目 录
一、审阅报告…………………………………………………………… 第 1 页
二、财务报表…………………………………………………………第 2—7 页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第 2 页
（二）母公司资产负债表………………………………………… 第 3 页
（三）合并利润表………………………………………………… 第 4 页
（四）母公司利润表……………………………………………… 第 5 页
（五）合并现金流量表…………………………………………… 第 6 页
（六）母公司现金流量表………………………………………… 第 7 页
三、财务报表附注………………………………………………… 第 8—19 页
审 阅 报 告
天健审〔2024〕10617 号
山东博苑医药化学股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的山东博苑医药化学股份有限公司（以下简称博苑股份公司）
财务报表，包括 2024 年 9 月 30 日的合并及母公司资产负债表，2024 年 7-9 月
和 2024 年 1-9 月的合并及母公司利润表，2024 年 1-9 月的合并及母公司现金流
量表，以及财务报表附注。这些财务报表的编制是博苑股份公司管理层的责任，
我们的责任是在实施审阅工作的基础上对这些财务报表出具审阅报告。
我们按照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号──财务报表审阅》的规定
执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对财务报表是否不存
在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问博苑股份公司有关人员和对财务数
据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审
计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信财务报表没有按照企
业会计准则的规定编制，未能在所有重大方面公允反映博苑股份公司合并及母公
司的财务状况、经营成果和现金流量。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国杭州 中国注册会计师：
二〇二四年十月二十三日
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山东博苑医药化学股份有限公司
财务报表附注
2024 年 7-9 月
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
山东博苑医药化学股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原山东博苑医药化学
有限公司（以下简称博苑有限公司），博苑有限公司系由李成林、于国清共同出资组建，于
2008 年 8 月 6 日在寿光市工商行政管理局登记注册，取得注册号为 370783200003748 的企
业法人营业执照。博苑有限公司成立时注册资本 300 万元。博苑有限公司以 2020 年 7 月 31
日为基准日，整体变更为股份有限公司，于 2020 年 9 月 29 日在潍坊市行政审批服务局登记
注册，总部位于山东省寿光市。公司现持有统一社会信用代码为 91370783680650356K 的营
业执照，注册资本 7,710 万元，股份总数 7,710 万股（每股面值 1 元）。
本公司属化学原料和化学制品制造业。主要经营活动为碘化物、贵金属催化剂、六甲基
二硅氮烷、发光材料产品的研发、生产、销售，并基于资源综合利用优势开展碘、贵金属的
回收业务，为客户提供贵金属催化剂、六甲基二硅氮烷等加工服务。
二、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，除本财务报表附注三所述的会计政
策和会计估计变更事项外，采用的会计政策与上年度财务报表相一致，真实、完整地反映了
公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
三、公司会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
(一) 公司自 2024 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 17 号》“关
于流动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
(二) 公司自 2024 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 17 号》“关
于供应商融资安排的披露”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
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(三) 公司自 2024 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 17 号》“关
于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
(四) 公司自 2024 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业数据资源相关会计处理暂行规
定》，并采用未来适用法执行该规定。
四、经营季节性特征
本公司经营活动不存在季节性特征。
五、合并财务报表范围的变更
年初至本中期末新纳入合并财务报表范围的子公司
本期公司出资设立山东博苑信达化工贸易有限公司，于 2024 年 4 月 1 日办妥工商设立
登记手续，并取得统一社会信用代码为 91370783MADEDYYN19 的营业执照。该公司注册资本
1,000 万元，公司出资 1,000 万元，占其注册资本的 100%，拥有对其的实质控制权，故自该
公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
六、性质特别或者金额异常的合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的上年年末数和期初数指 2023 年 12 月 31 日财务报表数，期末
数指 2024 年 9 月 30 日财务报表数，本中期指 2024 年 7-9 月，上年度可比中期指 2023 年
7-9 月，年初至本中期末指 2024 年 1-9 月，上年度年初至上年度可比中期末指 2023 年 1-9
月。
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备 20,159.51 0.01 20,159.51 100.00
按组合计提坏账准备 140,248,980.25 99.99 7,022,252.09 5.01 133,226,728.16
合 计 140,269,139.76 100.00 7,042,411.60 5.02 133,226,728.16
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（续上表）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备 20,159.51 0.02 20,159.51 100.00
按组合计提坏账准备 96,155,184.41 99.98 4,807,759.22 5.00 91,347,425.19
合 计 96,175,343.92 100.00 4,827,918.73 5.02 91,347,425.19
2) 单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
江苏华旭药业有
20,159.51 20,159.51 100.00 预计难以收回
限公司
小 计 20,159.51 20,159.51 100.00
3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 140,052,918.75 7,002,645.94 5.00
1-2 年 196,061.50 19,606.15 10.00
小 计 140,248,980.25 7,022,252.09 5.01
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
1 年以内 140,052,918.75
1-2 年 196,061.50
5 年以上 20,159.51
合 计 140,269,139.76
(3) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账准备 20,159.51 20,159.51
按组合计提坏账准备 4,807,759.22 2,214,492.87 7,022,252.09
合 计 4,827,918.73 2,214,492.87 7,042,411.60
(4) 应收账款金额前 5 名情况
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占应收账款余
序号 单位名称 账面余额 坏账准备
额的比例(%)
1 江苏索普化工股份有限公司 28,052,000.00 20.00 1,402,600.00
齐鲁安替制药有限公司 14,852,976.40 10.59 742,648.82
山东安弘制药有限公司 4,010,400.00 2.86 200,520.00
齐鲁晟华制药有限公司 931,266.00 0.66 46,563.30
2
山东安信制药有限公司 564,354.00 0.40 28,217.70
齐鲁动物保健品有限公司 36,500.00 0.03 1,825.00
齐鲁制药同体系公司小计 20,395,496.40 14.54 1,019,774.82
3 甘肃智资医药有限公司 17,735,294.00 12.64 886,764.70
黑龙江迪诺医药有限公司 6,072,000.00 4.33 303,600.00
4 江苏宇田医药有限公司 3,164,800.00 2.26 158,240.00
江苏宇田同体系公司小计 9,236,800.00 6.59 461,840.00
5 浙江海昌药业股份有限公司 5,677,200.00 4.05 283,860.00
小 计 81,096,790.40 57.82 4,054,839.52
2. 存货
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 98,497,773.89 98,497,773.89 83,744,243.73 83,744,243.73
在产品 48,488,225.03 48,488,225.03 29,692,724.66 29,692,724.66
库存商品 37,168,066.63 304,604.75 36,863,461.88 56,520,327.23 317,279.34 56,203,047.89
发出商品 1,908,280.04 1,908,280.04 1,729,400.52 1,729,400.52
合 计 186,062,345.59 304,604.75 185,757,740.84 171,686,696.14 317,279.34 171,369,416.80
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 317,279.34 159,135.11 171,809.70 304,604.75
合 计 317,279.34 159,135.11 171,809.70 304,604.75
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2) 确定可变现净值的具体依据、报告期转回或转销存货跌价准备的原因
确定可变现净值 转回存货跌价 转销存货跌价 存货跌价准备
项 目
的具体依据 准备的原因 准备的原因 其他减少的原因
相关产成品估计售价减
去估计的销售费用以及 期初计提存货跌价
库存商品 —— ——
相关税费后的金额确定 准备的存货售出
可变现净值
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
项 目 本中期 上年度可比中期
主营业务收入 310,898,582.57 226,865,134.54
其他业务收入 711,754.77 520,357.09
营业成本 238,729,265.78 165,684,982.50
（续上表）
项 目 年初至本中期末 上年度年初至上年度可比中期末
主营业务收入 1,005,661,003.82 743,738,081.66
其他业务收入 1,350,832.21 2,691,290.79
营业成本 749,586,886.26 518,225,788.13
(2) 公司前 5 名客户的营业收入情况
1) 本中期
占公司全部营业
序号 客户名称 营业收入
收入的比例(%)
1 甘肃智资医药有限公司 38,505,530.97 12.36
齐鲁安替制药有限公司 24,714,198.15 7.93
山东安弘制药有限公司 6,980,463.32 2.24
齐鲁晟华制药有限公司 824,129.20 0.26
2
山东安信制药有限公司 701,080.65 0.22
齐鲁动物保健品有限公司 32,300.88 0.01
齐鲁制药同体系公司小计 33,252,172.20 10.67
3 江苏索普化工股份有限公司 31,196,460.17 10.01
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4 福建恒美光电材料有限公司 19,088,188.00 6.13
5 金海碘化工（青岛）有限公司 18,769,380.53 6.02
小 计 140,811,731.87 45.19
2) 年初至本中期末
占公司全部营业
序号 客户名称 营业收入
收入的比例(%)
齐鲁安替制药有限公司 100,617,519.77 9.99
山东安弘制药有限公司 14,545,322.61 1.44
山东安信制药有限公司 9,746,496.20 0.97
1 齐鲁晟华制药有限公司 3,739,952.20 0.37
齐鲁制药有限公司 1,233,271.68 0.12
齐鲁动物保健品有限公司 110,929.19 0.01
齐鲁制药同体系公司小计 129,993,491.65 12.91
2 甘肃智资医药有限公司 121,279,159.30 12.04
3 福建恒美光电材料有限公司 62,572,056.98 6.21
金海碘化工（青岛）有限公司 53,821,415.91 5.34
4 金海碘（山东）新材料科技有限公司 216,814.16 0.02
金海碘同体系公司小计 54,038,230.07 5.37
5 江苏索普化工股份有限公司 48,917,699.09 4.86
小 计 416,800,637.09 41.39
七、关联方关系及其交易
(一) 关联方关系
1. 本公司的实际控制人为李成林、于国清。
2. 本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司的关系
潍坊荣源新材料有限公司 实际控制人李成林、于国清控制的其他公司
王恩训 实际控制人李成林之妻弟
(二) 关联方交易情况
1. 关联方未结算项目
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应付关联方款项
单位名称 期末数 上年年末数
其他应付款
王恩训 211,680.00
小 计 211,680.00
租赁负债
王恩训 68,994.92 270,979.65
小 计 68,994.92 270,979.65
2. 关键管理人员报酬
项 目 本中期 上年度可比中期
关键管理人员报酬 141.54 万元 139.27 万元
（续上表）
项 目 上年度年初至上年
年初至本中期末
度可比中期末
关键管理人员报酬 424.54 万元 406.06 万元
3. 租赁
公司承租情况
年初至本中期末
简化处理的短期 确认使用权资产的租赁
租赁资产 租赁和低价值资
出租方名称 产租赁的租金费 支付的租金（不包
种类 增加的租
用以及未纳入租 括未纳入租赁负 确认的利
赁负债本
赁负债计量的可 债计量的可变租 息支出
金金额
变租赁付款额 赁付款额）
王恩训 职工宿舍 211,680.00 18,946.48
潍坊荣源新
材料有限公 物资仓库 881,122.14 [注]
司
[注]含水电费
八、其他重要事项
(一) 公司无需要说明的重大或有事项、承诺事项及资产负债表日后事项中的非调整事
项。
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(二) 资产受限情况
截至期末，本公司资产受限情况如下：
资产名称 账面余额 账面价值 受限类型 受限原因
票据保证金、信用
货币资金 32,854,007.80 32,854,007.80 质押
证保证金等
应收票据 5,246,032.21 4,983,730.60 质押 开立票据质押
合 计 38,100,040.01 37,837,738.40
九、其他补充资料
(一) 非经常性损益
项 目 本中期 年初至本中期末
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
-38,053.10 -27,304.55
部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相
关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损 3,837,314.06 4,029,021.33
益产生持续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金
融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损
益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生
的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安
置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次
性影响
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因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪
酬的公允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 0.08 -9,759.92
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 3,799,261.04 3,991,956.86
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 569,889.16 600,293.53
少数股东权益影响额（税后）
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 3,229,371.88 3,391,663.33
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
(1) 本中期
加权平均净资产 每股收益（元/股）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.08 0.63 0.63
扣除非经常性损益后归属于公司
4.75 0.59 0.59
普通股股东的净利润
(2) 年初至本中期末
加权平均净资产 每股收益（元/股）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 19.12 2.22 2.22
扣除非经常性损益后归属于公司
18.74 2.17 2.17
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本中期 年初至本中期末
归属于公司普通股股东的净利润 A 48,575,704.94 170,982,837.32
非经常性损益 B 3,229,371.88 3,391,663.33
扣除非经常性损益后的归属于公司普
C=A-B 45,346,333.06 167,591,173.99
通股股东的净利润
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项 目 序号 本中期 年初至本中期末
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 930,613,648.79 808,584,460.02
发行新股或债转股等新增的、归属于
E
公司普通股股东的净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累
F
计月数
回购或现金分红等减少的、归属于公
G
司普通股股东的净资产
减少净资产次月起至报告期期末的累
H
计月数
专项储备 I1 558,332.04 -72,720.67
增减净资产次月起至报告期期末
J1 1.5 4.5
其 的累计月数
他 股份支付费用 I2 242,323.75 495,432.85
增减净资产次月起至报告期期末
J2 1.5 4.5
的累计月数
报告期月份数 K 3 9
L=D+A/2+E×F/K-G×
加权平均净资产 955,301,829.16 894,287,234.77
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 5.08% 19.12%
扣除非经常损益加权平均净资产收益
N=C/L 4.75% 18.74%
率
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本中期 年初至本中期末
归属于公司普通股股东的净利润 A 48,575,704.94 170,982,837.32
非经常性损益 B 3,229,371.88 3,391,663.33
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股
C=A-B 45,346,333.06 167,591,173.99
东的净利润
期初股份总数 D 77,100,000 77,100,000
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股
E
份数
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
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报告期缩股数 J
报告期月份数 K 3 9
L=D+E+F×G/K-H×
发行在外的普通股加权平均数 77,100,000 77,100,000
I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.63 2.22
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.59 2.17
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
单位：万元
变动
资产负债表项目 期末数 上年年末数 变动原因说明
幅度（%）
主要系 2024 年 1-9 月经营活动现
货币资金 31,031.89 22,852.11 35.79
金净流入所致
主要系 2024 年 9 月末应收的信用
应收票据 2,918.01 6,395.69 -54.38 等级一般的银行承兑汇票减少所
致
主要系 2024 年 9 月末信用期内应
应收账款 13,322.67 9,134.74 45.85
收货款随销售收入增加所致
主要系 2024 年 9 月末应收的信用
应收款项融资 124.47 1,396.40 -91.09 等级较高的银行承兑汇票减少所
致
主要系 2024 年 9 月末收回保证金
其他应收款 171.93 469.78 -63.40
所致
主要系 2024 年 9 月末预付上市费
其他流动资产 603.06 227.17 165.47
用增加所致
主要系在建工程项目持续投入所
在建工程 19,870.51 14,981.21 32.64
致
主要系 2024 年 9 月末未终止确认
其他流动负债 2,258.07 4,649.29 -51.43
的已背书未到期票据减少所致
主要系 2024 年 1-9 月净利润转入
未分配利润 61,300.94 44,202.66 38.68
所致
年初至本中 上年年初至上年度 变动
利润表项目 变动原因说明
期末 可比中期末 幅度（%）
主要系 2024 年 1-9 月产销规模扩
营业收入 100,701.18 74,642.94 34.91
大所致
主要系 2024 年 1-9 月产销规模扩
营业成本 74,958.69 51,822.58 44.64
大所致
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