首创证券股份有限公司
     内部控制审计报告
     天 职 业 字 [2024]1540 号




                                 目   录

内部控制审计报告                           1
内部控制审计报告

                                                                 天职业字[2024]1540 号


首创证券股份有限公司全体股东：


       按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了首
创证券股份有限公司（以下简称“首创证券”）2023 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效
性。


       一、企业对内部控制的责任

       按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》
的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是首创证券董事会的责任。


       二、注册会计师的责任

       我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，
并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。


       三、内部控制的固有局限性

       内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化
可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结
果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。


       四、财务报告内部控制审计意见

       我们认为，首创证券于 2023 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在
所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。



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内部控制审计报告（续）

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                                     中国注册会计师


               中国北京              （项目合伙人）：

          二○二四年四月十一日

                                     中国注册会计师：




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