关于云南云维股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目 录
1、 专项审计报告
2、 附表
委托单位：云南云维股份有限公司
审计单位：中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）
联系电话：0871-63121288
关于云南云维股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
的专项审核报告
众环专字(2024)1600023 号
云南云维股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了云南云维股份有限公司（以下简称“云维股份公司”）2023 年
12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2023 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流
量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的《云南云维股
份有限公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的情况汇总表》（以下简称“汇
总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会印发的《上市公司监管指引第 8 号
——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的规定，编制和披露汇总表、提供真实、
合法、完整的审核证据是云维股份公司管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基
础上对汇总表发表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计师审计
准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作以对汇总表是否不
存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相
关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合
理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计云维股份公司 2023 年度财务报表时所复核
的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。
为了更好地理解云维股份公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，
后附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
附表 2
关于云南云维股份有限公司
2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
单位：万元
2023 年
上市公
资金占用 占用方与上 2023 年度占用 度占用
非经营性资金 司核算 2023 年期初占 2023 年度偿还 2023 年期末占 占用形 占用性
方 市公司的关 累计发生金额 资金的
占用 的会计 用资金余额 累计发生金额 用资金余额 成原因 质
名称 联关系 (不含利息) 利息(如
科目
有)
非经营
现控股股东、
性占用
实际控制人及
非经营
其附属企业
性占用
小计 / / / / /
非经营
前控股股东、
性占用
实际控制人及
非经营
其附属企业
性占用
小计 / / / / /
非经营
其他关联方及 性占用
其附属企业 非经营
性占用
小计 / / / / /
总计 / / / / /
2023 年
上市公 度往来
往来方与上 2023 年度往来
其他关联资金 资金往来 司核算 2023 年期初往 资金的 2023 年度偿还 2023 年期末往 往来形 往来性
市公司的关 累计发生金额
往来 方名称 的会计 来资金余额 利息 累计发生金额 来资金余额 成原因 质
系 （不含利息）
科目 （如
有）
云志合通
控股股东、
科技（云 预付款 运输服 经营性
实际控制人 26,705.15 249,591.67 276,296.82
南）有限 项 务费 往来
的附属企业
公司
云南永昌 控股股东、
其他应 履约保 经营性
硅业股份 实际控制人 2,239,250.00 1,948,910.00 3,923,490.00 264,670.00
收款 证金 往来
有限公司 的附属企业
云南永昌 控股股东、 销售煤
应收账 经营性
硅业股份 实际控制人 979,235.65 47,567,920.11 45,874,589.39 2,672,566.37 炭、硅
款 往来
有限公司 的附属企业 石等
云南省盐
控股股东、
业有限公 其他应 履约保 经营性
控股股东、实 实际控制人 3,005,940.00 4,556,043.60 7,561,983.60
司昆明盐 收款 证金 往来
际控制人及其 的附属企业
矿
附属企业
云南省盐
控股股东、
业有限公 应收账 销售动 经营性
实际控制人 64,257,795.60 54,117,630.93 10,140,164.67
司昆明盐 款 力煤 往来
的附属企业
矿
云南曲煤
控股股东、
焦化实业 应收账 销售气 经营性
实际控制人 1,535,866.75 56,733,454.00 58,269,320.75
发展有限 款 煤 往来
的附属企业
公司
云南普阳
控股股东、
煤化工有 应收账 销售焦 经营性
实际控制人 12,345,022.38 12,345,022.38
限责任公 款 丁 往来
的附属企业
司
云南能投 控股股东、
预付款 物业费 经营性
物业服务 实际控制人 56,996.17 593,259.28 650,255.45
项 及餐费 往来
有限公司 的附属企业
云南能投 控股股东、
其他应 履约保 经营性
威信能源 实际控制人 3,300,000.00 3,300,000.00
收款 证金 往来
有限公司 的附属企业
云南能投 控股股东、
应收账 销售无 经营性
威信能源 实际控制人 149,639,983.54 149,639,983.54
款 烟煤 往来
有限公司 的附属企业
云南能投 控股股东、
其他应 履约保 经营性
曲靖发电 实际控制人 1,500,000.00 400,000.00 1,100,000.00
收款 证金 往来
有限公司 的附属企业
云南能投 控股股东、 销售褐
应收账 经营性
曲靖发电 实际控制人 8,647,811.11 111,535,808.27 94,324,323.24 25,859,296.14 煤、原
款 往来
有限公司 的附属企业 煤等
云南能投
控股股东、
联合外经 预付款 经营性
实际控制人 115,606.45 115,606.45 劳务款
股份有限 项 往来
的附属企业
公司
云南能投 控股股东、
应收账 销售洗 经营性
化工有限 实际控制人 150,000.00 150,000.00
款 精煤 往来
责任公司 的附属企业
云南居正 控股股东、
其他应 租赁保 经营性
健康管理 实际控制人 159,356.80 159,356.80
收款 证金 往来
有限公司 的附属企业
祥云能投
控股股东、
国际物流 预付款 运输服 经营性
实际控制人 8,700.00 3,800.00 12,500.00
有限责任 项 务费 往来
的附属企业
公司
上市公司的子 曲靖能投
子公司及其 其他应 非经营
公司及其附属 云维销售 170,000,000.00 170,000,000.00 借款
控制的法人 收款 性往来
企业 有限公司
曲靖能投 非经营
子公司及其 其他应 代付宽
云维销售 18,413.14 798.00 17,615.14 性往
控制的法人 收款 带费
有限公司 来
非经营
性往
关联自然人 来
非经营
性往来
非经营
其他关联方及 性往来
其附属企业 非经营
性往来
总计 / / / 186,925,468.08 454,250,001.59 278,021,817.01 363,153,652.66 / /