辽宁时代万恒股份有限公司
               审计委员会 2023 年度履职报告


    2023年2月，公司第八届董事会审计委员会由独立董事耿玮接任

主任委员。2023年审计委员会由独立董事耿玮、董事魏辉、独立董事

陈弘基组成。

    审计委员会根据中国证监会《上市公司治理准则》、上海证券交

易所《股票上市规则》及《上市公司自律监管指引》和《公司章程》、

《董事会审计委员会实施细则》等相关规定和上海证券交易所《关于

做好主板上市公司2023年年度报告披露工作的通知》要求，认真履行

职责，积极组织协调，报告期内在制订年审工作计划、审阅关键审计

事项、监督及评估外部审计机构工作、指导内部审计工作、审阅公司

财务报告并对其发表意见、评估内部控制的有效性等相关工作中的履

职情况如下：

    （一） 2023 年 4 月 18 日，审计委员会召开会议审议公司审计

部提报的《关于计划开展 2023 年度审计工作的方案》，就《方案》提

出补充意见，一致同意按照补充后的《方案》开展工作。

    （二）2023 年 6 月 28 日，审计委员会召开会议听取公司审计部

关于所属仓储分公司终止经营审计的情况，提请公司管理层重视本次

审计建议，提高公司规范运作水平。

    （三）2023 年 12 月 5 日，审计委员会召开会议听取公司审计部

年内开展内审情况汇报等事项，并就独董新规、审计委员会职责变化
重点内容、后续相关制度的修订完善等进行工作研讨。

    （四）2024 年 1 月 3 日，审计委员会就 2023 年度报告审计工作

与中审众环项目负责人进行沟通，协商确定了审计工作的内容及时间

安排。审计委员会表示，后续年审过程中，将及时了解掌握审计工作

进度、存在的问题，积极沟通协调相关各方，确保公司年度报告的顺

利披露。

    （五）2024 年 1 月 22 日，审计委员会召开会议审议公司审计部

提报的 2023 年度工作总结、审计事项后续整改进展及 2024 年度审计

工作计划。委员会对 2023 年度内部审计工作给予充分认可、强调应

跟进后续的落实与整改、同意 2024 年度审计工作计划。

    （六）2024 年 1 月 25 日，审计委员会召开 2024 年第一次会议，

审议 2023 年度财务报告及内部控制评价报告的初步审计意见。中审

众环初步审计结论为：经审计，公司报表在所有重大方面按照企业会

计准则的规定编制，公允地反映了公司 2023 年 12 月 31 日的合并及

母公司财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流

量；公司于 2023 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相

关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制，但因联营企

业担保事项仍存在，内部控制审计报告的意见类型仍为“带有强调事

项段的无保留意见”。

    与会委员在质询了 2023 年财务报告和内控管理等有关情况后，

同意公司提供的财务报告及内部控制评价报告，并在此基础上完成

2023 年年报的审计工作。
    （七）2024 年 4 月 10 日，审计委员会紧急召开 2024 年第二次

会议，审议《关于公司前期会计差错更正的议案》，认为：公司子公

司 2023 年度存在使用自有资金购买理财产品、未经公司董事会审议

情况，且子公司对部分理财产品的财务报表列报项目存在错误，进而

导致公司已披露的 2023 年半年度报告及 2023 年第三季度报告财务会

计报表列报项目出现错报。公司本次对前期会计差错进行更正符合有

关文件规定，同意将《关于公司前期会计差错更正的议案》提交董事

会审议。

    （八）2024 年 4 月 16 日，审计委员会召开 2024 年第三次会议，

表决通过议案：1、公司 2023 年年度报告及摘要；2、对会计师事务

所 2023 年度履职情况评估及履行监督职责情况的报告；3、2023 年

财务决算报告；4、2024 年财务预算报告；5、2023 年度利润分配预

案；6、关于支付 2023 年度审计费用的议案；7、公司内部控制评价

报告。同意将议案 1、3、4、5、6、7 提交董事会审议。

    综上所述，审计委员会各位委员遵循独立、客观、公正的职业准

则，勤勉尽责，恪尽职守，较好地履行了董事会审计委员会的各项职

责。

    此报告。

    审计委员会委员：耿玮 魏辉 陈弘基



                              辽宁时代万恒股份有限公司董事会

                                    二○二四年四月十七日