中原证券股份有限公司
         董事会审计委员会 2023 年度工作报告


       根据 《上市公司治理准则》 《上海证券交易所上市公司自律
监管指引第 1 号———规范运作》和中原证券股份有限公司 (以下
简称 “公司”)的 《公司章程》及 《公司董事会审计委员会工作
制度》等相 关 规 定,公 司 董 事 会 审 计 委 员 会 本 着 勤 勉 尽 责 的 原
则,认真履行审查、监督职能,促进公司完善治理和提高审计工
作质量。现将公司董事会审计委员会 2023 年的主要工作情况及

2024 年度工作计划报告如下:
       一、董事 会 审 计 委 员 会 的 基 本 情 况 及 2023 年 度 会 议 召 开
情况
       截至本报告期末,公司董事会审计委员会共有 3 名委员,分
别为张东明女士、曾崧先生、田圣春先生,其中张东明女士为主
任委员。董事会审计委员会中 2 名委员为公司独立董事,占该委
员会人数的大多数,其中具有专业会计资格的独立董事张东明女
士担任该委员会的主任委员,符合 《公司法》《公司章程》《公司
董事会审计委员会工作制度》的规定。
       报告期内,董事会审计委员会积极履行职责,全年共召开五
次会 议, 审 计 委 员 会 全 体 成 员 均 参 加 了 会 议。 会 议 具 体 情 况
如下:

    1. 公司第七届董事会审计委员会 2023 年第一次会议于 2023
年 3 月 28 日 召 开, 会 议 审 议 通 过 了 《2022 年 年 度 报 告 (A

股)》《2022 年年度报告 (H 股) 及截至 2022 年 12 月 31 日止

年度之 业 绩 公 告 》 《董 事 会 审 计 委 员 会 2022 年 度 工 作 报 告 》
《2022 年度合规工作报告》《2022 年度内部控制评价报告》《2022

年度稽核报告书》 《2022 年度利润分配方案》 《2022 年度财务决

算报告》 《关于为中州国际及授权中州国际为下属全资子公司提

供担保或反担保的议案》 《关于 2023 年预计日常关联/持续关连

交易的议案》。

    2. 公司第七届董事会审计委员会 2023 年第二次会议于 2023
年 4 月 20 日 召 开, 会 议 审 议 通 过 了 《2023 年 第 一 季 度 报 告 》
《关于续聘 2023 年度审计机构的议案》。

    3. 公司第七届董事会审计委员会 2023 年第三次会议于 2023
年 8 月 30 日召开,会议审议通过了 《2023 年半年度报告》 《关

于调整日常关联/持续关连交易年度交易上限的议案》。

    4. 公司第七届董事会审计委员会 2023 年第四次会议于 2023
年 10 月 27 日召开,会议审议通过了 《2023 年第三季度报告》。

    5. 公司第七届董事会审计委员会 2023 年第五次会议于 2023
年 12 月 18 日召开,会议审议通过了 《关于修订 <关联/连交易

管理制度> 的议案》 《关于修订 <董事会审计委员会工作制度>

的议案》。
       二、2023 年主要工作开展情况
       (一)完善董事会审计委员会工作机制

       报告期内,公司董事会审计委员会贯彻落实公司董事会关于

完善公司治理制度和提升董事履职效能的工作思路,根据 《上市

公司独立董事管理办法》 《国有企业、上市公司选聘会计师事务

所管理办法》 《香港联合交易所有限公司证券上市规则》等相关

法规的修订情况,组织对公司 《董事会审计委员会工作制度》进

行了修订,于 2023 年 12 月 18 日召开第七届董事会审计委员会

2023 年第五 次 会 议,审 议 通 过 了 《关 于 修 订 <董 事 会 审 计 委 员
会工作制度>的议案》,进一步强化了董事会审计委员会工作职

能,完善了董事会审计委员会工作机制。
       (二)组织 2023 年度审计机构聘任,并监督其审计工作开展

情况

     1. 报告期 内,按 照 相 关 法 规 和 制 度 规 定,董 事 会 审 计 委 员
会对大华会计师事务所 (特殊普通合伙)的专业能力、投资者保

护能力、独立性和诚信状况等进行了严格审查,认为其在审计过

程中能够独立、客观、公正地履行审计职责,审计报告客观、真

实地反映了公司的财务状况和经营成果,具备继续为公司提供审

计工作的专 业 水 平 和 服 务 经 验,能 够 满 足 公 司 对 审 计 工 作 的 要

求,同意续 聘 大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙) 为 公 司 2023

年度审计机构,负责根据中国企业会计准则同时提供境内外审计

服务。董事会审计委员会审阅通过了 《关于续聘 2023 年度审计
机构的议案》并同意将该议案提交公司董事会审议。

    2. 董事会审计委员会对大华会计师事务所 (特殊普通合伙)
审计工作的监督情况,详见本报告附件 《董事会审计委员会对会

计师事务所履行监督职责情况报告》。
     (三)组织审核公司的财务信息及其披露

     董事会审计委员会认真审核了公司 2022 年度和 2023 年半年

度财务报告、2023 年 第 一 季 度 和 第 三 季 度 的 主 要 财 务 数 据 等 财

务信息,认为公司相关报告的编制符合 《企业会计准则》的相关

规定,公允反映了公司财务状况、经营成果和现金流量,不存在

由于舞弊或错误导致的重大错报,不存在重大会计差错调整、重

大会计政策变更等,同意将其提交董事会审议通过后进行披露;

对公司年度关联交易额度情况和日常关联交易预计事项进行了审

核,重点关注 相 关 事 项 是 否 存 在 损 害 公 司 和 中 小 股 东 利 益 的 情

形,审议通过了相关议案并同意提交董事会审议。
     (四)监督指导公司内部审计工作

     报告期内,董事会审计委员会通过指导公司完善稽核审计制

度体系,加强稽核审计队伍建设,聚焦重点领域和关键环节,强

化内部审计发现问题的整改落实,加强数字化信息系统应用等措

施,推动公司持续提升内部审计工作质量。

     董事会审计委员会对公司内部审计重要事项提出指导性意见

和建议,敦促公 司 将 审 计 揭 示 问 题 “上 半 篇 文 章” 与 审 计 整 改
“下半篇文章”一体推进,提升审计效能;持续加强审计结果运
用,对于部分共性和突出性问题,发挥公司内部工作协同机制,

推动公司组织开展公司范围的风险排查和专项整治工作,自上而

下推动审计结果运用落地;对近两年公司内部审计工作发现的普

遍性、倾向性、苗头性和个性突出的问题,推动公司从机制和制

度层面进行归纳和分析,举一反三、深挖问题根源,形成有价值

的专报为公司治理层和管理层决策提供有效信息和建议,通过跟

踪关注并推进整改,促进公司重大决策部署和行业监管要求的贯

彻落实。
    (五)评估公司内部控制的有效性

    报告期内,董事会审计委员会督促并指导公司完成了内部控

制评价工作,审阅了公司年度内部控制评价报告,并听取了审计

机构关于公司内部控制审计的汇报,审核评估公司内部控制的有

效性,认为公司于内部控制评价报告基准日,按照企业内部控制

规范体系和相关规定在所有重大方面保持了有效的内部控制,未

发现财务报告及非财务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷,同意

公司的内部控制评价结论。

    公司内部控制评价工作发现的非财务报告内部控制一般缺陷

可能导致的风险均在可控范围之内,董事会审计委员会已敦促公

司进行整改落实,通过完善管理机制、优化制度流程、规范业务

运作、升级信息系统功能等措施持续完善内部控制。

    三、2024 年度工作计划

   2024 年,董事会 审 计 委 员 会 将 根 据 公 司 确 定 的 年 度 工 作 总
体思路及工作目标,围绕 “专业化、一体化、平台化、基地化”

四大战略,促 进 公 司 完 善 治 理 和 规 范 运 作, 助 推 公 司 高 质 量 发

展。具体工作计划如下:
     (一)加强工作调研,提供专业意见助力公司高质量发展

     通过研究行业动态及国家相关政策,总结先进经验,定期参

加与公司财务信息及其披露、内外部审计和内部控制相关的各类

工作调研与讨论,提出专业性意见和建议,促进公司 “专业化、

一体化、平台化、基地化”四大战略的实施,精准发力增强核心

功能。
     (二)注重外部审计质量,加强内外部的沟通与协作

     做好对外 部 审 计 机 构 工 作 的 监 督,注 重 与 外 部 审 计 机 构 及

时、深入沟通;督促外部审计机构勤勉尽责、按计划规范履行各

项审计程序;指导和协调公司管理层、相关单位与外部审计机构

的沟通,着力提高审计效率,保证审计工作的顺利开展。

     在外部审计工作开展的不同阶段,就有关事项听取外部审计

机构的汇报,对审计重点工作环节进行监督和指导;针对公司内

部控制的薄弱环节等事项,指导外部审计机构与公司相关单位加

强沟通与协作,促进公司不断提高经营及管理水平。
     (三)持续敦促提升内部审计质量,促进公司决策部署和行

业监管要求的贯彻落实

     推动公司持续完善内部审计工作机制和工作体系,加强内部

审计队伍建设,提升内部审计履职保障;推进内部审计质量控制
机制的建立健全,加强对公司内部审计重要制度的审核,推动公

司持续提升内部审计管理水平和工作效率;审阅公司内部审计工

作计划和重要稽核审计报告,监督公司内部审计工作加大对高风

险领域的稽核审计;指导公司实施年度内部控制评价、全面风险

管理评估等工作,促进公司内控体系各道防线能充分发挥作用。
     (四)强化内部审计结果运用,加强监督整改贯通协同

     推动公司进一步完善内部审计发现问题的整改机制,及时对

内部审计 发 现 的 典 型 性、 普 遍 性、 倾 向 性 问 题 进 行 综 合 分 析 研

究,推动公司完善相关管理机制,健全内部控制制度;推动公司

将内部审计 结 果 及 其 整 改 情 况 作 为 公 司 人 员 考 核 评 价、 职 务 任

免、奖励惩 罚 等 的 重 要 依 据; 指 导 公 司 加 强 内 部 监 督 工 作 的 统

筹,通过联合会商、信息共享、检查共推、成果共用、整改共促

等方式进一步提高监督效能,保障公司稳健运行。