证券代码：600058 证券简称：五矿发展 公告编号：临 2024-13
债券代码：115080 债券简称：23 发展Y1
债券代码：115298 债券简称：23 发展Y3
五矿发展股份有限公司
关于资产减值准备计提和核销的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大
遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
五矿发展股份有限公司（以下简称“公司”）于 2024 年 3 月 29
日召开第九届董事会第二十二次会议和第九届监事会第十一次会议，
审议通过了《公司资产减值准备计提和核销的专项报告》。为客观、
公允地反映公司财务状况和经营成果，根据《企业会计准则》及公司
《提取资产减值准备和资产核销的内部控制制度》（以下简称《内控
制度》）等相关规定，基于谨慎性原则，公司 2023 年度对应收款项、
存货等进行了全面充分的清查，对存在减值迹象的资产进行减值测试，
确认存在减值的，计提减值准备，并对发生事实损失的应收款项进行
了核销。现将相关情况公告如下：
一、计提资产减值准备情况
（一）计提应收款项坏账准备
依据《内控制度》所规定的方法和比例，公司 2023 年对应收账
款、其他应收款、应收票据及其他债权共计提坏账准备-8,595,455.77
元，转回坏账准备 32,308,576.30 元。其中，应收账款计提坏账准备-
33,729,663.59 元，转回坏账准备 2,442,415.17 元；其他应收款计提坏
账准备 1,389,343.02 元，转回坏账准备 29,866,161.13 元；应收票据计
提坏账准备 17,513,764.03 元；其他债权计提坏账准备 6,231,100.77 元。
因计提与转回坏账准备对合并报表损益的影响为增加公司利润总额
40,904,032.07 元。
单位：人民币元
应收账款坏账 其他应收款坏 应收票据坏账 其他债权坏 合计
公司名称
准备(1) 账准备(2) 准备(3) 账准备(4) (1)+(2)+(3)+(4)
五矿发展股份有限公司 719,833.33 59,559.56 779,392.89
五矿钢铁有限责任公司 -40,635,884.23 -22,762,124.67 18,426,051.92 6,231,100.77 -38,740,856.21
中国矿产有限责任公司 595,827.32 -2,692,455.62 -1,308,200.00 -3,404,828.30
五矿贸易有限责任公司 591,904.37 19,688.91 611,593.28
五矿东方贸易进出口有
7,985.20 7,985.20
限责任公司
五矿物流集团有限公司 1,708,685.06 -2,745,910.90 -1,037,225.84
五矿国际招标有限责任
529,320.57 11,781.70 541,102.27
公司
五矿物流（上海）有限
26,636.14 304.63 26,940.77
公司
五矿浙江国际贸易有限
-138,641.86 -138,641.86
公司
五矿宁波进出口有限公
-16,000.00 -16,000.00
司
五矿（湖南）铁合金有
16,351.76 -345,817.48 395,912.11 66,446.39
限责任公司
龙腾云创产业互联网
-48,046.04 59,362.46 11,316.42
（北京）有限责任公司
日本五金矿产株式会社 563,085.35 563,085.35
韩国五矿株式会社 -239,792.39 65,449.96 -174,342.43
合计 -36,172,078.76 -28,476,818.11 17,513,764.03 6,231,100.77 -40,904,032.07
（二）计提存货跌价准备
根据《企业会计准则》和《内控制度》的要求，公司 2023 年计
提存货跌价准备 87,449,759.16 元，转回存货跌价准备 17,255,455.25
元，因计提与转回存货跌价准备对合并报表损益的影响为减少公司利
润总额 70,194,303.91 元。
单位：人民币元
公司名称 本期计提(1) 本期转回(2) 合计(1)-(2)
中国矿产有
47,512,283.39 15,055,582.00 32,456,701.39
限责任公司
五矿钢铁有
36,509,956.06 36,509,956.06
限责任公司
五矿贸易有
1,783,730.31 2,081,831.74 -298,101.43
限责任公司
五矿（湖
南）铁合金
1,224,587.02 116,381.51 1,108,205.51
有限责任公
司
韩国五矿株
419,202.38 419,202.38
式会社
五矿物流
（上海）有 1,660.00 -1,660.00
限公司
合计 87,449,759.16 17,255,455.25 70,194,303.91
本报告期计提与转回存货跌价准备的商品主要为：钢材、铁矿石、
铁合金、煤炭、锰矿、铬矿、耐火材料、焦炭。
单位：人民币元
商品名称 本期计提(1) 本期转回(2) 合计(1)-(2)
钢材 39,316,566.97 2,366,627.15 36,949,939.82
铁矿石 19,545,498.35 9,977,553.14 9,567,945.21
铁合金 10,821,926.07 237,857.72 10,584,068.35
煤炭 5,553,609.09 5,553,609.09
锰矿 5,520,835.06 665,947.86 4,854,887.20
铬矿 2,884,072.31 2,884,072.31
耐火材料 1,958,572.16 2,884,705.60 -926,133.44
焦炭 1,848,679.15 1,122,763.78 725,915.37
合计 87,449,759.16 17,255,455.25 70,194,303.91
（三）非流动资产计提资产减值准备
根据《企业会计准则》和《内控制度》的要求，公司 2023 年计
提 无 形 资 产 减 值 准 备 108,315,926.14 元 、 在 建 工 程 减 值 准 备
26,147,274.00 元，合计计提非流动资产减值准备 134,463,200.14 元。
主要是所属子公司五矿兰州物流有限责任公司于 2024 年 1 月收到地
方行政机关作出的无偿收回项目土地的决定，基于双方已签订的补偿
协议，考虑补偿金额后，于 2023 年末对土地使用权计提减值准备
107,074,507.99 元、在建工程计提减值准备 26,147,274.00 元；所属子
公司深圳市首信通达服务有限责任公司对供应链金融信息系统等软
件计提减值准备 1,241,418.15 元。因非流动资产计提资产减值准备对
合并报表损益的影响为减少公司利润总额 134,463,200.14 元。
二、计提资产减值准备对公司的影响
以 上 计 提 减 值 准 备 213,077,711.14 元 ， 转 回 减 值 准 备
49,324,239.16 元 ， 对 合 并 报 表 损 益 的 影 响 为 减 少 公 司 利 润 总 额
163,753,471.98 元。
三、资产减值准备的核销
根据《企业会计准则》和《内控制度》的要求，基于相关债务人
的实际情况，公司 2023 年度核销应收款项余额 322,506,567.65 元、
坏账准备金额 322,506,567.65 元，其中，因证据或时效等问题导致诉
讼不利后果，且债务人处于吊销、注销、停业、失信被执行人等经营
异常状态，债权无法收回 12 笔，核销金额共计 172,894,296.46 元；债
务人破产清算，债权无法收回 2 笔，核销金额共计 125,316,311.09 元；
公司胜诉，但因债务人无可供执行财产，债权无法收回 7 笔，核销金
额共计 24,291,907.53 元；达成和解，债务人按协议完成偿付后双方债
务债权完结，剩余债权无法收回 1 笔，核销金额 4,052.57 元。
四、董事会关于资产减值准备计提和核销的意见
公司董事会认为：公司及下属子公司依据实际情况进行资产减值
准备计提和核销，符合《企业会计准则》和公司相关管理制度的规定，
公允地反映了公司的资产状况，同意公司资产减值准备计提和核销。
五、监事会关于资产减值准备计提和核销的意见
公司监事会认为：公司按照《企业会计准则》的有关规定进行资
产减值准备计提和核销，符合公司实际情况，相关决策程序符合法律
法规的规定，同意公司资产减值准备计提和核销。
特此公告。
五矿发展股份有限公司董事会
二〇二四年三月三十日
