华电重工股份有限公司
    对中国华电集团财务有限公司的风险评估报告


    为控制华电重工股份有限公司（以下简称“公司”）与中国华电
集团财务有限公司（以下简称“华电财务公司”）的持续关联交易风
险，公司根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 5 号——交
易与关联交易》的相关规定，查验华电财务公司的《金融许可证》《企
业法人营业执照》等证件资料，审阅包括资产负债表、利润表、现金
流量表等在内的华电财务公司的 2024 年半年度财务报表，对其经营
资质、业务和风险状况进行了评估，具体情况如下：
    一、华电财务公司简介
    华电财务公司是经中国银行业监督管理委员会批准，根据《企业
集团财务公司管理办法》在原北方有色金属工业财务公司基础上重组
设立的由中国华电集团有限公司（以下简称“华电集团”）控股，华
电集团系统内 6 家企业共同参股组建的一家全国性非银行类金融机
构，基本信息如下：
    注册资本：55.41 亿元
    法定代表人：李文峰
    住所：北京市西城区宣武门内大街 2 号楼西楼 10 层（邮编：
100031）
    经营范围：吸收成员单位存款；办理成员单位贷款；办理成员单
位票据贴现；办理成员单位资金结算与收付；提供成员单位委托贷款、
债券承销、非融资性保函、财务顾问、信用鉴证及咨询代理业务；从
事同业拆借；办理成员单位票据承兑；办理成员单位产品买方信贷和

                              1
消费信贷；从事固定收益类有价证券投资；对金融机构的股权投资。
       金融许可证机构编码：L0024H211000001
       统一社会信用代码：91110000117783037M
       股东构成：
序号                 股东名称                投资金额（万元）     持股比例（%）
 1      中国华电集团有限公司                         259,582.84          46.85
        中国华电集团产融控股有限公司(原中
 2      国华电集团资本控股有限公司，后更名           117,705.00          21.24
        为中国华电集团产融控股有限公司)
 3      华电国际电力股份有限公司                      82,308.90          14.85

 4      华电煤业集团有限公司                          50,000.00           9.02

 5      贵州乌江水电开发有限责任公司                  24,730.00           4.46

 6      中国华电科工集团有限公司                      19,785.00           3.57
                     合    计                        554,111.74         100.00

       二、华电财务公司经营及风险管理情况
       （一）华电财务公司经营情况
       2024 年 1-6 月，华电财务公司实现营业收入 6.26 亿元，其中利
息净收入 6.17 亿元，营业成本 1.40 亿元，利润总额 7.94 亿元，税
后净利润 6.30 亿元。
       截至 2024 年 6 月 30 日，华电财务公司银行存款 81.94 亿元，存
放中央银行款项 19.71 亿元。
       （二）华电财务公司风险管理情况
       2024 年 1-6 月，华电财务公司未发生重大风险事件和责任事故，
监管指标全部达标，未发生违反《企业集团财务公司管理办法》等规
定情形。其中：
       1、行业监管指标完成值
       截止 2024 年 6 月 30 日，华电财务公司的各项监管指标均符合规
定要求。

                                       2
 序号           指标            标准值     2024 年 6 月 30 日实际值
  1      资本充足率             ≥10.5%                         14.11%
  2      集团外负债资金比例     ≤100%                           0.00%
  3      投资比例                 ≤70%                         58.96%
         票据承兑和转贴现总
  4      额之和占资本净额比     ≤100%                           4.53%
         例
  5      流动性比例              ≥25%                          36.27%
  6      不良资产率              ≤4%                            0.00%
  7      不良贷款率              ≤5%                            0.00%

      2、风险控制措施执行情况
      (1）控制环境
      华电财务公司实行董事会领导下的总经理负责制，按照《中国华
电集团财务有限公司章程》的规定建立了股东会、董事会和监事会，
确立了股东会、董事会、监事会和高级管理人员之间各负其责、规范
运作、互相制衡的公司治理结构。华电财务公司董事会、监事会对股
东会负责，能够严格执行股东会对董事会、监事会的授权，以及落实
股东会的各项决议。
      华电财务公司不断加强内控机制建设，将规范经营、防范和化解
金融风险放在各项工作的首位，以培养员工具有良好职业道德与专业
素质及提高员工的风险防范意识作为基础，通过加强或完善内部稽
核、培养教育、考核和激励机制等各项制度，完善华电财务公司内部
控制制度。
      （2）风险识别与评估
      华电财务公司编制完成了一系列内部控制制度，完善了风险管理
体系，实行内部审计监督制度，设立对董事会负责的内部审计部门，
建立内部审计管理办法，对华电财务公司的经济活动进行内部审计和
监督。华电财务公司各部门在其职责范围内建立风险评估体系和项目
责任管理制度，根据各项业务的不同特点制定各自不同的风险控制制
度、标准化操作流程、作业标准和风险防范措施，各部门责任分离、
                                   3
相互监督，对自营操作中的各种风险进行预测、评估和控制。
    （3）风险控制活动
    1）资金管理
    华电财务公司根据国家有关部门及人民银行的各项规章制度，制
定了《资金计划管理办法》《资金业务管理办法》《同业拆借业务操
作手册》《存放同业业务操作手册》等业务管理办法、业务操作流程，
有效控制了业务风险。
    在资金计划管理方面，华电财务公司业务经营严格遵循《企业集
团财务公司管理办法》资产负债管理，通过制定和实施资金计划管理，
同业资金拆借管理等制度，保证公司资金的安全性、流动性和效益性。
    在成员单位存款业务方面，华电财务公司严格遵循平等、自愿、
公平和诚实信用的原则保障成员单位资金的安全，维护各当事人的合
法权益。
    在资金集中管理和结算业务方面，成员单位在华电财务公司开设
结算账户，通过登入结算平台网上提交指令及通过向华电财务公司提
交书面指令实现资金结算，严格保障结算的安全、快捷、通畅，同时
具有较高的数据安全性。
    在对外融资方面，华电财务公司融资业务的主要方式为同业拆
借。同业拆借业务严格按照中国人民银行和各金融监管部门的有关规
定、华电财务公司内部管理制度等要求办理。
    2）信贷业务控制
    在信贷管理方面，贷款管理实行客户经理负责制，华电财务公司
贷款的对象仅限于华电集团的成员单位。华电财务公司根据各类业务
的不同特点制定了《授信业务管理办法》《中间业务管理办法》《贷
款业务管理办法》《商业汇票业务管理办法》《担保业务管理办法》


                              4
《贷后管理办法》《综合授信额度评价及测算规则》《综合授信实施
细则》《信贷业务操作手册》等，规范了各类业务操作流程。建立了
贷前、贷中、贷后完整的信贷管理制度，实现审贷分离、分级审批的
信贷审批流程。
    华电财务公司授信额度的审批及信贷资产的发放由风险控制委
员会决定。信贷管理部门审核通过的授信及贷款申请，风险管理部门
依照风险控制委员的决定进行审批。
    在贷后管理方面，信贷管理部门负责对贷出款项的贷款用途、收
息情况、逾期贷款和展期贷款进行监控管理，对贷款的安全性和可收
回性进行贷后检查。华电财务公司根据《资产质量分类管理办法》和
《准备金计提管理办法》的规定定期对信贷资产进行风险分类，按信
贷资产质量计提减值准备。
    3）投资业务控制
    按照监管规定，华电财务公司仅从事固定收益类投资，为规范业
务操作流程，加强对投资业务的管理，根据国家有关政策规定及华电
财务公司相关规章制度，制定了《财务性投资业务管理办法》《财务
性投资业务操作手册》等办法制度。
    ①投资时实行双人操作，交易员的所有业务操作流程需经复核员
确认无误后方可实施。
    ②财务性投资业务需投资业务部门按照制度规定履行相应流程，
方可执行。
    4）内部审计监督
    华电财务公司设立对董事会负责的内部审计部门，建立内部审计
管理办法，审计部门对公司开展的各项业务进行合规性检查，切实发
挥内部审计监督服务职能。


                             5
    5）信息系统控制
    华电财务公司信息系统依托华电集团广域网，主要包括现金管理
系统-网银系统、现金管理系统-柜面系统、电子信贷业务系统、电子
商业汇票系统等。华电财务公司使用的应用系统是由北京宇信科技集
团股份有限公司、深圳市长亮科技股份有限公司、上海灏鑫信息科技
有限公司等行业主流开发商负责开发建设，并由其提供后续服务支
持。具体业务由操作人员按华电财务公司所设业务部门划分，各司其
职。信息系统按业务模块分别由各业务部门管理，由华电财务公司管
理人员授予操作人员在所管辖的业务范围内的操作权限。华电财务公
司应用系统运转正常，与常用操作系统和业务软件兼容较好。2024
年上半年无信息安全事件发生。
    （4）内部控制总体评价
    华电财务公司建立了全覆盖、严监管、强约束的内部控制体系，
其内部控制制度完善且得到有效执行，可以防控重点领域风险，整体
风险控制在合理的水平。
    三、本公司在华电财务公司的存贷情况
    截至 2024 年 6 月 30 日，公司在华电财务公司的存款余额为
111,329.92 万元，使用华电财务公司授信额度 38,452.04 万元。
    公司在华电财务公司的存款安全性和流动性良好，未发生华电财
务公司因现金头寸不足而延迟付款的情况。
    四、风险评估意见
    基于以上分析与判断，公司认为：
    1、华电财务公司具有合法有效的《金融许可证》《企业法人营
业执照》。
    2、未发现华电财务公司存在违反《企业集团财务公司管理办法》


                               6
（中国银行保险监督管理委员会令 2022 年第 6 号）规定的情况。
    3、2024 年 1-6 月，华电财务公司严格按照《企业集团财务公司
管理办法》（中国银行保险监督管理委员会令 2022 年第 6 号）开展
经营活动，其风险管理不存在重大缺陷。


                                         华电重工股份有限公司
                                       二〇二四年八月二十三日




                              7