东方明珠：东方明珠关于变更会计师事务所的公告2024-11-20
证券代码：600637 证券简称：东方明珠 公告编号：临 2024-032
东方明珠新媒体股份有限公司
关于变更会计师事务所的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记
载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完
整性承担法律责任。
重要内容提示：
●拟聘任的会计师事务所名称：天健会计师事务所（特殊普通
合伙）（以下简称“天健”）。
●原聘任的会计师事务所名称：天职国际会计师事务所（特殊
普通合伙）（以下简称“天职国际”）。
●变更会计师事务所的简要原因及前任会计师的异议情况：东
方明珠新媒体股份有限公司（以下简称“公司”）曾于 2024 年 6 月
17 日召开 2023 年年度股东大会审议通过了《关于公司聘任 2024 年
度审计机构并支付 2023 年度审计报酬的议案》同意聘任天职国际为
公司 2024 年度年报及内控审计机构，聘期一年。经综合考虑公司经
营情况、发展战略以及实际审计需求，为充分保障年报审计安排等
相关事项，公司拟变更 2024 年度审计机构。公司就拟变更会计师事
务所事宜与天职国际沟通无异议后，根据《国有企业、上市公司选
聘会计师事务所管理办法》（财会〔2023〕4 号）等相关规定，拟聘
用天健为公司 2024 年度年报及内控审计机构。
●本次变更会计师事务所事项尚需提交公司股东大会审议。
一、拟聘任会计师事务所的基本情况
（一）机构信息
1、基本信息
事务所名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙）
成立日期 2011 年 7 月 18 日 组织形式 特殊普通合伙
注册地址 浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路 128 号
首席合伙人 王国海 2023 年末合伙人数量 238 人
2023 年末执业 注册会计师 2,272 人
人员数量 签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 836 人
业务收入总额 34.83 亿元
2023 年（经审
审计业务收入 30.99 亿元
计）业务收入
证券业务收入 18.40 亿元
客户家数 706 家
审计收费总额 7.21 亿元
制造业，信息传输、软件和信息技术服
务业，批发和零售业，科学研究和技术
服务业，电力、热力、燃气及水生产和
2023 年上市公
供 应 业 ，水 利 、环 境和 公 共 设施 管 理
司（含 A、B
涉及主要行业 业 ， 农 、林 、 牧、 渔业 ， 住 宿和 餐 饮
股）审计情况
业，租赁和商务服务业，金融业，房地
产业，采矿业，建筑业，综合，交通运
输、仓储和邮政业，文化、体育和娱乐
业，卫生和社会工作等。
本公司同行业上市公司审计客户家数 53
2、投资者保护能力
天健具有良好的投资者保护能力，已按照相关法律法规要求计
提职业风险基金和购买职业保险。截至 2023 年末，累计已计提职业
风险基金和购买的职业保险累计赔偿限额合计超过 2 亿元，职业风
险基金计提及职业保险购买符合财政部关于《会计师事务所职业风
险基金管理办法》等文件的相关规定。天健近三年未因执业行为在
相关民事诉讼中被判定需承担民事责任。
3、诚信记录
天健近三年（2021 年 1 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日）因执业行
为受到行政处罚 3 次、监督管理措施 15 次、自律监管措施 9 次，未
受到刑事处罚和纪律处分。65 名从业人员近三年因执业行为受到行
政处罚 9 人次、监督管理措施 38 人次、自律监管措施 21 人次、纪
律处分 3 人次，未受到刑事处罚。
（二）项目信息
1、基本信息
项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人基本信息
如下：
项目合伙人及签字注册会计师 1：王晨，2011 年成为注册会计
师，2011 年开始从事上市公司审计，2018 年开始在本所执业，2024
年首次为本公司提供审计服务。近三年签署上市公司审计报告 2 家，
近三年复核上市公司审计报告 4 家。
签字注册会计师 2：曹智春，2008 年成为注册会计师，2016 年
开始从事上市公司审计，2019 年开始在本所执业，2024 年首次为本
公司提供审计服务。近三年签署上市公司审计报告 1 家，近三年复
核上市公司审计报告 1 家。
签字注册会计师 3：王哲，2022 年成为注册会计师，2016 年开
始从事上市公司审计，2019 年开始在本所执业，2024 年首次为本公
司提供审计服务。
项目质量控制复核人：暂未确定，由于天健正在进行项目质量
复核人员的指派工作，因此目前尚无法确定公司 2024 年度审计项目
的质量复核人员。公司将在天健确定项目质量复核人员后及时披露
相关人员信息。
2、诚信记录
项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年不
存在因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主
管部门等的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易所、行业协会
等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。
3、独立性
天健及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量复核人员不存
在可能影响独立性的情形。
4、审计收费
天健审计服务收费按照业务的责任轻重、繁简程度、工作要求、
所需的工作条件和工时及实际参加业务的各级别工作人员投入的专
业知识和工作经验等因素确定。2024 年度审计费用共计 498 万元
（含税）[其中：年报审计费用 432 万元（含税）；内控审计费用 66
万元（含税）]。较上一期审计费用减少 102 万元，减少幅度约 17%。
二、拟变更会计师事务所的情况说明
（一）前任会计师事务所情况及上年度审计意见
公司前任会计师事务所为天职国际，创立于 1988 年 12 月，注
册地址为北京市海淀区车公庄西路 19 号 68 号楼 A-1 和 A-5 区域，
首席合伙人为邱靖之。天职国际已连续 2 年为公司提供审计服务，
上年度为公司出具了标准无保留意见的审计报告。公司不存在已委
托天职国际开展部分审计工作后又解聘的情况。
（二）拟变更会计师事务所的原因
公司曾于 2024 年 6 月 17 日召开 2023 年年度股东大会审议通过
了《关于公司聘任 2024 年度审计机构并支付 2023 年度审计报酬的
议案》同意聘任天职国际为公司 2024 年度年报及内控审计机构，聘
期一年。经综合考虑公司经营情况、发展战略以及实际审计需求，
为充分保障年报审计安排等相关事项，公司拟变更 2024 年度审计机
构。
公司就拟变更会计师事务所事宜与天职国际沟通无异议后，根
据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》（财会〔2023〕
4 号）等相关规定，综合考虑公司业务发展和审计的需要，拟聘用
天健为公司 2024 年度年报及内控审计机构。
（三）公司与前后任会计师事务所的沟通情况
公司已就变更会计师事务所事项事先与天职国际进行了充分的
沟通，天职国际对公司拟变更会计师事务所事项无异议，天职国际
与公司不存在审计意见不一致的情况。因变更会计师事务所相关事
项尚需提交公司股东大会审批，前后任会计师事务所将根据《中国
注册会计师审计准则第 1153 号-前任注册会计师和后任注册会计师
的沟通》有关要求，积极做好有关沟通及配合工作。
三、拟变更会计事务所履行的程序
（一）审计委员会审议意见
公司董事会审计委员会与公司管理层及有关人员就变更会计师
事务所事项事先进行了必要的沟通。
公司于 2024 年 11 月 18 日召开了公司第十届董事会审计委员会
第十四次会议，审议通过了《关于变更会计师事务所的议案》。
在查阅了拟聘会计师事务所的相关资质等证明材料及听取相关
选聘工作汇报后，公司董事会审计委员会综合考虑了会计师事务所
的专业胜任能力、投资者保护能力、诚信状况、独立性及公司变更
会计师事务所理由的恰当性后，提议公司变更会计师事务所并聘请
天健为公司 2024 年度财务审计机构及内部控制审计机构。2024 年
度审计费用为 498 万元（含税）：其中年报审计费用 432 万元（含
税），内控审计费用 66 万元（含税）。并同意将该议案提交公司董事
会审议。
（二）董事会的审议和表决情况
公司于 2024 年 11 月 18 日召开第十届董事会第十八次（临时）
会议，审议通过了《关于变更会计师事务所的议案》，表决结果为 8
票同意，0 票反对，0 票弃权。
公司同意聘请天健为公司 2024 年度财务审计机构及内部控制审
计机构。2024 年度审计费用为 498 万元（含税）：其中年报审计费
用 432 万元（含税），内控审计费用 66 万元（含税）。并同意将该议
案提交公司 2024 年第二次临时股东大会审议。董事会会议的召集、
召开和表决程序及方式符合有关法律、法规和《东方明珠新媒体股
份有限公司章程》的规定。
（三）生效日期
本次变更会计师事务所事项尚需提交公司 2024 年第二次临时股
东大会审议，并自公司股东大会审议通过之日起生效。
特此公告。
东方明珠新媒体股份有限公司董事会
2024 年 11 月 20 日
●报备文件
1、拟聘任会计师事务所关于其基本情况的说明；
2、审计委员会审议情况的书面文件。
