021 年 1 月 15 日公司 2021 年第一次临时股东大会审议通过，本公司拟申请首次公开
发行股票并在深圳证券交易所创业板上市。
十三、补充资料
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
(一) 非经常性损益
1．当期非经常性损益明细表
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性
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3-2-1-144
损益(2008)》的规定，本公司报告期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)：
项 目 2023年1-6月 2022年度 2021年度 2020年度
非流动资产处置损益 14,084.18 -1,704,132.63 -101,502.81 -173,494.47
越权审批，或无正式批准文件，
- - - -
或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助(与企
业业务密切相关，按照国家统一
3,690,347.51 13,635,205.19 8,247,580.63 2,471,504.21
标准定额或定量享受的政府补助
除外)
计入当期损益的对非金融企业收
- - - -
取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合
营企业的投资成本小于取得投资
- - - -
时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 - - - -
委托他人投资或管理资产的损益 - - - -
因不可抗力因素，如遭受自然灾
- - - -
害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益 - - - -
企业重组费用，如安置职工的支
- - - -
出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的
- - - -
超过公允价值部分的损益
与公司正常经营业务无关的或有
- - - -
事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有
效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、衍生金融资产、交易
性金融负债、衍生金融负债产生
- - - -
的公允价值变动损益，以及处置
交易性金融资产、衍生金融资产、
交易性金融负债、衍生金融负债
和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、
- - - -
合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益 - - - -
采用公允价值模式进行后续计量
- - - -
的投资性房地产公允价值变动产
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3-2-1-145
项 目 2023年1-6月 2022年度 2021年度 2020年度
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的
要求对当期损益进行一次性调整 - - - -
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 - - - -
除上述各项之外的其他营业外收
111,442.51 -313,640.96 -48,632.00 6,883.28
入和支出
其他符合非经常性损益定义的损
- - -6,670,230.00 -1,653,990.00
益项目
小 计 3,815,874.20 11,617,431.60 1,427,215.82 650,903.02
减：所得税影响数(所得税费用减
572,381.13 1,970,790.17 1,214,616.87 345,733.95
少以“－”表示)
非经常性损益净额 3,243,493.07 9,646,641.43 212,598.95 305,169.07
2．重大非经常性损益项目的内容说明
公司 2020 年度、2021 年度分别确认股份支付金额 1,653,990.00 元、6,670,230.00 元。由
于被激励对象受让的股份属于立即授予且没有明确约定服务期等限制条件，所以将股份支付费
用一次性计入发生当期，并作为偶发事项计入非经常性损益。
(二) 净资产收益率和每股收益
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率和每
股收益的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司报告期加权平均净资产收益率及基本每股收
益和稀释每股收益如下：
1．加权平均净资产收益率
(1)明细情况
加权平均净资产收益率(%)
报告期利润
2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
归属于公司普通股股东的净利润 6.35 19.44 22.08 25.08
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
5.43 16.34 21.99 24.94
东的净利润
(2) 计算过程
项 目 序号 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
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3-2-1-146
项 目 序号 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
归属于公司普
通股股东的净 1 22,409,974.08 60,564,345.09 55,889,448.45 51,908,045.35
利润
非经常性损益 2 3,243,493.07 9,646,641.43 212,598.95 305,169.07
扣除非经常性
损益后的归属
3=1-2 19,166,481.01 50,917,703.66 55,676,849.50 51,602,876.28
于公司普通股
股东的净利润
归属于公司普
通股股东的期 4 341,842,382.59 281,278,037.50 233,298,359.05 179,736,323.70
初净资产
报告期发行新
股或债转股等
新增的、归属于 5 - - - -
公司普通股股
东的净资产
新增净资产次
月起至报告期
6 - - - -
期末的累计月
数
报告期回购或
现金分红等减
少的、归属于公 7 - - 14,580,000.00 -
司普通股股东
的净资产
减少净资产次
月起至报告期
8 - - 11 -
期末的累计月
数
其他交易或事
项引起的净资 9 - - 4,805,880.00 848,200.00
产增减变动
发生其他净资
产增减变动次
月起至报告期 10 - - 10 10
期末的累计月
数
其他交易或事
项引起的净资 11 - - 1,242,900.00 805,790.00
产增减变动
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项 目 序号 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
发生其他净资
产增减变动次
月起至报告期 12 - - 9 8
期末的累计月
数
其他交易或事
项引起的净资 13 - - 621,450.00 -
产增减变动
发生其他净资
产增减变动次
月起至报告期 14 - - 7 -
期末的累计月
数
报告期月份数 15 6 12 12 12
加权平均净资
16[注] 353,047,369.63 311,560,210.05 253,177,670.78 206,934,373.04
产
加权平均净资 17
6.35% 19.44% 22.08% 25.08%
产收益率 =1/16
扣除非经常性
损益后加权平 18
5.43% 16.34% 21.99% 24.94%
均净资产收益 =3/16
率
[注]16=4+1*0.5+5*6/15-7*8/15±9*10/15±11*12/15±13*14/15
2．每股收益
(1)明细情况
基本每股收益(元/股)
报告期利润
2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
归属于公司普通股股东的净利润 0.41 1.12 1.03 0.96
扣除非经常性损益后归属于公司普通
0.35 0.94 1.03 0.96
股股东的净利润
续上表：
稀释每股收益(元/股)
报告期利润
2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
归属于公司普通股股东的净利润 0.41 1.12 1.03 0.96
扣除非经常性损益后归属于公司普通
0.35 0.94 1.03 0.96
股股东的净利润
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(2)基本每股收益的计算过程
项 目 序号 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
归属于公司普通股
1 22,409,974.08 60,564,345.09 55,889,448.45 51,908,045.35
股东的净利润
非经常性损益 2 3,243,493.07 9,646,641.43 212,598.95 305,169.07
扣除非经常性损益
后的归属于公司普 3=1-2 19,166,481.01 50,917,703.66 55,676,849.50 51,602,876.28
通股股东的净利润
期初股份总数 4 54,000,000.00 54,000,000.00 54,000,000.00 54,000,000.00
报告期因公积金转
增股本或股票股利 5 - - - -
分配等增加股份数
报告期因发行新股
或债转股等增加股 6 - - - -
份数
增加股份次月起至
报告期期末的累计 7 - - - -
月数
报告期因回购等减
8 - - - -
少股份数
减少股份次月起至
报告期期末的累计 9 - - - -
月数
报告期缩股数 10 - - - -
报告期月份数 11 6 12 12 12
发行在外的普通股
12 54,000,000.00 54,000,000.00 54,000,000.00 54,000,000.00
加权平均数
13=1/
基本每股收益 0.41 1.12 1.03 0.96
12
扣除非经常损益基 14=3/
0.35 0.94 1.03 0.96
本每股收益 12
[注]12=4+5+6*7/11-8*9/11-10
(3)稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因
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1．资产负债表项目
报表项目 期末数较期初数变动幅度 变动原因说明
2023 年 1-6 月
货币资金 大幅增加 主要系经营活动产生的现金净流入所致。
主要系第二季度产生的销售收入增加同时该部分收入产生的
应收账款 增加38.62%
应收账款尚未到合同约定的账期所致。
在建工程 增加39.12% 主要系新建精密结构件扩产项目厂房所致。
主要系本期收到大额与资产相关的政府补助而确认递延所得
递延所得税资产 增加78.03%
税资产所致。
应付账款 大幅增加 主要系随工程建设的不断投入应付设备及工厂款增加所致。
递延收益 大幅增加 主要系本期收到大额与资产相关的政府补助所致。
2022 年度
货币资金 减少52.74% 主要系购建长期资产支付的现金增加所致。
应付账款 减少39.62% 主要系支付了较多的应收设备及工程所致。
主要系公司享受高新技术企业第四季度设备购置加计扣除的
应交税费 减少55.06%
税收优惠政策导致应交的所得税减少所致。
其他应付款 减少55.21% 主要系退回了招投标保证金所致。
一年内到期的非流
大幅增加 主要系部分长期借款将在一年内到期所致。
动负债
长期借款 大幅增加 主要系公司为了购建新厂房而借入了较多的长期借款所致。
主要系因固定资产加计扣除的金额增加而确认的递延所得税
递延所得税负债 增加31.55%
负债增加所致。
2021 年度 - -
货币资金 增加83.50% 主要系销售回款增加、取得借款增加所致。
应收票据 减少65.22% 主要系票据到期结算所致。
应收款项融资 大幅减少 主要系高信用等级银行承兑票据到期结算所致。
主要系公司销售收入增加公司进行了适当的备货、为了对接
存货 增加73.45%
新产品开发了较多的在制模具所致。
其他流动资产 增加80.06% 主要系购买固定资产而取得较多的待认证进项税所致。
固定资产 增加44.37% 主要系购买了较多的机器设备所致。
在建工程 大幅增加 主要系新建精密结构件扩产项目厂房所致。
无形资产 大幅增加 主要系新购置了土地使用权所致。
主要系公司长期资产投资占用了营运资金，公司增加借款来
短期借款 增加45.98%
补充营运资金所致。
应付票据 大幅增加 主要系开具承兑汇票支付工程款所致。
应付账款 大幅增加 主要系应付工程款及设备款大幅增加所致。
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报表项目 期末数较期初数变动幅度 变动原因说明
主要系公司员工数量有所增加、人员涨薪、社保减免优惠到
应付职工薪酬 增加67.15%
期所致。
其他应付款 大幅增加 主要系收到工程施工保证金所致。
长期借款 大幅增加 主要系项目贷款所致所致。
2020 年度
应收账款 减少7.84% 主要系销售回款加快所致。
固定资产 增加14.46% 主要系增加固定资产投入所致。
其他非流动资产 大幅增加 主要系增加固定资产投入而预付较多的设备款所致。
短期借款 减少24.75% 主要系偿还借款所致。
应付票据 大幅减少 主要系票据到期承兑所致。
应付账款 减少13.87% 主要系支付设备款及货款所致。
应交税费 大幅增加 主要系企业申请增值税和企业所得税缓交所致。
其他应付款 大幅减少 主要系支付应付股利所致。
长期借款 新增 主要系资金需要新增长期借款所致。
递延收益 增加44.12% 主要系取得较多与资产相关的政府补助所致。
递延所得税负债 增加37.09% 主要系企业申请固定资产一次性税前扣除所致。
股本 大幅增加 主要系净资产折股所致。
资本公积 大幅增加 主要系净资产折股所致。
未分配利润 大幅减少 主要系净资产折股所致。
2．利润表项目
报表项目 当期数较上期数变动幅度 变动原因说明
2023 年 1-6 月
税金及附加 减少40.55% 主要系应交增值税减少导致城建税等附加税有所减少所致。
研发费用 减少34.90% 主要系企业研发投入减少所致。
财务费用 减少46.46% 主要系企业借款利率下降所致。
其他收益 减少34.48% 主要系收到的与收益相关的政府补助减少所致。
主要系上期收到大额与经营活动无关的政府补助而本期未收
营业外收入 大幅减少
到所致。
所得税费用 减少37.90% 主要系利润总额下降所致。
2022 年度
税金及附加 增加74.56% 主要系应交增值税增加导致城建税等附加税有所增加所致。
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报表项目 当期数较上期数变动幅度 变动原因说明
主要系销售人员增加导致薪酬有所增加，同时为拓展客户发
销售费用 增加73.77%
生了较多的业务宣传费所致。
管理费用 减少31.01% 主要系本期未发生股份支付费用所致。
研发费用 增加30.98% 主要系公司加大研发力度所致。
其他收益 大幅增加 主要系公司收到的政府补助增加所致。
资产减值损失 增加60.52% 主要系本期存在减值迹象的存货增加所致。
营业外支出 大幅度增加 主要系固定资产报废增加所致。
2021 年度
营业收入 增加32.72% 主要系新开发摄像模组载体及屏蔽罩，销售收入增加所致。
营业成本 增加43.91% 主要系销售增加所致。
管理费用 增加80.15% 主要系新增管理人员以及股份支付费用增加所致。
研发费用 增加40.90% 主要系公司加大研发投入所致。
财务费用 增加50.87% 主要系借款增加所致。
营业外收入 大幅增加 主要系收到上市补贴所致。
注：2023 年 1-6 月利润表项目变动对应的上期数为 2022 年 1-6 月。
贝隆精密科技股份有限公司
2023 年 9 月 25 日
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