根据财政部、国务院国资委及中国证券监督管理委员会颁布
的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》 财会〔2023〕
4 号）等相关法律法规及《陕西北元化工集团股份有限公司章程》
《陕西北元化工集团股份有限公司董事会审计委员会工作细则》
等有关规定，公司董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽
职守，认真履职。现将董事会审计委员会对希格玛会计师事务所
（特殊普通合伙）（以下简称“希格玛事务所”）2023 年度审计工
作履行监督职责的情况报告如下：
    一、会计师事务所基本情况
    希格玛事务所是 1998 年在原西安会计师事务所（全国成立
最早的八家会计师事务所之一）的基础上改制设立的大型综合性
会计师事务所。2013 年 6 月 27 日经陕西省财政厅陕财办会〔2013〕
28 号文件批准转制为特殊普通合伙制会计师事务所。2013 年 6
月 28 日，经西安市工商行政管理局批准，希格玛事务所登记设立。
    注册地址：陕西省西安市浐灞生态区浐灞大道一号外事大厦
六层
    希格玛事务所首席合伙人：吕桦；截至 2023 年末合伙人数


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量：51 人，注册会计师人数：259 人，签署过证券服务业务审计
报告的注册会计师人数：120 人。
    希格玛事务所 2023 年度业务收入 47,663.24 万元，其中审
计业务收入 39,834.14 万元，证券业务收入 12,808.66 万元。
    2023 年度上市公司年报审计情况：35 家上市公司年报审计
客户；收费总额 5,852.20 万元；涉及的主要行业包括制造业，
采矿业，建筑业，水利、环境和公共设施管理业，农、林、牧、
渔业。本公司同行业上市公司审计客户 19 家。
    二、聘任会计师事务所履行的程序
    公司于 2023 年 4 月 18 日、2023 年 6 月 8 日分别召开第二届
董事会第十三次会议及 2022 年度股东大会，审议通过了《关于
聘请 2023 年度审计机构的议案》，同意聘任希格玛事务所为公司
2023 年度的审计机构。
    三、审计委员会对会计师事务所监督职责情况
    根据《陕西北元化工集团股份有限公司董事会审计委员会工作
细则》等有关规定，董事会审计委员会对会计师事务所履行监督职
责情况如下：
    (一)在选聘希格玛事务所为公司 2023 年度审计机构时，公司
审计委员会认真审查了希格玛事务所的相关执业资质、人员信息、
业务规模、服务经验、投资者保护能力、独立性和诚信记录等文件
及资料，并通过面谈的方式与希格玛事务所进行了充分地沟通和交
流，充分考察了希格玛事务所作为公司审计机构的资质及能力，经


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审议，审计委员会认为：希格玛事务所具备担任公司审计机构的执
业资质条件，具备相应的知识和履职能力，具有良好的公信力和影
响力，熟悉相关监管要求，了解公司及所在行业的生产经营特点，
能够胜任公司的审计工作。2023 年 4 月 18 日，公司董事会审计委
员会召开 2023 年第二次会议，审议通过了《关于聘请 2023 年度审
计机构的议案》，同意聘请希格玛事务所为公司 2023 年度审计机
构，同意提交公司董事会会议审议。
    (二)2024 年 1 月，公司董事会审计委员会与负责公司审计工
作的注册会计师及项目经理召开审前沟通会议，主要对 2023 年度
审计工作的审计范围、审计计划、审计重点内容等相关事项进行了
充分沟通。
    (三)2024 年 3 月，在年度现场审计期间，董事会审计委员会
认真履行监督、核查职能，关注审计过程中发现的问题，及时了
解审计工作进度，并对审计报告的提交时间进行了督促，以保证
在约定时限内完成年度审计和 2023 年年度报告信息披露工作。
    (四)2024 年 4 月，董事会审计委员会审阅了公司 2023 年度
审计报告，对审计报告中“关键审计事项”涉及的重要事项进行
了审阅，并对 2023 年度审计结论等审计委员会关注事项进行了充
分沟通。董事会审计委员会审议通过了公司 2023 年年度报告、内
部控制评价报告等议案，并同意将该议案提交公司董事会会议审
议。
    四、关于会计师事务所执行审计业务总体评价


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    公司审计委员会严格遵守中国证券监督管理委员会、上海证
券交易所等有关规定，充分发挥专业委员会的职能，切实履行了
审计委员会对会计师事务所的监督职责。审计委员会认为希格玛事
务所根据公司规模配备了充足的审计人员，审计项目组成员完全具
备实施本次审计工作的专业知识和从业资格，能够胜任本次审计工
作，同时也能保持职业的谨慎性。
    希格玛事务所在本年度审计中按照审计准则要求，执行了恰当
的审计程序，为发表审计意见获取了充分、适当的审计证据。希格
玛事务所出具的 2023 年度审计报告等客观、公允地反映了公司
2023 年度的财务状况和经营成果。




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