公司代码：600766                                                 公司简称：*ST 园城


                         烟台园城黄金股份有限公司
                         2023 年度内部控制评价报告

烟台园城黄金股份有限公司全体股东：
    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2023年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。


一. 重要声明
    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。


二. 内部控制评价结论
1.    公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷

      √是 □否

     财务报告内部控制评价结论

    □有效 √无效
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，由于存在财务报告
内部控制重大缺陷，董事会认为，公司于2023年12月31日未能按照《企业内部控制基本规范》和相关规
定在所有重大方面保持有效的财务报告内部控制。


2.    是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

     □是 √否
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司发现2个非财
务报告内部控制重大缺陷。
3.   自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素

    □适用 √不适用
    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。

4.   内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致

√是 □否

5.   内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致

√是 □否

三. 内部控制评价工作情况
(一).     内部控制评价范围

     公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

1. 纳入评价范围的主要单位包括：公司、公司的全资子公司、公司的控股子公司



2.   纳入评价范围的单位占比：

                                指标                                       占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比                               100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比                       100


3.   纳入评价范围的主要业务和事项包括:

    组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、采购业务、资产管理、销售业务、财务报
告、信息系统。

4.   重点关注的高风险领域主要包括：

     资金活动、采购业务、合同管理、信息系统控制和内部消息传递。

5.   上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
     在重大遗漏

     □是 √否


6.   是否存在法定豁免

□是 √否

7.   其他说明事项

     无

(二).     内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

     公司依据企业内部控制规范体系及《企业内部控制制度》，组织开展内部控制评价工作。
1.   内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

    □是 √否
    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。

2.   财务报告内部控制缺陷认定标准

     公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
     指标名称         重大缺陷定量标准        重要缺陷定量标准              一般缺陷定量标准
资产总额潜在错    错报≥资产总额的 5%      资 产 总 额 的 2%≤ 错报 ＜   错报＜资产总额的 2%
报                                         资 产总额的 5%


     公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
     缺陷性质                                       定性标准
重大缺陷          发现董事、监事和高级管理人员舞弊行为；已经发现并报告给管理层的重大内部控
                  制缺陷在经过合理的时间后，并未加以改正；控制环境无效；外部审计发现当期财
                  务报告存在重大错报，而公司内部控制在运行过程中未能发现该错报；公司审计委
                  员会和内部审计机构对内部控制的监督无效；其他可能影响报表使用者正确判断的
                  缺陷。
重要缺陷          是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍有可
                  能导致企业偏离控制目标。不会严重危及内部控制的整体有效性，但仍须引起董事
                  会管理层的充分关注。
一般缺陷          是指重大缺陷、重要缺陷以外的其他控制缺陷。是指内控设计或运行上存在一定缺
                  陷，可能导致部分或一定程度上偏离内控目标。


3.   非财务报告内部控制缺陷认定标准

     公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
     指标名称         重大缺陷定量标准        重要缺陷定量标准              一般缺陷定量标准
直接财产损失金    300 万元及以上           100 万 元 （ 含 100 万        50 万元（含 50 万元）～
额                                         元）～ 300 万元               100 万元


     公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
     缺陷性质                                       定性标准
重大缺陷          已经对外正式披露并对公司定期报告披露造成负面影响
重要缺陷          受到国家政府部门处罚但对公司定期报告披露未造成负面影响
一般缺陷          受到省级（含省级）以下政府部门处罚但对公司定期报告披露未造成负面影响


(三).    内部控制缺陷认定及整改情况

1.   财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

1.1. 重大缺陷

     报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
√是 □否
    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司存在财务报告内部控制重大缺陷，数量
2
                                                                        截至报告   截至报告
财务报告内部                                             缺陷整改情况   基准日是   发出日是
                        缺陷描述              业务领域
控制重大缺陷                                               /整改计划    否完成整   否完成整
                                                                          改         改
收到《行政措 涉嫌信息披露违法违规，公        财务管理    《行政措施决 否           否
施 决 定 书 》、 司与信息披露相关的内部控                定书》的内容
《 立 案 告 知 制存在重大缺陷                            已完成整改，
书》                                                     《立案告知
                                                         书》尚无结论。
酒水业务        对外披露的 2023 年度业绩预   财务管理    已将酒水业务   否         否
                告中包含部分酒水业务的收                 的收入、利润
                入及利润，2023 年度报告中                进行了剔除。
                将本期与酒水饮料业务相关
                的营业收入、营业成本进行
                了调整，对 2023 年度净利润
                预计差异大，且盈亏性质发
                生变化。与信息披露相关的
                内部控制存在重大缺陷。




1.2. 重要缺陷

    报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否


1.3. 一般缺陷

    不适用

1.4 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷

    √是 □否
存在未完成整改的财务报告内部控制重大缺陷数量为 2 个。

1.5 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要缺
陷

    □是 √否
2.   非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

2.1. 重大缺陷

    报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否

2.2. 重要缺陷

    报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否

2.3. 一般缺陷

    公司董事长牟赛英于 2023 年 6 月至 10 月期间，分别先后兼任公司副总裁、董事会秘
书以及财务总监相关职位。公司的治理结构存在内部控制缺陷。
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
     大缺陷

     □是 √否


2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
     要缺陷

     □是 √否


四. 其他内部控制相关重大事项说明
1.   上一年度内部控制缺陷整改情况

√适用 □不适用
2023 年公司已完成 2022 年一季报、半年报、三季报的差错更正工作，2024 公司将积极采取有效措施，
推进整改已发现的内部控制缺陷，强化内部控制监督检查，优化内部控制环境，提升内控管理水平，有
效防范各类风险，促进公司高效、健康、可持续发展。


2.   本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

    √适用 □不适用
    公司已经根据基本规范、评价指引及其他相关法律法规的要求，对公司截至 2023 年 12 月 31 日
纳 入评价范围内的相关事项进行了自我评价。 报告期内，公司对纳入评价范围的业务与事项均已建立
了内部控制，并得以有效执行，达到了公司内部控制的目标，不存在重大缺陷。自内部控制评价报告基
准日至内部控制评价报告发出日之间未发生对评价结论产生实质性影响的内部控制的重大变化。我们注
意到，内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及
时加以调整。2024 年，公司将在总结 2023 年内控整改工作基础上，继续加内控工作力度，细化内控
管理措施，重点关注关键风险点的控制，优化内控评价方法，提升内控管理水平，提高公司防范风险的
能力。 2024 年，公司将在子分公司范围内全面推广内部控制整改活动，建立健全全公司内部控制及其
评 价体系。 未来期间，公司将继续完善有关内部控制制度，规范内部控制制度执行，强化内部控制监
督检查， 促进公司持续、健康发展。
3.   其他重大事项说明

□适用 √不适用



                        董事长（已经董事会授权）：牟赛英
                              烟台园城黄金股份有限公司
                                          2024年4月30日