证券代码：600058         证券简称：五矿发展          公告编号：临 2024-68
债券代码：115080         债券简称：23 发展 Y1
债券代码：115298         债券简称：23 发展 Y3


                   五矿发展股份有限公司
                 关于变更会计师事务所的公告

    本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大

遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。




重要内容提示：
 拟聘任的会计师事务所名称：致同会计师事务所（特殊普通合伙）
    （以下简称“致同所”）
 原聘任的会计师事务所名称：天职国际会计师事务所（特殊普通

    合伙）（以下简称“天职国际”）
 变更会计师事务所的简要原因及前任会计师的异议情况：综合考
    虑公司实际经营需要和对审计服务的需求，经审慎评估及友好沟
    通，公司拟变更会计师事务所，聘请致同所担任公司 2024 年度财
    务审计和内部控制审计机构。公司已就变更会计师事务所有关事
    宜与前任会计师事务所天职国际进行了充分沟通，天职国际已知

    悉本次变更事项并确认无异议。


     一、拟聘任会计师事务所的基本情况
     （一）机构信息
     1、基本信息


                                      1
    致同所成立于 1981 年，组织形式为特殊普通合伙，注册地址为
北京市朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场五层，首席合伙人为李惠

琦。截至 2023 年末，致同所合伙人数量为 225 人，注册会计师人数
为 1,364 人，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师超过 400 人。
    致同所 2023 年度经审计的收入总额为 27.03 亿元，审计业务收

入为 22.05 亿元，证券业务收入为 5.02 亿元。2023 年度上市公司审
计客户 257 家，主要行业包括制造业、信息传输、软件和信息技术服
务业、批发和零售业、电力、热力、燃气及水生产供应业、交通运输、

仓储和邮政业等，审计收费总额为 3.55 亿元；本公司同行业上市公
司审计客户 8 家。
    2、投资者保护能力
    致同所 2023 年末计提职业风险基金 815.09 万元，已购买职业保
险，累计赔偿限额 9 亿元，职业风险基金计提以及职业保险购买符合
相关规定。致同所近三年已审结的与执业行为相关的民事诉讼均无需
承担民事责任。
    3、诚信记录
    致同所近三年因执业行为受到刑事处罚 0 次、行政处罚 1 次、监
督管理措施 11 次、自律监管措施 5 次和纪律处分 1 次。41 名从业人
员近三年因执业行为受到刑事处罚 0 次、行政处罚 10 次、监督管理
措施 11 次、自律监管措施 5 次和纪律处分 1 次。
    （二）项目信息
    1、基本信息
    项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人基本信息如
下：


                               2
    项目合伙人及签字注册会计师：李力，2005 年成为注册会计师，
2006 年开始从事上市公司审计，2005 年开始在本所执业，近三年签

署的上市公司审计报告 5 份。
    签字注册会计师：李杰，2008 年成为注册会计师，2008 年开始
从事上市公司审计，2008 年开始在本所执业，近三年签署的上市公

司审计报告 1 份。
    项目质量控制复核人：张伟，2007 年成为注册会计师，2003 年
开始从事上市公司审计，2020 年开始在本所执业，近三年签署上市

公司审计报告 4 份，近三年复核上市公司审计报告 1 份。
    2、诚信记录
    项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年未因
执业行为受到刑事处罚，未受到证监会及其派出机构、行业主管部门
等的行政处罚、监督管理措施，未受到证券交易所、行业协会等自律
组织的自律监管措施、纪律处分。
    3、独立性
    致同所及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人等
不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。
    4、审计收费
    公司拟支付致同所 2024 年度财务审计费用为 165 万元，内部控
制审计费用为 35 万元，费用合计为 200 万元，与公司 2023 年度支付
的审计费用一致。本次审计费用是参考市场定价原则，综合考虑公司
的业务规模、所处行业、公司年报审计需配备的审计人员情况和投入
的工作量等因素确定。


    二、拟变更会计师事务所的情况说明

                               3
    （一）前任会计师事务所情况及上年度审计意见
    公司原聘请的天职国际为公司提供审计服务 1 年。此期间天职国

际坚持独立审计原则，勤勉尽责，独立公允地发表审计意见，切实履
行审计机构应尽的责任。2023 年天职国际为公司出具了标准无保留
意见的审计报告。

    公司不存在已委托前任会计师事务所开展部分审计工作后解聘
前任会计师事务所的情况。
    （二）拟变更会计师事务所的原因

    综合考虑公司实际经营需要和对审计服务的需求，经审慎评估及
友好沟通，公司拟变更会计师事务所，聘请致同所担任公司 2024 年
度财务审计和内部控制审计机构。
    为提高工作效率，公司董事会在股东大会批准上述事项后授权公
司法定代表人或其授权代理人办理签署相关服务协议等事项。
    （三）上市公司与前后任会计师事务所的沟通情况
    公司就本次变更会计师事务所事项与天职国际及致同所进行了
充分沟通，双方均已明确知悉本事项且对本次变更无异议。前后任会
计师事务所将按照《中国注册师审计准则第 1153 号——前任注册会
计师和后任注册会计师的沟通》及相关执业准则有关规定，积极做好
后续沟通及配合工作。


    三、拟变更会计事务所履行的程序

    （一）审计委员会审议意见
    公司董事会审计委员会在公司选聘会计师事务所过程中，对拟聘
任会计师事务所的专业胜任能力、投资者保护能力、独立性和诚信状
况等进行了审核，认为致同所具备专业胜任能力和投资者保护能力，

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其独立性和诚信状况等符合有关规定，具有为上市公司提供审计服务
的经验与能力，能够为公司提供专业、优质的财务审计和内部控制审
计服务。公司董事会审计委员会全体委员一致同意变更公司 2024 年
度财务审计和内部控制审计机构，同意聘请致同所为公司 2024 年度
财务审计和内部控制审计机构，同意将上述事项提交公司董事会审议。
    （二）董事会的审议和表决情况

    2024 年 12 月 9 日，公司第九届董事会第二十九次会议审议通过
了《关于变更会计师事务所的议案》，同意变更公司 2024 年度财务审
计和内部控制审计机构，同意聘请致同所为公司 2024 年度财务审计

及内部控制审计机构；同意将上述事项提交公司股东大会审议；同意
在股东大会批准上述有关事项后授权公司法定代表人或其授权代理
人办理签署相关服务协议等事项。本次会议应出席董事 8 人，实际出
席董事 8 人。表决结果：同意 8 票，反对 0 票，弃权 0 票。
    （三）生效日期
    本次变更会计师事务所事项尚需提交公司股东大会审议，并自公
司股东大会审议通过之日起生效。


    特此公告。
                                   五矿发展股份有限公司董事会
                                        二〇二四年十二月十日




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