首创证券股份有限公司 2023 年度
   董事会审计委员会对会计师事务所履行监督职责
                              情况报告

    2023 年，根据《公司法》《证券法》《国有企业、上市公司选聘会计师事务
所管理办法》《上市公司治理准则》《上市公司独立董事管理办法》《上海证券交
易所股票上市规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运
作》等法律法规的有关规定和《首创证券股份有限公司章程》《首创证券股份有
限公司董事会议事规则》《首创证券股份有限公司董事会审计委员会议事规则》
等公司规章制度的有关要求，公司董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，充
分发挥专业优势，认真履行监督及评估外部审计机构工作的职责，充分发挥董
事会审计委员会的专业职能和监督作用。现将公司董事会审计委员会对会计师
事务所 2023 年度履行监督职责的情况报告如下：
    一、2023 年度审计机构基本情况
    （一）会计师事务所基本情况
    天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称天职国际）创立于
1988 年 12 月，总部北京，是一家专注于审计鉴证、资本市场服务、管理咨询、
政务咨询、税务服务、法务与清算、信息技术咨询、工程咨询、企业估值的特
大型综合性咨询机构。
    天职国际首席合伙人为邱靖之，注册地址为北京市海淀区车公庄西路 19 号
68 号楼 A-1 和 A-5 区域，组织形式为特殊普通合伙。
    天职国际已取得北京市财政局颁发的执业证书，是中国首批获得证券期货
相关业务资格，获准从事特大型国有企业审计业务资格，取得金融审计资格，
取得会计司法鉴定业务资格，以及取得军工涉密业务咨询服务安全保密资质等
国家实行资质管理的最高执业资质的会计师事务所之一，并在美国 PCAOB 注
册。天职国际过去二十多年一直从事证券服务业务。
    截至 2022 年 12 月 31 日，天职国际合伙人 85 人，注册会计师 1,061 人。
    截至 2022 年 12 月 31 日，天职国际签署过证券服务业务审计报告的注册会


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计师 347 人。
    天职国际 2022 年度经审计的收入总额 31.22 亿元，审计业务收入 25.18 亿
元，证券业务收入 12.03 亿元。2022 年度上市公司审计客户 248 家，主要行业
（证监会门类行业，下同）包括制造业、信息传输、软件和信息技术服务业、
电力、热力、燃气及水生产和供应业、房地产业、交通运输、仓储和邮政业等，
审计收费总额 3.19 亿元。与公司同行业上市公司审计客户 3 家。
    （二）聘任会计师事务所履行的程序
    根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等有关要求，在
执行完 2022 年度审计工作后，前任会计师事务所中审亚太会计师事务所（特殊
普通合伙）为公司提供审计服务已超过财政部规定的最长连续聘用会计师事务
所年限。2023 年度，公司须按要求变更会计师事务所。
    公司分别于 2023 年 8 月 24 日召开第一届董事会审计委员会第十二次会议、
第一届董事会第三十三次会议，于 2023 年 9 月 15 日召开 2023 年第一次临时股
东大会，审议通过了《关于聘请公司 2023 年度审计机构的议案》，同意聘请天
职国际为公司 2023 年度审计机构，对公司财务报告和内部控制进行审计，聘期
为一年，审计服务费不超过 78 万元（含税）。
    二、董事会审计委员会监督年审机构审计工作履职情况
    根据有关法律法规和公司规章制度等有关规定，董事会审计委员会监督会
计师事务所履行职责的情况如下：
    （一）选聘审计机构
    2023 年 8 月 24 日，公司第一届董事会审计委员会第十二次会议审议通过了
《关于聘请公司 2023 年度审计机构的议案》，公司第一届董事会审计委员会对
天职国际的专业胜任能力、投资者保护能力、诚信状况、独立性和变更会计师
事务所理由等信息进行了认真审查并出具审查意见，认为天职国际具备应有的
专业胜任能力、投资者保护能力、独立性和良好的诚信状况，变更会计师事务
所的理由充分、恰当，同意聘请天职国际为公司 2023 年度审计机构，并同意提
交公司董事会审议。
    （二）修订会计师事务所选聘管理办法
    2023 年 12 月 22 日，公司召开第二届董事会审计委员会第三次会议审议通


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过了《关于修订<首创证券股份有限公司会计师事务所选聘管理办法>的议案》,
本次修订主要内容包括进一步规范公司选聘（含续聘、改聘）提供审计鉴证服
务的会计师事务所的工作流程，明确选聘会计师事务所的具体标准、选聘会计
师事务所的程序、改聘会计师事务所的程序以及对会计师事务所的监督和检查
等方面内容。
    （三）沟通审计工作计划
    2023 年 12 月 22 日，公司董事会审计委员会与负责公司审计工作的项目组
召开审前沟通会议，听取审计机构关于公司 2023 年度审计工作计划的汇报，就
审计目标及工作成果、审计工作时间安排、审计范围、项目人员配置、内部控
制审计工作方法、审计重点关注领域等相关事项进行了沟通。
    （四）沟通审计工作总结
    2024 年 3 月 26 日，公司召开第二届董事会审计委员会第四次会议，重点听
取审计机构对公司 2023 年度审计工作的总结。公司董事会审计委员会与负责公
司审计工作的项目组就公司 2023 年度审计重点关注领域、审计结论、审计委员
会关注事项等事项进行了沟通。董事会审计委员会还听取了天职国际关于公司
审计过程中发现的问题及审计报告出具情况等工作汇报。
    （五）审议财务会计报告
    2024 年 4 月 11 日，公司召开第二届董事会审计委员会第五次会议审议通过
公司 2023 年年度报告、财务决算报告、内部控制评价报告等议案并同意提交公
司董事会进行审议。
    三、总体评价
    2023 年度，公司董事会审计委员会严格遵守中国证监会、上海证券交易所
等有关规定和公司规章制度等有关要求，充分发挥专业委员会的作用，对会计
师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在公司 2023 年年报审计期间与会
计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、
公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。
    公司董事会审计委员会认为天职国际在公司 2023 年年报审计过程中坚持以
公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完
成了公司 2023 年度审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、


                                   3
完整、清晰、及时。




                         首创证券股份有限公司

                           董事会审计委员会

                           2024 年 4 月 11 日




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